BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

Núm. 174 Lunes 20 de julio de 2009 Sec. I. Pág. 60406

I. DISPOSICIONES GENERALES

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA

11999

Orden EHA/1928/2009, de 10 de julio, por la que se aprueban los modelos de

la documentación estadístico-contable anual, trimestral y consolidada a remitir por las entidades aseguradoras, y por la que se modifica la Orden EHA/339/2007, de 16 de febrero, por la que se desarrollan determinados preceptos de la normativa reguladora de los seguros privados.

La Orden EHA/855/2006, de 7 de febrero, por la que se aprueban los modelos de la documentación estadístico-contable anual, trimestral y consolidada a remitir por las entidades aseguradoras, estableció los modelos a los que se refiere el artículo 66 del Reglamento de ordenación y supervisión de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, adaptando su contenido a los cambios en la normativa administrativa de ordenación y supervisión de los seguros privados posteriores a la publicación del reglamento citado.

La aprobación del nuevo Plan de contabilidad de las entidades aseguradoras (PCEA), por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, que adaptó el marco contable de las entidades aseguradoras a partir del 31 de diciembre de 2008 al entorno de las normas internacionales de información financiera, supone la necesidad de una revisión global de los modelos de información financiera. Asimismo, la creación de nuevos instrumentos de previsión social complementaria requiere la actualización de los modelos existentes para adaptarse a las nuevas necesidades de información sobre los mismos.

Aprovechando el proceso de adaptación al nuevo PCEA se ha simplificado la información exigida a las entidades aseguradoras, eliminándose modelos como el de capitales propios, el de control interno, el de la provisión de riesgos en curso o el de la provisión de primas pendientes de cobro.

Junto con estas simplificaciones, se ha mejorado la información solicitada en relación con las inversiones financieras, lo cual apoyará el cumplimiento del doble objetivo perseguido: atender las solicitudes estadísticas de las distintas instituciones y organismos nacionales e internacionales, y servir de base para el control financiero de las entidades aseguradoras por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, tanto a nivel individual como consolidado.

Asimismo, como novedades relativas a la información sobre instrumentación de compromisos por pensiones vía contrato de seguro, se simplifica el modelo anual y se establece la obligación de presentar cada trimestre el modelo correspondiente como parte integrante de la documentación estadístico-contable trimestral. Al considerarse una obligación de información periódica establecida por razones de interés general, dicha obligación de presentar información anual y trimestral sobre la instrumentación de compromisos por pensiones vía contrato de seguro abarca a todas las entidades aseguradoras, incluidas las mutualidades de previsión social, autorizadas para operar en España que aseguran compromisos por pensiones, por lo que la obligación también se extiende a las que no tienen que presentar la documentación estadístico-contable ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, como son las entidades sometidas a la competencia de las Comunidades Autónomas en base a lo dispuesto en el artículo 69 del texto refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, y las entidades aseguradoras autorizadas en otros Estados del Espacio Económico Europeo que operan en España en régimen de derecho de establecimiento o de libre prestación de servicios según lo previsto en el Título III de la citada Ley, así como a las no obligadas a presentar documentación

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Esta Orden ha sido informada por la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones, y por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas.

El artículo 20.1 del texto refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados faculta al Ministro de Economía y Hacienda, previos los informes de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones y del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas a desarrollar normas específicas de contabilidad de entidades aseguradoras. Asimismo el artículo 66.4 del Reglamento de ordenación y supervisión de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, y el artículo 27 del Reglamento de Mutualidades de Previsión Social, aprobado por el Real Decreto 1430/2002, de 27 de diciembre, atribuyen al Ministro de Economía y Hacienda la aprobación de los modelos de la documentación estadístico-contable.

En su virtud, con la aprobación previa de la Ministra de la Presidencia, y de acuerdo con el Consejo de Estado, dispongo:

Artículo 1. Modelos de la documentación estadístico-contable.

1. Se aprueban los modelos de la documentación estadístico-contable anual, trimestral y consolidada que figuran en los anexos I, II y III de esta Orden, que se deberán remitir de acuerdo con lo dispuesto en los artículos 66.4 y 98 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre.

Las entidades que realicen actividad exclusivamente reaseguradora no están obligadas a presentar los modelos de la documentación estadístico-contable trimestral.

2. Las entidades aseguradoras, incluidas las mutualidades de previsión social, autorizadas para operar en España que concierten con las empresas contratos de seguro que instrumentan compromisos por pensiones con los trabajadores y beneficiarios, a tenor de lo establecido en la disposición adicional primera del texto refundido de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, deberán presentar ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones los siguientes modelos contenidos en el anexo IV de esta Orden:

a) Modelo A1: «Instrumentación de compromisos por pensiones vía contrato de seguro», como parte integrante de la documentación estadístico-contable anual.

b) Modelo T1: «Instrumentación de compromisos por pensiones vía contrato de seguro. Cuadro resumen», como parte integrante de la documentación estadístico-contable trimestral.

3. Las entidades aseguradoras, incluidas las mutualidades de previsión social, que no estén obligadas a presentar la documentación estadístico-contable anual o trimestral ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, deberán presentar ante ésta los modelos citados en el apartado 2 anterior en los siguientes plazos:

a) Modelo A1, antes del 10 de julio del ejercicio siguiente al que se refiera la información contenida en el mismo.

b) Modelo T1, dentro de los dos primeros meses del trimestre siguiente al que se refiera la información contenida en el mismo.

4. No obstante lo establecido en el apartado 3 anterior, la remisión de la información contenida en los citados modelos, correspondiente a las entidades sometidas a la competencia de las Comunidades Autónomas, se realizará conforme a lo establecido en el artículo 69.3 del texto refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre.

Artículo 2. Ámbito temporal de aplicación.

1. Los modelos de la documentación estadístico-contable anual de las entidades aseguradoras, incluidos los de las mutualidades de previsión social, contenidos en los

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Para las entidades aseguradoras, incluidas la mutualidades de previsión social, que no estén obligadas a presentar la documentación estadístico-contable anual ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, el modelo A1 del anexo IV: «Instrumentación de compromisos por pensiones vía contrato de seguro», será de aplicación a la información sobre contratos de seguro que instrumentan compromisos por pensiones correspondiente al ejercicio 2008.

