Xarxa de Custòdia del Territori
Memòria abreujada
(juntament amb informe d’auditoria)
Memòria abreujada 31 de desembre de 2011
(1) Naturalesa i activitats principals
Xarxa de Custòdia del Territori, (des d'ara l'Associació) es va constituir a Vic el 6 de març del 2003 com a Associació sense afany de lucre, i està inscrita en el Registre d'Associacions de la Generalitat de Catalunya amb el nombre 27.665 de la Secció 1a. del Registre de Barcelona. El 03 de novembre de 2006 va ser declarada Entitat d’Utilitat Publica per el “Ministerio del Interior”
L’objecte social de l’Associació, que coincideix amb l'activitat i missió principal consisteix en impulsar l’ús de la custòdia com a l’estratègia de participació de la societat en la conservació i gestió del medi natural, rural i urbà. Amb aquesta finalitat porta a terme les següents activitats:
1. Difondre la custòdia del territori entre la ciutadania i altres agents públics i privats per fomentar-ne el reconeixement, l’ús i el desenvolupament.
2. Donar suport i oferir serveis a les entitats de custòdia i a la resta d’agents implicats en la custòdia del territori (institucions públiques, propietaris de terrenys i usuaris, empreses i universitats i centres de recerca).
3. Potenciar el treball en xarxa de les organitzacions membres i altres agents implicats en la custòdia del territori.
La Junta està formada per:
CÀRREC ENTITAT TITULAR DEL CÀRREC REPRESENTANT Presidència Consorci del Lluçanès Montse Barniol Carcasona Vicepresidència Acciónatura (Fundació Natura) Sílvia Gili Olmeda
Secretaria Minyons Escoltes i Guies de Catalunya Ona Yanez Vilanova Tresoreria Estació Biològica del Pallars Jussà Jordi Castilló Carretero
Ajuntament de Sabadell Ricard Estrada Arimon Associació Submon Manel Gazo Pérez CERM – Fundació Museu Industrial del Ter Marc Ordeig Ringo Centre Propietat Forestal Ricard Farriol Almirall
GOB Menorca Sergi Marí Pons
Fundació catalana de l’Esplai Júlia García Pastor Vocals
Fundació Emys Marc Vilahür Chiaraviglio
La Junta va ser aprovada per Assemblea General Ordinària de Socis amb data 27 de maig de 2011, tenint vigència fins al 2013.
(2) Bases de presentació
a) Imatge fidel
La Junta de l’Associació ha formulat els comptes anuals de l’exercici 2011 a partir dels registres comptables de l’Associació a 31 de desembre de 2011 i en elles s’han aplicat els principis comptables i criteris de valoració recollits al Reial Decret 1514/2007 pel qual s’aprova el Pla General Comptable i a les normes d’adaptació del Pla General de Comptabilitat a les entitats sense afany de lucre aprovades pel R.D. 776/1998 de 30 d’abril, amb l’objectiu de presentar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, dels resultats de l’exercici 2011, així com la proposta de distribució de resultats d’aquest últim exercici.
No existeixen raons excepcionals per les quals, per a mostrar la imatge fidel, no s’hagin aplicat disposicions legals en matèria comptable, ni s’han produït diferències significatives entre els criteris comptables aplicats en l’exercici anterior i l’actual.
b) Principis comptables
El balanç de situació, el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net i la memòria corresponents, han estat preparades a partir dels registres auxiliars de comptabilitat, pendents d’aprovació per l’Assemblea General Ordinària i inclouen certes reclassificacions amb l’objecte d’adequar la seva presentació als principis i normes comptables generalment acceptats.
c) Aspectes crítics de valoració i estimació de la incertesa
L`Associació ha elaborat els seus estats financers sota el principi d’empresa en funcionament, sense que existeixi cap tipus de risc important que pugui suposar canvis significatius en el valor dels actius o passius en l’exercici següent.
d) Comparació de la informació
Els comptes anuals de l’exercici 2011 han estat obtinguts mitjançant l’aplicació del Pla General de Comptabilitat aprovat pel R.D. 1514/2007. Es presenten a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanç de situació, el compte de pèrdues i guanys i l’estat de canvis en el patrimoni net, a mes de les xifres de l’exercici 2011, les corresponents a l’exercici anterior aprovades a l’Assemblea General Ordinària de 27 de maig del 2011.
Les xifres contingudes en els documents que componen aquestes comptes anuals, estan expressades en unitats d’ euro, excepte indicació explícita del cas contrari .
