Estados Financieros 2015

(1)

Estados Financieros

2015

(2)

31 de diciembre de 2015 y 2014 (Expresados en miles de pesos)

CATIA ALEJANDRA GÓMEZ ESTRADA Revisor Fiscal

T.P. 164213-T

Designada por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530 (Véase mi informe del 22 de febrero de 2016) SILVIA BEDOYA CARDONA

Contadora T.P. 85897-T GERMÁN JARAMILLO VILLEGAS

Representante Legal ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE Disponible (nota 4)

Inversiones temporales (nota 5) Deudores (nota 6)

Inventarios

Total activo corriente ACTIVO A LARGO PLAZO

Inversiones permanentes, neto (nota 5) Propiedades y equipo, neto (nota 7) Valorizaciones (nota 8)

Total activo a largo plazo

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar (nota 9)

Impuestos, gravámenes y tasas (nota 10) Obligaciones laborales (nota 11) Otros pasivos

Total pasivo corriente

PATRIMONIO NETO (nota 12) Cuentas de orden Deudoras - fiscales 2015 729.157 10.130.560 459.070 44.141 11.362.928 720.270 25.289.652 42.856.659 68.866.581 80.229.509 792.018 27.717 238.295 300.817 1.358.847 78.870.662 80.229.509 55.393.584 2014 690.120 11.262.513 657.517 26.824 12.636.974 678.649 24.207.236 48.197.145 73.083.030 85.720.004 689.811 153.477 299.082 248.031 1.390.401 84.329.603 85.720.004 90.432.379 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

Fundación Éxito

Balances Generales

$ $ $ $ $ $

(3)

Años que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Expresados en miles de pesos)

T.P. 164213-T

Representante Legal INGRESOS OPERACIONALES Donaciones (nota 13) Reciclaje

Costo de ventas reciclaje Utilidad bruta

GASTOS OPERACIONALES Donaciones (nota 14)

Otros gastos de inversión social (nota 15) Administración (nota 16)

Total gastos operacionales Pérdida operacional

Ingresos no operacionales, neto (nota 17) Excedente (déficit) antes de impuesto de renta

Impuesto de renta (nota 10) Excedente (déficit) del ejercicio

2015 11.438.523 7.439.137 18.877.660 (2.436.748) 16.440.912 (10.526.695) (5.102.364) (3.856.954) (19.486.013) (3.045.101) 3.039.584 (5.517) -(5.517) 2014 11.024.835 7.924.859 18.949.694 (1.978.445) 16.971.249 (12.546.367) (3.091.165) (3.923.351) (19.560.883) (2.589.634) 3.007.100 417.466 -417.466 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

Fundación Éxito

Estados de Resultados

$ $

(4)

T.P. 164213-T

Representante Legal

Fundación Éxito

Estado de Cambios en el Patrimonio

Saldos al 31 de diciembre de 2013

Distribución de excedentes para donaciones (nota 12 ii)

Distribución de excedentes para asignación permanente (nota 12 ii) Donaciones pagadas

Déficit del ejercicio Ajuste a las valorizaciones Saldos al 31 de diciembre de 2014 Donaciones pagadas (nota 12 ii)

Traslado del excedente de 2014 a ejercicios anteriores Excedente del ejercicio 2015

Ajuste a las valorizaciones Saldos al 31 de diciembre de 2015 35.104.310 1.222.994 615.199 (923.983) - - 36.018.520 (299.011) 35.719.509 1.000 - - - - - 1.000 - - - 1.000 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

Fondo social

Asignación

permanente valorizacionesSuperávit por

Total patrimonio, neto Déficit de ejercicios anteriores (5.517) (5.517) 38.408.808 - - - - 4.447.851 42.856.659 5.340.486 48.197.145 75.352.311 -(923.983) (5.517) 4.447.851 78.870.662 (299.011) -417.466 5.340.486 84.329.603 Excedentes (déficit) del ejercicio 1.838.193 (1.222.994) (615.199) - (5.517) - (5.517) 5.517 417.466 417.466 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

(5)

T.P. 164213-T

Representante Legal

Flujos de efectivo por las actividades de operación: Excedente (déficit) del ejercicio

