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Contenido ÍNDICE. Mensaje. 1 Objetivo. 2 Marco Jurídico. 3 Alcance. 4 Glosario de Siglas y Términos.

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ÍNDICE

Mensaje.

1

Objetivo.

2

Marco Jurídico.

3

Alcance.

4

Glosario de Siglas y Términos.

5

Proceso.

5.1

Planeación General.

5.2

Control Interno Operativo y Contable

5.3

Organización.

5.4

Políticas, Bases y Lineamientos en materia

de obras públicas y servicios relacionados

con las mismas.

5.5

Universo y muestra de obras públicas y

servicios relacionados con las mismas.

5.6

Planeación, Programación, Presupuestación.

5.6.1 Planeación.

5.6.2 Programación.

5.6.3 Presupuestación.

5.7

Procedimientos de contratación.

5.8

Licitación Pública.

5.8.1. Modalidades de la Licitación Pública.

5.8.2. Testigo Social.

5.8.3. Convocatoria a la Licitación Pública.

5.8.4. Modificación a plazos.

5.8.5. Visita al sitio de los trabajos.

5.8.6. Junta de aclaraciones.

5.8.7. Presentación y apertura de

proposiciones.

5.8.8. Evaluación de proposiciones.

5.8.9. Fallo.

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5.9

Excepciones a la licitación pública.

5.10 Contratación.

5.10.1. Contratos.

5.10.2. Garantías.

5.10.3. Convenios.

5.10.4. Anticipos.

5.10.5. Suspensión temporal de los

trabajos.

5.10.6. Terminación anticipada del

contrato.

5.10.7. Rescisión administrativa de

contratos.

5.10.8 Historial de Cumplimiento

de Empresas Participantes

en la Licitación.

5.11 Ejecución.

5.12 Penas convencionales y retenciones.

5.13 Administración directa.

5.14 Aspectos contables en la obra pública.

5.15 Sistema integral de información.

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Cédulas de Trabajo.

Directorio.

Créditos.

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(9)

Mensaje

Fortalecer la confianza de la sociedad hacia el gobierno, es tarea primordial

de la auditoría gubernamental, la cual, al practicarse con objetividad e

imparcialidad, con un enfoque eminentemente preventivo, que evalúe las

operaciones que realizan los servidores públicos, permite que las anomalías

detectadas se corrijan a la brevedad y en el futuro se evite su recurrencia, se

mejore e incremente la confiabilidad de los sistemas de control institucional

y se minimice la probabilidad de que se cometan errores, contribuyendo

a erradicar prácticas de corrupción, y en su caso, promover las medidas

disciplinarias por conductas que vulneran los intereses públicos.

El desarrollo del trabajo de la auditoría gubernamental a los rubros de

adquisiciones de bienes o servicios y a la obra pública, aplicando una

metodología homogénea, con procedimientos estandarizados a través de

Guías Específicas de Auditoría como herramientas referenciales de apoyo,

contribuirá a consolidar las bases de un Sistema Nacional de Fiscalización

del cual la Secretaría de la Función Pública forma parte.

Los enfoques preventivos en la planeación y ejecución de los trabajos de

auditoría, fortalecerán la generación de acciones de mejora que sean

pertinentes y permitan a las dependencias y entidades contar con un

ambiente más sólido de autocontrol, autocorrección y autoevaluación.

La auditoría gubernamental con un enfoque de administración por

resultados que verifica la planeación estratégica de los entes públicos y la

vinculación entre la asignación de recursos y el desempeño institucional,

a través de los impactos relevantes de los objetivos, las metas y los

indicadores, podrá concluir en la evaluación de la eficacia, eficiencia,

economía, así como la calidad de los bienes o servicios y la satisfacción de

la población objetivo de los Programas Institucionales.

La transparencia y rendición de cuentas es hoy en día la exigencia

de una sociedad abierta, que demanda y reclama que las metas y

objetivos institucionales se cumplan en concordancia con los Programas

establecidos, se cristalicen los beneficios de la población objetivo y que

los recursos públicos destinados, sean administrados y ejercidos con

honestidad, eficiencia, eficacia y calidad, observando estrictamente el

marco jurídico y disposiciones que rigen al servicio público.

Mtro. Virgilio Andrade Martínez

Secretario de la Función Pública

(10)
(11)

1. Objetivo

Servir como instrumento de apoyo y marco de referencia para facilitar y

estandarizar las actividades del trabajo de la auditoría pública y visitas de

inspección, que realicen las Unidades Auditoras y la Contraloría Interna

de la Secretaría de la Función Pública, así como los órganos internos de

control en las dependencias y entidades de la Administración Pública

Federal, a las obras públicas y servicios relacionados con las mismas

que lleven a cabo las dependencias y entidades de la Administración

Pública Federal, la Procuraduría General de la República y los fideicomisos

públicos no paraestatales.

