Plan de Negocios para la Producción y Comercialización de Confecciones para el Hogar con destino a Estados Unidos
Proyecto de Grado
María Paula Ramos Rodríguez 200813163
Profesor Asesor: Luis Eduardo Gálvez
Universidad de los Andes Facultad de Ingeniería
Ingeniería Industrial Bogotá D.C, Mayo 2013
DEDICATORIA A Dios por haberme dado la oportunidad de lograr mi sueño y fortaleza en el momento que lo necesité, y por iluminar mí camino hasta lograrlo. A mis padres quienes me han guiado y apoyado incondicionalmente durante estos años, gracias a su amor y su gran esfuerzo soy la persona de hoy en día. Los amo mucho. A mi novio que me ha apoyado durante todo este tiempo con su amor incondicional y sincero, queriendo siempre lo mejor para mí, te amo.
TABLA DE CONTENIDO
1. DESCRIPCIÓN BÁSICA DEL NEGOCIO ... 1
1.1. LA IDEA ...1 1.2. LÍNEAS DE PRODUCTOS ...1 1.3. OBJETIVOS ...2 OBJETIVO GENERAL ...2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ...3 2. ESTUDIO DE MERCADO ... 3
2.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO Y SELECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO ...3
2.2. ANÁLISIS DE LA DEMANDA ...8
2.3. ANÁLISIS DEL PRODUCTO ... 11
2.4. PLAZA ... 14 2.5. PROMOCIÓN ... 16 3. TANAÑO Y LOCALIZACIÓN ... 17 3.1. PUNTO DE EQUILIBRIO ... 17 3.1.1. GASTOS ... 18 3.1.2. COSTOS DE PRODUCCIÓN ... 18
3.2. MODELO PARA CALCULAR qo ... 19
3.3. LOCALIZACIÓN ... 20 3.3.1. CADENA DE SUMINISTRO ... 21 4. INGENIERIA BÁSICA ... 22 4.1. LA EMPRESA A CREAR ... 22 4.1.1. MISIÓN ... 23 4.1.2. VISIÓN ... 23
4.2. DIAGRAMAS DE FLUJO Y MAPA DE PROCESOS ... 23
4.2.1. MAPA DE PROCESOS ... 23
4.2.2. DIAGRAMA DE FLUJO... 25
4.2.3. DIAGRAMAS DE PROCESO ... 27
4.3. DETERMINACIÓN Y VALORIZACIÓN DE LOS RECURSOS DE PERSONAL ... 30
4.4. DETERMINACIÓN Y VALORIZACIÓN DE LA MAQUINARIA ... 31
4.5. CAPITAL DE TRABAJO ... 34
4.6. RESUMEN DE LAS INVERSIONES ... 34
4.7. ESTRUCTURA DE CAPITAL ... 35
4.8. IMPACTOS AMBIENTALES ... 35
4.9. ESCENARIOS DE EVALUACIÓN ... 36
4.10. PMV, PMP, PRESUPUESTO, COSTOS Y GASTOS ... 38
4.10.1. PLAN MAESTRO DE VENTAS (PMV) ... 39
4.10.2. PLAN MAESTRO DE PRODUCCIÓN (PMP) ... 41
4.11. ANÁLISIS ESTRATÉGICO... 42
4.11.1. ANÁLISIS DOFA ... 42
4.11.2. ANÁLISIS PESTAL ... 43
4.11.3. FUERZAS DE PORTER ... 44
4.11.4. MODELO DELTA ... 45
5. INGRESOS Y EGRESOS DEL PROYECTO ... 46
5.2. EGRESOS DEL PMP ... 48
6. EVALUACIÓN FINANCIERA Y SOCIAL ... 50
6.1. CÁLCULO WACC ... 50
6.2. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ... 52
6.3. INDICADORES FINANCIEROS ... 57
6.4. RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA ... 59
7. CONCLUSIONES ... 61
8. BIBLIOGRAFÍA ... 62
INDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1. Proceso de Producción ... 14
Ilustración 2. Canal de distribución de Confecciones ... 14
Ilustración 3. Logo de la empresa. ... 17
Ilustración 4. Mapa Transportes………21
Ilustración 5.Cadena de Suministro ... 22
Ilustración 6.Modelo Delata ... 46
Ilustración 7.Ratings, Interest Coverage Ratios and Default Spread ... 51
INDICE DE TABLAS Tabla 1. Especificaciones Toallas ... 1
Tabla 2. Especificaciones Línea Mantelería ... 2
Tabla 3.Ficha Técnica Encuesta ... 6
Tabla 4.Demanda Confecciones Hogar EE.UU. ... 10
Tabla 5.Comparación mercado línea de baño ... 12
Tabla 6.Comparación mercado línea mantelería ... 12
Tabla 7. Precio Línea de Baño ... 13
Tabla 8.Precio Línea Mantelería ... 13
Tabla 9. Tarifas Trasporte Marítimo ... 15
Tabla 10.Plan de Publicidad ... 16
Tabla 11. Principales ferias para el hogar Estados Unidos ... 16
Tabla 12. Gasto Operativos ... 18
Tabla 13. Costo de Producción ... 18
Tabla 14.Carga Fabril ... 19
Tabla 15. Resultado Punto de Equilibrio ... 20
Tabla 16.Análisis Delphi-p Localización ... 20
Tabla 17 .Información Puerto de Barranquilla…. ……. ... 21
Tabla 18. Beneficios Ley 1429 de 2010 ... 23
Tabla 19. Mano de Obra ... 30
Tabla 20. Estructura Salarios Colombia ... 30
Tabla 21. Salario Personal Necesario ... 31
Tabla 22.Maquinaria requerida ... 32
Tabla 23.Mobiliario Necesario ... 33
Tabla 24.Herramental ... 33
Tabla 25.Capital de trabajo ... 34
Tabla 26. Maquinaria ... 34
Tabla 27.Mobiliario ... 35
Tabla 28.Gastos Legales... 35
Tabla 29.Estructura de Capital ... 35
Tabla 30. Escenarios de Evaluación ... 37
Tabla 31.Plan Maestro de Ventas (UBP) ... 39
Tabla 32.Plan maestro de ventas USD ... 40
Tabla 34. Ingresos Escenario Pesimista ... 46
Tabla 35.Ingresos Escenario Probable ... 47
Tabla 36.Ingresos Escenario Optimista ... 47
Tabla 37.Egresos Escenario Pesimista ... 48
Tabla 38.Egresos Escenario Probable ... 48
Tabla 39.Egresos Escenario Optimista... 49
Tabla 40. Gastos del proyecto ... 49
Tabla 41. Bonos del Tesoro US ... 50
Tabla 42. P&G Escenario Pesimista ... 53
Tabla 43.Balance General Escenario Pesimista ... 53
Tabla 44.Flujo de Caja Escenario Pesimista ... 54
Tabla 45. P&G Escenario Probable USD ... 54
Tabla 46. Balance General Escenario Probable USD ... 55
Tabla 47.Flujo de Caja Libre Escenario Probable USD ... 55
Tabla 48.P&G Escenario Optimista ... 56
Tabla 49. Balance General Escenario Optimista ... 56
Tabla 50.Flujo de Caja Escenario Optimista ... 57
Tabla 51.Resultados ... 57
INDICE DE GRÁFICAS Gráfica 1.PIB COLOMBIA ... 3
Gráfica 2. Producción Colombiana de textil y confecciones ... 4
Gráfica 3. Exportaciones Colombia... 4
Gráfica 4.Principales productos exportados a EE.UU. ... 5
Gráfica 5. Importaciones Confecciones para hogar EE.UU. ... 9
Gráfica 6. Importaciones Confecciones hogar por estados ... 9
Gráfica 7. Ingresos Anuales por hogar EE.UU... 10
Gráfica 8.Exportadores de Tollas de Baño a EE.UU. ... 11
Gráfica 9.Exportadores de Mantelería EE.UU. ... 11
Gráfica 10.Canales de venta Estadounidenses ... 15
Gráfica 11.Flujos de Caja ... 57
Gráfica 12.Retorno sobre activos ... 58
1
1. DESCRIPCIÓN BÁSICA DEL NEGOCIO
1.1. LA IDEA
Colombia ha sido reconocida durante varios años por su gran influencia en el sector textil internacionalmente, lo cual ha convertido a este sector en uno de los más importantes del país gracias a su participación en la economía. La exportaciones de este sector han crecido en los últimos años alrededor de un 7.0%1, gracias a los diferentes Tratados de Libre Comercio que se encuentran vigentes, lo cual permite ver la oportunidad de invertir en este sector que se encuentra en crecimiento.