Conciliación entre el excedente del ejercicio y el efectivo neto provisto por las actividades de operación:

Depreciación

Amortización de otros activos Provisión de inversiones Pérdida en venta de inversiones

Cambios en activos y pasivos: Deudores

Inventarios Otros activos Cuentas por pagar

Impuestos, gravámenes y tasas Obligaciones laborales Otros pasivos

Efectivo neto provisto por las actividades de operación

Flujos de efectivo por las actividades de inversión: Producto de la venta de inversiones

Adquisición de propiedades y equipo

Efectivo neto provisto por (usado) en las actividades de inversión

Flujos de efectivo usado en las actividades de financiación - Donaciones

Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año

2015 (5.517) 1.183.901 1.390 78.585 169 266.587 50.385 10.409 423.071 (142.549) (41.602) 294.102 2.118.931 303.695 - 303.695 (923.983) 1.498.643 9.361.074 10.859.717 2014 417.466 1.086.944 - 39.091 - (198.447) 17.317 - (102.207) 125.760 60.787 (52.786) 1.393.925 2.530 (4.528) (1.998) (299.011) 1.092.916 10.859.717 11.952.633 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

Fundación Éxito

Estado de Flujos de Efectivo

$ $

(6)

T.P. 164213-T

Representante Legal Fuentes de capital de trabajo: Excedente (déficit) del ejercicio

Partidas que no utilizan (no proveen) capital de trabajo: Depreciación

Amortización de otros activos Provisión de inversiones Pérdida en venta de inversiones

Capital de trabajo provisto por las operaciones

Producto de la venta de inversiones Disminución de otros activos

Usos de capital de trabajo:

Adquisición de propiedades y equipo Donaciones pagadas

Aumento en el capital de trabajo

Cambios en los componentes del capital de trabajo: Aumento (disminución) en el activo corriente: Disponible

Inversiones temporales Deudores

Inventarios

Aumento (disminución) en el pasivo corriente: Cuentas por pagar

Impuestos, gravámenes y tasas Obligaciones laborales Otros pasivos

Aumento en el capital de trabajo

2015 (5.517) 1.183.901 1.390 78.585 169 1.258.528 303.695 10.409 1.572.632 - 923.983 923.983 648.649 333.461 1.165.182 (266.587) (50.385) 1.181.671 (423.071) 142.549 41.602 (294.102) (533.022) 648.649 2014 417.466 1.086.944 - 39.091 - 1.543.501 2.530 - 1.546.031 4.528 299.011 303.539 1.242.492 (39.037) 1.131.953 198.447 (17.317) 1.274.046 102.207 (125.760) (60.787) 52.786 (31.554) 1.242.492 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

Fundación Éxito

Estado de Cambios en la Situación Financiera

$ $

(7)

1. Naturaleza y Objeto Social

Fundación Éxito es una entidad sin ánimo de lucro con personería jurídica reconocida mediante Resolución No.32797 del 7 de febrero de 1983 por la Gobernación de Antioquia e inscrita en Cámara de Comercio el 2 de abril de 1997; su duración es de tiempo ilimitado y tiene domicilio principal en la ciudad de Envigado.

Su objeto social principal consiste en la destinación de sus recursos a actividades de salud, educación formal, cultural, deporte aficionado, investigación científica o tecnológica, ecología y protección ambiental y programas de desarrollo y beneficio social, siempre y cuando las mismas sean de interés general; además, el desarrollo de estas actividades se realiza con recursos propios o en colaboración con otras entidades o personas dedicadas al servicio de la comunidad, sean nacionales o extranjeras.

En cumplimiento de su objeto, la Fundación podrá adquirir y enajenar a cualquier título bienes muebles e inmuebles, limitarlos o gravarlos, tomarlos o darlos en administración o arriendo, así como realizar otras actividades directamente relacionadas con el objeto de la Fundación, que fueren necesarias o conducentes al logro de este objeto, conforme a los estatutos y a las leyes de la República de Colombia.

2. Resumen de las Principales Políticas Contables

(a) Bases de Preparación y Presentación

Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales comprenden el Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones impartidas por las autoridades de vigilancia y control.