2. Marco Jurídico

Corresponde a la Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión

Pública, ordenar la práctica de auditorías y emitir guías en la materia

para orientar, facilitar y estandarizar el desarrollo de las actividades, a

través de la Unidad de Control y Auditoría a Obra Pública, en términos de

lo dispuesto en los artículos 37 de la Ley Orgánica de la Administración

Pública Federal, en relación con el Segundo Transitorio del Decreto por

el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley

Orgánica de la Administración Pública Federal, publicado en el Diario

Oficial de la Federación el 2 de enero de 2013, 3, inciso A, numeral I,

7, fracción XV, y 30, fracciones II y XIII del Reglamento Interior de la

Secretaría de la Función Pública.

2.1. Normatividad de la Auditoría a Obras Públicas y Servicios

Relacionados con las Mismas

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

• Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.

• Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública.

• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

• Ley Federal de las Entidades Paraestatales.

• Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores

Públicos.

• Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública

Gubernamental

(12)

• Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad

Hacendaria.

• Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales.

• Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con

las Mismas.

• Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública.

• Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas

disposiciones de la Ley Orgánica de la Administración Pública

Federal, publicado en el Diario Oficial de la Federación del 2 de enero

de 2013.

• Boletín B Normas Generales de Auditoría Pública, incluido en la

“Relación Única de la normativa de la Secretaría de la Función Pública”,

Diario Oficial de la Federación del 7 de septiembre de 2010.

• Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la

Realización de Auditorías y Visitas de Inspección, publicado en el Diario

Oficial de la Federación del 12 de julio de 2010, y sus modificaciones

publicadas el 16 de junio de 2011.

3. Alcance

El contenido de la presente guía orientará el trabajo de auditoría, visitas

de inspección y seguimientos que realicen los servidores públicos y

especialistas externos que apoyen a la Unidad de Control y Auditoría

a Obra Pública adscrita a la Subsecretaría de Control y Auditoría de la

Gestión Pública, la Contraloría Interna y los Órganos Internos de Control

de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal,

la Procuraduría General de la República, los fideicomisos públicos no

paraestatales, mandatos y contratos análogos, aquéllos que constituyan

la Secretaría de Hacienda y Crédito Público como fideicomitente único o

representante de la Administración Pública Centralizada en los términos

de las disposiciones legales y administrativas aplicables.

(13)

Código Fiscal de la Federación.

Sistema electrónico de información pública

gubernamental sobre obras públicas y servicios

relacionados con las mismas, conforme a la Ley

de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las

Mismas, su Reglamento y los lineamientos que en

materia de obras públicas expedida la Secretaría

de la Función Pública.

Disposiciones en Materia de Control Interno

publicadas en el DOF el 12 de julio de 2010 y

modificaciones publicadas el 11 de julio de 2011 y

02 de mayo de 2014.

Diario Oficial de la Federación.

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad

Hacendaria.

Ley Federal de Procedimiento Administrativo.

Ley Federal de Transparencia y Acceso a la

Información Pública Gubernamental.

Ley Federal de las Entidades Paraestatales.

Ley General de Bienes Nacionales.

Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con

las Mismas.

Siglas

CFF

CompraNet

DMCI

DOF

LFPRH

LFPA

LFTAIPG

LFEP

LGBN

LOAPF

LOPSRM

4. Glosario

(14)

Manual Administrativo de Aplicación General en

Materia de Obras Públicas y Servicios Relacionados

con las Mismas, publicadas en el DOF el 9 de agosto

de 2010.

Programa Anual de Obras Públicas y Servicios

Relacionados con las Mismas.

Presupuesto de Egresos de la Federación del

ejercicio fiscal correspondiente.

Políticas, Bases y Lineamientos, en materia de

obras públicas y servicios relacionados con las

mismas, de la dependencia o entidad.

Reglamento Interior de la Secretaría de la Función

Pública.

Reglamento de la Ley Federal de las Entidades

Paraestatales.

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y

Responsabilidad Hacendaria.

Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios

Relacionadas con las Mismas.

Secretaría de Economía.

Secretaría de la Función Pública.

Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Tesorería de la Federación.

Siglas

MAAGMOPSRM

PAOP

PEF

POBALINES

RISFP

RLFEP

RLFPRH

RLOPSRM

SE

SFP

SHCP

TESOFE

(15)

Términos

Avance financiero

El porcentaje de los trabajos pagados respecto del importe contractual,

sin considerar el anticipo.

Avance físico

El porcentaje del monto de los trabajos ejecutados y verificados por el Residente

de obra conforme a la facultad que le confiere la fracción VI del artículo 113

del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las

Mismas, en relación con el monto total de los trabajos contemplados en el

programa de ejecución original contratado o modificado.

Catálogo de conceptos

Documento que forma parte del contrato, en el que se indican los

conceptos de trabajo, la unidad de medida, las cantidades, los precios

unitarios e importes que integran la obra o servicio a ejecutar.

Cantidades adicionales (volúmenes excedentes)

Son aquellas cantidades que exceden las originalmente pactadas en el

catálogo de conceptos, éstas se pagarán a los precios unitarios pactados

originalmente.