Dada la experiencia, innovación y buena calidad que caracterizan al mercado textil Colombiano, a través del presente plan de negocios se quiere crear una nueva empresa dedicada a la producción y comercialización de confección textil para el hogar destinada al mercado Estadounidense, principalmente a los estados de Carolina del Norte, Texas y Nueva York, los cuales presentan una alta demanda y además buscan nuevos productos que satisfagan sus gustos en cuanto a diseño y calidad.
La empresa se enfocará en la producción de dos líneas de producto para el hogar, la línea de baño y la línea de mantelería, ofreciendo diferentes colores, texturas y diseños que atraerán a los clientes brindado a la vez calidad, exclusividad y lujo. Dentro de la línea de baño se manejaran diferentes tamaños de toallas y batas de baño; en la línea de mantelería se manejaran individuales, manteles y caminos para mesa.
1.2. LÍNEAS DE PRODUCTOS
La empresa contará con dos líneas de productos principales como se mostrará a continuación,
o LÍNEA DE BAÑO: Esta línea consta de toallas tipo “Terry” para el hogar elaboradas cien por ciento en algodón, las cuales brindan mayor suavidad y absorción. A continuación se muestran las diferentes presentaciones que se van a tener:
Tabla 1. Especificaciones Toallas
1
2 En cuanto a los diseños estos serán clásicos y elegantes, se hará énfasis en las diferentes temporadas del año brindando a los clientes diferentes colores y diseños. Finalmente se dará la opción de personalización de la toalla a través de la página web, donde se podrán marcar las toallas con nombres o logos deseados por el cliente. Para esta línea se ofrecerán empaques prácticos y cómodos para los clientes el cual brinde exclusividad y lujo.
o LÍNEA MANTELERÍA: Dentro de esta línea se elaborarán manteles, individuales y caminos de mesa en algodón, fibras sintéticas y tejidos a mano brindando al cliente diferentes opciones para su hogar. Los diseños serán innovadores utilizando nuevas texturas y colores. En un comienzo se manejarán individuales rectangulares, en cuanto a los manteles estos serán para diferentes tamaños de mesa al igual que los caminos de mesa.
En un principio se manejarán las siguientes referencias,
Tabla 2. Especificaciones Línea Mantelería
En un mediano plazo se quiere complementar la línea de baño con toallas con estampados y accesorios para cocina como limpiones. Finalmente en un largo plazo se quiere incursionar en la línea de tendidos para el hogar para así tener un portafolio de productos que nos permita incursionar en el sector hotelero.
1.3. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Desarrollar un Plan de Negocios para la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización de confecciones para el hogar con destino a los Estados Unidos en el marco del Tratado de Libre Comercio.
PRODUCTO DIMENSIONES MATERIAL COLOR
MANTELES 150 X 210 cm ALGODÓN
INDIVIDUALES UNIDAD 45x30 cm ALGODÓN
3
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Realizar un estudio de mercado a través del cual se determine el segmento de clientes potenciales para la comercialización de confecciones para el hogar en los Estados Unidos.
Establecer la participación en el mercado de confecciones para el hogar en los
Estados Unidos y así conocer la demanda para este tipo de productos. Determinar la infraestructura y recursos necesarios para la producción de
confecciones para el hogar de acuerdo a la demanda establecida.
Desarrollar una evaluación financiera para determinar la viabilidad y rentabilidad de la propuesta de negocio.
2. ESTUDIO DE MERCADO
INVESTIGACIÓN DOCUMENTAL
2.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO Y SELECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO
En los últimos años la economía Colombiana ha venido tomando fuerza y creciendo en los diferentes sectores de la economía, gracias al consumo interno y a los diferentes Tratados de Libre Comercio que han contribuido al aumento de exportaciones, esto se ve reflejado en el comportamiento del Producto Interno Bruto (PIB) de los últimos años como se puede ver en la gráfica 1.
Gráfica 1.PIB COLOMBIA
El PIB del país está constituido por los aportes de los diferentes sectores de la economía el sector de confecciones representó el 1.2%2 del PIB nacional, lo cual representa un gran aporte en comparación con otros sectores de la economía. El sector textil tiene un gran aporte a la economía nacional, ya que genera 130.000 empleos directos y 650.0003
2 Tomado de Proexport: Sector Textil y Confecciones 2012.
4 empleos indirectos en Colombia, lo cual deja ver el impacto que el sector tiene en la generación de empleo en el país.
El sector textil está compuesto tanto de la producción como la confección, estos han tenido un crecimiento en los últimos años, principalmente la parte de confecciones como se puede ver en la gráfica 2. Esto se debe al crecimiento de las ventas y la reactivación del consumo mundial, lo que ha permitido aumentar las exportaciones llegando así a más países. Principalmente la demanda nacional de textiles en 2011 creció un 8.8%4 con respecto a 2010 lo cual confirma el aumento en la producción del sector.
Gráfica 2. Producción Colombiana de textil y confecciones
En cuanto a las exportaciones Colombia sigue siendo uno de los países más reconocidos en este sector, actualmente tiene una participación del 0.25%5 en el mercado mundial de la moda. Algunos de los principales destinos de exportación son Estados Unidos, Venezuela, Ecuador y Méjico. En la gráfica 3 se puede ver como las exportaciones de este sector han venido creciendo durante los últimos años. Esto representa un futuro bastante positivo para el sector.
Gráfica 3. Exportaciones Colombia
4 Ibid.
5 Unas de las principales razones del incremento de las exportaciones en el sector de textiles y confecciones es la implementación de los Tratados de Libre Comercio (TLC), los cuales han brindado beneficios al sector y han permitido a diferentes empresas comenzar su líneas de exportación.
Durante los últimos años el gobierno Colombiano se ha preocupado por mantener y crear relaciones comerciales con diferentes países con el objetivo de aumentar la actividad económica del país. Actualmente Colombia cuenta con tratados de libre comercio con Canadá, Chile, Méjico, Estados Unidos, Mercosur, EFTA, Corea del Sur.
El TLC con Estados Unidos ha sido uno de los más importantes para el país, ya que permitió que varios sectores se reactivaran económicamente. Estados Unidos es uno de los países con mayores importaciones del mundo, además es un país con mercado potencial grande lo cual lo hace un destino de exportación apetecido. A partir de la implementación del TLC las exportaciones hacia Estados Unidos han venido creciendo constantemente, ya que varios productos se beneficiaron con la eliminación del arancel de exportación, lo cual permite acceder de una manera más competitiva al mercado estadounidense.
Algunos de los productos beneficiados con la implementación del TLC fueron los productos textiles, confecciones, diseños y modas. Para el año 2011 este sector exportó US$ 925,114 millones, de los cuales US$ 208,4886 millones fueron con destino a EE.UU. En la gráfica 4 se puede observar los principales productos exportados al mercado estadounidense del sector, es importante resalta que las confecciones para el hogar de algodón se encuentran en segundo lugar con un 13%.
Gráfica 4.Principales productos exportados a EE.UU.7
6 Llegó la Hora de los Negocios para el Sector Textil. Colombiatex de las Américas 2012 7 El mercado de Prendas de Vestir en Estados Unidos. Proexport
6 Las importaciones de textil-hogar en Estados Unidos se han incrementado en los últimos años debido a diferentes factores de la economía como lo fue la crisis económica mundial del 2009, la cual produjo el cierre de varias de las empresas del sector disminuyendo así la producción, de esta manera se ha venido dando una sustitución del producto nacional por el producto importado. Adicional a esto, estudios recientes han mostrado que la mano de obra es más económica en países en vía de desarrollo, donde se tienen plantas de producción especializadas en este sector, por lo cual se ha decidido que una parte de la demanda sea suplida a partir de las importaciones.
Dadas las condiciones anteriores y las nuevas oportunidades de comercio, como el TLC, el presente plan de negocios se enfocará en el mercado estadounidense, específicamente en algunos estados de mayor demanda de confecciones para el hogar, los cuales serán determinados en las siguientes secciones.