La Junta de l’Associació considera que els resultats corresponents a 2011 seran aprovats per l’Assemblea sense variacions.
e) Agrupació de partides
El comptes anuals no tenen cap partida que hagi estat objecte d’agrupació en el balanç, en el compte de pèrdues i guanys o en l’estat de canvis en el patrimoni net.
f) Elements recollits en diverses partides
No es presenten elements patrimonials registrats en dos o més partides del balanç.
g) Canvis en criteris comptables
h) Correcció d’errors
Els comptes anuals de l’exercici 2011 no inclouen ajustaments realitzats com a conseqüència d’errors detectats en l’exercici.
(3) Excedent de l’exercici
La Junta proposarà a l’Assemblea General Ordinària la següent aplicació de l’excedent:
Base de repartiment Euros
Saldo de la compte de pèrdues i guanys 7.435
Total 7.435
Aplicació
Altres reserves 7.435
Total 7.435
(4) Principis comptables i normes de registre i valoració aplicats
Els comptes anuals adjunts han estat preparats d’acord amb els principis i normes de registre i valoració continguts en el Pla General de Comptabilitat. Els principals són els següents:
a.- Immobilitzat intangible
L’immobilitzat intangible que recull, bàsicament, les despeses relacionades amb les aplicacions informàtiques, es presenta pel seu cost d’amortització o el cost directe de producció aplicat i es presenta net de la seva corresponent amortització acumulada. La dotació de l’amortització es calcula durant un període lineal de quatre anys.
b.- Immobilitzat material
L’immobilitzat material es presenta pel seu valor de cost d'adquisició deduïdes les amortitzacions acumulades corresponents i recull bàsicament instal·lacions tècniques, mobiliari, equips informàtics i altre immobilitzat.
Anys de vida útil
Inversions en construccions 4 (per conveni amb UVIc)
Instal·lacions tècniques 8
Altres instal·lacions i mobiliari 6-8
Equips per a processos de la informació 4
Altre immobilitzat 6
Les despeses de manteniment i reparacions de l’immobilitzat material que no milloren la seva utilització o allarguen la vida útil, es carreguen en el compte de pèrdues i guanys en el moment que s'incorren.
c.- Classificació entre curt i llarg termini
Els crèdits i deutes recollits en aquesta memòria amb venciment inferior a dotze mesos es classifiquen com a curt termini i llarg termini els que excedeixen aquest període.
d.- Subvencions
Les subvencions es troben valorades per l’import concedit. Les subvencions corrents s’imputen íntegrament al resultat de l’exercici en que es meriten i si son de caràcter plurianual es periodifiquen convenientment.
e.- Actius financers
Els préstecs i altres comptes a cobrar es registren al seu cost amortitzat.
L'Associació segueix el criteri de dotar aquelles provisions per a insolvències que permeten cobrir els saldos de certa antiguitat o en els quals concorren circumstàncies que permeten raonablement classificar-los com a dubtós cobrament.
Dintre d’efectiu i altres mitjans líquids equivalents es registra l’efectiu en caixa, bancs, dipòsits a la vista i altres inversions a curt termini d’alta liquiditat que són ràpidament realitzables en caixa i que no tenen risc de canvis en el seu valor.
f.- Passius financers
g.- Provisions per riscos i despeses
Les responsabilitats probables o certes de qualsevol naturalesa, amb origen en litigis en curs, reclamacions, avals, garanties, indemnitzacions i obligacions pendents de quantia indeterminada, es provisionen contra els resultats de l’ exercici d’acord amb una estimació raonable de la seva quantia.
h.- Impost de societats
La despesa per l'Impost de cada exercici es calcula sobre el benefici econòmic modificat per les diferències de caràcter permanent amb els criteris fiscals, tenint en compte les bonificacions i deduccions aplicables al tipus impositiu per les associacions que gaudeixen del regim fiscal de les entitats parcialment exemptes. L'efecte impositiu de les diferències de caràcter temporal s'inclouen, en el seu cas, en les corresponents partides d'impostos anticipats o diferits del balanç de situació.
i.- Ingressos i despeses
Els ingressos i les despeses s’imputen en relació al corrent real de béns i serveis que els originen i amb independència del corrent monetari i financer que se’n derivi. Tanmateix seguint el principi de prudència, l’entitat únicament inclou a la data de tancament de l’exercici els beneficis realitzats, mentre que els riscs i les pèrdues es comptabilitzen tan aviat com es coneixen.
j.- Indemnitzacions per acomiadament
Excepte per causa justificada o cessament voluntari, l´Associació està obligada a indemnitzar els seus empleats quan deixen de prestar els seus serveis.
