Flujo de Efectivo Trabajo Autonomo Sin Valores 1

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Preparación de un presupuesto anual de caja empleando Preparación de un presupuesto anual de caja empleando el método directo de ingresos y desembolsos de efectivo el método directo de ingresos y desembolsos de efectivo

La

La StStaandndisish Wh Whoholelesasale le CoCompmpanany (y (CoCompmpaañña !a !ayayooririststa Sa Statandndisish" h" pp p

paara ra ttooddaas s lalas fs faassees ds de se sus us ooppeerraaccioionneess# $# $l pl plalan sn se e dedessaarrrroolllla a ppoor r tt se detalla por meses# Se han aprobado los siguientes datos para la se detalla por meses# Se han aprobado los siguientes datos para la

a)

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 Presupuesto de desembolsos de capital —Necesidades de Presupuesto de desembolsos de capital —Necesidades de comprar) mar*o+ ,& -''.

comprar) mar*o+ ,& -''. /er/er# trimestre+ ,0 # trimestre+ ,0 '''#'''#

1portación al fondo para el edi%cio+ ,/' ''' el 2- de diciembre 1portación al fondo para el edi%cio+ ,/' ''' el 2- de diciembre # 1signaciones 3abiertas4 para adiciones menores de capital) # 1signaciones 3abiertas4 para adiciones menores de capital)  2er# trimestre+ ,0''. &o# trimestre+

 2er# trimestre+ ,0''. &o# trimestre+

,-''. /er# trimestre+ ,-''. 5o# trimestre+ ,6''# ,-''. /er# trimestre+ ,-''. 5o# trimestre+ ,6''#

b)

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PrePresupsupuesuesto to de de enentas tas (e(entantas ds de ce contontadoado$ %$ %&' &' en en propromedmed ,

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 Se espe Se espera #ue lora #ue los cobros cobros de ents de entas a cras a cr.dito$ de.dito$ despu.spu.s de ls de l sigue)

sigue) 7'

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$l gasto plani%cado por cuentas dudosas es del '#-8 de las ventas$l gasto plani%cado por cuentas dudosas es del '#-8 de las ventas

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 2l  2l efefecectitio o rere#u#uereridido po parara la las as cocompmpraras ss se ee eststimima #a #ue ue sesea ca c enero+ ,25 5'7. febrero+ ,20 &6&.

enero+ ,25 5'7. febrero+ ,20 &6&. mar*o

mar*o+ ,2- &+ ,2- &/'. &o/'. &o# trimes# trimestretre+ ,50 /7+ ,50 /7'. /er'. /er# trimes# trimestre+ tre+ ,/9 /6,/9 /6'. 5'. 5

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 Los tot Los totales deales del presul presupuestpuesto de !asto de !astos soos son los sn los si!uieni!uientes (ltes (l como la depreciación+ asciende a ,5 -'' por

como la depreciación+ asciende a ,5 -'' por mes")mes") enero+ ,6' 9''. febrero+ ,06 62'. mar*o+

enero+ ,6' 9''. febrero+ ,06 62'. mar*o+ ,

,6' 6' 2&2&'. '. &&oo# # trtrimimesestrtre+ e+ ,&,&'' '' 0&0&'. '. //erer# # ttririmemeststrre+ e+ ,2,265 65 0/0/'+ '+ y y 55oo# # ttrr

i)

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Necesidades arias de efectio$ Necesidades arias de efectio$ plani4cadas"plani4cadas"

5

5

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0

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 Los impuestos sobre la propiedad+ por ,2 5''+ se van a pagar en f  Los impuestos sobre la propiedad+ por ,2 5''+ se van a pagar en f 

6

6

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ía Mayorista Standish)

epara un plan de utilidades imestre y el primer trimestre

plani%cación de &'&)

fectio como si!ue" ma#uinaria #ue se a a

io) —enero$ & &&&* febrero$ +, &&&* mar-o$ rimestre+ ,/'' '''#

a proisi/n para cuentas incobrables$ sean como

a crédito#

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# trimestre+ ,57 590#

a e3clusi/n de conceptos no ero!ados en efectio$

imestre+ ,&2& '2'#

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  ebrero#

re los documentos por pagar a largo también ,&' ''' sobre el principal#

S$ P;>$

Prepare las siguientes cédulas para el plan de utilidades) 2 Presupuesto de =entas

& Besumen de los ujos de entradas de efectivo+ detallados por orig / Besumen de los ujos de salidas de efectivo+ detallados por motiv 5 Presupuesto de caja+ tentativo#

- Presupuesto %nal de caja Dmuestre el %nanciamiento y el reembo

Eibliogra%a utili*ada y ?ue pueden revisar# (Eiblioteca de la Facult

Caso 2&G/ (Con breves cambios en el contenido" P:g# //7+

n y subperiodos# y subperiodos# lso por separado#

ad"

P;2S<P<2S=> ?2 @2N=AS

1 >etalle $nero Febrero !ar*o

=entas 2''8 , 9'+'''#'' , 7-+'''#'' , 7-+'''#''

Contado 6'8 , 0/+'''#'' , -9+-''#'' , -9+-''#''

Crédito /'8 , &6+'''#'' , &-+-''#'' , &-+-''#'' Previsión Cuentas >udosas '#-'8 , 5-'#'' , 5&-#'' , 5&-#'' Saldo de Cobros , &0+--'#'' , &-+'6-#'' , &-+'6-#''

2 C.dula de Cobran-as

Crédito 7'8 , &2+0''#'' , &'+5''#'' , &'+5''#''