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
Para el desarrollo de la investigación de campo se realizaron encuestas a través de internet a personas residentes en los Estados Unidos con el fin de determinar los gustos de los clientes potenciales y su comportamiento frente a las confecciones para el hogar, específicamente la línea de baño y la línea de mantelería. Es una encuesta de tipo descriptiva que nos permitió identificar cuáles son las principales características que los clientes buscan o desean encontrar al momento de adquirir estos productos (Ver Anexos). Se realizó la encuesta a 84 personas, dicha muestra se determinó de la siguiente manera
Ecuación 1. Tamaño de la muestra
N: Población afectada o número de posibles encuestados, para este caso son el número
de hogares en los estados de Texas, Carolina del Norte y Nueva York con ingresos mayores a USD $35.000
Z: Probabilidad asociada a un nivel de confianza del 95% e: Error admitido el cual se encuentra entre el 1% y 10% σ : Desviación de 0,5
7
RESULTADOS
8 La investigación de campo nos permite tener una idea de los gustos, preferencias y tendencias de los clientes. La información obtenida a partir de las encuestas realizadas nos brinda una herramienta para corroborar los planteamientos iniciales de la empresa o para modificar estos con el objetivo de lograr la satisfacción del cliente.
CONFECCIONES HOME LINEN DE COLOMBIA S.A.S, es una empresa nueva, es una idea innovadora que busca llegar a un nicho de mercado específico, sin embargo, el no tener una marca conocida podría llegar a presentar cierto impedimento para entrar a este mercado. A pesar de esto, los resultados de la investigación de campo nos permiten concluir que nuestros clientes potenciales están dispuestos a probar algo nuevo, algo que satisfaga sus necesidades y gusto, esto nos da una gran expectativa de la incursión que podría tener nuestra empresa en ese nuevo mercado.
Una de las políticas de la empresa consiste en brindar un producto de alta calidad, con un diseño agradable e innovador y con propiedades físicas, como la absorción. El conjunto de estas características logra cumplir con las expectativas de los clientes, como se evidencia en los resultados, donde en su mayoría los clientes buscan reunir estas tres características en un producto. Como se ha mencionado en la descripción de la empresa, a pesar de ser un producto con estas características, su precio no puede ser elevado, por el contrario debe garantizar la posibilidad de acceso a un amplio rango de clientes; de esta forma el precio de venta acordado se encuentra cercano al rango de precios que los clientes estarían dispuestos a pagar. Los dos anteriores resultados apoyan las directrices planteadas para el desarrollo de esta empresa y permite tener una buena impresión de la aceptación que tendrían nuestros productos en el mercado.
En cuanto a nuestra línea de mantelería, la investigación de campo nos da una idea de la demanda de estos productos y por ende del enfoque de producción que podría tener la empresa, por ejemplo, tener una mayor producción de individuales pues son los implementos más usados.
2.2. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Debido a que la producción de confecciones para el hogar no es alta en los EE.UU. las importaciones de estas han crecido en los últimos años (Gráfica 5), siendo estos algunos de los productos más importados por este país.
9 Gráfica 5. Importaciones Confecciones para hogar EE.UU.8
Dentro de los estados con mayores importaciones de confecciones para el hogar se encuentran Nueva York, Carolina del Norte y Texas (Gráfica 6), debido a esto nuestra empresa desea llegar a estos estados donde se tiene un mercado potencial aprovechando su alta demanda y sus costumbres son muy tradicionales.
Gráfica 6. Importaciones Confecciones hogar por estados
El mercado de confecciones para el hogar ha venido cambiando constantemente de acuerdo a la moda, lo cual ha hecho que las empresas del sector se acomoden a dichos cambios. Hoy en día las tendencias en confecciones para el hogar en los EE.UU. están definidas por: ecología, tecnología, minimalismo, lujo y alta calidad9. En cuanto a la tendencia del lujo el mercado americano busca una mayor calidad y más diseños en los productos lo cual no significa precios altos, estos deben ser accesibles al consumidor medio alto.
8
El mercado de Prendas de Vestir en Estados Unidos. Proexport
10 Gráfica 7. Ingresos Anuales por hogar EE.UU.10
De acuerdo a las tendencias del mercado nuestros productos están enfocados a una población de ingresos medios-altos (gráfica 7) que buscan nuevos diseños, exclusividad y lujo. Para el cálculo de la demanda se utilizó la ecuación 2, tomando como referencia la información correspondiente para este sector en los EE.UU., la cual está identificada por el Sistema de Clasificación Industria Manufacturera con el número NAIC-314129.
Ecuación 2. Cálculo Demanda
Tabla 4.Demanda Confecciones Hogar EE.UU.
Teniendo en cuenta que el nicho de mercado está enfocado a los estados de Nueva York, Carolina del Norte y Texas, y a consumidores de ingresos medios-altos se realizó el siguiente análisis. En primer lugar se tomó el 17% de la demanda total que corresponde a la población de estos tres estados para así concentrar la demanda en ellos, la cual es US$
1.504,498 millones. Sobre este demanda se tomaron los hogares con ingresos por hogar
mayores a US$ 35.000 (gráfica 6) teniendo en cuenta una homogeneidad en el país, esto corresponde al 64%11 . En total la demanda potencial de confecciones para el hogar es:
Demanda Potencial de Confecciones para el Hogar: US$ 968,89 millones
10 Tomado de : www.census.gov 11Tomado de :www.census.gov
11
2.3. ANÁLISIS DEL PRODUCTO
La empresa desea enfocarse en dos líneas de producto para el hogar, la línea de baño y la línea de mantelería; ofreciendo en ellas nuevos diseños a través de la textura y color al mercado estadounidense. A continuación se realizará el análisis de la competencia para estos productos.
Como se mencionó anteriormente, gran parte de las ventas en el sector de confecciones en Estados Unidos corresponde a las importaciones. En los últimos años los productos asiáticos han venido tomando gran impulso, debido a los bajos costos que estos ofrecen. En el sector de confecciones para el hogar Estados Unidos cuenta con varios de estos proveedores, en las gráficas 8 y 9 se puede ver los principales exportadores de toallas de baño y mantelería a los Estados Unidos, los cuales representarán una competencia directa para la empresa.
Gráfica 8.Exportadores de Tollas de Baño a EE.UU.
Gráfica 9.Exportadores de Mantelería EE.UU.
Comparación Competidores locales
En cuanto a la competencia local se evaluaron aquellas empresas que se encuentran en el sector y se dedican a la exportación de productos para el hogar. Se tomaron algunas características relevantes de los productos para realizar la comparación con el objetivo de conocer los aspectos que se deben tener en cuenta en el desarrollo de cada una de las líneas.
12 Tabla 5.Comparación mercado línea de baño
Tabla 6.Comparación mercado línea mantelería
PRECIO
Para la determinación del precio de venta se realizó un estudio de mercado analizando los precios de la competencia, específicamente los productos de estas líneas que se encuentran a la venta en las grandes superficies norteamericanas, en las tiendas por departamento y las tiendas especializadas. El análisis consistió en tomar los precios para cada una de las referencias en diferentes marcas para establecer un precio promedio del
MARCA CARACTERÍSTICAS EMPAQUE PRECIO $USD
CANNON
Ofrece una completa línea de hogar. Toallas de rizo en 100% algodón. Satisfacen las necesidades de diseño de sus clientes. 1.50 - 30.50 MIRATEX Ofrecen toallas en algodón 100% en el rizo. Dentro de su portafolio tienen tamaños faciales, de manos, de cuerpo,de playa y limpiones en diferentes colores. Bolsas 1.50-19.50 HAPPY BEAR HOME Ofrece toallas en 100% algodón egipcio en diferentes tamaños y colores. Estuches y bolsas
por varias unidades 2.00 - 34.00
MARCA CARACTERÍSTICAS EMPAQUE PRECIO $USD
CASA BONITA
Ofrecen individuales y caminos de mesa hechos en bambú en diferentes colores
Sin empaque para el consumidor final
3.00-15.00
HAPPY BEAR HOMME
Manejan mantelería para mesas redondas y mesas cuadradas
13 mercado y un rango que nos permitiera establecer el precio adecuado para la nueva marca de línea hogar. Los resultados se muestran en las tablas 7 y 8.