2. Los modelos de la documentación estadístico-contable trimestral de las entidades aseguradoras, incluidos los de las mutualidades de previsión social, contenidos en los anexos I, II y IV de esta Orden, resultarán de aplicación a la documentación estadístico-contable trimestral correspondiente al ejercicio 2009.

Para las entidades aseguradoras, incluidas las mutualidades de previsión social, que no estén obligadas a presentar la documentación estadístico-contable trimestral ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, el modelo T1 del anexo IV: «Instrumentación de compromisos por pensiones vía contrato de seguro. Cuadro resumen», será de aplicación a la información trimestral sobre contratos de seguro que instrumentan compromisos por pensiones correspondientes al ejercicio 2009.

3. Los modelos de la documentación estadístico-contable anual de los grupos de entidades aseguradoras contenidos en el anexo III de esta Orden resultarán de aplicación a la documentación estadístico-contable anual correspondiente al ejercicio 2008.

4. Los modelos de la documentación estadístico-contable semestral de los grupos de entidades aseguradoras contenidos en el anexo III de esta Orden resultarán de aplicación a la documentación estadístico-contable semestral correspondiente al ejercicio 2009.

Disposición transitoria única. Plazos para la presentación en el ejercicio 2009 de determinada documentación estadístico-contable.

La siguiente documentación estadístico-contable se presentará en el plazo previsto para la remisión de la documentación correspondiente al segundo trimestre del ejercicio 2009:

a) La documentación estadístico-contable del primer trimestre del ejercicio 2009. b) La documentación estadístico-contable anual del ejercicio 2008.

c) La documentación estadístico-contable consolidada anual del ejercicio 2008. d) La documentación estadístico-contable anual del ejercicio 2008 contenida en el anexo IV de la presente Orden referente a los contratos de seguro que instrumentan compromisos por pensiones.

e) Para las entidades aseguradoras, incluidas las mutualidades de previsión social, que no estén obligadas a presentar la documentación estadístico-contable trimestral ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, el modelo T1 del anexo IV: «Instrumentación de compromisos por pensiones vía contrato de seguro. Cuadro resumen», correspondiente al primer trimestre del ejercicio 2009.

f) Para las entidades aseguradoras, incluidas las mutualidades de previsión social, que no estén obligadas a presentar la documentación estadístico-contable anual ante la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, el modelo A1 del anexo IV: «Instrumentación de compromisos por pensiones vía contrato de seguro incluidos los Planes de Previsión Social Empresarial», correspondiente al ejercicio 2008.

Disposición derogatoria única. Derogación normativa.

Queda derogada la Orden EHA/855/2006, de 7 de febrero, por la que se aprueban los modelos de la documentación estadístico contable anual, trimestral y consolidada a remitir por las entidades aseguradoras.

Disposición final primera. Título competencial.

La presente Orden se dicta al amparo de lo dispuesto en el artículo 149.1.11.ª de la Constitución, que atribuye al Estado la competencia exclusiva sobre bases de la ordenación

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Disposición final segunda. Interés general.

Tienen carácter de disposición dictada por razón de interés general, al amparo de lo previsto en el artículo 78.2 del texto refundido de la Ley de ordenación y supervisión de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, los siguientes preceptos de esta Orden:

a) Los apartados 2, 3 y 4 del artículo 1.

b) Dentro del artículo 2: el párrafo segundo del apartado 1 y el párrafo segundo del apartado 2.

c) La disposición transitoria única.

Disposición final tercera. Modificación de la Orden EHA/339/2007, de 16 de febrero, por la que se desarrollan determinados preceptos de la normativa reguladora de los seguros privados.

Se modifica el apartado 1 del artículo 14 de la Orden, cuya redacción queda como sigue: «De acuerdo con lo previsto en el segundo párrafo del apartado 1 «Reconocimiento» de la norma de registro y valoración 8.ª «Instrumentos financieros» del Plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, se podrán activar los recobros por parte de aquellas entidades que operen en el seguro de crédito y caución, utilizando para ello métodos estadísticos que cumplan los requisitos que, para la provisión de prestaciones, se establecen en los apartados 1 y 3 del artículo 43 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados. Además, será necesario que con periodicidad no superior a dos años se efectúe una valoración por experto independiente contrastando la bondad de los cálculos realizados. En la memoria de las cuentas anuales deberán explicarse detallada y justificadamente las hipótesis y métodos de cálculo utilizados.»

Disposición final cuarta. Entrada en vigor.

Esta Orden entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado».

Madrid, 10 de julio de 2009.–La Vicepresidenta Segunda del Gobierno y Ministra de Economía y Hacienda, Elena Salgado Méndez.

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Anexo I

Modelos de documentación

estadístico- contable de las entidades

aseguradoras, excepto mutualidades

de previsión social

Anexo I

Modelos de documentación

estadístico- contable de las entidades

aseguradoras, excepto mutualidades

de previsión social

Documentación estadístico-contable

anual

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Modelo 0 Hoja de declaraciones

Modelo 1 Datos de la Entidad

Modelo 2 Participaciones en el capital social de la entidad

Modelo 3 Balance

Modelo 4 Cuenta de Pérdidas y Ganancias

Modelo 5 Desglose de algunos epígrafes del Balance

Modelo 6 Reclasificación de gastos

Modelo 7 Desarrollo de la provisión técnica para prestaciones. (Seguro directo)

Modelo 8 Estado de activos financieros

Modelo 9 Estado de inmovilizado material e inversiones inmobiliarias

Modelo 10 Desglose de ingresos, gastos y provisiones técnicas. Ramo de vida. Seguro directo

Modelo 11 Desglose de provisiones técnicas.

Modelo 12 Desglose de reaseguro cedido.

Modelo 13 Estado de cambios en el patrimonio propio

Modelo 14 Estado de flujos de efectivo

Modelo 15 Cobertura de provisiones técnicas

Modelo 16 Estado del margen de solvencia

Modelo 17 Fondo de garantía

Modelo 18 Detalle por ramos y modalidades del número de pólizas

Modelo 19 Desglose del reaseguro por países

Modelo 20 Distribución territorial, operaciones en Régimen de Derecho de Establecimiento y en Libre Prestación de Servicios

Modelo 21 Canales de distribución

MODELOS QUE INTEGRAN LA DOCUMENTACIÓN ESTADÍSTICO- CONTABLE ANUAL

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Clave de la entidad ……… Modelo 0 NOMBRE ………

HOJA DE DECLARACIONES. EJERCICIO ...

