ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2016 EN PESOS INSTITUTO BIOGEMO S.A.S NIT

Vigilado super Salud 31/12/2016 42.490,00

NOMBRE diciembre % Vert NOMBRE diciembre % Vert

DISPONIBLE 20.028.805 25% OBLIGACIONES FINANCIERAS 52.181.602 64%

CAJA 2.897.717 4% CON PARTICULARES 52.181.602 64%

BANCOS - 0%

CUENTAS DE AHORRO 12.792.541 16% PROVEEDORES 2.980.000 4%

FIDUCUENTA 4.338.547 5% PROVEEDORES NACIONALES 2.980.000 4%

CUENTAS POR PAGAR 20.429.957 25%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3.607.934 4%

DEUDORES 3.742.461 5% CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 14.758.102 18%

CLIENTES 360.000 0% RETE CREE 59.311 0%

ANTICIPOS 2.170.000 3% RETENCION EN LA FUENTE 1.633.377 2% ANTICIPO IMPUESTOS 212.461 0% RETENCIONES Y APORTES NOMINA 371.233 0% OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1.000.000 1% OBLIGACIONES LABORALES 674.799 1%

CUENTAS POR COBRAR SOCIOS-CAPITAL - 0% CESANTIAS CONSOLIDADAS 455.012 1% INTERESES CESANTIAS 18.829 0% VACACIONES 200.958 0%

SUBTOTAL ACTIVOS CORRIENTES 23.771.267 29% OTROS PASIVOS - 0%

ANTICIPOS CUOTAS ADMON - 0%

DIFERIDOS - 0% INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS - 0%

CARGOS DIFERIDOS 5.502.378 7%

AMORTIZACION - 5.502.378 -7% TOTAL PASIVOS 76.266.358 94%

ACTIVOS FIJOS 57.382.005 71% PATRIMONIO

MUEBLES Y ENSERES 5.065.131 6% CAPITAL SOCIAL 94.399.845 116%

EQUIPOS DE COMPUTACION 11.743.239 14% CAPITAL SOCIAL 94.399.845 116% EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO 43.470.109 54% SUPERAVIT DE CAPITAL 60.000.000 74%

DEPRECIACION - 2.896.474 -4% PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 60.000.000 74%

SUBTOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 57.382.005 71% RESULTADOS DEL EJERCICIO - 149.512.931 -184%

UTILIDADES ACUM - 149.512.931 -184%

TOTAL PATRIMONIO 4.886.914 6% TOTAL ACTIVOS 81.153.272 100% TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 81.153.272 100%

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR TP 68481-T

ELDER ENRIQUE ESCOBAR

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2016 EN PESOS INSTITUTO BIOGEMO S.A.S

