1
Supervisión basada en Riesgos
Jorge Jiménez Morales
Comisión Nacional bancaria y de Valores de México
Jornadas sobre supervisión basada en riesgos Cartagena de Indias, Colombia
Los comentarios, opiniones, críticas y/o juicios aquí expresados, son propiedad del autor y no representan la opinión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
3
Introducción Matriz CEFER
Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos
Índice
1.Introducción
2.Supervisión basada en riesgos
a. Matriz CEFER
b. Estructura del Reporte Institucional c. Plataforma Tecnológica
Introducción
Autoridades del mercado financiero mexicano:
SHCP
CNBV IPAB CNSF CONSAR CONDUSEF BANCO CENTRALIntroducción
SHCP
CNBV • Bursátil • Bancaria (Comercial y de Desarrollo) • Otras Instituciones Supervisión basada en riesgos • Riesgo Operacional y Tecnológico • Administración de riesgos • Prevención de lavado de dinero • Legal Áreas Espacializa dasIntroducción
SHCP
CNBV Marco Legal Ley de la CNBV y Reglamento Interno Ley de Instituciones de Crédito y Reglas Secundarias Ley del Mercado de Valores yReglas secundarias
Proyecto Integral de Supervisión
El Proyecto Integral de Supervisión se desarrolló con el objetivo de fortalecer la supervisión de la CNBV, con un enfoque de riesgos, a partir del desarrollo e instrumentación de metodologías, herramientas, procesos e indicadores, que permitan establecer controles y llevar a cabo un monitoreo efectivo de los riesgos de las entidades del sistema financiero, así como de la administración de los mismos.
Qué es la SBR?
• Es el esquema de supervisión en el cual el
supervisor evalúa las diferentes áreas de
negocio, la calidad de los sistemas y los
controles internos de las entidades financieras,
con la finalidad de identificar aquellas con
mayor riesgo.
• La SBR buscar un marco de supervisión robusto
para poder monitorear los niveles de riesgo en las operaciones de las entidades financieras.
9
Ventajas
• Establece una terminología y un marco común para
la administración de riesgos.
• Es un esquema flexible que se puede aplicar a
todas las entidades financieras y productos.
• Sus objetivos son:
Evaluar la administración de riesgos,
especialmente las habilidades directivas para gestionar los riesgos.
Definir una estrategia de supervisión enfocada
hacia las acciones que toman las entidades
para mitigar los riesgos mencionados.
• Permite la colocación eficiente de los recursos
para supervisar mediante la identificación de las entidades más vulnerables en términos de riesgo
10
11
Desarrollo de metodología robusta de valoración de riesgos inherentes y evaluación de mitigantes y elementos complementarios que impactan el perfil de riesgo de las entidades.
El análisis cuantitativo es complementado con el criterio experto, a través del juicio bien fundamentado del supervisor.
Reporte único con enfoque de riesgos, que presenta un diagnóstico ejecutivo, prospectivo, preventivo y oportuno de las entidades.
Su estructura considera la estrategia de la institución, temas de atención, visión y estrategia de supervisión, así como indicadores trimestrales, indicadores de localización (respecto de grupo, sistema y tendencia) y gráficos de los principales indicadores.
Orientados a tareas que permitan establecer conclusiones sobre la exposición de riesgos de las entidades.
Se modifica el enfoque de revisión primordialmente de cumplimiento, hacia un enfoque basado en riesgos, que implica un análisis más profundo de procesos, medidas de control y gestión de riesgos.
Matriz de riesgos (CEFER) Reporte Procedimien tos
Proyectos
12
Introducción Matriz CEFER
Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos
Objetivo
La Matriz CEFER busca robustecer la evaluación de los riesgos a los que se encuentran expuestos las Entidades, incluyendo:
• Evaluación cuantitativa de Riesgos Inherentes, complementada por el juicio experto del supervisor. • Evaluación de Mitigantes y/o Agravantes.
• Consideraciones de elementos complementarios que definen el perfil de riesgo de las entidades.
Estructura CEFER
Fortaleza Financiera
R
ie
sgo
N
eto
+
=
Riesgos Inherentes
• Mercado • Liquidez • Crédito • Legal y Reputacional • Operativo • TecnológicoMitigantes
• Gobierno corporativo • Administracion • Administración de Riesgos • Control Interno y Auditoria Solvencia RentabilidadCalificación Neta
+
=
Riesgos inherentes
CALIFICACIÓN DE RIESGOS INHERENTES
1. Indicadores Se extraen indicadores cuantitativ os de información operativa y contable
2. Calificación por indicador
A cada indicador se le asigna una calificación discreta de 1 a 4 3. Ponderadores Cada indicador tiene un ponderador asignado Las calificacio nes de cada indicador se ponderan para obtener la calificació n por riesgo inherente
16
1. Gobierno Corporativo
2. Administración
3. Control Interno y Auditoria
4. Administración de Riesgos Riesgo Inherent e Riesgo Neto Capital y Rentabilidad
Papel de los mitigantes
dentro de la CEFER
17
Introducción Matriz CEFER
Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos
Reporte Institucional
Se esta trabajando en un Reporte Institucional con la finalidad de que muestre un diagnóstico ejecutivo y oportuno de las entidades.