DECLARACIONES SOBRE LA VERACIDAD DE LA DOCUMENTACIÓN ESTADÍSTICO - CONTABLE

D.

Secretario de la Junta o Asamblea General DECLARA:

Que los datos contenidos en los presentes modelos son concordantes con las cuentas anuales que la Junta o Asamblea General ha aprobado como representativas de la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad; hallándose reflejadas dichas cuentas en los libros oficiales de contabilidad (asientos núm..., folios...), conforme a lo dispuesto en los artículos 64 a 66 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados.

Y para que conste, formulo la presente declaración en a

(Firma) VºBº

EL PRESIDENTE, D.

Actuario Miembro Titular colegiado inscrito en el colegio de con el número

DECLARA:

Que he verificado, conforme a lo dispuesto en el artículo 29 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, la metodología utilizada en el cálculo de las provisiones técnicas y su adecuación a las bases técnicas de la entidad y al comportamiento real de las magnitudes que las definen, que figuran en los estados contables aprobados por la Junta o Asamblea General.

Y para que conste, y en cumplimiento de lo dispuesto por la legislación vigente, formulo la presente declaración en:

a

(Firma) VERIFICACIONES EXTERNAS

AUDITORIAS:

Nombre del Auditor o Razón Social de la Sociedad Auditora Número de Registro Auditora en el ROAC:

Fechas de los Informes de Auditoría : - General:

- Especial y complementario:

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Clave de la entidad ……… Modelo 1

NOMBRE ……… Página 1

Ejercicio ...

NOMBRE COMPLETO DE LA ENTIDAD: C.I.F.

Calle: Número:

Población Código Postal Provincia:

Teléfono Fax Dirección de correo electrónico

D:

Cargo que ocupa: Teléfono:

REDES DE COMERCIALIZACIÓN: (Mediadores, Bancaria, Telefónica, Directa, Otras) CLAVE COMO GESTORA DE FONDOS DE PENSIONES: G

ÁMBITO DE ACTUACIÓN: (Nacional, Provincial o Local)

Al comienzo del ejercicio NÚMERO DE MUTUALISTAS:

DATOS DE LA ENTIDAD

REPRESENTANTE LEGAL: DOMICILIO SOCIAL:

Nombre del grupo:

Calle: Número:

Población Código Postal Provincia:

País

Tipo de entidad: Tipo de actividad

CLAVE DEL GRUPO ASEGURADOR ESPAÑOL AL QUE PERTENECE LA ENTIDAD: GR

Altas durante el ejercicio

GRUPO QUE EJERCE EL CONTROL SOBRE LA ENTIDAD: Al comienzo del ejercicio

Número de trabajadores a tiempo completo: Número medio de trabajadores:

DATOS DE EMPLEO: Al cierre del ejercicio Bajas durante el ejercicio

GRUPO MIXTO NO CONSOLIDABLE: SI ..., NO ...

Número de empleados al cierre del ejercicio:

Número de trabajadores a tiempo parcial:

Número de trabajadores con contrato de formación a tiempo parcial: Número de trabajadores con contrato de formación:

Número de trabajadores con contrato indefinido: Número de trabajadores con contrato temporal: Número de mujeres:

Número de horas de la jornada laboral:

Número de trabajadores contratados a empresas de trabajo temporal:

Número de hombres:

EXPRESA SU CONFORMIDAD A LA ELABORACIÓN DE RANKINGS O CLASIFICACIONES DE ENTIDADES ORDENADOS, PARA LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: PRIMAS, PÓLIZAS, ASEGURADOS Y PROVISIONES TÉCNICAS: SI ..., NO ...

Pagos realizados a estas empresas de trabajo temporal por esos trabajadores:

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Ejercicio ...

A. RAMOS DE SEGURO DIRECTO:

FECHA DE AUTORIZACIÓN R(*)

00. Vida (**) 10. Responsabilidad civil en vehículos

01. Accidentes terrestres automóviles

02. Enfermedad 11. Responsabilidad civil en vehículos aéreos

a) Enfermedad 12. Responsabilidad civil en vehículos b) Asistencia sanitaria marítimos, lacustres y fluviales

c) Dependencia 13. Responsabilidad civil en general

03. Vehículos terrestres a) Derivada de riesgos nucleares

04. Vehículos ferroviarios b) Otros riesgos

05. Vehículos aéreos 14. Crédito

06. Vehículos marítimos, lacustres y fluviales 15. Caución

(Cascos) 16. Pérdidas pecuniarias diversas

07. Mercancías transportadas 17. Defensa jurídica

08. Incendios y elementos naturales 18. Asistencia

09. Otros daños a los bienes 19. Decesos

a) Seguros agrarios combinados

RAMOS EN QUE OPERA

a) Segu os ag a os co b ados b) Robo u otros R(*)= ramo revocado (**) Riesgos complementarios: si no a) Accidentes b) Enfermedad FECHA DE AUTORIZACIÓN

D. PAÍSES EN QUE OPERA:

1. En régimen de derecho de establecimiento: ramos en que opera en cada país: 2. En régimen de libre prestación de servicios:

ramos en que opera en cada país:

3. Terceros países

ramos en que opera en cada país: C. GESTORA DE FONDOS DE PENSIONES: B. REASEGURO EXCLUSIVAMENTE:

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Ejercicio ...

CARGO NOMBRE Fecha

nombramiento CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y RESPONSABLES DE LA

DIRECCIÓN EFECTIVA

CUADRO RESUMEN

AUTOCUMPLIMENTABLE

Nombre o razón social: Cargo que ocupa en la entidad: Tipo de cargo: Tipo de identidad: Tipo de documento: Número de documento: Fecha de nombramiento:

Por cada miembro del consejo de administración y/o responsable de la dirección la entidad deberá reflejar los siguientes datos:

DATOS INDIVIDUALES

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NOMBRE ……… Ejercicio ...

