CORPORACION NACIONAL DE COBRE DE CHILE
CODELCO - CHILE
Instructivo para la Determinación de los Costos del Dueño
SIC-I-105
(Rev. 0)
INDICE 1. REFERENCIAS ...3 2. OBJETIVOS ...3 3. ALCANCE Y APLICACION ...4 4. DEFINICIONES ...5 5. RESPONSABILIDADES ...6
6. COSTOS DEL DUEÑO ...6
6.1. Estimación de Costos ...6
6.1.1. Costos Directos...6
6.1.2. Costos Indirectos ...6
6.1.3. Otros Costos ...7
6.2. Costos del Dueño ...7 7. REVISIONES...¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.
1. REFERENCIAS
En la elaboración del presente instructivo se ha considerado como referencia los lineamientos y definiciones, establecidas en los siguientes documentos:
Manual de Inversión de Capital (SIC-M-001) Manual de Proyectos Menores (SIC-M-007) Distribución de Roles en el SIC (SIC-P-107)
El Base Estimaciones de Costos de Capital y Operaciones (SIC-P-005) Plan de Trabajo de Estudio SIC-006
Mínimo Estándar Plan de Ejecución del Proyecto (SIC-P-007) 2. OBJETIVOS
Los objetivos de este Instructivo son:
2.1 Definir el concepto y el alcance para el ítem de costo indirecto, denominado
Costos del Dueño.
2.2 Facilitar la tarea a los Jefes de Estudio/Gerentes de Proyecto para establecer los montos asociados al ítem Costos de Dueño al clarificar los parámetros a incluir dentro este concepto.
2.3 Asegurar homogeneidad en la Corporación, entre los distintos entes Ejecutores
(VCP/GPRO/etc.), con el fin de permitir durante la revisión de una propuesta evaluar la razonabilidad de dichos costos en forma objetiva.
2.4 Facilitar la comparación y revisión de los presupuestos de estudios y proyectos
3. ALCANCE Y APLICACION
Todo Estudio o Proyecto que realiza la Corporación contendrá dentro su organización a personal de contraparte a los especialistas/consultores/contratistas que son responsables de realizar las ingenierías y las obras autorizadas. Por lo tanto, cada propuesta que se presenta para autorización, debe informar detalladamente el costo asociado a esta organización.
Este Instructivo deberá utilizarse para asegurar – por un lado - que los conceptos definidos fueron considerados en el presupuesto al momento de establecer el monto asociado al ítem Costos del Dueño, y – por otro lado – que ningún tipo de costo ajeno a lo definido como Costo del Dueño sea incluido en este ítem.
La aplicación de este Instructivo se aplicará a la presupuestación y revisión de todos los estudios y proyectos, independiente de su tipo, monto o fuente de financiamiento.
4. DEFINICIONES
DEFINICION DESCRIPCION
SIC Sistema de Inversión de Capital, el marco normativo para inversiones de la Corporación.
Dueño Presidente Ejecutivo para proyectos estructurales de carácter
estratégico y Gerente General o Vicepresidente para proyectos de mantención de capacidad productiva o reemplazo de equipos, o en quien ellos deleguen su rol.
Cliente Gerente General o Vicepresidente (GGD), responsable de la
generación de la oportunidad de negocio y la operación de los activos generados por el proyecto, o en quien esté delegue su rol.
Gestor/Ejecutor Vicepresidencia Corporativa de Proyectos (VCP) o el área que la VCP
en acuerdo con el Cliente propongan al Dueño, para los proyectos mayores [Monto Inversional Proyectado > USD 10 Millones].
Normador/Contralor Gerencia Corporativa de Evaluación de Inversiones y Control de Proyectos (GCEI) y Dirección de Evaluación y Control de Proyectos (DECP), para los procesos de gestión del Sistema de Inversión de Capital (SIC).
Costos del Dueño Costos relacionados con personal propio de la Corporación, y
aquellos que, aunque no pertenezca directamente a la organización, se encuentra realizando labores propias del Dueño (p.e. contraparte estudios, contraparte para la ingeniería de detalles, contraparte adquisiciones, programación y control, etc.).