Conceptos adicionales (trabajos extraordinarios)

Son aquellos trabajos que no fueron contemplados en el catálogo de

conceptos original, pero que por su naturaleza y necesidad deben ser

desarrollados, y contar con un dictamen técnico.

Concepto de trabajo

Conjunto de actividades a realizar para la ejecución de una obra o servicio,

en donde se señalan las especificaciones técnicas e integran el catálogo

de conceptos, con fines de medición y pago.

Convenio modificatorio

Es un documento formalizado entre las partes, mediante el cual se

modifican los contratos.

Convocante

Dependencia o Entidad que desarrolla un procedimiento de contratación

de obra pública o servicios relacionados con las mismas.

(16)

Términos

Dependencia

La Oficina de la Presidencia de la República, las Secretarías de Estado

incluyendo a sus respectivos órganos desconcentrados, la Consejería

Jurídica del Ejecutivo Federal y los Órganos Reguladores Coordinados en

Materia Energética.

Entidad

Los organismos descentralizados, las empresas de participación estatal,

las instituciones nacionales de crédito, las organizaciones auxiliares

nacionales de crédito, las instituciones nacionales de seguros y de fianzas

y los fideicomisos.

Números generadores

Son documentos que se elaboran para cuantificar las cantidades o los

volúmenes de obra ejecutados por los contratistas, deben ser autorizados

por el residente, como parte integrante de las estimaciones.

Precio alzado

El importe de la remuneración o pago total fijo que deba cubrirse al

contratista por los trabajos totalmente terminados y ejecutados en el

plazo establecido.

Precio unitario

El importe de la remuneración o pago total que deba cubrirse al contratista,

se hará por unidad de concepto de trabajo terminado.

Programa de ejecución

Es el documento que elaboran los contratistas para reflejar de manera

calendarizada los conceptos de obra o las actividades que deben

desarrollarse durante el periodo fijado contractualmente para la ejecución

de una obra o servicio.

(17)

5. Proceso

Procedimiento 5.1 Planeación General

No. Actividad Información a consultar

5.1.1 Verificar que el programa anual de obra pública y de servicios relacio-nados con las mismas elaborado por las dependencias y entidades incluya: las obras, estudios técnicos, servicios y proyectos, así como, los trabajos de conservación y man-tenimiento o restauración de bienes inmuebles que se haya puesto opor-tunamente a disposición de los in-teresados a través de CompraNet (con actualización mensual) y su página de internet; además que se haya informado oportunamente a la SHCP y SE.

Documentación:

PAOP del o los ejercicios de que se trate en la página de Internet de la dependencia o entidad o de la Coor-dinadora de sector que se trate. Oficios de envío del programa de las dependencias y entidades. Autorización del PAOP. Fundamento legal:

Artículos 21, 22, 23 y 74 de la LOPSRM.

Artículos 16 y 17 del RLOPSRM. Artículos 32 y 50 de la LFPRH. Artículo 7, fracción XIII de la LFTAIPG.

Artículo 58, fracciones II y VII de la LFEP.

Artículo 28 del RLFEP.

5.1.2 Revisar el presupuesto autorizado con objeto de verificar que se cuente con previsiones de recursos para el concepto 2400.- Materiales y Artícu-los de Construcción y de Reparación; Partida 35101.- Mantenimiento y Conservación de Inmuebles para la Prestación de Servicios Administra-tivos; y capítulo 6000.- Inversión Pública, según la actividad que se pretenda auditar.

Documentación:

Presupuesto autorizado del ejer-cicio que corresponda, a nivel capítulo, concepto, partida genéri-ca y específigenéri-ca.

Clasificador por objeto del gasto para la Administración Pública Federal. Autorizaciones de la SHCP para cada ejercicio.

Fundamento legal:

Artículos 23, fracción I y 24 de la LOPSRM.

Artículos 23, fracción I y 220 del RLOPSRM.

Artículos 50, 51, 55, 58, fracción II y 59, fracción II de la LFEP.

(18)

Procedimiento 5.1 Planeación General

No. Actividad Información a consultar

5.1.3 Considerar que cuando por su mag-nitud la obra se realice en dos o más ejercicios presupuestales, se estu-die el programa respectivo a fin de precisar:

• El monto total de la inversión re -querida.

• La erogación realizada y las metas

obtenidas al término del ejercicio inmediato anterior.

• El monto total y metas previstas

para el ejercicio presupuestal co-rrespondiente.

5.1.4 Determinar las diferencias entre el Presupuesto Autorizado y el PAOP, y verificar que:

• Se hayan realizado los ajustes

necesarios al techo presupuestal autorizado.

• Se haya informado en forma opor -tuna a las diferentes instancias de las variaciones que presenta el PAOP (Comité de Obras Públicas, Área Responsable de la Contrata-ción, dependencias).

Documentación: PAOP.