Estos principios y políticas contables podrían diferir en ciertos aspectos con otras normas internacionales de contabilidad.

(b) Uso de Estimaciones

La preparación de los estados financieros, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la Administración de la Fundación registre estimados y provisiones que afectan los valores

Fundación Éxito

(8)

de los activos y pasivos reportados y revele activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.

(c) Equivalentes de Efectivo

Para propósitos del estado de flujos de efectivo, las inversiones de alta liquidez realizables en un plazo máximo de 90 días, se consideran equivalentes de efectivo.

(d) Inversiones

Las inversiones se registran al costo, el cual no excede el valor de mercado.

(e) Inventarios

Los inventarios están valuados al costo; las contingencias de pérdida del valor de los inventarios se reconocen mediante provisiones para ajustarlos a su valor neto de realización. El método de valuación de los inventarios es promedio ponderado.

(f) Propiedades y Equipo

Las propiedades y equipo se registran al costo de adquisición. La depreciación se calcula por el método de línea recta, de acuerdo con la vida útil estimada de cada activo, así:

Años Construcciones y edificaciones

Maquinaria y equipo

Equipo de computación y comunicación

20 10 5

(g) Valorizaciones y Desvalorizaciones

Las políticas contables relacionadas con el reconocimiento de las valorizaciones y desvalorizaciones se presentan a continuación:

Propiedades y Equipo

Resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. Cuando el avalúo técnico es superior al valor en libros, la diferencia se registra como valorización en cuentas del balance; en caso contrario, se registra una desvalorización con cargo inicial a la valorización (si la hubiera), hasta agotar su valor y el exceso en resultados.

(9)

Los avalúos se realizan al menos cada tres años. Durante los años intermedios se actualizan con base en indicadores oficiales o con base en el Índice de Precios al Consumidor (IPC), establecido por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística -DANE-.

Inversiones en Sociedades

La valorización de las inversiones permanentes en sociedades no controladas, que corresponde al exceso de su valor intrínseco sobre su costo en libros, se registra en la cuenta de valorizaciones con crédito al superávit por valorizaciones. Si el valor intrínseco es inferior al costo en libros, la diferencia afecta en primer lugar la valorización y el superávit de la misma hasta su monto, si existiere y, en el evento de ser mayor, representa una desvalorización, la cual afecta las cuentas mencionadas como un menor valor de las mismas, sin perjuicio de que el saldo neto de éstas llegare a ser de naturaleza contraria.

(h) Impuestos, Gravámenes y Tasas

El gasto por impuesto de renta corriente se determina con base en la renta fiscal, a una tarifa del 20% por tratarse de un contribuyente del Régimen Tributario Especial.

(i) Cuentas de Orden

La Fundación registra en cuentas de orden las diferencias entre los registros contables y las declaraciones tributarias.

(j) Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos se reconocen cuando surge el derecho a ellos; los costos y gastos incurridos durante las operaciones son reconocidos por el sistema de causación. Las donaciones se registran en el estado de resultados.

3. Convergencia a Normas Internacionales deI Información Financiera

De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y el decreto reglamentario 3022 de diciembre de 2013, modificado por los decretos reglamentarios 2420 y 2496 de diciembre de 2015, la Fundación está obligada a converger de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas internacionales de información financiera para pequeñas y medianas empresas (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés para PYMES) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board).

La Fundación pertenece al Grupo 2, cuyo período obligatorio de transición comienza con la preparación del estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2015 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF al 31 de diciembre de 2016.

(10)

2015 600 689.520 690.120 2014 600 728.557 729.157 Caja Bancos nacionales

El efectivo no tiene restricciones o gravámenes que limiten su disposición.

5. Inversiones

Se clasifican como inversiones temporales aquellas que tienen vencimientos inferiores a un año y en el caso de las acciones cuando la administración tiene intención de venderlas, una vez mejore su cotización en el mercado. El siguiente es un detalle de las inversiones al 31 de diciembre:

4. Disponible

El siguiente es un detalle del disponible al 31 de diciembre:

$ $

2015 2014

Tasa de interés efectiva anual 2015 2014 Temporales

Fondos de inversión colectiva CDT

Acciones Bonos

Menos provisión por desvalorización

1.864.944 8.894.857 700.000 -11.459.801 197.288 11.262.513 3.324.100 6.106.000 -700.460 10.130.560 -10.130.560 Entre 3.94% y 5.09% Entre 4.91% y 6.78% Entre 3.16% y 3.56% Entre 4.6% y 4.8% 5% E.A. $ $ $ $

(11)

4.172.926 502.712 44.733 4.720.371 Valorización (Nota 8) Didetexco S.A.