VCP Vicepresidencia Corporativa de Proyectos
GCEI Gerencia Corporativa de Evaluación de Inversiones y Control de
Proyectos
DECP Dirección de Evaluación y Control de Proyectos o unidad que tiene
estas funciones en las Divisiones o en la Casa Matriz
5. RESPONSABILIDADES
RESPONSABILIDAD FUNCION / PAPEL
Jefe de Estudio o Gerente de Proyecto
Responsable de emitir la propuesta de inversión según estándares definidos en el SIC
DECP y/o GCEI Recibe propuesta, realiza y coordina las revisiones realiza conformidad con este Instructivo.
6. COSTOS DEL DUEÑO
6.1. Estimación de Costos
Toda propuesta de inversión presentada para autorización, debe incluir un presupuesto que se estima necesario para cumplir con el alcance propuesto.
El costo de adquirir los equipos y materiales, y las actividades físicas, de obras en terreno, se denominan Costos Directos, mientras que actividades que son necesarias para llevar a cabo las obras, o bien son de índole de trabajo de oficina (ingeniería, dirección/supervisión/administración), o de logística, se denominan Costos Indirectos. Sin considerar el listado exhaustivo, a continuación se indican conceptos para cada agrupación:
6.1.1. Costos Directos Equipos
Materiales Mano de obra
Supervisión de la mano de obra hasta nivel de capataz 6.1.2. Costos Indirectos
Ingeniería
Abastecimiento (gestión de compra y administración de contratos) Supervisión de la construcción por sobre el nivel de capataz
Servicios para la construcción (alimentación, aseo, seguridad del recinto, agua, electricidad, etc.)
Fletes Seguros Campamento Oficinas
Servicios de oficina (fotocopiado, arriendo muebles, cafetería, etc.) Telefonía y telecomunicación en general
Caminos temporales Auditorias/revisiones/etc.
6.1.3. Otros Costos Costos del Dueño Capital de Trabajo Contingencia
6.2. Costos del Dueño
El SIC define los roles involucrados en la gestión de la cartera de inversión de la Corporación, siendo estos:
Dueño Cliente Ejecutor
Normador/Contralor
En este contexto, el rol Dueño se refiere al entorno interno de la Corporación, siendo este rol el responsable de la toma de decisión, en términos de aprobar o rechazar una inversión.
No obstante, en el ámbito de estimación de costos, más bien dicho, en el ámbito de ejecución de estudios y proyectos mediante la interacción de la Corporación con consultores y contratistas, el término Dueño se refiere a la persona o unidad que está a cargo del estudio/proyecto. En este contexto, el Dueño debe interpretarse como el equipo de trabajo de Codelco, equipo que realiza todas las actividades de un mandante de un servicio:
Administración superior frente a los consultores/contratistas;
Contraparte técnica en ingeniería, abastecimiento, supervisión de las obras en terreno, control de proyecto, Aseguramiento y Control de Calidad (QA/QC), control de documentos, secretaría, etc.
Contraparte técnica en materia de Operación (sustentabilidad, mantenibilidad, confiabilidad, etc.)
Por lo anterior, para efectos de estimación de Costos del Dueño, se define el equipo del Dueño como todo personal empleado directamente por Codelco, o mediante contratación por obra que está involucrado en el estudio/proyecto. Principalmente entonces, se trata de personal atribuible a los roles SIC Ejecutor y Cliente, pero también incluye personal de otras áreas que participa en forma esporádica en el estudio/proyecto, pero siempre realizando tareas bajo el alcance del Dueño (a modo de ejemplo, profesionales de gerencias funcionales que conducen revisiones de control de calidad; profesionales que presten asesoría puntual en alguna materia de alta complejidad – minería, interacción con entes gubernamentales; profesionales de distintas áreas que prestan apoyo en forma puntual - TICA, Recursos Humanos, Servicios Compartidos, etc.).