Cuenta Pública del ejercicio fiscal que corresponda. Fundamento legal: Artículos 21 y 25, fracción I de la LOPSRM. Artículos 14, 16, 25 y 27, fracción V del RLOPSRM.

(19)

Procedimiento 5.2 Control Interno Operativo y Contable

No. Actividad Información a consultar

5.2.1 Revisar la estructura orgánica y los sis-temas de control interno operativo y contable de la dependencia o entidad, para determinar si se cuanta con áreas o estructuras especializadas y servi-dores públicos con los conocimientos, habilidades y capacidad para llevar a cabo la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos; así mismo, determinar si la utilización de los re-cursos destinados a obra pública, se ha realizado con criterios de eficiencia, efi-cacia, economía, transparencia, honra-dez e imparcialidad para satisfacer los objetivos a los que fueren destinados; con apego a las disposiciones legales aplicables, Verificar si el área respecti-va cuenta con la comunicación oficial sobre la disponibilidad de los recursos financieros correspondientes a la parti-da de gasto que se afectaría.

Documentación:

Estructura organizacional. (Estruc-tura orgánica y ocupacional). Reglamento Interior. Estatuto Orgánico.

Manual de Organización General. Manual de Organización Específico. Fundamento legal:

Artículos 19 y 20 de la LOAPF. Artículo 64 del RLFPRH.

PEF del ejercicio presupuestal co-rrespondiente.

MAAGMRF.

(20)

Procedimiento 5.2 Control Interno Operativo y Contable

No. Actividad Información a consultar

5.2.2 Verificar que el área de obras tenga establecido controles y registros ac-tualizados y confiables que reflejen las operaciones realizadas en ma-teria de obras públicas y servicios relacionados con las mismas.

Documentación:

Estructura organizacional. (Estruc-tura orgánica y ocupacional). Reglamento Interior. Estatuto Orgánico.

Manual de Organización General. Manual de Organización Específico. Controles y registros.

Datos registrados en el Sistema In-tegral de Información de los Ingre-sos y Gasto Público (SII).

Fundamento legal:

Artículos 19 y 20 de la LOAPF. Artículo 64 del RLFPRH.

Artículo 61, fracciones I, II y III de la LFEP.

Artículo 64 del RLFPRH.

Título Segundo, Modelo Estándar de Control Interno, Capítulo I, Ob-jetivos del Control Interno, numeral 13 de las DMCI.

Lineamientos del Sistema Integral de Información de los Ingresos y Gasto Público para el ejercicio fiscal correspondiente.

5.2.3 Comparar los datos contenidos en los controles y registros que reflejen las operaciones realizadas en mate-ria de obras públicas y servicios re-lacionados con las mismas, con los reportados a la SFP y verificar que su envío haya sido oportuno.

Documentación:

Sistema Integral de Información. Controles y registros internos de obras públicas.

Informes trimestrales del Comité de Obras Públicas.

Fundamento legal:

Lineamientos del Sistema Integral de Información de los Ingresos y Gasto Público para el ejercicio fiscal correspondiente.

Numeral 14., II Niveles de Control Interno, II.3 Operativo, Tercera.

(21)

Ac-Procedimiento 5.2 Control Interno Operativo y Contable

No. Actividad Información a consultar

5.2.4 Revisar que se tenga implementa-do y actualizaimplementa-do un mecanismo de control interno para que previo a la adjudicación de un contrato de obras públicas y servicios relaciona-dos con las mismas, se haya verifi-cado que el contratista o prestador del servicio, no se encuentre en los supuestos de los artículos 51 y 78 de la LOPSRM y verificar que no se hayan adjudicado contratos cuando los contratistas se encuentren en los supuestos referidos.

Documentación:

Procedimientos internos estableci-dos. Expedientes de licitaciones pú-blicas, invitaciones a cuando menos tres o adjudicaciones directas. Acta de fallo del proceso licitatorio correspondiente.

Oficios circulares.

Relación de proveedores sancio-nados y registrados en el Sistema CompraNet.

Fundamento legal:

Artículos 51 y 78 de la LOPSRM. Numeral II.2., apartado Directivo, Primera. Ambiente de Control, inci-so e) de las DMCI.

5.2.5 Verificar que el Comité de Obras Públicas haya dictaminado los casos de excepción para no celebrar lici-tación pública para la contralici-tación respectiva.

Analizar los informes de la conclu-sión y resultados generales de las contrataciones realizadas, con la finalidad de confirmar que el PAOP y presupuesto de obras públicas y servicios relacionados con las mis-mas se hayan ejecutado en tiempo y forma.

Documentación:

Actas de sesiones del Comité de Obras Públicas.

Informes trimestrales del Comité de Obras Públicas.

Fundamento legal:

Artículos 25, 41 y 42 de la LOPSRM. Artículo 27 y 28 del RLOPSRM.

(22)

Procedimiento 5.2 Control Interno Operativo y Contable

No. Actividad Información a consultar

5.2.6 Determinar la totalidad de las con-trataciones de obras públicas y ser-vicios relacionadas con las mismas efectuadas durante el ejercicio en estudio, considerando recurrencia de contratistas y tipo de obras y/o servicios, de acuerdo con:

Licitaciones públicas nacionales e internacionales.

