CHILE Y SUBSIDIARIAS
INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
Al 30 de septiembre de 2016
Agencias Universales S. A. (Sociedad Anónima Abierta) y Subsidiarias
Moneda Funcional: Dólares Estadounidenses (USD)
ÍNDICE
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ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
Contenido:
1) Estado de Situación Financiera Consolidado Clasificado:
- Activos ... 1
- Patrimonio y Pasivos ... 2
2) Estado de Resultados por Función Consolidado... 3
3) Estado de Resultados Integrales Consolidado ... 4
4) Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado ... 5 – 6 5) Estado de Flujo de Efectivo Directo Consolidado ... 7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS: NOTA 1. INFORMACIÓN CORPORATIVA ... 8
2. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS ... 8
Bases de preparación y medición de los Estados Financieros 1. Declaración de cumplimiento ... 8 – 9 2. Modelo de presentación de estados financieros ... 9
3. Moneda funcional y de presentación ... 9
4. Bases de consolidación ... 9 – 10 - Sociedades incluidas en la consolidación ... 11 – 12 - Glosario de subsidiarias, asociadas y otras entidades………. 13 – 14 - Glosario de monedas………. 14
5. Efectivo y efectivo equivalente ... 15
6. Otros activos financieros corrientes... a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados ... 15
b) Activos financieros disponibles para la venta ... 15
7. Otros activos no financieros corrientes... 16
8. Deudores comerciales y cuentas por cobrar corrientes ... 16
9. Otros pasivos financieros corrientes ... a) Préstamos que devengan intereses ... 16
b) Instrumentos financieros contratos derivados ... 16
10. Inversiones Contabilizadas Utilizando el Método de la Participación ... 16
11. Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados ... 17
12. Plusvalía ... 17
13. Conversión de moneda extranjera ... a) Información previa ... 18
b) Tipos de cambios aplicados ... 18 c) Transacciones en el exterior ... 18 – 19
ÍNDICE
Página
NOTA
14. Propiedades, Planta y Equipo………... 19
15. Propiedades de inversión ... 19
16. Inventarios ... 19 – 20 17. Activos intangibles distintos de la plusvalía ... 20
18. Costos de investigación y desarrollo ... 20
19. Deterioro ... a) Activos financieros ... 21
b) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar ... 21
c) Deterioro de activos no financieros ... 21
20. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar ... 22
21. Arrendamiento de activos ... a) Leasing financieros ………... 22
b) Leasing operacionales ………. 22
c) Retroarrendamiento ... 22
22. Provisiones ... 22
23. Reconocimiento de ingresos y gastos ... a) Información previa ... 23
b) Ingresos operacionales………. 23
c) Costos financieros de actividades no financieras ... 23
d) Capitalización de costos financieros…. ... 23
24. Impuestos diferidos e impuesto a las ganancias ... a) Impuestos a las ganancias ... 23 – 24 b) Impuestos diferidos ... 24 – 25 25. Estado de flujos de efectivo directo………... 25
26. Contingencias……….. ... 25
27. Concesiones………... 25
28. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas………... 26
29. Resultados por unidades de reajuste……… 26
3. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS IFRS a) Información previa……….. 27
b) Normas, enmiendas y mejoras aplicables desde 01.01.16…..……….……….. 27 – 28 c) Mejoras a las IFRS (2014) emitidas en septiembre 2014………...……… 28 – 29 d) Normas, interpretaciones y enmiendas, no vigentes desde 01.01.16…..…..……… 29 – 31 4. INFORMACIÓN FINANCIERA POR SEGMENTOS a) Información previa ... 31
b) Descripción de los tipos de segmentos propios de la actividad ... 31
c) Nómina de principales clientes ... 32
d) Explicación de la medición de la utilidad o pérdida y de los activos y pasivos…….. 32
e) Información sobre áreas geográficas ... 32 – 33 f) Resultados por segmentos 01.01.16 al 30.09.16 ... 34
g) Resultados por segmentos 01.01.15 al 30.09.15……… 35
h) Partidas significativas de gastos al 30.09.16 y 30.09.15……….. 36
i) Variación trimestral de partidas significativas de gasto...……….. 37
Página
NOTA
5. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
a) Composición del efectivo y efectivo equivalente ... 38
b) Detalle del efectivo y equivalentes del efectivo por moneda ... 38
c) Detalle depósitos a plazo al 30.09.16 ... 39
d) Detalle depósitos a plazo al 31.12.15 ……….. 39
e) Detalle de fondos mutuos al 30.09.16 ... 39
f) Detalle de fondos mutuos al 31.12.15 ... 40
g) Transacciones monetarias significativas (flujos de inversión comprometidos) ... 40
6. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES…...…….…….. 40
7. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS a) Otros activos no financieros, corrientes... 41
b) Otros activos no financieros, no corrientes... 41
8. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR a) Explicación previa... 41
b) Composición y montos por períodos... 42
c) Desglose por moneda de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.... 42
d) Detalle de deudores nacionales y extranjeros ………. 43
e) Montos por cobrar a Deudores comerciales según plazos de cobro – 30.09.2016……… 44
f) Montos por cobrar a Deudores comerciales según plazos de cobro – 31.12.2015……… 44
9. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS Explicación previa ... 45
a) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas ... 46
b) Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas ... 47
c) Transacciones entre Relacionadas (ingresos y costos) ... 48 – 49 d) Directorio ... 50
e) Cuentas por cobrar y pagar y otras transacciones ... 51
f) Retribución del Directorio / Comité de Directores ... 51 – 52 g) Garantías constituidas por la Sociedad a favor de los Directores ... 52
h) Retribución del personal clave de la Gerencia (h.1 a h.5) ... 52 – 53 10. INVENTARIOS ... 54
11. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES a) Activos por impuestos corrientes... 55
b) Pasivos por impuestos corrientes... 55
12. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA ... 55 – 57 13. PLUSVALÍA……….. 58
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Página
NOTA
14. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
a) Información previa ... 58
b) Clases de Propiedades, Planta y Equipo ... 59
c) Cuadro de conciliación de valores iniciales y finales al 30.09.16 ... 60
d) Cuadro de conciliación de valores iniciales y finales al 31.12.15 ... 60 – 61 e) Información adicional de bienes en leasing incluidos en Propiedades, Planta y Equipo ... 62 – 63 f) Bienes arrendados con opción de compra ... 63
g) Menor Valor Leaseback ... 63 – 64 h) Deterioro de Propiedades, Planta y Equipo ... 64
i) Restricciones al dominio en Propiedades, Planta y Equipo ... 64 64 15. PROPIEDADES DE INVERSIÓN ... 63 – 64 16. IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTOS A LAS GANANCIAS a) Información a revelar sobre gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias ... 66
b) Activos y pasivos por impuestos diferidos ... 66 – 67 c) Componentes de gasto (ingreso) por impuestos a las ganancias ... 67
d) Conciliación de tributación aplicable ... 68
e) Explicación de los fundamentos de cálculo de la Tasa Impositiva Aplicable... 69
17. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS a) Información sobre los estados financieros consolidados ... 69
b) Información resumida al 30.09.16 sobre estados financieros de subsidiarias ... 70
c) Información resumida al 31.12.15 sobre estados financieros de subsidiarias ... 71
18. INVERSIÓN EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN a) Inversiones en asociadas – Contabilizadas por el Método de Participación ... 72
b) Inversiones en asociadas – Resumen estados financieros al 30.09.16 ... 73
c) Inversiones en asociadas – Resumen estados financieros al 31.12.15 ... 74
d) Inversiones en asociadas – Movimiento en inversiones al 30.09.16 ... 75
e) Inversiones en asociadas – Movimiento en inversiones al 31.12.15 ... 76
f) Inversiones en asociadas – Información financiera resumida al 30.09.16…………. 77
19. CONCESIONES 1. Valparaíso Terminal de Pasajeros S.A. a) Acuerdos de concesión de servicios ... 78
b) Detalle de acuerdos de concesión de servicios por clase ... 78
c) Otra información sobre acuerdos de concesión de servicios ... 78
2. SCL Terminal Aéreo Santiago S.A. Descripción de la concesión ... 78
3. Consorcio Aeroportuario de Magallanes S.A. Descripción de la concesión ... 79
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NOTA Página
4. Consorcio Aeroportuario de Calama S.A.
Descripción de la concesión ... 79 – 80 5. Consorcio Aeroportuario de la Serena S.A.