Contenido del Reporte
Resumen Ejecutivo
• Calificación CEFER
• Indicadores institucionales
• Estrategia de la Institución, temas de atención, visión y estrategia de supervisión
• Resumen de Estados Financieros
• Indicadores y observaciones de los supervisores, bajo un enfoque basado en riesgos, agrupadas en 7 categorías: rentabilidad, capitalización, riesgo de mercado, riesgo de crédito, balance estructural, riesgo de liquidez, riesgo operativo y reputacional.
• Conclusiones generales y Eventos Corporativos relevantes.
• Cuadros resumidos sobre asuntos diversos: CEFER resumida, PAV, control de sanciones, bitácora de seguimiento, etc.
• Estos cuadros serán automatizados conforme el desarrollo de un KARDEX.
Reporte de Supervisión
Cuadros de Información
Diagnóstico
Categoría Contenido Análisis
Estrategia de negocio y negocio y capital
Análisis descriptivo del negocio (nuevos productos, (nuevos productos, servicios, mercado objetivo, etc.), objetivo, etc.), así como la visión del supervisor con del supervisor con respecto a esta estrategia.
Cualitativo
Eventos corporativos relevantes
Detalle y especificación de temas de atención atención relevantes.
Cualitativo Rentabilidad Análisis de cada elemento bajo un enfoque basado en
enfoque basado en riesgos, en congruencia con congruencia con Resumen Ejecutivo, destacando los destacando los temas de atención o problemáticas problemáticas contenidos en este, con el apoyo de el apoyo de cifras, gráficos, datos relevantes y análisis relevantes y análisis histórico.
La información se presenta de manera trimestral y se trimestral y se incluirán semáforos por indicador, por indicador, considerando la distribución del grupo y distribución del grupo y del sistema.
Cuantitativo ivo y Cualitativo vo Capitalización Riesgo de Crédito Riesgo de Mercado Balance Estructural Riesgo de Liquidez Riesgo Operativo y Reputacional
La segunda parte del Reporte Institucional muestra de manera detallada el diagnóstico de la Institución.
20
Introducción Matriz CEFER
Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos
21 Reglas Prudenciales Supervisión basada en cumplimiento Supervisión con enfoque a riesgos ICAP ≥ 10.5% ICAP ≥ 10.5% = satisfactorio ¿Es adecuado el capital de la entidad en relación a su perfil de riesgo?
Supervisión Normativa
+
Supervisión con Enfoque a RiesgosComparativo de enfoques de
22
Introducción Matriz CEFER
Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos
Objetivo
Fortalecer la plataforma tecnológica que soporta la ejecución del proceso de supervisión, a fin de incrementar la eficiencia del mismo, así como contar con herramientas de análisis, control y toma de decisiones sobre las entidades y sectores que son supervisados por la CNBV.
Impacto PTS
• Beneficios esperados:
Consolidación de la filosofía de supervisión.
Contar con una supervisión eficiente, oportuna, confiable y basada en riesgos.
Automatización de actividades basada en procesos y servicios.
Comunicación oportuna entre las áreas que participan en el proceso.
Contar con indicadores de supervisión que permitan la detección oportuna de desviaciones en el cumplimiento de su ejecución.
Reducción del tiempo de ejecución de los subprocesos de supervisión.
• Para las áreas de supervisión:
Adopción del proceso único de Supervisión (basado en
25
Introducción Matriz CEFER
Estructura del Reporte Institucional Comparativo de enfoques de supervisión Plataforma Tecnológica Conclusiones y siguientes pasos
Conclusiones
Visión de cumplimiento Visión basada en riesgos Revisión Detalles Check-list Síntomas Problemas Informes sobre hallazgos Indicadores Revisión • Panorama completo • Priorización de riesgos • Causas • Soluciones • Promoción de acciones • Métricas cualitativas y cuantitativas Enfoque • Orientado a tareas • Temas individuales • Corrección • Examen estático • Temas presentes • Visión de hechos pasados Enfoque • Orientado a resultados • Análisis integral • Prevención • Revisión continua • Situaciones potenciales • Visión prospectiva MAYOR ATENCIÓN A: Áreas de atención Problemas raíz y debilidades Acción correctiva temprana Evaluación de procesos28
Supervisión basada en Riesgos
28
Jorge Jiménez Morales
Director General Adjunto de Supervisión de Intermediarios Bursátiles