NIT 900.937.939-7 Vigilado Super Salud

Vigilado super Salud 31/12/2016 %

NOMBRE diciembre

INGRESOS OPERACIONALES 9.099.728 100,0%

ACTIVIDADES SERVICIOS SALUD 9.204.728 101,2%

DEVOLUCIONES -105.000 -1,2%

0,0%

COSTOS 32.371.544 355,7%

COSTO PRESTACION SERVICIOS 27.394.329 301,0%

OTROS COSTOS 4.977.215 54,7%

MARGEN DE UTILIDAD -23.271.816 -255,7%

0,0%

GASTOS DE ADMINISTRACION 114.753.916 1261,1%

GASTOS DEL PERSONAL 2.958.948

HONORARIOS 7.044.496 77,4% IMPUESTOS 717.729 7,9% ARRENDAMIENTOS 53.090.277 583,4% SEGUROS 0 0,0% SERVICIOS 9.637.042 105,9% GASTOS LEGALES 2.579.189 28,3% MANTENIMIENTO 13.806.317 151,7% ADECUACION E INSTALACION 7.000 0,1% GASTOS DE VIAJE 0 0,0% DEPRECIACION 2.896.474 31,8% AMORTIZACIONES 5.502.378 60,5% OTROS GASTOS 16.514.066 181,5% 0,0% UTILIDAD OPERACIONAL -138.025.732 -1516,8% 0,0% INGRESOS NO OPERACIONALES 2.416.774 26,6% FINANCIEROS 1.570.286 17,3% RECUPERACIONES-REINTEGRO DE GASTOS 0 0,0% DIVERSOS 846.489 9,3% 0,0% EGRESOS NO OPERACIONALES 13.903.973 152,8% FINANCIEROS 2.261.825 24,9% GASTOS EXTRAORDINARIOS 1.632.967 17,9% GASTOS DIVERSOS 10.009.181 110,0%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - 149.512.931 -1643,0%

REPRESENTANTE LEGAL ELDER ENRIQUE ESCOBAR

CONTADOR TP 68481-T

INSTITUTO BIOGEMO S.A.S.

ESTADO RESULTADOS ACUMULADO A DICIEMBRE 31 DE 2016 EN PESOS NIT 900.937.939-7

CONCEPTO ENERO 1 DE DEBITOS CREDITOS DICIEMBRE

2016 2016

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL EFECTIVAMENTE PAGADO 0 94.399.845 94.399.845

PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 0 60.000.000 60.000.000

UTILIDADES RETENIDAS 0 0 0 0

RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 -149.512.931 -149.512.931

TOTAL PATRIMONIO 0 0 4.886.914 4.886.914

ELDER ENRIQUE ESCOBAR JOVANY JARAMILLO ORTIZ Representante Legal Contador TP 68481-T

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INSTITUTO BIOGEMO S.A.S.

NIT 900.937.939-7 A DICIEMBRE 31 DE 2016 EN PESOS

DICIEMBRE 31/12/2016 ACTIVIDADES OPERACIONALES

Utilidad neta en el ejercicio -149.512.931

Partidas que no afectan el efectivo

Depreciaciones 2.896.474

Sub total -146.616.457

Efectivo generado en operación

Diferencia en cuentas por cobrar -3.742.461

Diferencia en Inventarios 0

Diferencia en Gastos pagados por anticipado 0

Diferencia en proveedores 2.980.000

Diferencia en cuentas por pagar 20.429.957

Diferencia en Impuestos 0

Diferencia en pasivos Laborales 674.799

Diferencia en otros pasivos 0

Flujo de efectivo neto en operación -126.274.163

Actividades de Inversión

Compra Activos Fijos -60.278.479

Flujo de efectivo neto en actividades de Inversión -60.278.479 Actividades de financiación

Capital aportado socios 94.399.845

Prima en colocación de Acciones 60.000.000

Diferencia en obligaciones CP 0

Diferencia en obligaciones LP 52.181.602

Flujo de efectivo neto en actividades de financ. 206.581.447

Total aumento o (disminución) del efectivo 20.028.805

Efectivo año anterior 0

Efectivo presente año 20.028.805

Valor efectivo en libros 20.028.805

ELDER ENRIQUE ESCOBAR Gerente

ELDER ENRIQUE ESCOBAR Contador

TP 68481-T

ESTADO DE CAMBIOS CON BASE EN FLUJOS DE EFECTIVO INSTITUTO BIOGEMO S.A.S.

NIT 900.937.939-7

INSTITUTO BIOGEMO S.A.S.

NIT: 900.428.240-4

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS – DICIEMBRE 31 DE 2016

NOTA 1. Entidad y Objeto Social

INSTITUTO BIOGEMO S.A.S., fue constituida en Medellín el 26 de enero de 2016, es una empresa 100% nacional y está dedicada a la realización de procesos de la salud.

Su Objeto social principal es el desarrollo, producción y comercialización de soluciones biotecnológicas y tratamientos de enfermedades en humanos, enfermedades en animales y enfermedades en plantas, diagnostico en enfermedades humanas, animales y vegetales.

El término de duración de la sociedad es indefinido de acuerdo a lo estipulado en registro de Cámara de Comercio.