PAÍS _PARTICIPADOCAPITAL _{PARTICIPACIÓN}% DE

Por cada accionista la entidad deberá reflejar los siguientes datos: PARTICIPACIONES EN EL CAPITAL SOCIAL

CUADRO RESUMEN NOMBRE / RAZÓN SOCIAL

Tipo de identidad Tipo de documento Número de documento Nombre o razón social País

Capital participado Porcentaje de participación Tipo de actividad

DATOS INDIVIDUALES POR ACCIONISTA

Cumplimentados los datos individuales el programa de captura de datos rellenará el cuadro resumen

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Clave de la entidad ……... NOMBRE……… Modelo 3 - A

ACTIVO Ejercicio ………

ACTIVO IMPORTE

A-1) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1

A-2) Activos financieros mantenidos para negociar 2

I. Instrumentos de patrimonio 3

II. Valores representativos de deuda 4

III. Derivados 5

IV. Otros 6

A-3) Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 7

III. Instrumentos híbridos 10

IV. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión 11

V. Otros 12

A-4) Activos financieros disponibles para la venta 13

III. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión 16

IV. Otros 17

A-5) Préstamos y partidas a cobrar 18

I. Valores representativos de deuda 19

II. Préstamos 20

1. Anticipos sobre pólizas 21

2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas 22

3. Préstamos a otras partes vinculadas 23

III. Depósitos en entidades de crédito 24

IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado 25

V. Créditos por operaciones de seguro directo 26

1. Tomadores de seguro 27

2. Mediadores 28

VI. Créditos por operaciones de reaseguro 29

VII. Créditos por operaciones de coaseguro 30

VIII. Desembolsos exigidos 31

IX. Otros créditos 32

1. Créditos con las Administraciones Públicas 33

2. Resto de créditos 34

A-6) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 35

A-7) Derivados de cobertura 36

A-8) Participación del reaseguro en las provisiones técnicas 37

I. Provisión para primas no consumidas 38

II. Provisión de seguros de vida 39

III. Provisión para prestaciones 40

IV. Otras provisiones técnicas 41

A-9) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias 42

I. Inmovilizado material 43

II. Inversiones inmobiliarias 44

A-10) Inmovilizado intangible 45

I. Fondo de comercio 46

II. Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores 47

III. Otro activo intangible 48

A-11) Participaciones en entidades del grupo y asociadas 49

I. Participaciones en empresas asociadas 50

II. Participaciones en empresas multigrupo 51

III. Participaciones en empresas del grupo 52

A-12) Activos fiscales 53

I. Activos por impuesto corriente 54

II. Activos por impuesto diferido 55

A-13) Otros activos 56

I. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal 57

II. Comisiones anticipadas y otros costes de adquisisción 58

III.Periodificaciones 59

IV.Resto de activos 60

A-14) Activos mantenidos para venta 61

TOTAL ACTIVO 62

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Clave de la entidad ……... NOMBRE ……… Modelo 3 - P

PASIVO Y PATRIMONIO NETO Ejercicio ………

PASIVO IMPORTE

A-1) Pasivos financieros mantenidos para negociar 1

A-2) Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 2

A-3) Débitos y partidas a pagar 3

I. Pasivos subordinados 4

II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido 5

III. Deudas por operaciones de seguro 6

1. Deudas con asegurados 7

2. Deudas con mediadores 8

3. Deudas condicionadas 9

IV. Deudas por operaciones de reaseguro 10

V. Deudas por operaciones de coaseguro 11

VI. Obligaciones y otros valores negociables 12

VII. Deudas con entidades de crédito 13

VIII. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro 14

IX. Otras deudas: 15

1. Deudas con las Administraciones públicas 16

2. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas 17

3. Resto de otras deudas 18

A-4) Derivados de cobertura 19

A-5) Provisiones técnicas 20

I. Provisión para primas no consumidas 21

II. Provisión para riesgos en curso 22

III. Provisión de seguros de vida 23

1. Provisión para primas no consumidas 24

2. Provisión para riesgos en curso 25

3. Provisión matemática 26

4. Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asume el tomador 27

IV. Provisión para prestaciones 28

V. Provisión para participación en beneficios y para extornos 29

VI. Otras provisiones técnicas 30

A-6) Provisiones no técnicas 31

I. Provisiones para impuestos y otras contingencias legales 32

II. Provisión para pensiones y obligaciones similares 33

III. Provisión para pagos por convenios de liquidación 34

IV. Otras provisiones no técnicas 35

A-7) Pasivos fiscales 36

I. Pasivos por impuesto corriente 37

II. Pasivos por impuesto diferido 38

A-8) Resto de pasivos 39

I. Periodificaciones 40

II. Pasivos por asimetrías contables 41

III. Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido 42

IV. Otros pasivos 43

A-9) Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta 44

TOTAL PASIVO 45

PATRIMONIO NETO

B-1) Fondos propios 46

I. Capital o fondo mutual 47

1. Capital escriturado o fondo mutual 48

2. (Capital no exigido) 49

II. Prima de emisión 50

III. Reservas 51

1. Legal y estatutarias 52

2. Reserva de estabilización 53

3. Otras reservas 54

IV. (Acciones propias) 55

V. Resultados de ejercicios anteriores 56

1. Remanente 57

2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) 58

VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas 59

VII. Resultado del ejercicio 60

VIII. (Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) 61

IX. Otros instrumentos de patrimonio neto 62

B-2) Ajustes por cambios de valor: 63

I. Activos financieros disponibles para la venta 64

II. Operaciones de cobertura 65

III. Diferencias de cambio y conversión 66

IV. Corrección de asimetrías contables 67

V. Otros ajustes 68

B-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 69

TOTAL PATRIMONIO NETO 70

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Clave de la entidad ……... NOMBRE……… Modelo 4 - 1

CUENTA TÉCNICA - SEGURO NO VIDA Ejercicio ………

RAMO IMPORTE

I. Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro

1. Primas devengadas

1.1. Seguro directo 1

1.2. Reaseguro aceptado 2

1.3. Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) 3

2. Primas del reaseguro cedido (-) 4

3. Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso(+ ó -)

4. Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) 7

TOTAL PRIMAS IMPUTADAS NETAS DE REASEGURO 8

II. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones

1. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias 9

2. Ingresos procedentes de inversiones financieras 50

3. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones

3.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 13

3.2. De inversiones financieras 14

4. Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones

TOTAL INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 17

III. Otros Ingresos Técnicos 18

IV. Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro

1. Prestaciones y gastos pagados

1.3. Reaseguro cedido (-) 21

2. Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)