Tabla 7. Precio Línea de Baño
Tabla 8.Precio Línea Mantelería
PROCESO DE PRODUCCIÓN
Las líneas de productos escogidas tienen un proceso de producción similar, por lo tanto la maquinaria y equipos necesarios son los mismos. El proceso de producción parte de las hilazas de algodón, las cuales son la materia prima fundamental. Seguido de esto se dispone el proceso de urdido que consiste en la preparación de los hilos para ser tejidos, el objetivo principal es formar nuevos carretes con una longitud y número de hilos determinado para pasar al proceso de tejido. Antes de pasar al proceso de tejido las hilazas deben ser tratadas a través de engomadoras las cuales se encargan de adicionarles engomantes para darles resistencia. Luego del engomado se procede al tejido, el cual consiste en enlazar los hilos de tal manera que se forme la tela, es en este proceso donde se diferencia el proceso de producción de la línea de baño y la línea de mantelería, ya que para la primera línea se utiliza el tejido Terry mientras que para la segunda línea se utiliza el tejido plano. Posteriormente se lleva a cabo el proceso de teñido de la tela y finalmente el proceso de acabado en las cuales se lleva a cabo tratamientos de lavado y limpieza de la tela para luego ser cortadas y empacadas.
PRODUCTO PRECIO PROMEDIO MERCADO (USD$) RANGO DE PRECIO MERCADO (USD$) PRECIO HOME LINEN (USD$) TOALLA DE BAÑO (140X76 cm) 14.71 6,00 - 16,99 14 TOALLA DE MANOS (76X40 cm) 11.292 5,50 - 14,99 11 TOALLA PEQUEÑA (33X33 cm) 6.83 4,50 - 8,99 7 BATAS DE BAÑO 35.4 20,00 - 52,00 35 PRODUCTO PRECIO PROMEDIO MERCADO (US$) RANGO DE PRECIO MERCADO (US$) PRECIO HOME LINEN (UD$) MANTELES 25.24 10,99 – 40,00 25 INDIVIDUALES (UNIDAD) 10.1 4,95 - 19,99 10 CAMINOS DE MESA 19.98 12,00 - 19,99 19
14 Ilustración 1. Proceso de Producción
2.4. PLAZA
De acuerdo al mercado seleccionado anteriormente es necesario realizar los procedimientos necesarios para la comercialización y venta de los productos. Hoy en día existen diferentes facilidades que permiten realizar dichos procedimientos de manera más sencilla. Una de las metodologías más comunes para la exportación de confecciones se puede ver en la Ilustración 2 en donde se requieren diferentes intermediarios para llegar al consumidor final.
Ilustración 2. Canal de distribución de Confecciones12
Según estudios realizados por Home Furnishing News los hábitos de compra de textiles para hogar han venido cambiando durante los últimos años, han surgido nuevas tendencias en cuanto a los lugares de compras. Los clubes de compra han aumentado su participación como canal de venta al igual que las tiendas por departamento e internet (Gráfica 9). De acuerdo a este comportamiento se utilizará un canal de distribución indirecto, el cual consiste en el uso de un agente o represéntate que conoce muy bien el mercado y los cliente potenciales por lo que se encarga de la comercialización de los productos en el lugar de destino, permitiéndonos llegar así a las grandes superficies, tiendas por departamento, tiendas especializadas y clubes de compra. Por otra parte se realizarán ventas por internet para aquellas personas que deseen personalizar sus productos. De esta manera nuestra marca llegará a los hogares norteamericanos.
12 Textil Hogar EE.UU.: NY. Instituto Valenciano de la Exportación.
15 Gráfica 10.Canales de venta Estadounidenses13
LOGÍSTICA DE ENVÍO
El envío de los productos se realizará vía marítima partiendo del puerto de Barranquilla llegando al puerto de Miami en los Estados Unidos, en donde se hará contacto con brokers encargados de la comercialización de los productos en los destinos seleccionados (Texas, Nueva York y Carolina del Norte), se establecerán los términos de negociación en cuanto a la responsabilidades de aduana y embarque de acuerdo los INCOTERMS vigentes, en un principio se utilizará el incoterm CIF en donde se debe incurrir en los gastos de fletes, seguro, gastos de importación, despacho aduanero y todos los costos que sean necesarios para llevar la mercancía al puerto de destino.
Algunos de los brokers investigados son:
o Cleared and Delivered o World Class Shipping
En la tabla 9 se muestran las tarifas estimadas de trasporte marítimo desde el puerto de Barranquilla hasta el puesto de Miami.
Tabla 9. Tarifas Trasporte Marítimo14
13 Tomado de: State of the Industry 2011 14 Tomado de: www.colombiatrade.com.co
16
2.5. PROMOCIÓN
Para el posicionamiento de la marca será necesario realizar diferentes campañas publicitarias. Para esto se desarrolló un plan de publicidad que le permite al cliente conocer nuestros productos en cuanto a su diseño y calidad.
Como primera etapa se diseñará una página web en donde el cliente encontrará el catálogo de productos con la opción de compra personalizada, lo que cual quiere decir que el cliente tendrá la opción de marcar sus productos con bordados como lo desee. Junto a la página web se realizarán pautas en revistas relacionadas con el sector como lo son Home Accents Today, Home Furnishing News y Home Textiles Today con el fin de que nuestros productos sean conocidos por clientes potenciales. Finalmente, participaremos en las diferentes ferias del sector en los Estados Unidos, en ellas tendremos la oportunidad de conocer mejor la dinámica del mercado y construir vínculos comerciales con distribuidores, agentes y clientes potenciales. A continuación se muestra los costos relacionados al plan de publicidad:
Tabla 10.Plan de Publicidad
17
IMAGEN DE LA MARCA
La marca de la compañía será HOME LINEN y tendrá la siguiente imagen
Ilustración 3. Logo de la empresa.
3. TANAÑO Y LOCALIZACIÓN 3.1. PUNTO DE EQUILIBRIO
Para la determinación del punto de equilibrio se determinaron los gastos en los que incurre la empresa durante su primer año de actividad, así mismo se determinaron los costos de producción para cada uno de los productos. De esta manera se determinó la cantidad de cada uno de los productos que se deben vender para lograr cubrir los costos y gastos sin obtener alguna ganancia, siendo este el escenario pesimista.
Ecuación 3. Punto de Equilibrio
18 3.1.1. GASTOS
A continuación se muestran los gastos operativos de la empresa,
Tabla 12. Gasto Operativos 3.1.2. COSTOS DE PRODUCCIÓN
Para la determinación de los costos de producción se determinó la materia prima necesaria para cada de producto, de esta manera se realizaron las cotizaciones respectivas con los proveedores. Por otra parte se tienen costos fijos los cuales corresponden a la carga fabril que incluye el 80% del arriendo de la bodega y el 60% del financiamiento por leasing.
Tabla 13. Costo de Producción
MENSUAL ANUAL 6,834 $ $ 82,013 111 $ $ 1,333 4,222 $ $ 50,667 444 $ $ 5,333 500 $ $ 6,000 2,222 $ $ 26,667 556 $ $ 6,667 94 $ $ 1,133 278 $ $ 3,333 111 $ $ 1,333 83 $ $ 1,000 278 $ $ 3,333 11 $ $ 133 -$ $ -50 $ $ 600 83 $ $ 1,000 56 $ $ 667 44 $ $ 523 30 $ $ 363 1,424 $ $ 17,087 17,400 $ $ 209,200 PAPELERÍA
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA TOTAL USD GASTOS PERSONAL NOMINA CAPACITACIÓN PERSONAL PUBLICIDAD GASTOS BANCARIOS
TELÉFONO, INTERNET Y CELULARES HONORARIOS CONTADOR DISEÑADOR ARRENDAMIENTO ARRIENDO BODEGA MAQUINARIA INSTALACIONES OTROS ADMINISTRACIÓN BODEGA TRANSPORTES GASTOS LEGALES TRAMITES Y LICENCIAS MANTENIMIENTO SEGUROS SERVICIOS ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGÍA ELÉCTRICA NOTARIALES REGISTRO MERCANTIL LEASING
TOALLA 140x76cm TOALLA 76x40cm TOALLA 33x33cm TOALLA BATA INDIVIDUALES MANTELES CAMINO DE MESA
HILAZAS DE ALGODÓN 2.60 0.7431 0.2662 4.8400 0.3300 4.6200 1.4520 HILOS 0.01 0.0036 0.0020 0.0819 0.0021 0.0059 0.0066 TINTURA 0.11 0.0319 0.0114 1.6500 0.0114 0.1116 0.0319 PVA (ENGOMADO) 0.11 0.0319 0.0114 1.6500 0.0114 0.1116 0.0319 EMPAQUES 1.39 1.3889 1.3889 1.3889 0.0083 1.3889 1.3889 ETIQUETAS 0.06 0.0556 0.0556 0.0556 0.0556 0.0556 0.0556 LUZ 0.52 0.1493 0.0535 0.9722 0.0535 0.5224 0.1493 AGUA 0.02 0.0046 0.0017 0.0300 0.0017 0.0161 0.0046 4.81 2.41 1.79 10.67 0.47 6.83 3.12 MATERIA PRIMA SERVICIOS
COSTO TOTAL USD/UND COSTOS (USD)/UND
19 Tabla 14.Carga Fabril
3.2. MODELO PARA CALCULAR qo
Para determinar el número de unidades a producir y lograr el punto de equilibrio se desarrolló un modelo. Este modelo busca determinar las cantidades a producir de cada uno de los productos que maneja la empresa sin que se genere utilidad alguna para la esta, es decir, los ingresos por ventas cubren los costos de producción y los gastos operativos. Para determinar las ventas de cada uno de los productos se tiene un factor de proporción para cada producto, este factor determina el porcentaje de ventas de cada producto respecto a las ventas totales; esta condición se establece con el fin de enfocar la producción hacia algunos productos dada su mayor demanda, según las encuestas, y según el margen de ganancia de cada uno y garantizar una producción de todos los productos. Adicional a esto, es necesario especificar algunas restricciones para evitar que la solución arroje cantidades negativas.