Su domicilio principal es la CR 48 No 19A-40 consultorio 1209 en la ciudad de Medellín.

NOTA 2. Principales Políticas y Prácticas Contables

Para los registros contables y para la preparación de los estados financieros la compañía observa principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos principalmente en el decreto 2649 de 1993.

A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la compañía ha adoptado en concordancia con lo anterior:

Contabilidad de causación

Los hechos económicos de INSTITUTO BIOGEMO S.A.S., se reconocen en el periodo en que se realizan. Esta norma dispone que los costos y gastos se reconozcan en el periodo corriente en el cual ocurren, independientes de su fecha de pago. Los ingresos se reconocen en el periodo en que se realizan.

Criterio de materialidad

Se efectuaron las evaluaciones y se tomaron las decisiones necesarias para la preparación de los estados financieros basados en la importancia relativa de la cifras y en el riesgo probable de las mismas. El concepto

de materialidad está estrechamente vinculado con el de revelación completa, que solamente concierne a la información importante.

Criterio de uniformidad

Los estados financieros adjuntos previamente certificados por el representante legal y el Revisor Fiscal y sus notas están informados adecuadamente de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas aplicadas de manera uniforme; por lo tanto, no hubo cambios en principios, métodos o formas de valuación o registro que pudieran afectar la uniformidad.

Cuentas y documentos por cobrar

Las cuentas y documentos por cobrar representan derechos a reclamar. Las cuentas y documentos por cobrar a clientes, empleados, accionistas, los relativos a impuestos y las originadas en transacciones fuera del curso ordinario del negocio y otros conceptos importantes, se registran por separado. Al cierre contable se evalúa técnicamente su recuperabilidad y se reconocen las contingencias por perdida de su valor. La compañía solo incluye en su contabilidad y revela en sus estados financieros cuentas y documentos por cobrar a su nombre, las cuales se originan con ocasión de actividades propias del objeto social.

Impuesto de Renta

Por dar perdidas no se genera este año ni impuesto de renta, ni impuesto para la equidad CREE, además por ser el primer año no hay renta presuntiva.

Propiedades, Planta y Equipo

Los activos fijos se contabilizan al costo de adquisición, y son utilizadas en las labores productivas propias del negocio, las ventas y retiros de estos activos fijos se descargan del costo neto de los mismos y la diferencia se lleva contra los resultados.

La depreciación se calcula por el sistema de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos. Los mantenimientos y reparaciones de los activos fijos se cargan directamente a los resultados en tanto que las adiciones y mejoras incrementan su costo.

Activos diferidos

Se reconocen como activos diferidos, aquellos que corresponden a gastos anticipados tales como intereses, seguros, arrendamientos, mejoras en locales ajenos, repuestos para las máquinas y otros incurridos para

recibir servicios en el futuro. La amortización de los gastos pagados por anticipado se efectúa mensualmente.

Obligaciones Financieras

Las obligaciones financieras corresponden a préstamos con personas naturales, se registran por el monto de su principal. Los intereses y otros gastos financieros que no correspondan a capital se registran en cuentas de resultados mensualmente.

Cuentas y Documentos por pagar

Las cuentas y documentos por pagar representan las obligaciones a cargo de INSTITUTO BIOGEMO S.A.S. originadas por bienes o servicios recibidos. Se registran por separado las obligaciones de importancia, tales como las que existan a favor de Proveedores, Socios y otros acreedores.

Obligaciones Laborales

Son obligaciones laborales aquellas que se originan en un contrato de trabajo. Se reconocen los pasivos a favor de los trabajadores siempre que su pago sea exigible o probable.

Para propósitos de estados financieros se registran estimaciones mensuales de las prestaciones sociales a favor del empleado calculadas sobre tasas estadísticas. Las cantidades estimadas se ajustan al cierre del periodo, determinando el monto a favor de cada empleado de conformidad con las disposiciones legales y los acuerdos laborales vigentes.