Grupo Argos (preferencial) Ecopetrol S.A. En 2015 No controlante 169.777 700.000 213.590 1.083.367 Costo 4.003.149 -4.003.149 Vr. de realización -197.288 168.857 366.145 Provisión

El detalle de las provisiones o valorizaciones es el siguiente:

4.135.214 83.824 4.219.038 Valorización (Nota 8) Didetexco S.A. Ecopetrol S.A. En 2014 No controlante 169.777 213.590 383.367 Costo 3.965.437 -3.965.437 Vr. de realización -129.766 129.766 Provisión Permanentes En acciones Bonos

Menos provisión por desvalorización

383.367 464.139 847.506 168.857 678.649 383.367 466.669 850.036 129.766 720.270 IPC + 4.58% $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 2015 2014 2015 2014 Inversiones (continuación)

(12)

6. Deudores

A continuación se presenta un detalle de los deudores al 31 de diciembre:

499.921 50.386 103.893 3.317 657.517 2015 357.325 21.514 62.304 17.927 459.070 2014 Clientes

Anticipo de impuestos y contribuciones Otros deudores:

Almacenes Éxito S.A. Diversos

Los deudores no tienen restricciones o gravámenes que limiten su negociabilidad o realización.

7. Propiedades y Equipo

Un detalle de las propiedades y equipo al 31 de diciembre es el siguiente:

(1) Las construcciones y edificaciones fueron adquiridas en 2009 y 2010 y entregadas en arrendamiento así: a) Centro de Distribución las Vegas, contrato con un plazo de 17 años y un canon mensual de $218.099, que se ajusta en el mes de julio por el IPC; b) Centro de Distribución de Bucaramanga, contrato con un plazo de 10 años y un canon trimestral de $67.604, que se ajusta en el mes de noviembre por el IPC.

La propiedad, planta y equipo no tienen restricciones ni gravámenes que limiten su realización o negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la Fundación.

$ $ $ $ 30.965.000 99.600 10.990 31.075.590 6.868.354 24.207.236 2015 30.965.000 99.600 6.461 31.071.061 5.781.409 25.289.652 2014 Construcciones y edificaciones (1) Maquinaria y equipo

Equipo de computación y comunicación Menos depreciación acumulada

$ $

(13)

8. Valorizaciones

A continuación se presenta un detalle de las valorizaciones y desvalorizaciones al 31 de diciembre:

El gasto por depreciación cargado a los resultados del año ascendió a $1.086.944 en 2015 y $1.183.901 en 2014.

2015 44.193.996 4.003.149 48.197.145 2014 38.891.222 3.965.437 42.856.659

Propiedades y equipo - Terrenos y edificaciones Inversiones

Las valorizaciones de propiedades, planta y equipo en 2015 y 2014 se determinaron con base en el avalúo técnico realizado en 2012 al Inmueble Cedi Vegas y en 2013 al Inmueble Cedi Bucaramanga, ambos ajustados por el índice de Precios al Consumidor (IPC), establecido por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística -DANE-.

9. Cuentas por Pagar

Un detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre es el siguiente:

2015 37.169 594.856 57.786 689.811 2014 69.854 627.298 94.866 792.018 Retención en la fuente Acreedores varios: Almacenes Éxito S.A. Otros

10. Impuestos, Gravámenes y Tasas

El saldo de impuestos, gravámenes y tasas corresponde al impuesto a las ventas por pagar por $153.477 en 2015 y $27.717 en 2014.