CONJUNTOS VARIABLE DE DECISIÓN PARÁMETROS RESTRICCIONES OBEJTIVO LEASING $ 6,333.33 ARRIENDO $ 8,888.89 TOTAL USD $ 182,700 CARGA FABRIL
20
El anterior modelo se implementó en Solver (Excel) y se obtuvieron los siguientes resultados
Tabla 15. Resultado Punto de Equilibrio
3.3. LOCALIZACIÓN
En los últimos años el gobierno nacional ha creado diferentes incentivos para incrementar y diversificar las exportaciones, dentro de los cuales se encuentran las zonas francas, “la cual es un área en el territorio nacional en donde se desarrollan actividades industriales bajo una normatividad especial tributaria, aduanera y de comercio exterior”.15
De acuerdo a lo anterior la empresa desea situar sus instalaciones en una de las zonas francas del país con el objetivo de acogerse a los diferentes beneficios que éstas tienen. Para determinar cuál de las diferentes zonas francas es la más apropiada para la empresa, se desarrolló un análisis Delphi-p en el cual se evalúan diferentes variables relevantes para las zonas francas situadas en Bogotá, Medellín, Cartagena y Barranquilla. Se estableció una calificación de uno a cinco, siendo cinco el mejor, para evaluar cada una de las variables, de igual forma se estableció una ponderación de las variables de acuerdo a las principales necesidades de la empresa como se muestra en la tabla 16.
Tabla 16.Análisis Delphi-p Localización
15 Guía para la Importación y Exportación: Colombian American Chamber of Commerce
PRODUCTO CANTIDAD (UNIDADES) PRECIO USD COSTOS PROPORCIÓN
TOALLA GRANDE 6692 14 4.81 0.25 TOALLA MANOS 2677 11 2.41 0.1 TOALLA PEQUEÑA 1339 7 1.79 0.05 BATAS 8030 35 10.67 0.3 INDIVIDUALES 4015 10 0.47 0.15 MANTELES 1339 25 6.83 0.05 CAMINOS DE MESA 2677 19 3.12 0.1
GASTOS ANUALES USD $ 209,185
INGRESOS USD $ 538,010
COSTOS UNITARIOS USD $ 328,824
-21 Como se puede ver, según el análisis realizado, las zonas francas situadas en Barranquilla brindan mayores beneficios a la empresa, dentro de las principales ventajas de esta localización se encuentra la cercanía a dos de los principales puertos del país, la conexión por carretera a las principales ciudades a través de la troncal del Magdalena y la troncal del Caribe. Por otra parte esta ciudad cuenta con la infraestructura marítima, fluvial, aérea, terrestre y de comunicaciones adecuada para el desarrollo empresarial.
Tabla 17 .Información Puerto de Barranquilla16 Ilustración 4. Mapa Transportes
3.3.1. CADENA DE SUMINISTRO
Ya teniendo la ubicación de la planta y los distribuidores seleccionados es posible determinar la cadena de suministros la cual está formada por todas aquellas partes involucradas de manera directa o indirecta en la satisfacción del cliente final. Para la empresa la siguiente será la cadena de suministro
22 Ilustración 5.Cadena de Suministro
4. INGENIERIA BÁSICA
4.1. LA EMPRESA A CREAR
La creación de la empresa requiere de diferentes trámites legales, tanto para la operación como para la exportación de los productos. En una primera etapa fue necesario establecer el tipo de empresa que se quiere constituir, para este caso se determinó que sería una Sociedad por Acciones Simplificadas (S.A.S), ya que ofrece diferentes beneficios como flexibilidad en la constitución, organización y funcionamiento, reformas estatutarias, entre otras. De acuerdo a la cámara de comercio este tipo de sociedades se constituyen por una o varias personas naturales o jurídicas quienes serán responsables hasta el momento de sus respectivos aportes.17
Seguido de esto se consultó el nombre de la empresa para saber si existen otras empresas o establecimientos con el mismo nombre a nivel nacional, de acuerdo a esto se decidió que la empresa se llamará CONFECCIONES HOME LINEN DE COLOMBIA S.A.S. Posteriormente es necesario realizar el procedimiento de inscripción en el RUT como exportador para así, realizar el documento de constitución de la sociedad ante una notaría. Finalmente se debe diligenciar el formulario de matrícula mercantil para formalizar la constitución de la empresa.
CONFECCIONES HOME LINEN DE COLOMBIA S.A.S. se acogerá a la ley 1429 de 2010, la cual brinda diferentes beneficios a aquellos jóvenes emprendedores menores de 28 años con el objetivo de incentivar la creación de empresas y generación de empleo. Los beneficios de dicha ley se muestran a continuación
17 Como exportar en Colombia: Cámara de Comercio de Bogotá
PROVEEDORES
PRODUCCIÓN EN ZONA FRANCA BARRANQUILLA
EXPORTACIÓN A TRAVÉS DEL PUERTO DE BARRANQUILLA
DISTRIBUCIÓN
23 Tabla 18. Beneficios Ley 1429 de 2010
4.1.1. MISIÓN
CONFECCIONES HOME LINEN DE COLOMBIA S.A.S. desea satisfacer las necesidades de sus clientes con confecciones para el hogar que brinden exclusividad y lujo, a través de nuevos diseños, materiales y tecnología; creando así valor para los accionistas, clientes, colaboradores y la sociedad.
4.1.2. VISIÓN
“Ser la mejor empresa de exportación de confecciones para el hogar con miras en nichos de mercado en Europa y América Latina satisfaciendo sus necesidades en cinco años.”
4.2. DIAGRAMAS DE FLUJO Y MAPA DE PROCESOS
Se desarrollaron los correspondientes diagramas de acuerdo a la operación de la empresa con el fin de establecer las actividades y áreas que la constituirán, así mismo a partir de ellos se estableció la mano de obra directa e indirecta necesaria.
4.2.1. MAPA DE PROCESOS
A través del mapa de procesos se pretende dar una visión del sistema organizacional de la empresa. En él se evidencian los recursos y relaciones necesarias para dar valor agregado a nuestros productos y satisfacer las expectativas de los clientes.
24
PROCESOS ESTRATÉGICOS
Los procesos estratégicos de la empresa buscan la creación de valor para el cliente a través del mejoramiento continuo, el establecimiento de objetivos y políticas que contribuyan al cumplimiento de la misión y visión de la empresa.
En este caso la empresa cuenta con tres procesos estratégicos, en primer lugar se encuentra la gerencia la cual lleva a cabo el proceso de toma de decisiones con el fin de establecer el camino a seguir en los procesos de la empresa. En segundo lugar se encuentra la planeación estratégica la cual es una de las herramientas más importantes, ya que en ella se fijará la estrategia y de acuerdo a ella las acciones que se deben desarrollar para llevarla a cabo. Se evaluarán las posibles debilidades, fortalezas y riesgos con el fin de establecer un plan de acción con el cual se puedan aprovechar de la mejor manera las oportunidades que se presentan. Finalmente, se encuentra el área comercial la cual se encarga de gestionar la relación con los clientes y la promoción de los productos.