Front l’absència de qualsevol necessitat previsible de finalització d’ocupació i donat que no reben indemnitzacions aquells empleats que es jubilen o deixen voluntàriament de prestar els seus serveis, els pagaments per indemnitzacions, quan sorgeixen, es carreguen a resultats en el moment en que es pren la decisió d’efectuar l’acomiadament.
k.-Criteris utilitzats en transaccions entre parts vinculades
(5) Immobilitzat intangible
El detall i moviment de les immobilitzacions intangibles durant l’exercici de 2011, en unitats d’euro, és el següent:
Aplicacions
informàtiques Total Cost
Saldo al inici de l’exercici 5.619 5.619
(+) Altes 800 800
Saldo al final de l’exercici 6.419 6.419
Amortització acumulada
Saldo al inici de l’exercici (5.305) (5.305)
(+) Dotació a l'amortització (314) (314)
Saldo al final de l’exercici (5.619) (5.619)
Valor comptable a 31 de desembre de 2011 800 800
(6) Immobilitzat material
El detall i moviment de les immobilitzacions materials durant l’exercici de 2011, en unitats d’euro, és el següent: Terrenys i Construccions Altre immobilitzat material Total Cost
Saldo al inici de l’exercici 10.755 31.844 42.599
(+) Altes
Saldo al final de l’exercici 10.755 31.844 42.599
Amortització acumulada
Saldo al inici de l’exercici (7.832) (21.307) (29.139)
(7) Inversions financeres a llarg termini
El detall de les inversions financeres a llarg termini durant l’exercici 2011 expressat en unitats d’euro és el següent:
Euros
Inversions financeres en Instruments de patrimoni
Participació COOP 57 902
Participació Oinarri SGR 600
1.502
(8) Actius i passius financers
Els crèdits i dèbits que figurin en el subgrup 47 amb l’ Administració Pública no es reflectiran en aquest apartat.
El detall dels actius i passius financers es mostra en l’Annex I d’aquesta memòria.
En els actius financers, trobem a la partida d’efectiu i altres actius líquids equivalents, 39.577 euros que corresponen a saldos amb diferents entitats bancàries.
En els passius financers, hi ha dues pòlisses per imports de 30.000 euros i amb venciments durant l’any 2012, respectivament. El tipus d’interès és del 7,75% per la pòlissa amb Unnim i del 8% la de Caixabank.
Tanmateix, hi ha un préstec amb l’entitat col·laboradora Coop57 per import global de 60.000 euros, amb venciment l’any 2012 i a un tipus d’interès del 7,25%. Aquest préstec ha estat cancel·lat per l’Associació en data 24 de gener de 2011.
(9) Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a proveïdors. Disposició Addicional Tercera “Deure d’ Informació” de la Llei 15/2010, de 5 de juliol
(10) Fons propis
El detall i moviment d’aquest epígraf del balanç de situació, expressat en euros es el següent: Saldo al 31/12/10 Distribució de resultats Altes / Baixes Saldo al 31/12/11 Reserves 36.205 36.205 Excedent de l'exercici 7.435 7.435 36.205 - 7.435 43.640
(11) Provisió per a riscs i despeses
Aquest epígraf recull l’import d’uns fons de reversió, que son aplicats d’acord amb els criteris que assigni la Junta amb el vist-i-plau de l’Assemblea en exercicis futurs. Durant l’exercici 2011 l’entitat ha traspassat segons pressupost de la quantitat de 15.700 euros a un fons Ashoka per a projectes estratègics i s’inclou dins l’epígraf d’altres ingressos del compte de pèrdues i guanys adjunt i s’han retirat 22 euros del fons de documentació.
Euros Saldo a 31/12/2010 25.738 Altes de l’exercici 15.700 Baixes de l’exercici (22) Saldo a 31/12/2011 41.416 (12) Situació fiscal
Segons estableix la legislació vigent, els impostos no poden considerar-se definitivament liquidats fins que les declaracions hagin estat inspeccionades per les autoritats fiscals, o hagi transcorregut el termini de prescripció de quatre anys. Al 31 de desembre de 2011 l'Associació té obert a inspecció per les autoritats fiscals tots els impostos principals que li són d'aplicació des de l'exercici 2006.
(13) Informació sobre la naturalesa i el nivell de risc procedent dels instruments financers
Les activitats de la Associació estan exposades a diferents tipus de riscos financers, destacant fonamentalment els riscos de crèdit, de liquidesa i els riscos de mercat (tipus de canvi, tipus de interès i altres riscos de preu ).
Risc de crèdit. Els principals actius financers de la Associació són el saldo en bancs, deutors comercials i altres comptes a cobrar, que representen la màxima exposició de l’Associació al risc de crèdit en relació als actius financers.