Descripción de la concesión………. 80 – 81 6. Ingresos por intercambio de servicios de construcción……… 81
20. OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Resumen…... 82 a) Obligaciones con bancos corrientes y no corrientes al 30.09.16 ... 83 – 84 b) Obligaciones arrendamientos financieros corrientes y no corrientes al 30.09.16 .... 85 – 86 c) Obligaciones con bancos corrientes y no corrientes al 31.12.15 ... 87 – 88 d) Obligaciones arrendamientos financieros corrientes y no corrientes al 31.12.15 .... 89 – 90 e) Contratos obligaciones con bancos y compañías de leasing vigentes al 30.09.16.. 91 – 92 f) Instrumentos financieros contratos derivados ... 92 – 93
21. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
a) Clases de acreedores y otras cuentas por pagar ... 94 b) Principales acreedores comerciales corriente ... 94 c) Otras cuentas por pagar corriente ... 95 d) Resumen cuentas por pagar comerciales y otras por pagar por tipo de moneda ... 95 e) Términos y condiciones para las cuentas por pagar... 95 f) Montos por pagar a Acreedores comerciales según plazos de pago……… 96
22. PROVISIONES
a) Otras provisiones a corto y largo plazo ... . 97 b) Información a revelar sobre provisiones... 97
23. PROVISIONES NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 98
24. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES 99
25. PATRIMONIO
a) Patrimonio de la Sociedad Matriz Agencias Universales S.A. ... 100 – 101 b) Gestión de Capital ... 101 – 102 c) Ganancia por Acción Básica ... 102 d) Diferencias de cambio por conversión ……… 102
26. DIVIDENDOS POR ACCIÓN
a) Número de acciones ... 103 b) Información de dividendos ... 103 – 104 c) Dividendos caducados ... 104
ÍNDICE
NOTA Página
28. INGRESOS Y GASTOS
a) Resumen de los ingresos por los períodos 2016 y 2015 ... 106
b) Ingresos y costos financieros ... 106
c) Costo de ventas ... 107
d) Gastos de administración ... . 107
e) Gastos empleados ... . 108
f) Otras Ganancias (pérdidas) ... . 108
29. CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES a) Garantías directas ... 109
b) Garantías indirectas ... 110 – 111 c) Información de contingencias y restricciones ... 112 – 115 30. MEDIO AMBIENTE ... 115
31. SANCIONES ... 115
32. POLÍTICA Y GESTIÓN DE RIESGO FINANCIERO a) Información previa ... 116
b) Riesgo de crédito ... 116
b.1) Deudores comerciales ... 117
b.2) Otras cuentas por cobrar ……….. 117 – 118 c) Riesgo de liquidez ... 118
d) Riesgo de mercado ... d.1) Riesgo de tasa de interés ... 118 – 119 d.2) Riesgo de tipo de cambio ... 120 – 121 e) Instrumentos derivados ... 121
33. MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA a) Activos corrientes... 122
b) Activos no corrientes... 123
c) Pasivos corrientes... 124
d) Pasivos no corrientes ... 125
Activos Activos Co Efectivo y e Otros activo Otros activo Deudores c Cuentas po Inventarios Activos por Activos co Activos No Otros activo Otros activo Inversiones Activos inta Plusvalía Propiedade Propiedade Activos por Total de ac Total de ac Las notas 1) ESTA Al 30 de se orrientes equivalentes al ef os financieros co os no financieros comerciales y otr or cobrar a entida corrientes impuestos corrie orrientes totales o Corrientes os financieros no os no financieros s contabilizadas u angibles distintos
es, planta y equip es de inversión impuestos diferi ctivos no corrie ctivos adjuntas form ADO DE SITU eptiembre de fectivo orrientes s, corrientes ras cuentas por c ades relacionada entes s o corrientes s no corrientes utilizando el méto s de la plusvalía po idos ntes
man parte inte
UACIÓN FINA 2016 (No Au cobrar, corrientes as, corrientes odo de la particip egral de estos ANCIERA CO ditado) y 31 d s pación s Estados Fin ONSOLIDAD de diciembre nancieros Con DO CLASIFIC de 2015 (Aud NOTAS 5 6 7 8 9 a 10 11 a 6 7 18 12 13 14 15 16 b nsolidados In ADO ditado) 30.09.16 31 MUSD 35.456 15.130 12.011 66.827 1.925 4.358 3.149 138.856 1 2.324 2.983 77.495 88.279 293 162.352 1 3.833 5.482 343.041 3 481.897 4 ntermedios. 1.12.15 MUSD 19.213 44.210 10.180 73.636 1.113 5.596 1.697 55.645 1.525 3.242 77.258 82.792 259 54.364 3.784 4.769 327.993 483.638
2 Patrimonio y P Pasivos Pasivos Corrie Otros pasivos fi Cuentas por pa Cuentas por pa Otras provision Pasivos por imp Provisiones cor Otros pasivos n
Pasivos corrie
Pasivos No Co
Otros pasivos fi Pasivos por imp Provisiones no Otros pasivos n Total de pasivo Total de pasivo PATRIMONIO Capital emitido Ganancias (pér Otras reservas Patrimonio atr Participaciones Patrimonio tot Total de patrim Las notas 1) ESTA Al 30 de se Pasivos entes inancieros corrie agar comerciales agar a entidades es a corto plazo puestos corriente rrientes por bene no financieros co entes totales orrientes inancieros no co puestos diferidos corrientes por be no financieros no os no corrientes os rdidas) acumulad
ribuible a los pro
no controladora al monio y pasivos adjuntas form LOS ESTAD ADO DE SITU eptiembre de entes y otras cuentas relacionadas, co es
eficios a los empl rrientes rrientes s eneficios a los em o corrientes s das opietarios de la as s
man parte inte
DOS FINANCIER UACIÓN FINA 2016 (No Au por pagar orrientes leados mpleados a controladora egral de estos ROS CONSOLID ANCIERA CO ditado) y 31 d s Estados Fin DADOS NTERM ONSOLIDAD de diciembre NOTA 20 21 9 b 22 11 23 24 20 16 23 24 25 25 25 25 27 nancieros Con EDIOS DO CLASIFIC de 2015 (Aud 30 AS 0 b a b 3 4 1 0 1 b 3 4 1 2 5 5 1 5 (3 5 1 7 1 4 nsolidados In ADO ditado) 0.09.16 31 MUSD 59.381 71.133 5.082 128 5.950 153 3.421 45.248 1 23.339 1 13.126 6.329 191 42.985 1 88.233 2 46.537 4 65.785 1 36.422) (3 75.900 1 17.764 93.664 1 481.897 4 ntermedios. 1.12.15 MUSD 76.601 58.839 6.134 244 3.928 59 6.492 52.297 17.068 17.084 4.935 280 39.367 91.664 46.537 59.289 39.398) 66.428 25.546 91.974 83.638
Est Gan Ing Cos Gan Gas Otro Otra Ing Cos Par se c Dife Res Gan Gas Gan Gan Gan Gan Gan Gan Gan Gan Gan dóla 2)
Por los per
tado de resultad nancia (pérdida resos de activida sto de ventas nancia bruta sto de administra os gastos, por fu as ganancias (pé resos financieros stos financieros rticipación en las contabilicen utiliz erencia de camb sultado por unida nancia, antes de sto por impuesto
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nancia, atribuible nancia, atribuible
nancia nancias por acc nancias por acc
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nancias por acc
nancia diluida po ares) Las notas a ESTADOS ríodos de nuev dos a) ades ordinarias ación unción érdidas) s s ganancias de a zando el método io ades de reajuste e impuestos o a las ganancias e a los propietari e a participacione ción ción básica n básica en oper ción diluidas or acción procede adjuntas forma DE RESULT ve y tres meses sociadas y nego de la participaci s os de la controla es no controlado raciones continu ente de operacio an parte integ TADOS POR s terminados al ocios conjuntos q ión adora oras
adas (en dólares ones continuadas gral de estos FUNCIÓN CO l 30 de septiem NOTAS 28 a 28 c 28 d 28 f 28 b 28 b ue 18 a 16 c 27 s) 25 s (en 25 Estados Fina ONSOLIDAD mbre de 2016 ( A 01.01.16 30.09.16 S MUSD 225.539 (190.741 34.798 (30.966 (734 (248 2.861 (5.084 9.497 2.078 (3.361 8.841 149 8.990 9.587 (597 8.990 0,0112 0,0112 ancieros Cons DO No Auditado) y ACUMULADO 6 6 01.01. 30.09. D MUS 9 325.7 ) (275.36 8 50.4 ) (37.16 ) (1.14 ) 38.2 1 3.6 ) (7.62 7 21.9 8 (1.85 ) 2.4 1 68.8 9 (11.12 0 57.7 7 58.0 ) (31 0 57.7 2 0,06 2 0,06 solidados Inte y 2015 (No Aud TRIM .15 .15 01.07.16 30.09.16 SD MUSD 795 75.912 64) (63.616 431 12.296 60) (10.630 44) (302 225 (533 680 885 23) (1.387 902 2.574 56) 193 442 (538 897 2.558 28) (192 769 2.366 086 2.757 17) (391 769 2.366 679 0,0032 679 0,0032 ermedios. ditado) MESTRE 6 6 01.07.1530.09.15 D MUSD 2 88.773 ) (76.556) 6 12.217 ) (11.270) ) (204) ) 1.005 5 2.156 ) (2.100) 4 1.323 3 (1.089) ) 1.503 8 3.541 ) (791) 6 2.750 7 2.908 ) (158) 6 2.750 2 0,0034 2 0,0034