PROCESOS DE APOYO
Los procesos de apoyo nos proporcionarán los medios y recursos necesarios para llevar a cabo los procesos claves. Dentro de ellos se encuentran la gestión humana, la cual se encargará del scouting del personal adecuado para llevar a cabo las diferentes tareas, así como también estará encargado de brindarles a los trabajadores las mejores condiciones de trabajo. También se encuentra la gestión financiera, la cual se encargará del abastecimiento de materia prima, de los pagos a proveedores y actualización de los estados financieros. Puesto que es una empresa exportadora se contara con área de logística, que se encargará de todos los procesos de exportación necesarios estos se especificarán en el diagrama de flujo.
PROCESO DE MEJORA
Para garantizar una efectiva comunicación en la empresa se tendrá un proceso de gestión de la información el cual se encarga de la obtención, actualización y distribución de la información a los interesados. Por otra parte se encuentra el proceso de gestión de la calidad el cual se encargará del mejoramiento continuo de los procesos de la compañía con el fin de lograr una mayor productividad y competitividad en el mercado. Lo anterior se realizará a través de auditorías y revisión continua de los procesos mediante diferentes indicadores que permitan conocer y fortalecer las debilidades de la empresa mediante acciones de mejora.
PROCESOS CLAVES
Dentro de los procesos claves se encuentran aquellos que intervienen en la fabricación de las líneas de producto, por lo cual estos son los que más relación tienen con el objetivo de satisfacer las necesidades de los clientes.
La empresa manejará dentro de estos procesos el diseño de los productos, su promoción y venta. De donde se generarán las órdenes de producción, donde se determinará la disponibilidad de materia prima para dicha producción. En cuanto el proceso de
25 producción se tendrá una revisión continúa a la maquinaria con el fin de garantizar un proceso constante y productivo. Seguido a esto estará el proceso de facturación, el cual guardará una relación estrecha con los dos procesos anteriores con el fin de tener un tiempo de respuesta rápido tanto para el cliente como para la empresa, así mismo este proceso estará relaciona con la logística internacional. Finalmente estará el proceso de distribución que se encargará de realizar los procesos económicos y legales relacionados con la exportación de los productos.
4.2.2. DIAGRAMA DE FLUJO
A continuación se muestra el diagrama de flujo de las diferentes actividades que se desarrollarán en la empresa con el fin de garantizar siempre una excelente calidad de nuestro producto y servicio a nuestros clientes.
26 Diagrama 2. Diagrama de Flujo
CÉLULA COMERCIAL
La célula comercial se encarga inicialmente del estudio de mercado, lo cual permite conocer el comportamiento de los clientes potenciales, sus gustos y tendencias, con el fin de desarrollar nuevos diseños en los productos que satisfagan dichos comportamientos. A su vez el área comercial se encarga de realizar la gestión de promoción y publicidad con el fin de dar a conocer nuestros productos para la captación de nuevos clientes. Finalmente se encarga del contacto con los clientes para dar información sobre los productos y establecer las órdenes de ventas correspondientes.
CÉLULA FINANCIERA
Esta célula es la responsable de establecer el presupuesto anual de la empresa, para así luego asignar los recursos a cada una de las actividades que se desarrollan en la empresa. También se encarga de realizar el proceso de facturación de ventas y de llevar toda la documentación importante actualizada como los estados financieros. Por otra parte se encarga de la cotización y compra de materia prima para el proceso de producción. Adicionalmente, el área administrativa-financiera tiene a su cargo la evaluación del plan maestro de ventas, en donde se establecen las metas de ventas para un periodo determinado.
27
CÉLULA OPERATIVA
La célula operativa maneja todo lo relacionado con la producción. Se encarga de definir el plan maestro de producción de acuerdo al plan maestro de ventas con el fin de establecer la materia prima necesaria para dicha producción.
Seguido a esto son los responsables de los diferentes procesos de fabricación, evaluando cada uno de ellos mediante indicadores de producción y realizando las inspecciones necesarias al producto terminado. Finalmente tiene a cargo el inventario de materias primas, producto terminado y producto en proceso.
CÉLULA LOGÍSTICA
Esta célula se encarga de manejar el cierre de la negociación con los clientes y la logística de envío de la mercancía, así como también el acuerdo de pago entre el cliente y la empresa. Para lo anterior hace uso de los agentes aduaneros quienes se encargan de la manipulación de la mercancía y la generación de documentos para la exportación.
4.2.3. DIAGRAMAS DE PROCESO
Los siguientes diagramas muestran el proceso de fabricación para cada uno de las líneas de producto, en ellos se detallan la maquinaria y mano de obra necesaria para cada uno de los procesos.
LÍNEA DE BAÑO
El siguiente proceso de fabricación es aplicable para la producción de todas las referencias de toallas de baño, sin embargo, de acuerdo a la referencia se presentan ciertas diferencias que en algunos casos hacen que el proceso sea más simple y económico. En la etapa de confección se presentan algunas de estas diferencias, especialmente con las batas de baño. La elaboración de estas por lo general toma más tiempo, ya que se deben cortar y cocer cada una de las partes. Sin embargo, para esta referencia de toalla no se manejarán tonalidades, por lo cual la etapa de teñido será más sencilla, solo será necesario someter el tejido a una etapa de blanqueamiento.
En la etapa de teñido se tienen pequeñas sub etapas en las que se realiza un pre tratamiento al tejido, en el cual se remueve el engomante aplicado anteriormente y se desinfecta el tejido. Para la remoción del engomante es necesario la adición de ciertos químicos lo cual permite que la fibra recupere su flexibilidad y suavidad. Por su parte el proceso de desinfección busca eliminar todos aquellos residuos que aún persisten de las motas de algodón, adicionalmente se busca eliminar posibles bacterias o cualquier tipo de contaminación que pueda estar presente en el tejido. Luego de dichos procesos se da
28 comienzo al proceso de teñido en el cual se aplican los colorantes definidos en el proceso de producción. Posterior al tejido, es necesario aplicar algunos tratamientos para obtener un producto de mejor calidad, estos tratamientos permiten dar ciertas propiedades características a las toallas. Entre estos tratamientos se encuentran un proceso de hidrofílico, el cual le da las características de repeler el agua al producto, el siguiente proceso es un proceso de suavizado y finalmente se tienen algunos procesos mecánicos que permiten dar ciertas características a y rigidez dimensional a la toalla.
Diagrama 3.Diagrama de Procesos Línea de Baño
ACTIVIDAD OPERACIÓN TRANSPORTE INSPECCIÓN ALMACENAMIENTO DEMORA MANO DE OBRA EQUIPO/MAQUINARIA
Recepción de materias primas OPERARIO
Montacargas marca marca Yale con capaciddad de carga de 1300 Kg.
Inspección materias primas OPERARIO
Transporte a invetario OPERARIO
Montacargas marca Yale, electrico con capaciddad de carga de 1300 Kg
Almacenamiento de Materias
Primas OPERARIO Estanteria
Alistamiento de carretes OPERARIO
Proceso de urdido OPERARIO
Urdidora marca Karl Mayer de alta velocidad. Máxima velocidad: 1.200m/min
Procedo de Engomado OPERARIO
Engomadoras marca Benninger con 12 rodillos de secado y cacidad de 10 cilindros urdidos. Máxima Velocidad:100m/min.
Transporte de plegadores a
almacenamiento OPERARIO
Carretilla de almacenamiento y transporte marca Genkinger.
Almacenamiento de plegadores OPERARIO Estanteria
Transporte de plegadores antiguos para proceso de tejeduría
OPERARIO Carretilla de almacenamiento y transporte marca Genkinger.
Instalación del plegador en el
telar OPERARIO
Carretilla de almacenamiento y transporte marca Genkinger
Proceso de Tejido: Tejido tipo
Terry OPERARIO
Telares marca Dornier Servo Terry, ultima tecnología. Procesa aproximadamente 270 Kg.
Inspección para control de
calidad OPERARIO
Transporte a teñido OPERARIO Carretilla de almacenamiento y
transporte marca Genkinger
Proceso de teñido OPERARIOS Pad-Batch
Proceso de secado OPERARIOS Secadora marca anglada con capacidad de 20 toneladas
Transporte a confección OPERARIO
Proceso de corte OEPRARIA Tijeras industriales
Proceso de costura y etiquetado OPERARIA
Maquinas de coser marca Brother. Programable para materieales pesados y semipesados.