Risc de liquidesa. La situació general dels mercats financers, especialment el mercat bancari, durant els últims mesos ha estat particularment desfavorable pels demandants de crèdit. L’ Associació presta una atenció permanent a l’evolució dels diferents factors que poden ajudar a solventar la crisi de liquidesa i en especial a les fonts de finançament.
Risc de tipus de interès. Les variacions dels tipus de interès modifiquen el valor raonable d’aquells actius i passius que meriten a un tipus de interès fixe així com els fluxes futurs dels actius i passius referenciats a un tipus d’interès variable.
L’objectiu de la gestió del risc del tipus de interès és assolir un equilibri en la estructura del deute que permeti minimitzar el cost del mateix en un horitzó plurianual, amb una repercussió reduïda en el compte de pèrdues i guanys.
Depenent de les estimacions de la Associació i dels objectius de l’estructura del deute, es poden realitzar operacions de cobertura mitjançant la contractació de derivats que mitiguin aquests riscos.
(14) Ingressos i despeses
a) Despeses de personal
Les carregues socials incloses en el compte de pèrdues i guanys adjunta corresponen, bàsicament, a sous i salaris i a la Seguretat Social a càrrec de l’empresa.
El seu detall a 31 de desembre de 2011, és el següent:
Euros
Sous i salaris 117.836
Seguretat social a càrrec de l’empresa 37.313
b) Ingressos d’explotació
El detall dels ingressos d’explotació és el següent:
Euros
Quotes de membres 45.445
Ingressos i Subvencions vinculades a activitats 133.365
Subvencions estructurals 109.053
Total 287.863
L’Associació rep diferents subvencions per a dur a terme la seva activitat principal, les quals es reconeixen en l’exercici en que es desenvolupen.
Generalment, el cobrament de la totalitat d’aquestes subvencions està subjecte a la correcta justificació de les despeses incorregudes per haver-les dut a terme. L’Associació considera que les justificacions pendents de resoldre a 31 de desembre de 2011 no suposaran cap revocació de la quantia inicialment atorgada.
(15) Aplicació d’elements patrimonials a fins propis
Tots els elements patrimonials es destinen als fons propis de l’Associació.
(16) Altra informació
a) Retribució de la Junta
La Junta no està retribuïda tal com indica l’article 21.4 dels seus estatuts: “Els membres de la Junta no remunerats en funció del seu càrrec, sense perjudici de que puguin realitzar qualsevol activitat professional retribuïda per encàrrec de l’Associació, sempre i quan es tracti d’una activitat emmarcada en un servei professional o de col·laboració externa “.
b) Retribució dels auditors
c) Informació sobre el medi ambient
A 31 de desembre de 2011, els comptes anuals de l’Associació no presentaven cap partida que tingui que ser inclosa en el document a part d'informació medi ambiental prevista en l'ordre del Ministeri d'Economia de 8 d'octubre de 2001.
d) Personal
La composició de la plantilla de la Associació és la següent:
Categoria professional
Plantilla mitja na
Plantilla al 31/12/2011
Homes Dones Total
Administratiu/va 1 1 1
Direcció 2 1 1 2
Tècnics 3 1 2 3
TOTAL 2 4 6
(17) Bases de presentació de la liquidació del pressupost
La Direcció de l’Associació redacta el pressupost de l’exercici en base a la informació que de les diferents partides disposa o pressuposa.
Aquest pressupost és presentat a la Junta per la seva aprovació, amb anterioritat a l’inici de l’exercici comptable pressupostat i en l’assemblea anual ordinària de membres ratifica el pressupost si s’escau.