$ $

(14)

i) Impuesto sobre la renta

a) La tarifa vigente para el impuesto sobre la renta es 20%.

b) La siguiente es la conciliación entre el excedente (déficit) antes de impuesto de renta y la renta gravable estimada de los años que terminaron al 31 de diciembre:

2015 417.466 3.362 172 591.445 29.657 10.266 1.084.152 -4.549 236.379 -402 95 (2.262) 2.375.683 2.375.683 -2014 (5.517) 835 50.374 -30.920 9.283 1.183.375 169 964 78.585 12.295 49 6 -1.361.338 1.361.338 -Excedente (déficit) antes de impuesto sobre la renta

Más gastos no deducibles: Gastos de otras vigencias Donaciones no certificadas Contribución por valorización

Gravamen a los movimientos financieros (50%) Otros impuestos

Depreciación

Pérdida en venta de inversiones Impuestos asumidos

Provisiones

Gastos del exterior no deducibles Gastos sin soporte en documentos idóneos Intereses de mora

Menos – Inversión en activos fijos Renta líquida gravable estimada Compensación de pérdida fiscal Base gravable

Provisión para impuesto sobre la renta, 20%

$ $

(15)

ii) La siguiente es la conciliación entre el patrimonio contable y el fiscal al 31 de diciembre: 2015 84.329.603 366.145 (48.197.145) 36.498.603 2014 78.870.662 129.766 (42.856.659) 36.143.769 Patrimonio contable Provisiones Valorizaciones contables Patrimonio fiscal

iii) Las declaraciones de renta de los años 2010 a 2014, se encuentran sujetas a revisión por las autoridades fiscales; no se prevén impuestos adicionales con ocasión de una inspección.

iv) El siguiente es un detalle de las pérdidas fiscales por amortizar, al 31 de diciembre de 2015:

Año de origen 2009 16.438.978

Estas pérdidas, reajustadas fiscalmente, se podrán compensar con las rentas líquidas ordinarias sin límite de tiempo.

v) De acuerdo con el artículo 4° del decreto 4400 del 30 de diciembre de 2004 para efectos fiscales, la Fundación considera como egreso el valor total de la erogación en la adquisición de activos fijos, sin considerar la depreciación.

vi) La Fundación no está sometida a renta presuntiva por pertenecer al régimen tributario especial, según el artículo 191 del Estatuto Tributario.

vii) El Congreso de la República promulgó la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014, que introduce importantes reformas al sistema tributario colombiano, principalmente las siguientes:

• Se crea una sobretasa que se liquida sobre la misma base gravable del CREE por los períodos gravables 2015, 2016, 2017 y 2018. Los sujetos pasivos son los contribuyentes del CREE que tengan una base gravable igual o superior a $800 millones. Las tarifas serán del 5%, 6%, 8% y 9%, respectivamente.

• Se reconoce a partir del año gravable 2015, la compensación de pérdidas fiscales en el CREE, el exceso de la base gravable mínima y la aplicación de descuentos tributarios.

$ $

(16)

• Se prohíbe compensar el impuesto sobre la renta para la equidad CREE con saldos a favor por conceptos de otros impuestos, así como los saldos a favor originados en las declaraciones del CREE y su sobretasa contra otros impuestos.

• Consagra un impuesto extraordinario denominado “impuesto a la riqueza”, siendo los sujetos pasivos los contribuyentes del impuesto sobre la renta, entidades extranjeras sin sujeción a ser contribuyentes o declarantes de renta y personas naturales sin sujeción a ser contribuyentes o declarantes de renta.

La base será la posesión de la riqueza al 1 de enero del año 2015, cuyo valor sea igual o superior a $1.000 millones. Se plantean tasas progresivas dependiendo del saldo del patrimonio y se causará el 1 de enero de 2015, 2016 y 2017.