El primer elemento básico para poder estimar los Costos del Dueño es el organigrama del estudio/proyecto, identificando claramente el equipo Dueño. Típicamente, este
organigrama solamente considera los puestos de tiempo completo, por lo cual se debe proceder a elaborar un listado completo del equipo del Dueño, identificando nombre en caso que sea posible, y luego el estado contractual con Codelco (empleado permanente, o contratación por obra). Al término de este ejercicio entonces, se cuenta con un completo listado de personas que participarán en forma permanente o esporádicamente en el desarrollo del estudio/ejecución del proyecto.
Los costos relacionados con cada una de las personas del listado elaborado, dependerá de su lazo contractual (por ende, beneficios) con la Corporación. A modo de guiar el estimador para lograr una buena precisión, en el anexo se indican los elementos a considerar y costear cuando corresponda.
6.3. Elementos para determinar los Costos del Dueño
El Anexo presenta un listado de elementos a considerar en la estimación del Costos del Dueño, siguiendo como premisa clave que los Costos del Dueño son aquellos costos relacionados con personal propio de la Corporación, y aquellos que, aunque no pertenezcan directamente a la organización, se encuentra realizando labores propias del Dueño (por ejemplo contraparte estudios, contraparte para la ingeniería de detalles, contraparte adquisiciones, programación y control, etc.).
6.4. Otros Casos
En aquellos casos de difícil calificación de partidas del presupuesto para ser incorporadas como Costos del Dueño, el pronunciamiento oficial corresponde a la GCEI.
7. REVISIONES
REVISION NATURALEZA DEL CAMBIO FECHA
0 Versión inicial preparada por la GCEI con participación de la VCP y DECP
ANEXO
Check-List
Elementos a considerar para la estimación del
Costos del Dueño
1. INTRODUCCIÓN
El presente Anexo tiene por finalidad establecer el listado de elementos a considerar en la estimación del Costos del Dueño, siguiendo como premisa clave que los costos del Dueño son aquellos costos relacionados con personal propio de la Corporación, y aquellos que, aunque no pertenezca directamente a la organización, se encuentra realizando labores propias del Dueño (p.e. contraparte estudios, contraparte para la ingeniería de detalles, contraparte adquisiciones, programación y control, etc.).
2. CHECK-LIST PARA ESTIMACIÓN
En el listado a considerar para la estimación de los costos se deben contemplar tanto los costos para el personal propio de la organización como para el de terceros que cumplan con lo establecido en el numeral anterior.
2.1. Remuneraciones Sueldo
Leyes sociales
Bonos
Provisiones (aguinaldo, gratificaciones, otros)
Incremento de remuneraciones durante el transcurso del estudio/proyecto Seguros Viáticos 2.2. Materiales Uniforme Útiles de escritorio Varios de Oficina Implementos de seguridad Equipo personal contra incendios Equipo personal de nieve
2.3. Informática Equipos Software computacionales Suministros de red 2.4. Comunicaciones Telefonía y FAX Radios Internet 2.5. Locomoción
Adquisición de autos/camionetas Combustible (gasolina, petróleo, etc.) Mantención de vehículos
Estacionamiento
Movilización ocasional (taxi, tren, bus)
Pasajes aéreos 2.6. Alimentación Víveres Colaciones Casinos 2.7. Servicios básicos
Vivienda, campamento, etc.
Agua potable (campamentos, para beber)
Electricidad (campamentos)
Calefacción (parafina, gas, etc.)
Recolección de desechos (basuras, aguas servidas, etc.)
2.8. Servicios de Apoyo
Capacitación, inducción y/o entrenamiento Movilización de personal grupal (min-van, etc.) Médicos
Protección Industrial
Personal RRHH (contratos, pagos, control, etc.) Control Riesgo y Medio Ambiente
Vigilancia 2.9. Varios
Gastos reembolsables
Gastos extraordinarios por eventos (inauguraciones, celebraciones, cocktail, etc.)