Invitación a cuando menos tres personas.

Adjudicación directa.

Verificar en su caso, aquellas con-trataciones de obras o servicios que requirieron la designación de Testigo Social.

Documentación:

Relación y control de contratos por tipo de adjudicación, concepto, mon-to y fecha, efectuados en el período a revisar.

Presupuesto autorizado y ejercido. Testimonios de los Testigos Sociales. Fundamento legal:

Artículos 25, 27, 27 BIS, 41, 42, 43 y 74 de la LOPSRM.

Artículo 61 de la LFEP.

Numeral 14, II. Niveles de Control Interno, II.3 Operativo: Tercera. Ac-tividades de Control: incisos b) y c) de las DMCI.

(23)

Procedimiento 5.3 Organización

No. Actividad Información a consultar

5.3.1 Verificar, la existencia de mecanis-mos con los que los titulares de las dependencias y los órganos de go-bierno en las entidades demues-tren que se promueven criterios de modernización y desarrollo ad-ministrativo, la descentralización de funciones y la efectiva delega-ción de facultades. Documentación: Plantilla. Manuales de procedimientos. Reglamento Interior Estatuto Orgánico POBALINES Fundamento legal: Artículo 10 de la LOPSRM. Artículo 9 del RLOPSRM.

Artículo 58, fracción VIII de la LFEP. Artículo 15 del LFEP.

5.3.2 Verificar que en la estructura se contemple o exista un área es-pecializada encargada de la obra pública y los servicios relacionados con las mismas, cuando el volu-men de las operaciones justifique su existencia.

Dicha estructura orgánica deberá contar con la aprobación presu-puestal de la SHCP; autorizada y registrada por la SFP.

Documentación:

Estructura orgánica dictaminada au-torizada.

Oficios de autorización de la estructura. PEF

Fundamento legal:

Artículos 31, fracción XXIV y 37, fracción XVIII y Segundo Transitorio de la LOAPF. .

Artículo 58, fracción VIII de la LFEP. Artículo 15 del LFEP.

5.3.3 Requerir el Manual de Organiza-ción para verificar que contemple las funciones y atribuciones del área responsable de la obra pú-blica, así como la aplicación del MAAGMOPSRM.

Documentación: Manual de Organización. Fundamento legal: Artículo 19 de la LOAPF. Artículo 59, fracción III de la LFEP. Artículo 15 del RLFEP.

(24)

Procedimiento 5.4 POBALINES

No. Actividad Información a consultar

5. 4.1 Verificar que el área aplique los POBALINES vigentes y que éstos cumplan con los lineamientos en materia de obras públicas y servi-cios relacionados con las mismas. (Apoyarse en Cédula No. 1.).

Documentación:

Manuales de Organización del área de obras públicas.

POBALINES.

Difusión a los servidores públicos por cualquier medio de comunicación fí-sico o digital.

Acuerdos aplicables a la Adminis-tración Pública Federal y a la Procu-raduría General de la República en materia de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. Fundamento legal:

Artículo 19 de la LOAPF. Artículo 4 de la LFPA.

Artículo 1, penúltimo párrafo de la LOPSRM.

Artículo 9 del RLOPSRM.

Artículo 58, fracción VII de la LFEP. Artículo 28 del RLFEP. Acuerdo por el que se emite el Manual Administrati-vo de Aplicación General en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, pu-blicado en el DOF el 09 de agosto de2010 y modificaciones publicadas el 27 de junio de 2011 y 19 de sep-tiembre de 2014.

Acuerdo por el que se abrogan diver-sas disposiciones aplicables en la SFP, publicados en el DOF el 12 de abril de 2010.

Acuerdo por el que se instruye a las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, así como a la Procuraduría General de la República a abstenerse de emitir regulación en las materias que se in-dican, publicados en el DOF el 10 de agosto de 2010.

(25)

Procedimiento 5.4 POBALINES

No. Actividad Información a consultar

5.4.2 Verificar que en la adopción e instrumentación de las accio-nes que deben llevar a cabo en el cumplimiento de la LOPSRM, se promueva la simplificación administrativa y la descentrali-zación de funciones. Documentación: Reglamento Interior. Estatuto Orgánico. Manual de Organización.

Estructura Orgánica de la Dependencia o Entidad.

Manuales Específicos. Fundamento legal: Artículo 10 de la LOPSRM.

Artículo 59, fracción III, IV y V de la LFEP. Artículo 15 del RLFEP.

5.4.3 Verificar que, en caso de exis-tir comités de obras públicas, éstos se hayan constituido conforme a la LOPSRM y su Reglamento, y se hayan cele-brado sesiones ordinarias por lo menos una vez al mes, sal-vo que no existieran asuntos que tratar.

Documentación:

Manual de Integración y Funcionamiento del Comité de Obras Públicas.