P Esta Ga Co per Tot Co per Tot Ot R R 4
Por los períodos d
ado del Resulta
anancia
omponentes de o ríodo
Ganancias ac
tal otro resultad
omponentes de o ríodo Diferencias de Ganancias (P Otro resultado Activos financi Ganancias (P para la venta Otro resultado Cobertura de fl Ganancias (P Otro resultado
tal otro resultad
tros component Total otro re Resultado inte Resultado integr Resultado integ Resultado integ Resultado integr Las notas a 3) ESTADO de nueve y tres m do Integral otro resultado i
ctuariales por pla
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Pérdidas) por dife o integral diferen
ieros disponible
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esultado integral gral total ral atribuible a ral atribuible a lo ral atribuible a pa ral total adjuntas forma LOS ESTAD O DE RESULT meses terminado ntegral que no anes de beneficio no se reclasific ntegral que se nversión erencias de camb ncias de cambio es para la venta evas mediciones s financieros disp o berturas de flujos de impuestos, c se reclasificará ultado integral os propietarios de articipaciones no an parte integ DOS FINANCIER TADOS INTE os al 30 de septie se reclasificará os definidos carán al resultad reclasificará al bio de conversió por conversión a de activos finan ponibles para la v s de efectivo oberturas del fluj
á al resultado de e la controladora o controladoras gral de estos ROS CONSOLID EGRALES CO embre de 2016 ( án al resultado d do del período resultado del n cieros disponible venta jo de efectivo el período a Estados Fina DADOS NTERM ONSOLIDADO (No Auditado) y 2 Notas del 25 d es ancieros Cons EDIOS O 2015 (No Audita ACUMULA 01.01.16 30.09.16 0130 MUSD M 8.990 5 (820) (820) 3.011 (1 3.011 (1 496 ( 496 ( 289 289 3.796 (12 2.976 (12 2.976 (12 11.966 4 12.563 4 (597) 11.966 4 solidados Inte do) ADO TR .01.15 .09.15 01.07.30.09. MUSD MUS 57.769 2.3 291 (3 291 (3 0.163) (59 0.163) (59 1.659) 1.659) (733) 1 (733) 1 2.555) (48 2.264) (51 2.264) (51 45.505 1.8 45.822 2.2 (317) (39 45.505 1.8 ermedios. RIMESTRE .16 .16 01.07.1530.09.15 SD MUSD 366 2.750 30) (7) 30) (7) 98) (5.095) 98) (5.095) 2 (1.212) 2 (1.212) 14 (308) 14 (308) 82) (6.615) 12) (6.622) 12) (6.622) 854 (3.872) 245 (3.714) 91) (158) 854 (3.872)
Patrimo Cambio Resulta Gana Otro r Resu Dividen Increme Total de Patrimo Las not
onio al comienzo del pe
os en Patrimonio ado integral ancia (pérdida) resultado integral ultado integral dos ento (disminución) por tra e cambios en Patrimonio
onio al final del período
tas adjuntas form eríodo
ansferencias y otros cam o
o
man parte integral
4) ES Período actu Ca em Notas MU 46. 25 26 mbios 25 a 46. de estos Estado TADO DE CAMB ual entre el 1 de e apital mitido Reservas por diferencias de cambio por conversión USD MUSD .537 (33.800) - - - 3.011 - 3.011 - -- -- 3.011 .537 (30.789) s Financieros Co BIOS EN EL PAT enero y el 30 de s Reservas de coberturas de flujo de caja Reservas de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos MUSD MUSD (706) (844) - - 289 (820) 289 (820) - -- -289 (820) (417) (1.664) onsolidados Interm TRIMONIO CONS septiembre de 20 Reservas de ganancias o pérdidas en la remedición de activos financieros disponibles para la venta TotaRe
MUSD (4.048) (3 - 496 496 -496 (3.552) (3 medios. SOLIDADO 016 (No Auditado tal Otras Reservas Ganancias (pérdidas) acumuladas MUSD MUSD 39.398) 159.289 - 9.587 2.976 -2.976 9.587 - (2.900) - (191) 2.976 6.496 36.422) 165.785 ) Patrimonio atribuible a los propietarios de la
controladora no controParticip
MUSD 166.428 9.587 2.976 12.563 (2.900) (191) 9.472 175.900 paciones
oladoras Patrimonio total
MUSD MUSD 25.546 191.974 (597) 8.990 - 2.976 (597) 11.966 - (2.900) (7.185) (7.376) (7.782) 1.690 17.764 193.664
Patrimonio Cambios e Resultado Ganancia Otro resu Resultad Dividendos Incremento Total de ca Patrimonio Las not 6
o al comienzo del perío
n patrimonio integral a (pérdida) ultado integral do integral s o (disminución) por trans ambios en patrimonio
o al final del período
tas adjuntas form
odo
sferencias y otros cambio
man parte integral
LOS 4) ES Período ante Capital emitido Notas MUSD 25 39.566 25 26 -os 6.971 6.971 46.537 de estos Estado ESTADOS FINANCI STADO DE CAM erior entre el 1 de l o Reservas por diferencias de cambio por conversión Re cob D MUSD 6 (20.406) - - (10.163) - (10.163) - -(10.163) 7 (30.569) s Financieros Co EROS CONSOLIDAD BIOS EN EL PAT e enero y el 30 de eservas de berturas de flujo de caja Reserva de ganancias y pérdidas por planes de beneficios definidos d MUSD MUSD - (1.159) - - (733) 291 (733) 291 - -- -(733) 291 (733) (868) onsolidados Interm DOS NTERMEDIOS TRIMONIO CON e septiembre de 2 Reservas de ganancias o pérdidas en la remedición de activos financieros disponibles para la venta Otras Reservas Varias MUSD MUSD (2.161) 6.970 - -(1.659) -(1.659) -- -- (6.970) (1.659) (6.970) (3.820) -medios. NSOLIDADO 2015 (No Auditad s s
s Total Otras reservas Gana (pérd acumu D MUSD MU 0 (16.756) 141 - - 58 - (12.264) - (12.264) 58 - - (38. ) (6.970) (1. ) (19.234) 18 - (35.990) 160 do) ncias didas) ladas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora no Pa USD MUSD .538 164.348 8.086 58.086 - (12.264) 8.086 45.822 017) (38.017) 449) (1.448) 8.620 6.357 0.158 170.705 articipaciones controladoras Patrimon tot MUSD MUS 31.487 195.83 (317) 57.76 - (12.264 (317) 45.50 - (38.017 (3.829) (5.277 (4.146) 2.21 27.341 198.04 io tal D 35 69 4) 05 7) 7) 11 46
7 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - SEPTIEMBRE 2016 (No Auditado) •
5) ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADO
Por los períodos de nueve meses terminados al 30 de septiembre de 2016 (No Auditado) y 2015 (No Auditado)
ACUMULADO
01.01.1630.09.16 01.01.1530.09.15
Estado de flujos de efectivo MUSD MUSD
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 427.847 579.755
Otros cobros por actividades de operación 5.490 21.403
Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (384.884) (519.291) Pagos a y por cuenta de los empleados (28.842) (39.302) Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas (694) (895) Otros pagos por actividades de operación (4.127) (27.065)
Intereses pagados (3) (1)
Intereses recibidos 742 1.201
Impuestos a las ganancias pagados (3.437) (1.664)
Otras entradas de efectivo (703) 37.518
Flujos de efectivo netos procedentes de actividades de operación 11.389 51.659
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios - (324) Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 2.738 4.864
Compras de propiedades, planta y equipo (11.220) (7.992)
Compras de activos intangibles (7.312) (19.516)
Recursos por ventas de otros activos a largo plazo 15.566
-Importes procedentes de otros activos a largo plazo - (3.762)
Dividendos recibidos 11.419 11.416
Intereses recibidos 734 901
Otras salidas de efectivo (116) (241)
Flujos de efectivo netos procedentes (utilizados en) de actividades de inversión 11.809 (14.654)
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Pagos por otras participaciones en el patrimonio (6.460)
Importes procedentes de préstamos de largo plazo 27.448 20.513 Importes procedentes de préstamos de corto plazo 17.057 21.033
Total importes procedentes de préstamos 44.505 41.546
Préstamos de entidades relacionadas 947 548
Reembolso de préstamos (54.585) (36.076)
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros (6.705) (1.360)
Dividendos pagados (1.711) (45.493)
Intereses pagados (4.935) (5.201)
Otras entradas de efectivo 21.516 1.172
Flujos de efectivo netos utilizados en actividades de financiación (7.428) (44.864)
Incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio 15.770 (7.859) Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 473 (2.553) Incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo 16.243 (10.412)