• A partir del año gravable 2015, los contribuyentes del impuesto sobre la renta que tengan activos en el exterior, estarán obligados a presentar una declaración anual de activos la cual deberá incluir la discriminación, el valor patrimonial y la jurisdicción donde estén localizados estos activos.

viii) De acuerdo con lo establecido en la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012, los contribuyentes del impuesto para la equidad CREE no están obligados a pagar los aportes al SENA e ICBF ni los aportes al régimen contributivo de salud para los empleados que ganen menos de diez salarios mínimos mensuales. Esta exoneración fue efectiva a partir del 1 de enero de 2014.

ix) Implementación de Normas Internacionales de Información Financiera

Se establece que únicamente para efectos tributarios las remisiones contenidas en las normas tributarias a las normas contables, continuarán vigentes durante los 4 años siguientes a la entrada en vigencia de las Normas Internacionales de Información Financiera. En consecuencia, durante el tiempo citado, las bases fiscales de las partidas que se incluyan en las declaraciones tributarias continuarán inalteradas. Así mismo, las exigencias de tratamientos contables para el reconocimiento de situaciones fiscales especiales perderán vigencia a partir de la fecha de aplicación del nuevo marco regulatorio contable.

(17)

11. Obligaciones Laborales

El siguiente es un detalle de las obligaciones laborales al 31 de diciembre:

41.480 5.009 33.475 28.731 190.387 299.082 2015 28.892 3.034 32.140 27.348 146.881 238.295 2014 Cesantías consolidadas

Intereses sobre cesantías Vacaciones

Prima de vacaciones

Prestaciones extralegales – Bonificaciones

12. Patrimonio

El patrimonio está constituido por el valor que aportaron los miembros fundadores para constituir la Fundación Éxito.

i) Asignación Permanente

La asignación permanente representa el valor acumulado de la capitalización, de una parte de los excedentes ordenada por la Junta Directiva desde el año 1995, adicionada con excedentes de 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013.

ii) Distribución de Excedentes

El 21 de marzo de 2014 mediante el Acta No. 166 de la Asamblea de la Fundación, se autorizó la distribución de los excedentes por $1.838.193 correspondientes al año 2013 así: a) Constitución de asignación permanente por $615.199 que podrá estar representada en diversos tipos de activos y negociarse libremente salvo las limitaciones propias de estas entidades. b) Destinar $1.222.994 para donaciones a la Alianza de Jardines de Medellín, los cuales se pagarán durante 2014 y 2015. De estos recursos se invirtieron $299.011 durante el año 2015 y $923.983 en 2014.

$ $

(18)

13. Ingresos por Donaciones

Un detalle de las donaciones recibidas por los años que terminaron el 31 de diciembre es como sigue:

7.263.961 2.385.000 882.230 356.876 25.796 -110.972 11.024.835 2015 6.807.906 2.348.621 813.141 919.853 34.082 320.000 194.920 11.438.523 2014 Programa Goticas® y vueltos (1)

Almacenes Éxito S.A.

Empleados “Aportar” y “Un día de salario” Alianzas Gen Cero y Proveedores Alcancías

Alianza de jardines Otros

(1) El programa de Goticas® y vueltos permite a los clientes del Grupo Éxito sumarse a la causa de la Fundación a través de su aporte voluntario en las cajas registradoras de los diferentes almacenes. Los recursos recibidos de los clientes fueron invertidos en su totalidad durante el año.

14. Gastos Operacionales por Donaciones

Un detalle de los gastos operacionales por donaciones efectuadas por los años que terminaron el 31 de diciembre es el siguiente: 11.559.028 618.277 238.979 119.769 10.314 -12.546.367 2015 9.634.273 30.252 62.791 216.993 142.606 400.000 39.780 10.526.695 2014 Goticas® para alimentación

Convenios y alianzas

Donaciones distintas a nutrición Con recursos de proveedores Donaciones en especie Con aportes de empleados Con recursos del exterior

$ $

(19)

15. Otros Gastos de Inversión Social

Un detalle de los gastos, que no son donaciones y que representan recursos invertidos en temas relacionados directamente con la gestión social de la Fundación, por los años que terminaron el 31 de diciembre es el siguiente:

2.069.140 404.182 244.550 206.187 77.084 43.577 26.633 19.812 -3.091.165 2015 1.973.633 1.378.564 211.509 -57.827 7.400 25.343 1.407.824 40.264 5.102.364 2014 Proyectos de nutrición con entes territoriales

Programa de iniciación musical Premio a la nutrición infantil Sensibilización a candidatos

Seguimiento a los proyectos y otras inversiones Formación al personal de las instituciones Piloto Hogares Fami