Actas de sesiones de comité. Fundamento legal: Artículo 25 de la LOPSRM. Artículos 25 al 30 del RLOPSRM. 5.4.4 Verificar que la unidad

compra-dora esté autorizada y regis-trada en CompraNet, además de verificar que los servidores públicos que operan y adminis-tran el sistema, cuenten con la designación respectiva. Verificar que la unidad compra-dora haya incorporado a Com-praNet, los datos relativos a los contratos en materia de Obras Públicas y Servicios Relaciona-dos con las Mismas.

Documentación:

Manual para Usuarios del Registro Único de Contratistas.

Oficio de solicitud del alta a la Unidad de Políticas de Contrataciones Públicas de la SFP.

Designación de los servidores públicos que operarán y administrarán el sistema. Fundamento legal:

Artículos 36, penúltimo párrafo, 74, fracción III, inciso b) y 74 Bis de la LOPSRM.

Artículos 37, fracción IV, 43, 44, último párrafo, 61, fracción VII, 76 y 77, segun-do párrafo del RLOPSRM.

Acuerdo por el que se establecen las Dis-posiciones que se deberán observar para la utilización del Sistema Electrónico de Información Pública Gubernamental de-nominado CompraNet, publicado en el DOF el 28 de junio de 2011.

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Procedimiento 5.4 POBALINES

No. Actividad Información a consultar

5.4.2 Verificar que en la adopción e instrumentación de las accio-nes que deben llevar a cabo en el cumplimiento de la LOPSRM, se promueva la simplificación administrativa y la descentrali-zación de funciones. Documentación: Reglamento Interior. Estatuto Orgánico. Manual de Organización.

Estructura Orgánica de la Dependencia o Entidad.

Manuales Específicos. Fundamento legal: Artículo 10 de la LOPSRM.

Artículo 59, fracción III, IV y V de la LFEP. Artículo 15 del RLFEP.

5.4.3 Verificar que, en caso de exis-tir comités de obras públicas, éstos se hayan constituido conforme a la LOPSRM y su Reglamento, y se hayan cele-brado sesiones ordinarias por lo menos una vez al mes, sal-vo que no existieran asuntos que tratar.

Documentación:

Manual de Integración y Funcionamiento del Comité de Obras Públicas.

Actas de sesiones de comité. Fundamento legal: Artículo 25 de la LOPSRM. Artículos 25 al 30 del RLOPSRM. 5.4.4 Verificar que la unidad

compra-dora esté autorizada y regis-trada en CompraNet, además de verificar que los servidores públicos que operan y adminis-tran el sistema, cuenten con la designación respectiva. Verificar que la unidad compra-dora haya incorporado a Com-praNet, los datos relativos a los contratos en materia de Obras Públicas y Servicios Relaciona-dos con las Mismas.

Documentación:

Manual para Usuarios del Registro Único de Contratistas.

Oficio de solicitud del alta a la Unidad de Políticas de Contrataciones Públicas de la SFP.

Designación de los servidores públicos que operarán y administrarán el sistema. Fundamento legal:

Artículos 36, penúltimo párrafo, 74, fracción III, inciso b) y 74 Bis de la LOPSRM.

Artículos 37, fracción IV, 43, 44, último párrafo, 61, fracción VII, 76 y 77, segun-do párrafo del RLOPSRM.

Acuerdo por el que se establecen las Dis-posiciones que se deberán observar para

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Procedimiento 5.5 Universo y muestra de obras públicas y servicios relacionados con las mismas

No. Actividad Información a consultar

5.5.1 Recabar la información que hayan generado las diversas instancias fiscalizadoras, que tengan rela-ción con la dependencia o entidad a auditar, con objeto de allegar-se de elementos que faciliten la labor del personal en la etapa de planeación.

Requerir la relación de contratos y convenios celebrados de obra pú-blica y servicios relacionados con las mismas, del ejercicio o periodo a revisar y verificar que corres-pondan a las obras previstas en el programa anual de obra pública; en caso de diferencias, solicitar su aclaración.

Documentación:

PAOP. Relación de contratos que contenga: objeto, monto, plazo de ejecución, contratista, modalidad de contratación, y condición de pago pactada; así como los convenios que en su caso hayan celebrado.

Fundamento legal:

Artículos 21, 22, 59 y 74 de la LOPSRM.

Artículo 14 del LOPSRM.

5.5.2 Establecer con base en la relación de las obras públicas programa-das, en proceso y terminadas du-rante el o los ejercicios sujetos a revisión, identificando, el universo de las obras y servicios de la de-pendencia o entidad:

• Las obras contratadas sobre la

base de precios unitarios, precio alzado, mixtos y amortización programada y aquellas realiza-das por administración directa.

• Determine la relación de contra -tos celebrados por servicios re-lacionados con la obra pública.

• Las modalidades de adjudicación: - Licitación Pública.

- Invitación a cuando menos tres personas.

- Adjudicación directa.