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período 19.213 35.324
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 35.456 24.912
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
8 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - SEPTIEMBRE 2016 (No Auditado) •
NOTA 1 - INFORMACIÓN CORPORATIVA
AGUNSA, es una Sociedad Anónima Abierta (Chilena) inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros con el N° 360 y registrada en la Bolsa de Comercio de Santiago, a través de la cual se transan sus acciones, tiene su domicilio social en Urriola 87 Valparaíso, posee 12 subsidiarias nacionales y 11 extranjeras, respecto de estas últimas, Inversiones Marítimas Universales S.A., a su vez tiene 13 subsidiarias también extranjeras, que participan en sus Estados Financieros Consolidados. AGUNSA fue constituida el 9 de julio de 1960 como sociedad anónima cerrada, posteriormente, con motivo de su fusión con Inversiones Cabo Froward S.A., en octubre de 1994, se modifican sus estatutos, conservando su nombre y objeto social pasando, a partir de esa fecha, a constituirse como sociedad anónima abierta.
Su giro principal es actuar como Agente de Naves, Empresa de Lanchaje, de Muellaje, Logística y Distribución de cargas a nivel nacional e internacional.
El Controlador de la Sociedad y Matriz última del grupo, es Grupo Empresas Navieras S.A., compañía que a su vez no tiene controlador y posee el 69,8286% de la propiedad de AGUNSA.
NOTA 2 - CRITERIOS CONTABLES
Base de preparación y medición de los Estados Financieros
1. Declaración de cumplimiento
Los presentes Estados Financieros Consolidados Intermedios han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS en su sigla en inglés), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y la Norma Internacional de Contabilidad N°34 (NIC 34) denominada “Información Financiera Intermedia” y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de la referida norma. En adelante pueden utilizarse las denominaciones NIC o IAS indistintamente incorporada a las mismas.
"Aplicación retroactiva de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Con fecha 17 de octubre de 2014 la SVS emitió el Oficio Circular N° 856, instruyendo a las entidades fiscalizadas registrar en el ejercicio 2014 contra patrimonio las diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos producidos por efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley N° 20.780. Tal tratamiento contable difiere de lo establecido por la Norma Internacional de Contabilidad N° 12 (NIC 12) y, por lo tanto, representó un cambio en el marco de preparación y presentación de información financiera que había sido adoptado hasta esa fecha. Considerando que lo expresado en el párrafo anterior representó un desvío puntual y temporal de las NIIF, a contar de 2016 y conforme a lo establecido en el párrafo 4A de la NIIF 1, la Sociedad ha decidido aplicar retroactivamente dichas normas (de acuerdo con la NIC 8 “Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores”) como si nunca hubiera dejado de aplicarlas.
Dado que lo indicado en el párrafo anterior no modifica ninguna de las cuentas expuestas en los estados de situación financiera al 30 de septiembre de 2016 y 2015, como tampoco al 31 de diciembre de 2015 y 2014, conforme lo expresado en el párrafo 40A de la NIC 1 "Presentación de estados Financieros", no resulta necesaria la presentación del estado de situación financiera al 1 de enero de 2015 (tercera columna)."
9 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - SEPTIEMBRE 2016 (No Auditado) •
Continuación NOTA 2 – CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
Estos Estados Financieros Consolidados Intermedios reflejan fielmente la situación financiera de AGUNSA al 30 de septiembre de 2016, 31 de diciembre de 2015 y los resultados de las operaciones y resultados integrales, por el período de nueve y tres meses terminados al 30 de septiembre de 2016 y 2015, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el período de nueve meses terminados al 30 de septiembre de 2016 y 2015.
Los Estados Consolidados de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2015, y de Resultados por Función, Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por el período de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2015, que se incluyen en el presente informe para efectos comparativos, también han sido preparados de acuerdo a IFRS siendo los principios y criterios contables aplicados consistentes con los utilizados en 2015.
Los estados financieros consolidados han sido autorizados por el Directorio de la sociedad con fecha 24 de noviembre de 2016.
2. Modelo de presentación de estados financieros
De acuerdo a lo descrito en la circular 1879, de la SVS, AGUNSA cumple con emitir los siguientes Estados Financieros Consolidados:
- Estado de Situación Financiera Consolidados Clasificados - Estado de Resultados por Función Consolidados
- Estado de Resultados Integral Consolidados - Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidados - Estado de Flujo de Efectivo Directo Consolidados - Notas a los Estados Financieros Consolidados
3. Moneda funcional y de presentación
Los Estados Financieros Consolidados son preparados en su moneda funcional que es el Dólar Estadounidense.
Bajo IFRS la determinación de la moneda funcional se basa en el entorno económico principal en el que opera una entidad, normalmente es aquel en el que ésta genera y emplea el efectivo. AGUNSA en base a la moneda que influye fundamentalmente en los precios de venta de los bienes y servicios, factor mencionado en la NIC 21, ha determinado que su moneda funcional es el Dólar Estadounidense. Los Estados Financieros Consolidados son expresados en la moneda de presentación Miles de Dólares Estadounidenses.
4. Bases de consolidación
La consolidación comprende los Estados de Situación Financiera de AGUNSA y de sus subsidiarias al 30 de septiembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015. De igual modo, el Estado de Resultados por Función, el Estado de Resultados Integral, por el período de nueve y tres meses terminados al 30 de septiembre de 2016 y 2015, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujos de Efectivo por los períodos de nueve meses terminados al 30 de septiembre de 2016 y 30 de septiembre de 2015.
Las sociedades subsidiarias se consolidan por el método de integración global, integrándose en los Estados Financieros Consolidados la totalidad de sus activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo una vez realizado los ajustes y eliminaciones correspondientes de las operaciones entre las compañías del grupo consolidado.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
10 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - SEPTIEMBRE 2016 (No Auditado) •
Continuación NOTA 2 – CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
Las subsidiarias son consolidadas completamente desde la fecha de adquisición, que es la fecha en que AGUNSA obtiene el control, definido como la capacidad de dirigir las actividades relevantes que afecten de forma significativa a los rendimientos de la subsidiaria. Continúan siendo consolidadas hasta la fecha en que dicho control cese.
Los Estados Financieros de las subsidiarias son preparados para el mismo período de reporte que la matriz, aplicando consistentemente las políticas y principios contables correspondientes.
La sociedad mantiene inversiones en subsidiarias con moneda funcional distinta al dólar estadounidense. Para efectos de reporte a la sociedad matriz estas subsidiarias traducen sus estados financieros a la moneda de presentación expresando sus activos y pasivos al tipo de cambio de cierre de cada período y sus resultados al tipo de cambio transaccional o promedio, según cada caso, de acuerdo a la NIC 21.