Las obligaciones laborales comprenden entre otros, conceptos tales como: salarios por pagar, Cesantías consolidadas, Intereses sobre las cesantías, vacaciones, primas de servicios, entre otros.

Provisiones y contingencias

Se contabilizan provisiones para cubrir pasivos estimados, contingencias de perdidas probables, de los activos cuando es necesario de acuerdo con las normas técnicas. Las provisiones son justificadas, cuantificables y confiables.

Capital social

El capital social está conformado por 660.000 acciones de valor nominal $1.000 de la siguiente manera: Capital autorizado $245.000.000

Capital suscrito $245.000.000 Capital pagado $ 94.399.845 Capital por suscribir $150.600.155

Ingresos, Costos y Gastos

De acuerdo con los principios de general aceptación, los ingresos y gastos son reconocidos según la contabilidad de causación, teniendo en cuenta fechas de corte y periodo en el cual se realicen.

NOTA 3. Disponible

El saldo disponible corresponde al disponible en caja y cuentas bancarias al 31 de diciembre de 2016, el saldo en bancos y cuentas de ahorros estaba discriminado así:

Cuentas De Ahorros

• Cuenta de Ahorros Bancolombia $ 12.792.541

Fiducuenta en BANCOLOMBIA $4.338.547

NOTA 4. Deudores

CUENTAS POR COBRAR 2016 %

DESCRIPCION VALOR $

Clientes 360.000 0%

Anticipos 2.170.000 3%

Anticipos Impuestos 212.461 0%

Otras cuentas por cobrar 1.000.000 1%

Total Cuentas Por Cobrar 3.742.461 5%

NOTA 5. Activos Fijos y Depreciación

PRO. PLANTA Y EQUIPO 2016 %

DESCRIPCION VALOR $

Muebles y Equipo Oficina 5.065.131 6,24% Equipo de Computación y Comunicación 11.743.239 14,47% Equipo Médico y Científico 43.470.109 53,57% Depreciación Acumulada -2.896.474 -3,57%

Total Propiedades Planta y Equipo 57.382.005 70,71%

DEPREC. PRO. PLANTA Y EQUIPO 2016 %

DESCRIPCION VALOR $

Muebles y Equipo Oficina -295.505 10,20% Equipo de Computación y Comunicación -1.180.433 40,75% Equipo Médico y Científico -1.420.536 49,04%

Total Propiedades Planta y Equipo -2.896.474 100,00%

NOTA 6. Obligaciones Financieras

OBLIGACIONES FINANCIERAS 2016 %

DESCRIPCION VALOR $

Obligaciones con Particulares 52.181.602 64,30%

Total Obligaciones Financieras 52.181.602 64,30%

Los terceros que componen este rubro son:

TERCERO VALOR %

GOMEZ CORREA CECILIA 8.000.000 15,3%

VASQUEZ ARAQUE NEIL ALDRIN 44.181.602 84,7%

TOTAL 52.181.602 100,0%

Puede observarse que el préstamo correspondiente al señor Neil Vásquez, representa el 84.7% del valor de las obligaciones y 57.9% del pasivo total.

Se pagaron en el año $1.760.000 por concepto de intereses.

NOTA. 7 Proveedores

PROVEEDORES 2016 %

DESCRIPCION VALOR $

Nacionales 2.980.000 3,67%

Total Proveedores 2.980.000 3,67%

Se le debe a Representaciones Ópticas Colombianas $2.980.000

NOTA 8. Costos y Gastos Por Pagar

Corresponde a obligaciones causadas al corte diciembre 31 por gastos financieros, prestación de servicios, servicios públicos, retenciones en la fuente, aportes de nómina y otros.