(18) Informació de la liquidació del pressupost 2011
INGRESSOS REAL PRESSUPOST
Ajuts estructurals 109.053 95.700
Quotes membres XCT 45.445 31.800
Ingressos per projectes 424.805 364.706
Total ingressos 579.303 492.206
DESPESES
Personal 165.578 135.983
Funcionament 21.508 22.451
Regulars 8.697 8.310
Despeses per projectes 346.427 286.313
Impostos 12.816 25.349 Despeses financeres 7.225 6.200 Amortitzacions 5.572 7.600 Dotacions i provisions (10) Projecte 0,7 4.055 Total despeses 571.868 492.206
Resultat, aplicar a Altres reserves 7.435
(19) Informació de la previsió del pressupost econòmic 2012
PRESSUPOST ECONÒMIC EXERCICI 2012
TOTAL Ajuts estructurals 38,10% 200.000
Quotes membres 6,93% 36.356
Ingressos per projectes 54,98% 288.634
TOTAL INGRESSOS 524.990
Despeses de Personal 44,69% 234.603 Despeses de Funcionament 5,02% 26.380
Despeses Regulars 1,81% 9.480
Despeses per projectes 42,02% 220.598
Impostos 2,73% 14.354
Despeses financeres 1,64% 8.600
Amortitzacions 1,39% 7.300
Projecte 0,7 3.675
(xifres expressades en unitats d'euro)
ACTIU
Nota
memòria 2011 2010 PATRIMONI NET I PASSIU
Nota
memòria 2011 2010
ACTIU NO CORRENT 10.908 15.109 PATRIMONI NET 43.640 36.205
Immobilitzat intangible (5) 800 314 Fons propis (10) 43.640 36.205
Immobilitzat material (6) 8.202 13.460 Reserves 36.205 36.205
Inversions financeres a llarg termini (7) 1.502 931 Resultat de l'exercici (3) 7.435
Actius per impost diferit 404 404 PASSIU NO CORRENT 41.416 25.738
Provisions a llarg termini (11) 41.416 25.738
ACTIU CORRENT 1.136.899 737.605 PASSIU CORRENT 1.062.751 690.771
Deutors comercials i altres comptes per cobrar 1.097.322 376.857 Provisions a curt termini 67.650
Clients per vendes i prestacions de serveis 1.073.098 363.276
Altres deutors 24.224 13.581 Deutes a curt termini 132.000 264.601
Deutes amb entitats de crèdit 60.000 89.601
Efectiu i altres actius líquids equivalents 39.577 360.748 Altres deutes a curt termini 72.000 175.000
Creditors comercials i altres comptes a pagar 58.437 38.584
Proveïdors 37.598 15.655
Altres creditors 20.839 22.929
Periodificacions a curt termini 872.314 319.936
Nota
memòria 2011 2010
Import net de la xifra de negocis (14) 133.365 434.252
Altres ingressos d'explotació (14) 154.498 125.595
Despeses de personal (14) (155.149) (220.250)
Altres despeses d'explotació (112.492) (326.065)
Amortització de l'immobilitzat (5.572) (7.451)
Deteriorament i resultat per alienacions de l'immobilitzat (373)
Altres resultats 10 350
RESULTAT DE L'EXPLOTACIÓ 14.660 6.058
Ingressos financers 101 1.661
Despeses financeres (7.326) (7.719)
RESULTAT FINANCER (7.225) (6.058)
RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS 7.435
Impost sobre beneficis
(Xifres expressades en unitats d'euro)
SALDO 31/12/2009 34.985 (2.066) 3.286 36.205
I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys II. Altres variacions del patrimoni net i distribució
SALDO AJUSTAT AL 01/01/2010 34.985 (2.066) 3.286 36.205
I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys
II. Ingressos i despeses reconeguts en patrimoni net 1 Ingressos fiscals a distribuir en varis exercicis 2 Altres ingressos fiscals reconeguts en patrimoni net III. Operacions amb socis o propietaris
1 Augments de capital 2 (-) Reduccions de capital
3 Altres operacions amb socis o propietaris
IV. Altres variacions del patrimoni net i distribució 1.220 2.066 (3.286)
SALDO 31/12/2010 36.205 36.205
I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys II. Altres variacions del patrimoni net i distribució
SALDO AJUSTAT AL 01/01/2011 36.205 36.205
I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys 7.435
II. Ingressos i despeses reconeguts en patrimoni net 1 Ingressos fiscals a distribuir en varis exercicis 2 Altres ingressos fiscals reconeguts en patrimoni net III. Operacions amb socis o propietaris
1 Augments de capital 2 (-) Reduccions de capital
3 Altres operacions amb socis o propietaris IV. Altres variacions del patrimoni net i distribució
A N N E X I ACTIUS FINANCERS 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010
Actius mantinguts per a negociar Actius mantinguts a cost amortitzat
Actius financers a cost 1.502 931 1.136.899 737.605 1.138.401 738.536
Total 1.502 931 1.136.899 737.605 1.138.401 738.536
PASSIUS FINANCERS
2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010
Passius financers a cost amortitzat 60.000 89.601 130.437 213.584 190.437 303.185
Passius financers mantinguts per negociar
Total 60.000 89.601 130.437 213.584 190.437 303.185 Obligacions i altres valors negociables Crèdits derivats i altres Instruments de patrimoni Valors representatius de deute Deutes amb entitats de crèdit Obligacions i altres valors negociables TOTAL Crèdits derivats i altres TOTAL TOTAL TOTAL Crèdits derivats i altres Categories Classes
INSTRUMENTS FINANCERS A LLARG TERMINI INSTRUMENTS FINANCERS A CURT TERMINI
Categories Classes