Cuando la moneda funcional de una subsidiaria es la de una economía hiperinflacionaria, cada entidad reexpresa sus estados financieros de acuerdo a NIC 29 antes de traducir todas las partidas del estado de situación financiera y resultados al tipo de cambio de cierre.
11 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - SEPTIEMBRE 2016 (No Auditado) • SOCIEDADES INCLUIDAS EN LA CONSOLIDACIÓN:
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
PAÍS
SOCIEDAD MONEDA 30.09.16 31.12.15
RUT ORIGEN NOMBRE SOCIEDAD MATRIZ FUNCIONAL
DIRECTO % INDIRECTO % TOTAL % TOTAL %
76.087.702-6 CHILE CONSORCIO AEROPORTUARIO DE MAGALLANES S.A. CL - AGUNSA CLP 89,1700 10,8300 100,0000 100,0000 76.139.803-2 CHILE CONSORCIO AEROPORTUARIO DE CALAMA S.A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 76.256.545-5 CHILE CONSORCIO AEROPORTUARIO LA SERENA S. A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000
76.376.843-0 CHILE BODEGAS AB EXPRESS S.A. CL - AGUNSA CLP 70,0000 - 70,0000 70,0000
79.509.640-K CHILE RECURSOS PORTUARIOS Y ESTIBAS LTDA. CL - AGUNSA USD 99,9659 - 99,9659 99,9659 79.897.170-0 CHILE TERMINALES Y SERVICIOS DE CONTENEDORES S.A. CL - AGUNSA USD 99,0000 - 99,0000 99,0000 82.994.500-2 CHILE AGENCIAS MARÍTIMAS DEL NORTE S.A. CL - REPORT CLP 0,0100 99,9900 100,0000 100,0000 96.400.000-K CHILE SOCIEDAD DE CORRETAJE MARÍTIMO UNIVERSAL CHARTERING S.A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 96.515.920-7 CHILE MODAL TRADE S.A. CL - AGUNSA USD 99,0000 - 99,0000 99,0000 96.687.080-K CHILE PETROMAR S.A. CL - AGUNSA CLP 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000
96.850.960-8 CHILE SCL TERMINAL AÉREO SANTIAGO S.A. CL - SCL CLP 51,7900 - 51,7900 51,7900
96.858.730-7 CHILE PORTUARIA PATACHE S. A. CL - AGUNSA CLP 50,0000 24,9800 74,9800 74,9800 99.504.920-1 CHILE VALPARAÍSO TERMINAL DE PASAJEROS S.A. CL - AGUNSA USD 99,3100 0,6900 100,0000 100,0000 Extranjero ARGENTINA AGUNSA ARGENTINA S. A. CL - AGUNSA ARS 95,0000 5,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ARGENTINA MARPACÍFICO S. A. PA - IMUSA ARS - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ARGENTINA INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES ARGENTINA S.A. PA - IMUSA ARS - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero BRASIL AGUNSA SERVICOS MARITIMOS LTDA. AR - AGUNSA BRL - 99,0000 99,0000 99,0000
Extranjero CHINA CCNI HONG KONG LTD. PA - IMUSA CNY - - - 100,0000
Extranjero CHINA AGUNSA LOGISTICS (HK) LIMITED PA - IMUSA CNY - 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero COLOMBIA AGUNSA LOGISTICS S.A.S. PA - IMUSA COP - 60,0000 60,0000 61,3300
Extranjero COSTA RICA AGUNSA COSTA RICA S. A. PA - IMUSA CRC - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ECUADOR AGENCIA MARÍTIMA GLOBAL S.A. CL - AGUNSA USD 60,0000 - 60,0000 60,0000 Extranjero ECUADOR MODAL TRADE S. A. CL - AGUNSA USD 60,0000 - 60,0000 60,0000 Extranjero ECUADOR PORTRANS S. A. CL - AGUNSA USD 60,0000 - 60,0000 60,0000 Extranjero ECUADOR ARETINA S. A. CL - AGUNSA USD 60,0000 - 60,0000 60,0000 Extranjero EL SALVADOR AGUNSA EL SALVADOR S.A. GT - AGUNSA USD - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ESPAÑA AGUNSA EUROPA S. A. CL - AGUNSA EUR 70,0000 30,0000 100,0000 100,0000 Extranjero ESPAÑA RECONSA LOGISTICA S.L. ES - AGUNSA EUR - 100,0000 100,0000 100,0000
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
12 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AGUNSA Y SUBSIDIARIAS - SEPTIEMBRE 2016 (No Auditado) •
CONTINUACIÓN NOTA 2 - SOCIEDADES INCLUIDAS EN LA CONSOLIDACIÓN
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
PAÍS SOCIEDAD MONEDA 30.09.16 31.12.15
RUT ORIGEN NOMBRE SOCIEDAD MATRIZ FUNCIONAL
DIRECTO % INDIRECTO % TOTAL % TOTAL %
Extranjero ESPAÑA MODAL TRADE EUROPA S.L. ES - AGUNSA EUR - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero GUATEMALA AGUNSA GUATEMALA S. A. PA - IMUSA GTQ - 98,2800 98,2800 98,2800 Extranjero GUATEMALA COMERCIOS, REPRESENTACIONES Y ALIANZAS ESTRATÉGICAS S.A. PA - IMUSA GTQ
- 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero HONDURAS AGUNSA HONDURAS S.A. GT - AGUNSA USD - 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero ITALIA AGUNSA ITALIA S.R.L. PA - IMUSA EUR - 60,0000 60,0000 60,0000
Extranjero JAPÓN CCNI JAPAN LTD. PA - IMUSA JPY
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero KOREA CCNI KOREA LTD. PA - IMUSA KRW
- 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero MÉXICO AGUNSA L&D S.A. de C.V. CL - AGUNSA MXN 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 Extranjero MÉXICO MODAL TRADE S. A. de C.V. MX -AGUNSA MXN - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero MÉXICO AGUNSA AGENCIA NAVIERA S.A. DE C.V. MX -AGUNSA MXN
- 60,0000 60,0000 60,0000 Extranjero MÉXICO AGUNSA REPRESENTACIONES S.A. DE C.V. MX -AGUNSA MXN - 60,0000 60,0000 60,0000 Extranjero PANAMÁ INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES S. A. CL - AGUNSA USD 100,0000 - 100,0000 100,0000
Extranjero PANAMÁ AGUNSA PANAMÁ S.A. PA - IMUSA PAB
- 55,0000 55,0000 55,0000 Extranjero PANAMÁ CAMAROS SHIPPING INC. PA - IMUSA USD - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES PERÚ S.A. CL - AGUNSA PEN 99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ AGENCIAS UNIVERSALES PERÚ S.A. CL - AGUNSA PEN
99,0000 1,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ INVERSIONES MARÍTIMAS UNIVERSALES DEPÓSITO S.A. PE - IMUPESA PEN
- 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ MODAL TRADE PERÚ S.A. PE - AGUNSA PEN - 100,0000 100,0000 100,0000 Extranjero PERÚ TRANSUNIVERSAL ESTIBAS PERÚ S.A. PE - IMUPESA PEN - 99,9000 99,9000 99,9000