• Determine el importe de las

obras contratadas y las ejecuta-das por administración directa.

Documentación:

Relación de contratos de obra pública y servicios relacionados con las mis-mas celebrados durante el o los ejer-cicios a revisar, en la que se identifi-que la modalidad de adjudicación, el tipo de contrato, importes, situación actual, contratista, convenios. Avances físico-financieros de la obra pública.

Presupuesto anual autorizado. El o los Acuerdos para realizar obra pública por Administración Directa. Fundamento legal:

Artículos 22, 24, 27, 30, 41, 42, 45, 70 y 71 de la LOPSRM.

(28)

Procedimiento 5.6 Planeación, Programación, Presupuestación

No. Actividad Información a consultar

5.6.1.1 Verificar que en los casos apli-cables se hayan realizado los estudios de factibilidad téc-nica, económica, estudios de preinversión y de topografía y del impacto ecológico, indis-pensables para llevar a cabo una obra pública.

Documentación: Justificación de la obra. Programa anual de obra. Metas establecidas.

Estudios previos realizados para llevar a cabo la obra.

Fundamento legal:

Artículos 17, 19, 20, 21 y 24 de la LOPSRM.

Artículos 15 y 24 del RLOPSRM. Artículo 20 de la Ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente. Artículo 34 LFPRH.

5.6.1.2 Verificar que con antelación al inicio del proceso de adjudica-ción se haya contado con los estudios citados en el punto anterior, según el tipo de obra que se trate; así como con el proyecto ejecutivo (proyectos: estructural, arquitectónico de instalaciones, etc.), según las características de la obra y los servicios; las licencias y permi-sos necesarios para la realiza-ción de los trabajos de acuerdo con la normatividad aplicable.

Documentación:

Proyecto ejecutivo, licencias, uso del suelo y permisos otorgados para llevar a cabo la ejecución de la obra.

Fundamento legal:

Artículos 19, 21 y 24 de la LOPSRM.

5.6.1.3 Revisar que se cuente con el acuerdo o Decreto de destino del bien inmueble. Tratándo-se de entidades, corroborar la propiedad mediante la inscrip-ción en el Instituto del Registro Público de la Propiedad y de Comercio o en su caso, con la autorización del propietario para llevar a cabo la obra.

Documentación: Escrituras del predio.

DOF en donde se emitió el Acuerdo o Decreto de destino del inmueble. Inscripción de la escritura en el Instituto del Registro Público de la Propiedad y de Comercio.

Contrato de arrendamiento, o en su caso, el oficio de conformidad del pro-pietario del inmueble para que se realice la obra.

(29)

Procedimiento 5.6.1 Planeación

No. Actividad Información a consultar

5.6.1.4 Analizar que cuando se ejecuten obras públicas y servicios rela-cionados con la misma a través de administración directa, cuen-te con los requisitos descritos en los puntos anteriores y los recursos materiales y humanos necesarios para llevarla a cabo.

Documentación:

Estudios previos, proyecto ejecutivo, dictámenes, licencias y/o permisos otorgados para la ejecución de la obra, que cuenten con la capacidad técnica y los elementos necesarios para tal efec-to, consistentes en maquinaria y equi-po de construcción y personal técnico. Acuerdo de ejecución de obra por adju-dicación directa.

Fundamento legal:

Artículos, 70, 71, 72 y 73 de la LOPSRM.

Artículo 24, fracción II, 258, 259, 260, 261, 262 y 263 del RLOPSRM.

Procedimiento 5.6.2 Programación

No. Actividad Información a consultar

5.6.2.1 Confirmar que se haya elaborado el programa anual de la obra pú-blica o del servicio seleccionado para su revisión y que contenga las acciones a realizar previas, durante y posteriores a la ejecu-ción de la obra pública o servicio relacionado, incluida la fecha de inicio y entrega de los trabajos respectivos.

Documentación: PAOP.

Documentación soporte de las accio-nes realizadas.

Fundamento legal:

Artículo 21, fracción III de la LOPSRM.

5.6.2.2 Verificar que el programa anual de la obra o servicios seleccio-nados se esté cumpliendo y en caso de discrepancias, solicitar su aclaración.

Documentación PAOP.

Fundamento legal:

(30)

Procedimiento 5.6.3 Presupuestación

No. Actividad Información a consultar

5.6.3.1 Corroborar que los presupues-tos elaborados para determinar el costo total de la obra o ser-vicio, tomaron en cuenta todos los factores que intervendrían en su realización y que los mis-mos se apeguen al presupuesto autorizado, para lo cual deberá recabar y analizar el oficio de autorización de inversión y ve-rificar que las obras públicas o servicios sujetos a revisión, es-tén contemplados en el mismo, comparando los importes auto-rizados contra los contratados, verificando que no se erogue más de lo autorizado y en su caso, se cuente con el oficio de ampliación que lo justifique. En el caso de que la ejecución rebase un ejercicio presupues-tal, se deberá contar tanto con el presupuesto total de la obra como el que se ejercerá por cada uno de los ejercicios sub-secuentes.