Inspección producto terminado OPERARIO
Empaque: Plástico Termosellado
1 toalla por empaque OPERARIA
Transporte a almacenamiento OPERARIO
Almacenamiento producto
terminado OPERARIO
Despacho según requerimiento
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LÍNEA DE MANTELERÍA
Para la línea de mantelería se manejan los mismo procesos de producción sin embargo el proceso de tejido que se lleva a cabo en esta línea es diferentes puesto que se utiliza un tejido plano mientras que en la línea de baño se utiliza un tejido Terry, por otra parte los empaques utilizados en esta línea son diferentes para cada uno de los productos.
Diagrama 4.Diagrama de Proceso Línea Mantelería
ACTIVIDAD OPERACIÓN TRANSPORTE INSPECCIÓN ALMACENAMIENTO DEMORA MANO DE OBRA EQUIPO/MAQUINARIA
Recepción de materias primas OPERARIO
Montacargas marca marca Yale con capaciddad de carga de 1300 Kg.
Inspección materias primas OPERARIO
Transporte a invetario OPERARIO
Montacargas marca Yale, electrico con capaciddad de carga de 1300 Kg
Almacenamiento de Materias
Primas OPERARIO Estanteria
Alistamiento de carretes OPERARIO
Proceso de urdido OPERARIO
Urdidora marca Karl Mayer de alta velocidad. Máxima velocidad: 1.200m/min
Procedo de Engomado OPERARIO
Engomadoras marca Benninger con 12 rodillos de secado y cacidad de 10 cilindros urdidos. Máxima Velocidad:100m/min.
Transporte de plegadores a
almacenamiento OPERARIO
Carretilla de almacenamiento y transporte marca Genkinger.
Almacenamiento de plegadores OPERARIO Estanteria
Transporte de plegadores antiguos para proceso de tejeduría
OPERARIO Carretilla de almacenamiento y transporte marca Genkinger.
Instalación del plegador en el
telar OPERARIO
Carretilla de almacenamiento y transporte marca Genkinger
Proceso de Tejido: Tejido plano OPERARIO
Telares marca Dornier Servo Terry, ultima tecnología. Procesa aproximadamente 270 Kg.
Inspección para control de
calidad OPERARIO
Transporte a teñido OPERARIO Carretilla de almacenamiento y transporte marca Genkinger
Proceso de teñido OPERARIOS Pad-Batch
Proceso de secado OPERARIOS Secadora marca anglada con
capacidad de 20 toneladas
Transporte a confección OPERARIO
Proceso de corte OEPRARIA Tijeras industriales
Proceso de costura y etiquetado OPERARIAS
Maquinas de cocer marca Brother. Programable para materieales pesados y semipesados.
Inspección producto terminado OPERARIO
Empaque OPERARIA
Transporte a almacenamiento OPERARIO
Almacenamiento producto
terminado OPERARIO
Despacho según requerimiento
30
4.3. DETERMINACIÓN Y VALORIZACIÓN DE LOS RECURSOS DE PERSONAL
De acuerdo a los diagramas realizados anteriormente se determinó tanto la mano de obra directa como indirecta necesaria para la operación de la empresa, en un comienzo se necesitan 11 empleados.
Tabla 19. Mano de Obra
Para cada uno de los empleados que se determinaron anteriormente se estableció un salario mensual de acuerdo a las actividades que deben desarrollar en la empresa, como se puede ver en la tabla 21. Estos salarios incluyen los pagos de parafiscales y aportes que se deben realizar como se ilustran en la tabla 20 en el caso de un salario mínimo vigente colombiano; es de aclarar que la contratación del diseñador y el contador serán por honorarios.
31 Tabla 21. Salario Personal Necesario
4.4. DETERMINACIÓN Y VALORIZACIÓN DE LA MAQUINARIA
De acuerdo con los procesos de producción anteriormente descritos y la determinación de personal necesaria se establecieron los equipos y accesorios de oficina necesarios para el inicio de la operación de CONFECCIONES HOME LINEN DE COLOMBIA S.A.S.
32
MAQUINARIA
Tabla 22.Maquinaria requerida
MÁQUINA DESCRIPCIÓN IMAGEN CANTIDAD PRECIO (unidad)
URDIDORA
Urdidora Karl Mayer de alta velocidad. Máxima velocidad: 1.200m/min
1 $ 202.300.000
ENGOMADORA
Engomadora Benninger con 12 rodillos de secado y capacidad de 10 cilindros urdidos. Máxima Velocidad:100m/min.
1 $ 144.200.000
TELARES
Telar Dornier Servo Terry, última tecnología. Procesa aproximadamente 270 Kg
1 $ 285.600.000
COLOR Teñido por agotamiento:
Capacidad de 1600 kilos 1 $ 150.000.000
TUMBLER Secadora marca anglada con
capacidad de 20 toneladas 1 $ 80.000.000
MAQUINAS DE COCER
Máquinas de coser marca Brother. Programable para materiales pesados y semipesados.
1 $ 9.000.000
MONTACARGA
Montacarga marca Yale, eléctrico con capacidad de carga de 1300 Kg
1 $ 8.000.000
CARRETILLA PLEGADORES
Carretilla especial para el transporte de plegadores de un proceso a otro 1 $ 84.900.000 964.000.000 $ 535.600 $ TOTAL COP TOTAL USD
33
MOBILIARIO
Tabla 23.Mobiliario Necesario
HERRAMENTAL
34
4.5. CAPITAL DE TRABAJO
De acuerdo a los gastos y costos que se deben tener en cuenta para la producción de las líneas de hogar establecidas, se determinó el capital de trabajo necesario para iniciar la operación por tres meses como se muestra en la tabla 25.
Tabla 25.Capital de trabajo
4.6. RESUMEN DE LAS INVERSIONES
A continuación se resumen las inversiones en maquinarias y equipos de oficina para el funcionamiento inicial de la empresa. En total se requiere una inversión de 183.000 dólares Tabla 26. Maquinaria 27,355 $ 23,337 $ 36,478 $ 666.67 $ 4,272 $ 92,000 $ 83,333 $ 7,448 $ 183,000 $ MOBILIARIO Y HERRAMENTAL
CAPITAL DE TRABAJO (3 Meses)
INVERSIÓN INICIAL MAQUINARIA LEASING GASTOS MOD MATERIA PRIMA PUBLICIDAD TOTAL GASTOS LEGALES
35 Tabla 27.Mobiliario
En cuanto a los gastos legales para la creación de la empresa se deben tener en cuenta los siguientes
Tabla 28.Gastos Legales
4.7. ESTRUCTURA DE CAPITAL
La inversión que se debe realizar se llevará a cabo mediante capital propio (Equity), el cual se obtendrá a través de tres socios los cuales tendrán una participación del 10% cada uno en la empresa. La compra de la maquinaria necesaria se hará a través de leasing, puesto que representa una gran facilidad financiera para la empresa dado el costo de esta misma.
Tabla 29.Estructura de Capital
4.8. IMPACTOS AMBIENTALES
La industria textil tienen una alta producción de efluentes contaminados y con características particulares que hacen relevante su impacto ambiental, adicionalmente, pueden generar emisiones atmosféricas, residuos sólidos, entre otros productos que representan un interés especial para reducir la afectación ambiental que puedan llegar a producir este tipo de industrias.
En general, todos los procesos que se tienen en la cadena de producción generan algún aporte al impacto ambiental de la empresa, en algunos casos estos residuos se generan directamente al tratar los textiles que se están manipulando y en otros se generan por el uso debido a los residuos generan las materias primas, como los envases, empaques, entre otros; los primeros son los que tienen un mayor impacto ambiental y en gran parte son efluentes líquidos, por su parte los segundos tienen un impacto menor y están asociados a residuos sólidos.
100% $ 183,000
100% $ 183,000 ESTRUCTURA DE CAPITAL
EQUITY
36 Los procesos de producción en donde se tiene una mayor generación de efluentes contaminados son el lavado, el teñido, el desengomado y la desinfección. Durante estos procesos son usadas sustancias químicas, colorantes, detergentes, solventes, antiespumantes, entre otros18. Debido al uso de esos productos los efluentes generados tienen una alta carga de DBO, en general, las aguas provenientes de estos procesos se caracterizan por tener una alta variación de pH, desde valores ácidos hasta básicos, por su contenido de nutrientes como el fosforo y nitrógeno, entre otros.