Estudio longitudinal Formación educación inicial

$ $

(20)

16. Gastos Operacionales de Administración

Un detalle de los gastos operacionales de administración por los años que terminaron el 31 de diciembre es como sigue: 1.794.764 1.086.945 474.339 236.379 94.800 81.897 46.329 39.647 39.301 14.600 9.188 2.400 1.706 1.056 -3.923.351 2015 1.473.201 1.183.902 713.261 78.585 183.952 72.282 24.466 64.407 28.365 10.990 11.848 3.298 2.909 4.098 1.390 3.856.954 2014 De personal Depreciación Publicidad Provisión Otros Pasajes aéreos Alojamiento y manutención Honorarios

Transportes, fletes y acarreos Contribuciones y afiliaciones Gastos de representación Papelería y útiles Gastos legales Servicios temporales Amortización $ $ $ $

(21)

17. Ingresos No Operacionales, Neto

Un detalle de los ingresos no operacionales, neto por los años que terminaron el 31 de diciembre es el siguiente:

2.947.534 944.163 91.406 83.465 5.360 (591.445) (401.456) (68.565) (3.362) -3.007.100 2015 2.844.627 868.973 44.991 61.151 10.478 -(719.560) (70.072) (835) (169) 3.039.584 2014 Ingresos no operacionales: Arrendamientos Financieros Recuperaciones Aprovechamientos Dividendos Gastos no operacionales: Contribución por valorización Diversos

Financieros

Gastos de ejercicios anteriores Pérdida en venta de inversiones

18. Presentación

Algunas cifras de los estados financieros de 2014 fueron reclasificadas para propósitos de presentación con las del año 2015:

• En los saldos de 2014 se reclasificó un CDT por valor de $456.074 de inversiones permanentes a inversiones temporales, lo cual tuvo un efecto en el capital de trabajo de ese año, que pasó de $9.548.007 a $10.004.081.

$ $

(22)

A la Junta Directiva de Fundación Éxito

He auditado los estados financieros adjuntos de la Fundación Éxito, que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 fueron auditados por otro contador público quien emitió una opinión sin salvedades el 28 de enero de 2015.

La Administración es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia; de diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y correcta presentación de estados financieros libres de errores materiales, bien sea por fraude o error; de seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y de establecer estimaciones contables razonables en las circunstancias.

Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros fundamentada en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Las citadas normas requieren que una auditoría se planifique y lleve a cabo para obtener seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros están libres de errores materiales.

Una auditoría incluye desarrollar procedimientos para obtener la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en los estados financieros. En el proceso de evaluar estos riesgos, el auditor considera los controles internos relevantes para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Así mismo, incluye una evaluación de los principios de contabilidad adoptados y de las estimaciones de importancia efectuadas por la Administración, así como de la presentación en su conjunto de los estados financieros. Considero que mi auditoría me proporciona una base razonable para emitir mi opinión.

(23)

En mi opinión, los estados financieros mencionados, presentan razonablemente, en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera de la Fundación Éxito al 31 de diciembre de 2015, los resultados de sus operaciones, los cambios en su situación financiera y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, promulgados por el Gobierno Nacional.

Además, fundamentada en el alcance de mi auditoría, no estoy enterada de situaciones indicativas de inobservancia en el cumplimiento de las siguientes obligaciones de la Fundación: 1) Llevar los libros de actas, de registro de socios fundadores y de contabilidad, según las normas legales y la técnica contable; 2) Desarrollar las operaciones conforme a los estatutos y decisiones de la Junta Directiva, y a las normas relativas a la seguridad social integral; 3) Conservar la correspondencia y los comprobantes de las cuentas; y, 4) Adoptar medidas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de la Fundación o de terceros en su poder. Adicionalmente, existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y la información contable incluida en el informe de gestión preparado por la Administración de la Fundación, el cual incluye la constancia por parte de la Administración sobre la libre circulación de las facturas con endoso emitidas por los vendedores o proveedores.

Catia Alejandra Gómez Estrada Revisor Fiscal

Tarjeta Profesional 164213-T

Designada por Ernst & Young Audit S.A.S. TR-530

Medellín, Colombia 22 de febrero de 2016

(24)