3. Gastos imputables a prestaciones 25

TOTAL SINIESTRALIDAD NETA DE REASEGURO 26

V. Variación de otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro (+ ó -) 27

VI . Participación en Beneficios y Extornos

1. Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos. 28

2. Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) 29

TOTAL PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y EXTORNOS 30

VII. Gastos de Explotación Netos

1. Gastos de adquisición 31

2. Gastos de administración 32

3. Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido (-) 33

TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOS 34

VIII. Otros Gastos Técnicos (+ ó -)

1. Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) 36

2. Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) 37

3. Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) 38

4. Otros 39

TOTAL OTROS GASTOS TÉCNICOS 40

IX . Gastos del inmovilizado material y de las inversiones

1. Gastos de gestión de las inversiones

1.1 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 42

1.2. Gastos de inversiones y cuentas financieras 41

2. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones

2.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 43

2.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 44

2.3. Deterioro de inversiones financieras 45

3. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones

3.2. De las inversiones financieras 47

TOTAL GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 48

RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA DEL SEGURO NO VIDA (I+II+III-IV-V-VI-VII-VIII-IX) 49

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ACCIDENTES ENFERMEDAD DEPENDENCIA ASISTENCIA SANITARIA TRANSPORTES MERCANCÍAS INCENDIOS

OTROS DAÑOS A LOS BIENES

AUTOMÓVILES RESPONSABILIDAD CIVIL AUTOMÓVILES OTRAS GARANTÍAS RESPONSABILIDAD CIVIL

CRÉDITO CAUCIÓN

PÉRDIDAS PECUNIARIAS DIVERSAS DEFENSA JURÍDICA ASISTENCIA DECESOS MULTIRRIESGOS HOGAR MULTIRRIESGOS COMERCIO MULTIRRIESGOS COMUNIDADES MULTIRRIESGOS INDUSTRIALES OTROS MULTIRRIESGOS TOTAL

EL MODELO CONSTA DE 23 PÁGINAS, UNA PARA CADA UNA DE LAS COBERTURAS, O, EN SU CASO RAMOS O RIESGOS SOBRE LOS QUE SE SOLICITA INFORMACIÓN , Y SON LOS QUE A CONTINUACIÓN SE DETALLAN, Y SU TOTAL:

TRANSPORTES CASCOS (vehículos terrestres, ferroviarios, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales)

(16)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA Ejercicio ………

IMPORTE I. Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro

1. Primas devengadas

1.3. Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ -) 3

2. Primas del reaseguro cedido (-) 4

3. Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso(+ ó -)

4. Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) 7

TOTAL PRIMAS IMPUTADAS NETAS DE REASEGURO 8

II. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones

2. Ingresos procedentes de inversiones financieras 56

TOTAL INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 17 III. Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión 57

IV. Otros Ingresos Técnicos 19

V. Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro 1. Prestaciones y gastos pagados

2. Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)

3. Gastos imputables a prestaciones 26

TOTAL SINIESTRALIDAD NETA DE REASEGURO 27

VI. Variación de Otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro (+ ó -) 1. Provisiones para seguros de vida

2. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros 31

3. Otras provisiones técnicas 55

TOTAL VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS NETAS DE REASEGURO 32 VII . Participación en Beneficios y Extornos

1. Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos 33 2. Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -) 34

TOTAL PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y EXTORNOS 35

VIII. Gastos de Explotación Netos

1. Gastos de adquisición 36

2. Gastos de administración 38

3. Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido (-) 39

TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOS 40

IX. Otros Gastos Técnicos (+ ó -)

1. Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) 41

2. Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) 42

3. Otros 43

TOTAL OTROS GASTOS TÉCNICOS 44

X . Gastos del inmovilizado material y de las inversiones 1. Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones

1.1 Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 46

1.2. Gastos de inversiones y cuentas financieras 45

2.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 47 2.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 48

TOTAL GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 52 XI. Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión 58 RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA DEL SEGURO DE VIDA (I+II+III+IV-V-VI-VII-VIII-IX-X-XI) 54

(17)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

CUENTA NO TÉCNICA Ejercicio ………

IMPORTE

A. Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida 1

B. Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida 2

I. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones

2. Ingresos procedentes de las inversiones financieras 26

TOTAL INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 11 II . Gastos del inmovilizado material y de las inversiones

1. Gastos de gestión de las inversiones

1.1 Gastos de inversiones y cuentas financieras 12

1.2. Gastos de inversiones materiales 13

2.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 14 2.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 15

TOTAL GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 19 III. Otros ingresos

1. Ingresos por la administración de fondos de pensiones 27

2. Resto de ingresos 28

TOTAL OTROS INGRESOS 20

IV. Otros gastos

1. Gastos por la administración de fondos de pensiones 29

2. Resto de gastos 30

TOTAL OTROS GASTOS 21

V. Subtotal (resultado de la cuenta no técnica) (I - II + III - IV) 31

VI. Resultado antes de impuestos (A + B + V) 32

VII. Impuesto sobre beneficios 24

VIII. Resultado procedente de operaciones continuadas (VI + VII) 33 IX. Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos (+ /-) 34

X. RESULTADO DEL EJERCICIO (VIII + IX) 25

(18)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

Clave de la entidad

...

NOMBRE

...

Modelo 4-4 Página 1 Ejercicio ...

RAMO: Trans

p

ortes cascos

Ramos artículo 6 TRLOSSP

Seguro directo

Reaseguro aceptado

Seguro directo

Reaseguro aceptado

Accidentes Daños propios (Cascos) Incendios Otros daños a los bienes:

(Robo u

otros) Responsabilidad Civil Pérdidas pecuniarias diversas Defensa jurídica Asistencia Total

DESGLOSE DE PRIMAS DE DETERMINADOS RAMOS.

Vehículos aéreos

Vehículos ferroviarios

Vehículos marítimos

Seguro directo

(19)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

...

NOMBRE

...