CUENTAS POR PAGAR 2016 %

DESCRIPCION VALOR $

Costos y Gastos Por Pagar 3.607.934 4,45% Retención en la fuente por pagar 1.633.377 2,01% Retención de Iva Régimen simplificado 0 0,00%

Auto Retención - CREE 59.311 0,07%

Deudas Con Socios o Accionistas 14.758.102 18,19% Retenciones y Aportes de Nomina 371.233 0,46%

Total Cuentas Por Pagar 20.429.957 25,17%

Se debe a los accionistas por préstamos para seguir con el normal funcionamiento de la sociedad lo siguiente:

SOCIO VALOR %

BONILLA MANTILLA MARIA ALEJANDRA 3.000.000 20,3% ALZATE HERRERA ANGELICA MARIA 2.304.000 15,6% GOMEZ CALZADA UBIER EDUARDO 2.303.066 15,6%

ANA CATALINA MESA H. 2.000.000 13,6%

MESA HERRERA NATALIA REGINA 2.000.000 13,6% BONILLA MANTILLA FELIX LIBARDO 1.152.000 7,8%

LOPEZ HOYOS YUDDY SHIRLEY 936.904 6,3%

MESA HERRERA ANA CATALINA 606.132 4,1%

ESCOBAR RAMIREZ ELDER ENRIQUE 456.000 3,1%

TOTAL 14.758.102 100,0%

NOTA 9. Obligaciones Laborales

Al final de cada año se hace la consolidación de prestaciones sociales de acuerdo a la Ley.

OBLIGACIONES LABORALES 2016 %

DESCRIPCION VALOR $

Cesantías Consolidadas 455.012 0,56%

Intereses Cesantías consolidados 18.829 0,02%

Vacaciones 200.958 0,25%

NOTA 10. Ingresos Operacionales

INGRESOS OPERATIVOS 2016 %

DESCRIPCION VALOR $

CONSULTA TOXICOLOGIA 5.919.728 65,05%

CONSULTA MEDICO GENERAL 3.205.000 35,22%

CONSULTA PSCOLOGIA 80.000 0,88%

DEVOLUCIONES EN VENTAS -105.000 -1,15%

Total Ingresos Operacionales 9.099.728 100,00%

NOTA 11. Gastos Operacionales de Administración y ventas

GASTOS DE ADMINISTRACION 2016 %

DESCRIPCION VALOR $

GASTOS DEL PERSONAL 2.958.948 32,52%

HONORARIOS 7.044.496 77,41% IMPUESTOS 717.729 7,89% ARRENDAMIENTOS 53.090.277 583,43% SERVICIOS 9.637.042 105,90% GASTOS LEGALES 2.579.189 28,34% MANTENIMIENTO 13.806.317 151,72% ADECUACION E INSTALACION 7.000 0,08% GASTOS DE VIAJE 0 0,00% DEPRECIACION 2.896.474 31,83% AMORTIZACIONES 5.502.378 60,47% OTROS GASTOS 16.514.066 181,48%

Total Gastos de Administración 114.753.916 1261,07%

Los gastos de administración representan el 1261.07% de los ingresos operacionales y hay gastos como el arrendamiento que representa el 583.43%.

NOTA 12. Ingresos y Gastos no Operacionales

Los ingresos y gastos no operacionales al 31 de diciembre se componen de la siguiente manera:

INGRESOS NO OPERACIONALES 2016 %

DESCRIPCION VALOR $

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 2.416.774 26,56%

FINANCIEROS 1.570.286 17,26%

RECUPERACIONES 0 0,00%

DIVERSOS 846.489 9,30%

EGRESOS NO OPERACIONALES 2016

DESCRIPCION VALOR $

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 13.903.973 152,80%

FINANCIEROS 2.261.825 24,86%

GASTOS EXTRAORDINARIOS 1.632.967 17,95%

GASTOS DIVERSOS 10.009.181 109,99%

Se puede observar que los Ingresos financieros están muy por debajo de los gastos financieros.

NOTA:

La presente información corresponde a los Informes financieros del INSTITUTO BIOGEMO y certificamos que no pertenecemos a ningún Grupo Económico

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ELDER ENRIQUE ESCOBAR JOVANY JARAMILLO ORTIZ Representante Legal Contador