Crédito &'8 , -+5''#'' , -+2''#'' , -+2''#''

Crédito 958 , &-+/7'#'' , &/+96'#'' , &/+96'#''

Crédito 08 , 2+0&'#'' , 2+-/'#'' , 2+-/'#''

Cobros Cuentas por Cobrar

 <M<1L , -5+'''#'' , -2+'''#'' , -2+'''#''

:inanciamento a corto y lar!o pla-o

>etalle $nero Febrero !ar*o

Pr.stamo a corto pla-o , 2'+'''#''

Pago de Capital

;ntereses 08 a 9 meses Pr.stamo a corto pla-o Pago de Capital

Pr.stamo a lar!o pla-o (,&B&&&)  , G

Pago (1bono" de Capital , &'+'''#''

;nteres anual 58 , &+'''#''

'#''////////

>tros in!resos

>etalle $nero Febrero !ar*o

Mtros ingresos , 2+-''#'' , 2+'''#'' , 2+'''#''

3 ;esumen de los u9os de salidas de efectio$ detallados por motio y s

>etalle $nero Febrero !ar*o

;nversiones (!a?uinaria" , &+-''#''

1signaciones abiertas , 0''#'' NNN , 0''#''

Mtros Hastos , &+'''#'' NNN , 2+-''#''

Compras , 25+5'7#'' , 20+&6&#'' , 2-+&/'#''

Hastos (menos depreciación anual" , 00+5''#'' , 0/+&2'#'' , 0-+0&'#''

Seguro

;mpuestos sobre la propiedad , 2+5''#''

>ocumentos por pagar a largo pla*o , &+'''#''

;ntereses >OP a largo pla*o , &'+'''#''

>ividendos

Legales , 2-'#'' NNN , 2-'#''

1uditora , &+-''#''

 <M<1L , 7/+--7#'' , 70+2/&#'' , 2'6+0''#''

4 La Standish Wholesale CompanyDP;2S<P<2S=> ?2

Seis meses ?ue terminan el /' de junio del &'A

>etalle 2nero :ebrero Mar-o

Saldo ;nicial de Caja

=entas de contado Cuentas por Cobrar Mtros ingresos

<otal de ingresos de efectivo $fectivo <otal >isponible

Pa!os de efectio (u9os de salidas)"

Compras ;nversiones

1signaciones 1biertas Mtros gastos

Hastos

;mpuestos sobre la propiedad >ocumentos por pagar a largo pla*o Hastos de intereses

>ividendos

Fn!resos de 2fectio (u9os de entrada)

Legales 1uditora Benta

=otal de desembolso de efectio

Saldo %nal de Caja (antes de %nanciamiento" GNAM2H  D  D

:inanciamiento proisional

Pago Capital 2" + &" ;ntereses préstamo

Saldo 4nal de Ca9a (despu.s de 4nanciamiento) GNAM2H  D  D

 Préstamo bancario a nueve meses+ al 08+ ,2' '''#

5

La Standish Wholesale CompanyDP;2S<P<2S=

seis meses ?ue terminan el /' de junio d

>etalle $nero Febrero !ar*o Saldo ;nicial de Caja

Fn!resos de 2fectio (u9os de entrada)

 <M<1L

Pa!os de 2fectio

a ;ncluye documento de %nanciamiento a corto pla*o por

b ;ncluye reembolso del préstamo bancario a corto pla*o+ con sus intereses+ Saldo %nal de Caja (después del

;; trimestre ;;; <rimestre ;= trimestre , &-'+'''#'' , &/'+'''#'' , /''+'''#'' , 26-+'''#'' , 202+'''#'' , &2'+'''#'' , 6-+'''#'' , 09+'''#'' , 9'+'''#'' , 2+&-'#'' , 2+2-'#'' , 2+-''#'' , 6/+6-'#'' , 06+7-'#'' , 77+-''#''

, 0'+'''#'' , --+&''#'' , 6&+'''#'' , &2+59&#'' &'&97

, 2-+'''#'' , 2/+7''#'' , 27+'''#'' , -+/6/#''

-'65#-, 6'+-''#'' , 05+70'#'' , 75+0''#'' , &0+70-#'' &-/6&#-, 5+-''#'' , 5+25'#'' , -+5''#''

, 2-'+'''#'' , 2/7+'''#'' , 27'+'''#''

;; trimestre ;;; <rimestre ;= trimestre  >ocumento a corto pla*o+ al 08+ de mar*o

î

, 2'+'''#'' >ocumento a corto pla*o+ al 08+ de abril 2 )

, 5-'#'' î

, &'+'''#''

, &'+'''#''

 >ocumento a largo pla*o+ al 58+  ,-' '''

;; trimestre ;;; <rimestre ;= trimestre , /+'''#'' , /+'''#'' , 5+'''#'' bperiodosB

;; trimestre ;;; <rimestre ;= trimestre , 0+'''#'' , -''#'' , -''#'' , 6''#'' , -+'''#'' , -+'''#'' , 0+'''#'' , 50+/7'#'' , /9+/6'#'' , 57+759#'' , 290+2&'#'' , 26'+2/'#'' , &'6+-2'#'' , 6-'#'' , &'+'''#'' , 2-'#'' , 2-'#'' , 2-'#'' , &2+'''#'' , /+'''#'' , /+'''#''

, &09+2-'#'' , &&5+2-'#'' , &70+9-9#'' , 2+'-6+-59#''

CAEA =2N=A=F@>

FF trimestre FFF =rimestre F@ trimestre

 D  D  D 5) &" , G  D  D  D

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liquidación Doc.xPagar

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