RAMO: Automóviles otras garantías

Seguro directo

Reaseguro aceptado

Seguro directo

Reaseguro aceptado

Agrarios Robo Otros Total

Defensa jurídica Asistencia

Pérdidas pecuniarias diversas

RAMO: Otros daños a los bienes

Total

Otros daños a los bienes

Automóviles otras garantías

Ramos artículo 6 TRLOSSP _Accidentes _{Daños materiales al propio} _vehículo _{Incendios y elementos} _naturales _{Otros daños a los bienes:} _{(robo u otros)}

(20)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

...

NOMBRE

...

g os Seguro directo Reaseguro ace p tado Seguro directo Reaseguro ace p tado Seguro directo Reaseguro ace p tado Seguro directo Reaseguro ace p tado Seguro directo Reaseguro ace p tado Multirriesgos comunidades

Multirriesgos industriales

Otros multirriesgos

Multirriesgos comercio

Multirriesgos hogar

(21)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

...

Modelo 5-1 Página 1 Ejercicio ... IMPORTE

1

y derivados (Cuenta 559)

2 3 4

EMPRESAS DEL GRUPO

EMPRESAS MULTIGRUPO EMPRESAS _ASOCIADAS OTRAS EMPRESAS TOTAL 1 2 3 4 5 5 6 7 inculadas (Cuenta 551) 8 (-) 9 10 IMPORTE 11 12 13 14 15 16 nta 491) 17 18 ... ...

DESGLOSE DE ALGUNOS EPÍGRAFES DEL BALANCE

ACTIVO

iones, escisiones y combinaciones de negocio (Cuenta 553)

(22)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

...

Modelo 5-1 Pá

g

ina 2

Ejercicio ...

EMPRESAS MULTIGRUPO EMPRESAS _ASOCIADAS OTRAS EMPRESAS TOTAL 1 2 3 4 5 p or rease g uro cedido (Cuenta 400 ) 1 p or rease g uro retrocedido (Cuenta 400 ) 2 p or rease g uro ace p tado (Cuenta 401 ) 3 p or o p eraciones de coase g uro (Cuenta 402 ) 4 g uro cedido (Cuenta 4050 ) 5 g uro retrocedido (Cuenta 4050 ) 6 g uro ace p tado (Cuenta 4051 ) 7 p eraciones de coase g uro (Cuenta 4052 ) 8 ido (Cuenta 4900) (-) 9 ptado (Cuenta 4901) (-) 10 enta 4902) (-) 11

EMPRESAS MULTIGRUPO EMPRESAS _ASOCIADAS OTRAS EMPRESAS TOTAL 1 2 3 4 5 p or ena

jenación de inmovilizado e inversiones

(Cuenta 253

)

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

p

endientes con otros deudores

(Cuenta 4904 )( -) 24 (Cuenta 552 ) 25 p or IVA (Cuenta 4700 ) 26 p or subvenciones concedidas (Cuenta 4708 ) 27 p or devolución de im p uestos (Cuenta 4709 ) 28 g

uridad Social, deudores

(Cuenta 471 ) 29 p ortado (Cuenta 472 ) 30 p úblicas: p ensación de Se g uros, recar g o p or ries g os extraordinarios (Cuenta 4780 ) 31 p ensación de Se g uros, recar g o p or función li q uidadora (Cuenta 4781 ) 32 p uesto sobre p rimas de se g uros (Cuenta 4782 ) 33 g anismos Públicos (Cuenta 4783 ) 34 ... ... 1999

(23)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

...

IMPORTE

1 2 3 4 5 6 7 8

ales en curso (Cuenta 239)

9 -) 10 11 12 IMPORTE 13 14 15 16 17 18 19 (-) 20 21 IMPORTE VIDA IMPORTE NO VIDA 1 2 p or comisiones antici p adas g adas en el e jercicio 22 jercicio 23 p utadas a resultados en el e jercicio: Procedentes del e jercicio 24 Procedentes de e jercicios anteriores 25 g astos de ad q uisición q uisición deven g ados en el e jercicio 26 q uisición activados en el e jercicio 27 q uisición activados im p utados a resultados en el e jercicio: Procedentes del e jercicio 28 Procedentes de e jercicios anteriores 29 ... ... 1999

(24)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

... Modelo 5-1 Página 4 IMPORTE VIDA IMPORTE NO VIDA 1 2 y otros costes de ad q uisición: p eriodificadas 1 q uisición p eriodificados 2 (Cuenta 489) 3 IMPORTE p ados (Cuenta 480 ) 4 p ados (Cuenta 485 ) 5 p ag ados p or antici p ado (Cuenta 560 ) 6 (Cuenta 562 ) 7 g ru p o 5 (Cuenta 590 ) (-) 8

) ACTIVOS MANTENIDOS PARA VENTA

IMPORTE (Cuenta 583 ) 9 p ara la venta (Cuenta 599 )( -) 10 ... ... 1999

(25)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

...

EMPRESAS MULTIGRUPO EMPRESAS _ASOCIADAS OTRAS EMPRESAS TOTAL 1 2 3 4 5 1 2 3 4 IMPORTE 5 6 7 8 ordinarios (Cuenta 4560) 9 dadora (Cuenta 4561) 10 11 12 IMPORTE 13 14

Provisión para primas no consumidas

15

Provisión para riesgos en curso

16

Provisión matemática

17

Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión l

o asume el tomador

18 19 20 21 22 23 24 25 26

...

DESGLOSE DE ALGUNOS EPÍGRAFES DEL BALANCE

PASIVO

(26)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

...

Modelo 5-2 Página 2 (Continuación) Ejercicio ...

EMPRESAS MULTIGRUPO EMPRESAS _ASOCIADAS OTRAS EMPRESAS TOTAL 1 2 3 4 1 2 3 4 5 6

tes de pago (Cuenta 466)

7 8 9 10 11 12

vos financieros (Cuenta 517)

13 o (Cuenta 556) 14 ... ... 1999

(27)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

...

Modelo 6 Página 1 Ejercicio ...

Gastos de _adquisición Gastos de administración GASTOS CONTABILIZADOS NOMBRE ... ... Gastos de explotación RECLASIFICACI Ó

N DE GASTOS. Ramos no vida

GASTOS RECLASIFICADOS

IMPORTE TOTAL

Otros gastos no

técnicos

Inversiones

Otros gastos técnicos

IMPORTE _ACTIVADO

Prestaciones

(28)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

...

Modelo 6 Página 2 Ejercicio ...