Para mitigar el impacto ambiental de estos efluentes, CONFECCIONES HOME LINEN DE COLOMBIA S.A.S, se plantea varias soluciones simultáneas a diferentes espacios de tiempo. En primer lugar, la empresa, utilizará aquellas materias primas que generen el menor impacto posible, para esto buscará productos de excelente calidad con certificaciones ambientales. A sí mismo, se implementaran tecnologías de punta que son más eficientes y por ende generan un menor impacto. Para el tratamiento de estos efluentes, en un inicio, dadas las limitaciones de recursos, CONFECCIONES HOME LINEN DE COLOMBIA S.A.S plantea implementar procesos simples pero efectivos en conjunto con las autoridades ambientales de la zona. Finalmente, con el continuo proceso de desarrollo y expansión de la empresa, se recurrirá a tratamientos más avanzados que implementará en sus instalaciones a fin de reducir en lo posible el impacto ambiental siguiendo así la línea de compromiso y responsabilidad ambiental de nuestra empresa.
Por otra parte, en algunos procesos se presenta generación de sólidos residuales, como lo son los sobrantes de textiles, los empaques de algunas materias primas, entre otros. Estos impactos son de menor magnitud que los efluentes y pueden ser solucionados de una manera más ágil, bien sea con el servicio de aseo de la zona franca donde se encuentra la empresa o con un plan sencillo implementado por la empresa como el reciclaje y reaprovechamiento.
4.9. ESCENARIOS DE EVALUACIÓN
Para la evaluación del plan de negocios se establecieron tres escenarios diferentes de acuerdo a la incidencia directa o indirecta de cuatro variables sobre los costos, los gastos y las ventas de la empresa. Las variables que se evaluaron fueron competencia, relaciones políticas, inflación de EE.UU. y recesión en EE.UU. Por otra parte se establecieron rangos sobre los escenarios en base al punto de equilibrio determinado anteriormente y al mercado.
COMPETENCIA
Con esta variable se quiere medir el impacto que se tiene sobre los gastos, costos y ventas cuando la competencia del mercado aumenta o disminuye de acuerdo al escenario en el que esto se presente, es decir, cuando se tenga un mayor o menor número de empresas con productos similares a los de nuestra empresa en el mismo nicho de mercado
18
37 seleccionado. En el caso de que se presente un aumento de estos en los diferentes escenarios, las ventas disminuirán, mientras que si estos disminuyen las ventas aumentaran.
RELACIONES POLÍTICAS
Esta variable evalúa la situación del sector respecto a las ventajas o desventajas de las relaciones políticas del país ya que estas tienen una gran influencia sobre el comportamiento de las ventas así como en el costo de las materias primas. De esta manera si las relaciones políticas desmejoran las ventas del sector disminuirán debido a las implicaciones de comercio que esto tiene.
INFLACIÓN EE.UU.
Los cambios que presente la inflación en los Estados Unidos se verá principalmente reflejada en las ventas, ya que el poder adquisitivo de la población depende de esta, así la inflación se convierte en una variable de gran relevancia para los ingresos del sector.
RECESIÓN EE.UU.
La recesión juega un rol importante en el incremento o disminución de los costos y ventas, ya que es una variable que afecta diferentes aspectos económicos de un país, como lo son el empleo, la producción de bienes y servicios, el consumo, la inversión entre otras. Para este caso
A continuación se resumen los escenarios definidos de acuerdo al comportamiento de cada una de las variables
Tabla 30. Escenarios de Evaluación
ESCENARIO VARIACIÓN COSTOS GASTOS VENTAS MINIMO MÁXIMO
AUMENTA IGUALES IGUALES DISMINUYEN
DISMINUYEN AUMENTAN AUMENTAN DISMINUYEN
INFLACIÓN EE.UU. AUMENTA AUMENTAN IGUALES DISMINUYEN
AUMENTA IGUALES IGUALES DISMINUYEN
AUMENTA IGUALES IGUALES DISMINUYEN
IGUALES IGUALES IGUALES IGUALES
INFLACIÓN EE.UU. IGUAL IGUALES IGUALES AUMENTAN
IGUAL IGUALES IGUALES DISMINUYEN
DISMINUYE IGUALES IGUALES AUMENTAN
AUMENTAN DISMINUYEN IGUALES AUMENTAN
INFLACIÓN EE.UU. DISMINUYE DISMINUYEN IGUALES AUMENTAN
DISMINUYE IGUALES IGUALES AUMENTAN
VARIABLES P ES IM IS TA COMPETENCIA
PUNTO DE EQUILIBRIO PE+10%
RELACIONES POLÍTICAS RECESIÓN EE.UU. PR O B A B LE COMPETENCIA PE+12% PE+14% RELACIONES POLÍTICAS RECESION EE.UU. O PT IM IS TA COMPETENCIA PE+15% PE+17% RELACIONES POLÍTICAS RECESION EE.UU.
38
4.10. PMV, PMP, PRESUPUESTO, COSTOS Y GASTOS
En primero lugar se elaboró el plan maestro de ventas para los tres escenarios establecidos anteriormente, por lo cual se partió de las cantidades encontradas en el punto de equilibrio. Así mismo se estimaron las cantidades de venta para los siguientes años de acuerdo a la curva de aprendizaje establecida, esta curva nos indica el conocimiento que se genera a partir de la experiencia de los operarios, de esta manera se puede ver que la curva inicia en un valor promedio de 50% haciendo referencia a una baja experiencia en el sector textil, esta ira incrementado año tras año de acuerdo al cocimiento adquirido.
En segundo lugar se construyó el plan maestro de producción en base al plan maestro de ventas, para este se determinó una política de inventario de producto terminado del 10% mensual para suplir faltantes por errores de producción, o aumento en la demanda. A continuación se muestran los resultados de los planes maestros en unidades (UBP) y en dólares (USD)
39 4.10.1. PLAN MAESTRO DE VENTAS (PMV)
Tabla 31.Plan Maestro de Ventas (UBP)
50% 55% 60% 65% 70% TOALLA GRANDE 6692 7362 8032 8702 9372 TOALLA MANOS 2677 2945 3213 3481 3749 TOALLA PEQUEÑA 1339 1473 1607 1741 1875 BATAS 8030 8833 9636 10439 11242 INDIVIDUALES 4015 4417 4819 5221 5623 MANTELES 1339 1473 1607 1741 1875 CAMINOS DE MESA 2677 2945 3213 3481 3749 TOALLA GRANDE 7362 8099 8836 9573 10310 TOALLA MANOS 2945 3240 3535 3830 4124 TOALLA PEQUEÑA 1473 1621 1768 1916 2063 BATAS 8833 9717 10600 11483 12367 INDIVIDUALES 4417 4859 5301 5744 6186 MANTELES 1473 1621 1768 1916 2063 CAMINOS DE MESA 2945 3240 3535 3830 4124 TOALLA GRANDE 7496 8246 8996 9747 10497 TOALLA MANOS 2999 3299 3599 3899 4199 TOALLA PEQUEÑA 1500 1650 1800 1950 2100 BATAS 8994 9893 10793 11692 12592 INDIVIDUALES 4497 4948 5398 5848 6298 MANTELES 1500 1650 1800 1950 2100 CAMINOS DE MESA 2999 3299 3599 3899 4199 TOALLA GRANDE 7629 8393 9157 9921 10685 TOALLA MANOS 3052 3358 3663 3969 4274 TOALLA PEQUEÑA 1527 1680 1832 1985 2138 BATAS 9155 10070 10986 11901 12816 INDIVIDUALES 4578 5036 5494 5952 6411 MANTELES 1527 1680 1832 1985 2138 CAMINOS DE MESA 3052 3358 3663 3969 4274 TOALLA GRANDE 7696 8467 9237 10008 10778 TOALLA MANOS 3079 3387 3695 4004 4312 TOALLA PEQUEÑA 1540 1694 1849 2003 2157 BATAS 9235 10158 11082 12005 12929 INDIVIDUALES 4618 5080 5542 6005 6467 MANTELES 1540 1694 1849 2003 2157 CAMINOS DE MESA 3079 3387 3695 4004 4312 TOALLA GRANDE 7830 8614 9398 10182 10966 TOALLA MANOS 3133 3446 3760 4073 4387 TOALLA PEQUEÑA 1567 1724 1881 2037 2194 BATAS 9396 10335 11275 12214 13154 INDIVIDUALES 4698 5168 5639 6109 6579 MANTELES 1567 1724 1881 2037 2194 CAMINOS DE MESA 3133 3446 3760 4073 4387 MAX
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CURVA DE APRENDIZAJE PROBABLE MIN MAX OPTIMISTA MIN MAX ESCENARIO PRODUCTO PESIMISTA MIN