Extranjero PERÚ STARCOM PERÚ S.A.C. PE - IMUPESA PEN
- 80,0000 80,0000 80,0000
Extranjero PERÚ CCNI PERÚ S.A.C. CL - AGUNSA USD 100,0000 - 100,0000 100,0000
Extranjero URUGUAY AGUNSA URUGUAY S.A. AR - AGUNSA UYU - 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero USA AGUNSA MIAMI INC. PA - IMUSA USD
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero USA FAX CARGO CORPORATION PA - IMUSA USD - - - 51,0000
Extranjero USA MODAL TRADE USA INC. CL - MTRADE USD - 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero VENEZUELA AGUNSA VENEZUELA S.A. PA - IMUSA VEB
- 100,0000 100,0000 100,0000
Extranjero VENEZUELA APL VENEZUELA S. A. VE - AGUNSA VEB
- 60,0000 60,0000 60,0000 Extranjero VENEZUELA CCNI DE VENEZUELA, REPRESENTACIONES MARÍTIMAS S.A. VE - AGUNSA VEB - 100,0000 100,0000 100,0000
Glosario d PAÍS - SIGLA AR - AGUNS AR - IMUSA AR - MARPA BR - AGUNS BR - ATLANT CL - AGENO CL – BODEG CL - CACSA CL - CMC CL - CAMSA CL - CASSA CL - CPT CL – LILSA CL - MTRAD CL - PETROM CL - PPSA CL - REPOR CL - SCL CL - TESCO CL - TTPSA CL - UNICHA CL - VTP CN - AGUNS CN - CCNI CO - AGUNS CO - MARITR CO - TRANS CR - AGUNS EC - ARETIN EC - MARGL EC - MTRAD EC - PORTR ES - AGUNS ES - MTRAD ES - RECON ES - TERMA GT - AGUNS GT - CRAES HN - AGUNS IT - AGUNSA IT - NUOVO JP - CCNI KP - CCNI MX - AGUNS MX - MTRAD MX - NAVIER MX - REPRE PA - AGUNS PA - CAMAR PA - IMUSA PE - AGEMA PE - AGUNS PE - CCNI PE - IMUDES PE - IMUPES de subsidiarias A SA ACÍFICO SA TIS OR GAS ABX A E MAR RT ART SA SA RANS SDEPOT SA NA LOBAL DE RANS SA DE NSA ASA SA A SA A BORGO SA DE RA ESENTACIONES SA ROS ARPE SA SA SA s, asociadas y PAÍS Argentina Argentina Argentina Brasil Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile China China Colombia Colombia Colombia Costa Rica Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador España España España España Guatemala Guatemala Honduras Italia Italia Japón Korea México México México México Panamá Panamá Panamá Perú Perú Perú Perú Perú y otras entidad RAZÓN SOC Agunsa Arge Inversiones Marpacífico Agunsa Serv Atlantis Rio Agencias Ma Bodegas AB Consorcio A Compañía M Consorcio A Consorcio A CPT Empres Logística e I Modal Trade Petromar S. Portuaria Pa Recursos Po SCL Termin Terminales y Talcahuano Sociedad de Valparaíso T Agunsa Log CCNI Hong Agunsa Log Maritrans Lt Transdepot Agunsa Cos Aretina S. A Agencia Ma Modal Trade Portrans S. A Agunsa Euro Modal Trade Reconsa Lo Terminales M Agunsa Gua Comercios, Agunsa Hon Agunsa Italia Nuovo Borg CCNI Japan CCNI Korea Agunsa L&D Modal Trade Agunsa Age Agunsa Rep Agunsa Pan Camaros Sh Inversiones Inmobiliaria Agencias Un CCNI Perú S Inversiones Inversiones des relacionad CIAL entina S. A. Marítimas Univers S. A. vicos Marítimos Ltd Terminais de Cont arítimas del Norte S B Express S.A. Aeroportuario de Ca
Marítima Chilena S Aeroportuario de Ma Aeroportuario de La
sas Marítimas S.A. nmobiliaria Lipang e S.A. A. atache S. A. ortuarios y Estibas al Aéreo de Santia y Servicios De Con Terminal Portuario e Corretaje Marítim Terminal de Pasaje istics (HK) Limited Kong Ltd. istics S.A.S. da. Ltda. sta Rica S. A. A.
rítima Global S.A. e S. A. A. opa S. A. e Europa S.L. gística S.L. Marítimas S.A. atemala S. A. Representaciones nduras S.A. a S.R.L. o Terminal Contain n Ltd. a Ltd. D S.A. de C.V. e S. A. de C.V. encia Naviera S.A. presentaciones S.A namá S.A. hipping Inc.
Marítimas Univers Agemarpe S.A. niversales Perú S.A S.A.C.
Marítimas Univers Marítimas Univers
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ales Depósito S.A. ales Perú S.A.
adas en los Es A. ering S.A. égicas S.A. . stados Financ RELAC Subsid Subsid Subsid Subsid Asocia Subsid Subsid Subsid Relaci Subsid Subsid Asocia Asocia Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Relaci Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Asocia Asocia Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Asocia Subsid Subsid Subsid Subsid Asocia Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Subsid Asocia Subsid Subsid Subsid Subsid cieros CIÓN diaria diaria diaria diaria ada diaria diaria diaria onada diaria diaria ada ada diaria diaria diaria diaria diaria diaria onada diaria diaria diaria diaria diaria ada ada diaria diaria diaria diaria diaria diaria diaria diaria ada diaria diaria diaria diaria ada diaria diaria diaria diaria diaria diaria diaria diaria diaria ada diaria diaria diaria diaria
14 Glosario d PAÍS - SIGLA PE - INMARS PE - MTRAD PE - STARCO PE - TRANS PT - AGUNS SV - AGUNS US - AGUNS US - FAXCA US - FIT US - MTRAD UY - AGUNS UY - TRANS VE - AGUNS VE - AGUNV VE - APL VE - CCNI VE - SELING VE - TAYUKA Glosario d Nombre de Peso Argen Real Brasile Unidades d Peso Chilen Hong Kong Euro Yen Japoné Peso Mexic Nuevo Sol P Dólares Est Bolívar Ven NOTA de subsidiarias SA DE OM UNIVERSAL A SA SA RGO DE SA GRANEL SA V VEN V V V GER V AY V de monedas m la moneda ntino eño e Fomento (Chil no dólar és cano Peruano tadounidenses nezolano NOTAS A LOS AS A LOS ESTAD s, asociadas y PAÍS Perú Perú Perú Perú Portugal El Salvador USA USA USA USA Uruguay Uruguay Venezuela Venezuela Venezuela Venezuela Venezuela Venezuela mencionadas e e) S ESTADOS FINA OS FINANCIEROS y otras entidad RAZÓN SOCIAL Inversiones Ma Modal Trade Pe Starcom Perú S Transuniversal Agunsa LDA Agunsa El Salv Agunsa Miami Fax Cargo Corp Florida Internat Modal Trade U Agunsa Urugua Transgranel S.A Agunsa Venezu Agencias Unida APL Venezuela CCNI de Venez Selinger Estiba Consorcio Tayu en los Estados Código IS ARS BRL CLF CLP CNY EUR JPY MXN PEN USD VEB ANCIEROS CONSO S CONSOLIDADO des relacionad arítimas S.A. erú S.A. S.A.C.