Gastos de _adquisición Gastos de administración Otros gastos no técnicos NOMBRE ... ... RECLASIFICACI Ó

N DE GASTOS. Ramo de vida

GASTOS CONTABILIZADOS

IMPORTE _ACTIVADO

IMPORTE TOTAL

Inversiones

Gastos de explotación

Otros gastos técnicos

Prestaciones

GASTOS RECLASIFICADOS

(29)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

Clave de la entidad: Modelo 7 NOMBRE: Página 1 Ramo: Ejercicio ……… t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t

Provisión para primas no consumidas:

t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t

Al comienzo del ejercicio Emitidas en el ejercicio Anuladas en el ejercicio PARA LOS RAMOS DE AUTOM

Ó

VILES RIESGO DE RESPONSABILIDAD CIVIL Y RESPONSABILIDAD CIVIL G

ENERAL

DESARROLLO DE LA PROVISIÓN TÉCNICA PARA PRESTACIONES. (Seguro directo)

PRIMAS Y PÓLIZAS

PRIMAS

Devengadas netas de anulaciones…………

al inicio del ejercicio………

al cierre del ejercicio………

TOTAL ………..

NÚMERO DE PÓLIZAS

(30)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

Clave de la entidad: Modelo 7 NOMBRE: Página 2 Ramo: Ejercicio ……… PAGOS ANUALES t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t Anteriores t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t TOTAL PROVISI Ó

N AL CIERRE DEL EJERCICIO

t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t Anteriores t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t TOTAL

RECOBROS PERCIBIDOS ANUALES

t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t Anteriores t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t TOTAL

PAGOS, PROVISIONES Y RECOBROS

Año de ocurrencia AÑO DE PAGO Total Año de ocurrencia AÑO DE DOTACIÓN Año de ocurrencia AÑO DE RECOBRO Total 1999

(31)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

...

EMPRESAS MULTIGRUPO EMPRESAS _ASOCIADAS OTRAS EMPRESAS TOTAL 1 2 3 4 5 p or conce p tos fiscales p or IVA (Cuenta 4750 ) 1 p or retenciones p racticadas (Cuenta 4751 ) 2 p or subvenciones a reinte g rar (Cuenta 4758 ) 3 g

uridad Social, acreedores

(Cuenta 476 ) 4 p ercutido (Cuenta 477 ) 5 p ensación de Se g uros, recar g o p or ries g os extraordinarios (Cuenta 4780 ) 6 p ensación de Se g uros, recar g o p or función li q uidadora (Cuenta 4781 ) 7 p uesto sobre p rimas de se g uros (Cuenta 4782 ) 8 g anismos Públicos (Cuenta 4783 ) 9 10 11 12 13 14 15 16 enta 172) 17 3) 18 19 20 21 22 23 pción (Cuenta 1034) (-) 24 cripción (Cuenta 1044) (-) 25 s (Cuenta 150) 26 g idos p or acciones o p artici p

aciones consideradas como activos financieros

(Cuenta 27 p endientes p or acciones o p artici p

aciones consideradas como

p asivos 28 29 30 inancieros (Cuenta 195) (-) 31 (Cuenta 197) (-) 32 33 p artici p

aciones emitidas consideradas como

p asivos financieros p endientes de inscri p ción 34 ... ... 1999

(32)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

Clave de la entidad Modelo 7 NOMBRE Página 3 Ramo: Ejercicio ………

NÚMERO DE SINIESTROS DECLARADOS

t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t Anteriores t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t TOTAL N Ú

MERO DE SINIESTROS REABIERTOS

t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t Anteriores t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t TOTAL N Ú

MERO DE SINIESTROS PENDIENTES AL CIERRE DEL EJERCICIO

(31 de diciembre ) t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t Anteriores t - 6 t - 5 t - 4 t - 3 t - 2 t - 1 t TOTAL NÚMERO DE SINIESTROS Año de ocurrencia AÑO DE DECLARACI Ó N Total Año de ocurrencia AÑO DE REAPERTURA Año de ocurrencia EJERCICIO CERRADO Total Total 1999

(33)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

Clave de la entidad... Modelo 8

NOMBRE ... Página 1

Ejercicio ………

RENTA FIJA O PAGARÉ/LETRA DE CAMBIO O COMPRA DE REPOS O

CÉDULAS/PARTICIPACIONES DEL MERCADO HIPOTECARIO/PERMUTAS DE FLUJOS

CIERTOS O PREDETERMINADOS

VALOR BALANCE VALOR COBERTURA VIDA

VALOR COBERTURA NO VIDA

TÍTULOS NACIONALES Renta fija pública Renta fija no pública:

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Pagarés

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas

Otros valores representativos de deuda Empresas del grupo

Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas

ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (CUADRO RESUMEN)

Otras empresas Participaciones preferentes

TOTAL TÍTULOS NACIONALES TÍTULOS EXTRANJEROS

Renta fija pública Renta fija no pública:

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Pagarés

Otros valores representativos de deuda Empresas del grupo

Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Participaciones preferentes

TOTAL TÍTULOS EXTRANJEROS

TOTAL

(34)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

TÍTULOS DE RENTA VARIABLE VALOR BALANCE VALOR COBERTURA

VIDA

VALOR COBERTURA NO VIDA

TÍTULOS NACIONALES Inversiones financieras en capital

Otros instrumentos de patrimonio Empresas del grupo

TOTAL TÍTULOS NACIONALES TÍTULOS EXTRANJEROS

Inversiones financieras en capital Empresas del grupo

Empresas asociadas

Otros instrumentos de patrimonio Empresas del grupo

TOTAL TÍTULOS EXTRANJEROS TOTAL RENTA VARIABLE

(35)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

ACCIONES Y PARTICIPACIONES EN INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA

Y EN ENTIDADES DE CAPITAL RIESGO

VALOR BALANCE VALOR COBERTURA _VIDA VALOR COBERTURA NO _VIDA

TÍTULOS NACIONALES

Participaciones en FIM armonizados Empresas del grupo

Acciones en sociedades de inversión colectiva armonizadas

Participaciones en FIM no armonizados Empresas del grupo

A i i d d d i ió l ti

(CUADRO RESUMEN) ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS

AUTOCUMPLIMENTABLE Acciones en sociedades de inversión colectiva no

armonizadas Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas

Participaciones en fondos de capital riesgo Empresas del grupo

Acciones en sociedades de capital riesgo Empresas del grupo

Fondos de inversión inmobiliaria Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas

Acciones en sociedades de inversión inmobiliaria Empresas del grupo

TOTAL TÍTULOS NACIONALES

(36)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

ACCIONES Y PARTICIPACIONES EN INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA

Y EN ENTIDADES DE CAPITAL RIESGO

VALOR BALANCE VALOR COBERTURA _VIDA VALOR COBERTURA NO _VIDA

TÍTULOS EXTRANJEROS

Participaciones en FIM armonizados Empresas del grupo

Acciones en sociedades de inversión colectiva armonizadas

Participaciones en FIM no armonizados Empresas del grupo

Acciones en sociedades de inversión colectiva no

AUTOCUMPLIMENTABLE Acciones en sociedades de inversión colectiva no

armonizadas Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas

Participaciones en fondos de capital riesgo Empresas del grupo

Empresas del asociadas Empresas multigrupo Otras empresas

Acciones en sociedades de capital riesgo Empresas del grupo

Fondos de inversión inmobiliaria Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas

Acciones en sociedades de inversión inmobiliaria Empresas del grupo

TOTAL TÍTULOS EXTRANJEROS

TOTAL

(37)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

PRÉSTAMO VALOR BALANCE VALOR COBERTURA

VIDA

VALOR COBERTURA NO VIDA Préstamos

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras partes vinculadas Otras empresas Préstamos hipotecarios Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras partes vinculadas Otras empresas

TOTAL

DEPÓSITO BANCARIO O EURODEPÓSITO VALOR BALANCE VALOR COBERTURA _VIDA VALOR COBERTURA NO _VIDA

Eurodepósito Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Depósitos bancarios Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Otros

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas TOTAL AUTOCUMPLIMENTABLE AUTOCUMPLIMENTABLE 1999

(38)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

Clave de la entidad... Modelo 8 NOMBRE ... Página 6

INSTRUMENTO DERIVADO VALOR BALANCE VALOR COBERTURA

VIDA

VALOR COBERTURA NO VIDA DERIVADO DE COBERTURA

Opciones

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Futuros

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Forward

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas CAP

AUTOCUMPLIMENTABLE Empresas del grupo

Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Floor

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Swaps

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas CDS

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas FRAS

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas OTROS

TOTAL DERIVADOS DE COBERTURA

(39)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

INSTRUMENTO DERIVADO VALOR BALANCE VALOR COBERTURA

VIDA

VALOR COBERTURA NO VIDA DERIVADO DE INVERSIÓN

Opciones

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Futuros

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Forward

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas CAP

Empresas del grupo Empresas asociadas

ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (CUADRO RESUMEN) AUTOCUMPLIMENTABLE Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Floor

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas Swaps

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas CDS

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas FRAS

Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas OTROS

TOTAL DERIVADOS DE INVERSIÓN

TOTAL

(40)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

ACTIVO ESTRUCTURADO VALOR BALANCE VALOR COBERTURA

VIDA

VALOR COBERTURA NO VIDA TÍTULOS NACIONALES

Activos financieros estructurados Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas TÍTULOS EXTRANJEROS

Activos financieros estructurados Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas

TOTAL

TESORERÍA VALOR BALANCE VALOR COBERTURA

VIDA

VALOR COBERTURA NO VIDA Caja, euros

(CUADRO RESUMEN)

Caja, moneda extranjera

Bancos e instituciones de crédito c/ vista euros Empresas del grupo

Bancos e instituciones de crédito c/ vista moneda extranjera

Bancos e instituciones de crédito, cuentas de ahorro, euros

Bancos e instituciones de crédito, cuentas de ahorro, moneda extranjera

Repos adquiridos con vencimiento inferior a 3 meses Empresas del grupo

Empresas asociadas Empresas multigrupo Otras empresas TOTAL AUTOCUMPLIMENTABLE AUTOCUMPLIMENTABLE 1999

(41)

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

Clave de la entidad Modelo 8

NOMBRE Página 9

IDENTIFICACIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL VALOR:

Cartera de afección: 1

Código asignado por la entidad a la cartera o subcartera a efectos del libro de inversiones: 2

CÓDIGO ISIN: 3

NOMBRE DEL VALOR: 4

Código país: 5

Tipo de valor: 6

Cartera a la que pertenece: 7

Aptitud para cobertura de provisiones técnicas: 8

Nombre o denominación social de la contraparte: 9

Adquisición temporal con pacto de recompra no opcional (REPOS): 10

Cesión temporal con pacto de recompra no opcional (REPOS): 11

DATOS RELATIVOS AL CIERRE DEL EJERCICIO:

Nominal en cartera: 12

Tipo de interés: 13

Valor de realización ex cupón al cierre del ejercicio: 14

Para cada valor de RENTA FIJA O PAGARÉ/LETRA DE CAMBIO O COMPRA DE REPOS O CÉDULAS/PARTICIPACIONES DEL MERCADO HIPOTECARIO/PERMUTAS DE FLUJOS CIERTOS O

PREDETERMINADOS la entidad deberá reflejar los siguientes datos:

p j

Intereses explícitos al cierre del ejercicio pendientes: 15

Deterioro de valor: 16

Coste amortizado ex cupón al cierre del ejercicio: 17

Fecha de reembolso o vencimiento: 18

Valor de reembolso: 19

Divisa de reembolso: 20

Valor para cobertura de provisiones técnicas (después de aplicar límites art. 53): 21

Plusvalías en margen de solvencia vida (netas de gastos y tributos): 22

Plusvalías en margen de solvencia no vida (netas de gastos y tributos): 23

Minusvalías en margen de solvencia vida (netas de gastos y tributos): 24

Minusvalías en margen de solvencia no vida (netas de gastos y tributos): 25

Materializa pólizas de vida en régimen de casamiento de flujos: (si/no) 26

Materializa pólizas de vida en régimen de duraciones financieras:(si/no) 27

HÍBRIDOS: Valoración del instrumento derivado implícito segregable (sólo si se ha segregado el derivado implícito):

Tipo de valor: 28

Tipo de subyacente: 29

Valor contable inicial: 30

Valor razonable al cierre: 31