Estibas Perú S.A. vador S.A. Inc. poration tional Terminal sa Inc. ay S.A. A. uela S.A. as Venezuela C.A. a S. A. zuela, Representac adores C.A. ukay C.A. s Financieros O 4217 S L F P Y R Y N N D B OLIDADOS INTER OS INTERMEDIOS das menciona ciones Marítimas S RMEDIOS SEPTIEMBRE 201 adas en los Es S.A. 16 (No Auditado) stados Financ RELACIÓN Relacionad Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Asociada Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Asociada Subsidiaria Subsidiaria Asociada Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Subsidiaria Asociada Asociada • cieros da a a a a a a a a a a a a
Continua 5. Ef El Efectiv bancarios liquidez c intereses Las invers de acuerd de Resulta Las invers fondos tie 6. O a) Ac El Grupo realizadas activo se r Estos act Resultado (pérdida). i) Pa equivalent ii) En mercado coherente b) Ac Los activ determina Las varia denomina para la ve costo de pueda co función. Una vez p Patrimonio Función. E ción NOTA 2 fectivo y efec vo y Efectivo , depósitos a con vencimien devengados. siones clasific do a una tasa ados por Fun siones en fon nen riesgos r tros activos ctivos financ clasifica sus s es obtener r registra financ tivos se valo os por Funció ara aquellos i tes de efectiv n otros caso activo, es n es para el cálc ctivos financ os financiero arlo de forma ciones del v ada “Reserva enta”, como c adquisición, nsiderarse te producida la o referente a El Grupo man 2 - CRITERIO ctivo equiva o Equivalent a plazo, fond nto de tres m cadas como E a pactada. El ción en cada ndos mutuos relativamente financieros cieros a valo activos finan rentabilidad a cieramente co orizan a valo ón según sea instrumentos vo, el valor es s, cuando lo necesario rec culo del valor
cieros dispon os disponible fiable a la fec alor razonab s de gananc clasificación d si existe una emporal, la d enajenación a dichas inve ntiene una ca OS CONTABL lente te reconocido dos mutuos, meses o me Efectivo Equiv interés deve cierre financ son del tipo bajos y gene corrientes or razonable cieros dentro a corto plazo omo activo co or razonable, a un aument que se transa stá dado por e s instrumento currir a mod , es el caso d nibles para l es para la v cha de cierre ble, se registr cias o pérdid de “Otras rese a evidencia o diferencia se de estas inv ersiones es im rtera de bono LES APLICA o en los Es y otras inve nos. Estas p valente se ne engado sobre iero. Money Marke eran una renta
con cambios o de esta cate dada la varia orriente en la y la variaci to de valor ( an en el merc el precio de m os financiero delos de val de los instrum a venta venta, se va de los Estado ran con carg as en la rem ervas”. En ca objetiva de qu registra dire versiones, el mputado ínte os clasificados DOS stados Finan ersiones cuya partidas se r egocian en el dichas inver et, de corto p abilidad dentr s en resultad egoría cuand ación de los p fecha de neg ión de éstos (utilidad) o c cado activo y mercado. os son únicos loración, tom mentos derivad alorizan a v os Financiero go o abono medición de aso de que e ue el activo ectamente en monto acum egramente en s bajo este ru ncieros comp a principal ca registran a co mercado y d rsiones se reg plazo, y de g ro de un rang dos do el objetivo precios de me gociación. s se registra
omo una dis
que no son c s y no tienen mando los in dos. valor justo c os. a una Reser activos finan el valor razon ha sufrido un n el Estado d mulado en el n el Estado d ubro. prende los s aracterística osto histórico devengan inte gistra en el E ran liquidez. go acotado. de las invers ercado. El val en el Estad sminución de considerados n cotización nputs de me cuando es p
rva del Patri ncieros dispo able sea infe n deterioro q de Resultado rubro Reserv de Resultado saldos es su o más ereses Estado Estos siones lor del do de valor como en un ercado posible monio onibles erior al ue no os por va del os por
16 Continua 7. O Son aque anticipado Propiedad que dicha 8. De Correspon mercado costo amo existir ev amortizad costos sig 9. O a) Pr Todos los de transa método de a un año y Los intere cierre de l resultados b) In Los Instru cobertura cumpliera El Grupo A clasificado flujos futu descontad como un variación e 10. In Las asocia capacidad Las Invers inicial de increment participad se recono reducirán NOTA ción NOTA 2 tros activos llos activos q os (seguros) des, planta y concesión te eudores com nde a aquello activo. Las c ortizado, lo cu idencia objet o no present gnificativos as tros pasivos réstamos qu préstamos s acción directa e tasa efectiv y en Pasivo N eses devenga los Estados F s reversando nstrumentos umentos Fina según sea s con los requ AGUNSA ma os como deriv uros netos g dos por dicha
ingreso o un es positiva o
nversiones C
adas son enti d de manejar siones en aso la inversión e tará o dismin a después de ocerá en el re el importe en NOTAS A LOS AS A LOS ESTAD 2 - CRITERIO no financier ue por el hec se reconoce equipo, así c erminó el 30.0 merciales y c os activos fina cuentas de D ual, es igual a tiva de riesg a diferencias sociados. s financieros ue devengan son inicialmen amente atribu va de interés. No Corriente s
ados son reg Financieros y la contabiliza financieros ancieros Der su naturaleza isitos que le p antiene contra vados de neg enerados po a tasa. La va n gasto finan negativa. ontabilizada dades sobre las políticas fi ociadas son c en una asocia nuirá para rec e la fecha de esultado del p n libros de est S ESTADOS FINA OS FINANCIEROS OS CONTABL ros, corriente ho de ser dife n en este ru como los inta 09.2015. cuentas por c ancieros con p eudores Com al valor de la go de pago con respecto , corrientes intereses nte reconocid uibles. Poste Estos se pres si es mayor a gistrados en e los intereses ación por lo de contratos de rivados pued a; para el últim permiten aplic atos swap de gociación. El or el instrume ariación del va nciero y su c as Utilizando las cuales la inancieras y o contabilizadas ada o negocio conocer la p adquisición. L período del in ta inversión. ANCIEROS CONSO S CONSOLIDADO LES APLICA es eribles y/o am ubro. En el ej angibles de S cobrar corrie pagos fijos y d merciales y O factura, regis por parte de o al monto fac os al valor ra riormente so sentan en el un año. el Estado de s reales se reg evengado. erivados
den ser clasi mo caso, sólo car contabilid
tasa de interé valor del swa ento, dada u alor entre un contrapartida el Método d inversionista operacionales s usando el m o conjunto se parte del inve La parte del i versionista. L OLIDADOS INTER OS INTERMEDIOS DOS mortizados en jercicio 2015 SCL Terminal entes determinable Otras Cuentas strando el cor el cliente (d cturado debid azonable del on medidos a Pasivo Corrie Resultados gistran en el ificados com o podrían pe ad de cobertu és y de mone ap se calcula una tasa de n período y o será un activ de la Particip tiene influenc s de ellas, sin método de la e registrará a ersionista en nversionista e Las distribucio RMEDIOS SEPTIEMBRE 201 n el tiempo, co 5 se han incl l Aéreo Santi es que no tien s por Cobrar rrespondiente eterioro). El do a que la tr pago recibido al costo amo ente si su ven por Función momento del mo de negoci ertenecer a e ura. eda de corto p a como el val interés varia otro es registr vo o pasivo pación cia significativ llegar a tene participación. l costo y el im el resultado en el resultad ones recibida 16 (No Auditado)
omo son los g uido los rubr iago S.A. deb
nen cotización son valoriza e ajuste en ca cálculo del ransacción no o menos los c ortizado usan ncimiento es m en cada fec l pago, con ca iación o com sta categoría plazo y largo lor presente d able proyect rada en resu dependiendo va, definida co r el control. . El reconocim mporte en libr del período do de la partic as de la partic • gastos ros de bido a n en el adas a aso de costo o tiene costos ndo el menor cha de argo a mo de a si se plazo, de los ada y ltados o si la omo la miento ros se de la cipada cipada
Continua 11. P La Socied obligación obligación es registra El pasivo más/meno pasados. Las ganan los supue Patrimonio los Emple 12. Pl La plusva negocios, activos, p la plusvalí Los intere propiedad Función C Patrimonio Las adqui entidad m netos adq Cuando s netos, má de Resulta Las comb mediante patrimonia método d adquiridos fiabilidad. identificab caso en q negativa. Las comb proceso d provisiona adquisició retroactiva dicha info ción NOTA 2 Provisiones n dad constituy n nace, en ba n se trata, de ada como un reconocido e os los ajustes ncias y pérdid estos actuaria o de conform eados”, durant lusvalía alía adquirida se mide sob asivos y pasi ía adquirida e eses no contr d del Grupo Consolidado, o y en el Esta siciones de in matriz, donde, uiridos, es re e vende, algu ás diferencias
ados por Fun binaciones de la fusión o ales de una e e adquisición s y los pasivo La diferenc bles adquirido ue sea positiv binaciones de de valoración ales. Estos v ón. Los ajuste a, de forma q rmación, ajus 2 - CRITERIO no corrientes ye pasivos p ase a lo estipu acuerdo con pasivo y com en el estado s por gananc das actuariale ales se imput midad con los
te el ejercicio a es inicialm bre la particip vos continge es medida al c roladores rep AGUNSA y en el Estado ado de Situac ntereses no c , la diferencia econocida com una participa de conversió ción. e negocios en escisión de empresa o d n, que supon os asumidos cia entre el os menos el va, o como un e negocios pa necesario pa valores deben es que se rec que los valore stándose, por OS CONTABL s por benefic por obligacio ulado en los NIC 19, de la mo un gasto e de situación cias o pérdida es que surge tan íntegrame cambios que o económico q ente medida pación del int ntes identifica costo menos resentan la p son present o de Resulta ción Financier controladores a entre el mo mo Menor Va ción en asoc ón acumulada n las que la e varias em e una parte ne contabiliza por su valor r coste de la de los pasivo n ingreso en
ara las que e ara aplicar el n ser ajustad conozcan para es resultantes r tanto, las cifr
LES APLICA
cios a los em
ones por ind contratos ind a misma man n el Estado d financiera re as actuariales n de los ajus ente en el es e a contar de que se registr a al costo, e terés del Gru ables de la a cualquier pér porción de uti ados separa ado Integral C ra Consolidad , son contabi onto pagado lor de Inversió iadas, la dife a y la plusvalí Sociedad ad presas o po que constituy ar, en la fech razonable, sie combinació os asumidos la cuenta de en la fecha d método de a dos en el pla a completar l s sean los qu ras comparat DOS mpleados demnizacione dividuales del
nera que los p de Resultados epresenta el s no reconoc stes basados stado de resu e 01.01.2013 ran. el exceso de upo AGUNSA adquisición. L rdida acumula ilidades o pé adamente en Consolidado, do. lizadas usand y el valor lib ón. erencia entre ía no amortiz dquiere el co or la adquis ya uno o má ha de adquis empre y cuan ón de negoc se registra c pérdidas y ga de cierre del adquisición se azo máximo a contabilizac e se derivarí tivas. s por años personal cla planes de ben s por Función valor present cidas y los co en la experie ultados integ tuvo la NIC el costo de l A, en el valo uego del reco ada por deter
rdidas y patr el Estado d en el Estad do el método bro de la porc el precio de ada es recon ntrol de uno ición de tod ás negocios, sición, los ac ndo éste pue cios y el val como fondo d anancias, en ejercicio no e contabilizan de un año d ción inicial se an de haber de servicio, ve de gerenc neficios defin n. te de la oblig ostos por ser
encia y camb rales, afectan 19 de “Bene a combinació r justo neto d onocimiento i rioro. imonio que n de Resultado do de Cambio de extensión ción de los a venta y los a nocida en el E o varios neg dos los elem se registran ctivos identific da ser medid lor de los a de comercio, el caso en qu se ha conclu n utilizando v desde la fec e realizan de tenido inicialm cuya cia. La idos y gación rvicios ios en ndo al ficio a ón de de los inicial, no son os por os del n de la activos activos Estado gocios mentos por el cables do con activos en el ue sea uido el alores ha de forma mente
18 Continua 13. Co a) Inform Los Estad moneda fu Cada enti financiero Las transa funcional a Los activo cambio de monetario en la que Todas las utilidades b) Tipos Los tipos al cierre d c) Trans La conve efectúan c de cada tr cambio de cambio po abono en Las difere de cambio reclasifica ganancia NOTA ción NOTA 2 onversión de mación previ dos Financiero uncional y de idad del Grup
s de cada en acciones en m a la fecha de os y pasivos e la moneda os valorados a tuvo lugar la s diferencias o pérdidas se s de cambios de cambios c e los período * Peso Chi * Euro * Peso Arg * Peso Me * Nuevo So sacciones en rsión de los considerando ransacción, y e cierre en la or conversión el Estado de encias de cam o por conver a del patrimo o pérdida de NOTAS A LOS AS A LOS ESTAD 2 - CRITERIO e moneda ex ia os Consolida presentación po determina tidad son me monedas ext la transacció monetarios d funcional a a su costo his transacción. de cambio e egún corresp s aplicados con respecto os que se indi ileno gentino xicano ol Peruano n el exterior activos y pa o que los ingre y que los activ fecha de cad n de las inver Resultado In mbio por conve
rsión hasta la onio al result la disposición S ESTADOS FINA OS FINANCIEROS OS CONTABL xtranjera
dos son pres n de la socied a su propia m didas usando ranjeras son ón. denominados la fecha de stórico, se con en moneda d onda en el ru al dólar esta can son los s
CLP EUR ARS MXN PEN asivos de op esos y gastos vos, pasivos, a Estado Fin rsiones en m ntegral. ersión se ma a disposición tado (como n. ANCIEROS CONSO S CONSOLIDADO LES APLICA sentados en m dad. moneda funcio o esa moneda inicialmente s en moneda cierre de los nvierten aplic istinta del dó ubro Diferenci dounidense, siguientes: 30.09.16 USD 0,00152 1,12272 0,0655 0,0512 0,29412 peraciones en s se convierte y los ajustes anciero, segú oneda funcio ntienen en la total de la in un ajuste po OLIDADOS INTER OS INTERMEDIOS DOS miles de dóla onal y las pa a funcional. registradas a distinta del s Estados Fin cando los tipo
ólar que se g ias de Cambi aplicados po 6 31.12 US 2 0,00 2 1,09 3 0,07 8 0,05 2 0,29 n Subsidiaria en a los tipos s a los activos ún lo dispuest onal distinta d cuenta patrim nversión que or reclasificac RMEDIOS SEPTIEMBRE 201 ares estadoun artidas incluid al tipo de cam
dólar son tra nancieros, m os de cambio generan son o. or la sociedad 2.15 30 SD U 141 0, 075 1, 605 0, 811 0, 317 0, as y Asociad de cambio v s netos, se co to en IAS 21. del dólar, se monial Reser e la originó, o ción) cuando 16 (No Auditado) nidenses, que das en los es mbio de la mo aducidos al ti ientras que l vigente en la reconocidas d y sus subsid .09.15 USD 00143 11807 10661 05856 31037 as extranjera igentes en la onvierten al ti Las diferenc llevan con ca
rvas por difere ocasión en q o se reconoz • e es la stados oneda po de los no fecha como diarias as, se fecha ipo de cias de argo o encias que se zca la
Continua La socied subsidiaria Al no exis conversió 14. Pr Los activo menos de Los costo Equipo cu cargo a re En el mom registrada AGUNSA tal distinci La socied Planta y E útil. Los biene vida útil, la vidas útile estimacion Edific Planta Equip Instal Vehíc Otras 15. Pr Las Propie son valor acumulad 16. In Los invent tipo de bie salida) o e ción NOTA 2 dad considera a o pérdida d stir disposició n, mantenién ropiedades, os fijos de Pr epreciación ac s en que se uando éstos c esultados, en mento de en a como parte d y sus subsid ón (terrenos ad matriz y s Equipo ya qu es clasificados a que se exp es son revisa nes de vida ú cios a y Equipo pamiento de Tec aciones Fijas y A culos de Motor s Propiedades, P ropiedades d edades de In rizadas segú as y, si hubie nventarios
tarios son val enes. El Cos el Costo Prom 2 - CRITERIO a que existe de influencia s ón parcial, la dolas en un c Planta y Equ ropiedades, P cumulada y pé incurren por m cumplen con el período re ajenación de del costo de v diarias han se y bienes inmu sus subsidiar e no es posib s en Propied resa en años adas al meno útil para los ru
nologías de la In Accesorios Planta y Equipo de inversión versión corre n el modelo ere, las pérdid
lorizados al c to de los Inve medio Ponder OS CONTABL disposición significativa a a entidad no componente s uipo Planta y Equi érdida por de mantenciones los requisitos stante hasta, un bien, cua venta de dich eparado por c uebles). ias no han d ble obtener u ades, Planta . Los terreno os anualmen ubros de Prop nformación esponden a te o del costo, das por deteri
costo, o al valo entarios se a rado (CPP). LES APLICA parcial cuan alterándose la reclasificará separado del
ipo son medi eterioro cuand s mayores, so s definidos en la próxima m alquier reserv ho bien. componentes eterminado v una estimació y Equipo se s no se afect nte. A continu piedades, Plan errenos y ofic esto es val oro. or neto de rea asigna usando DOS ndo involucra a proporción d al resultado patrimonio ha idos al costo do esta última on reconocid n IAS 16. Esto mantención m va existente s los bienes r valores residu ón confiable d e deprecian e tan con depre uación se pr nta y Equipos Años Años Años Años Años Años cinas de la Su lor de la inv alización, el q o el método a la pérdida de propiedad las diferenc asta su dispo de adquisici a corresponda dos como Pro
os activos so mayor program reconocida c raíces en los uales a biene de este valor en forma linea eciaciones. La resenta una s. Vida M 9 1 2 1 2 3 ubsidiaria Agu versión men
que sea meno FIFO (primer de control d sobre la inve ias de camb osición total. ón o constru a. opiedades, Pla on amortizado mada. con anteriorid casos que a es de Propied al final de s al, a lo largo as estimacion descripción d Mínima Vida M 9 60 20 2 13 60 2 10 3 12 unsa Europa os depreciac or dependiend ra entrada, pr e una ersión. io por ucción, anta y os con dad es plique dades, u vida de su nes de de las áxima 0 0 3 0 0 2 S.A. y ciones do del rimera