Documentación:

Oficio de autorización de inversión emi-tido por la SHCP.

Contratos de obras públicas y/o ser-vicios relacionados con las mismas correspondientes a la muestra. Presu-puesto autorizado total y en su caso, por ejercicio fiscal.

Fundamento legal:

Artículos 21, fracción XII, 23 y 24 de la LOPSRM.

Artículo 15, fracción II del RLOPSRM. Artículos 57, 58 y 59 de la LFPRH. Artículos 92, 93 146, 147 y 148 del RLFPRH.

5.6.3.2 Verificar que el presupuesto au-torizado también haya incluido los gastos de mantenimiento y conservación de inmuebles, así como de plantas e instalacio-nes productivas y los relativos a la contratación de servicios relacionados con la obra pública, como estudios de preinversión, proyectos, supervisión, infraes-tructura y de otros tipos, nece-sarios para su ejecución.

Documentación:

Presupuesto autorizado de la obra a auditarse, así como el de los servicios relacionados con la misma, que en su caso pueden ser:

• Proyecto ejecutivo.

• Estudios de factibilidad topográfica,

preinversión.

• Mecánica de suelos. • De infraestructura.

• De otros tipos (licencias, laborato -rios, etc.)

(31)

Procedimiento 5.6.3 Presupuestación

No. Actividad Información a consultar

5.6.3.3 Revisar que para el ejercicio del gasto de inversiones públicas del ejercicio fiscal a verificar, la prio-ridad sea la continuación de las obras y servicios en proceso, así como los trabajos de conserva-ción y mantenimiento de bienes inmuebles, además de observar que la dependencia o entidad inicie proyectos nuevos que es-tén previstos en el PEF del año analizado; cuando los resultados de su evaluación socioeconómi-ca, reflejada en el análisis costo-beneficio, demuestren que ge-neran beneficios a la población objetivo y cuentan con saldo disponible en su presupuesto, en la partida correspondiente, con los estudios y proyectos, las normas y especificaciones gene-rales de construcción, el progra-ma de ejecución y en su caso el suministro y contar con el oficio de autorización de inversión res-pectivo.

(Apoyarse en cédula No. 3)

Documentación: Análisis costo beneficio.

Oficio de autorización de inversión emi-tido por la SHCP.

Oficio de Liberación de Inversión. Fundamento legal:

Artículo 156 de la LFPRH. Artículos 23 y 24 de la LOPSRM. Artículos 15, fracciones IV, V y VI, 23 y 24 del RLOPSRM.

Proceso 6. Subproceso 6.10. 2 del Acuerdo por el que se expide el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Recursos Financieros, publicado en el DOF el 15 de julio de 2010 y modificaciones publicadas el 15 de julio de 2011.

Procedimiento 5.7 Procedimientos de Contratación

No. Actividad Información a consultar

5.7.1 Verificar que de acuerdo con la naturaleza de la contratación, se asegure al Estado las mejo-res condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, finan-ciamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, den-tro de los procedimientos selec-cionados por la dependencia o entidad.

Documentación:

Relación de contratación de obra a tra-vés de licitaciones, Invitación a cuando menos tres personas y adjudicación directa.

Fundamento legal: Artículo 27 de la LOPSRM.

(32)

Procedimiento 5.8 Licitación Pública 5.8.1 Modalidades de la Licitación Pública

No. Actividad Información a consultar

5.8.1.1 Verificar que por regla general la obra pública se adjudique a través de licitaciones para que libremen-te se presenlibremen-ten proposiciones solventes en sobre cerrado, que serán abiertos públicamente, a fin de asegurar al Estado las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstan-cias pertinentes, de acuerdo con lo que establece la LOPSRM. Verificar los términos establecidos en las licitaciones públicas interna-cionales realizadas al amparo de Tratados Internacionales.

Documentación:

Relación de contratación de obra a través de licitaciones.

Expediente de licitaciones públicas se-leccionadas para revisar.

Fundamento legal:

Artículo 134 de la Constitución Políti-ca de los Estados Unidos MexiPolíti-canos. Artículo 27, fracción I y 30 de la LOPSRM.

Artículos 31 y 32 del RLOPSRM. Tratados Internacionales celebrados por México con los distintos países, con los que el nuestro tenga celebrado un tratado de libre comercio con capí-tulo de compras gubernamentales. 5.8.2 Testigo Social

5.8.2.1 Verificar que en las licitaciones públicas, cuyo monto rebase el equivalente a diez millones de días de salario mínimo general vi-gente en el Distrito Federal y en aquellos casos que determine la SFP atendiendo al impacto que la contratación tenga en los pro-gramas sustantivos de la depen-dencia o entidad, se cuente con la participación de un testigo social. Verificar que en caso de que el testigo social detecte irregulari-dades en los procedimientos de contratación, se haya remitido su testimonio al área de quejas del órgano interno de control de la dependencia o entidad

convocan-Documentación:

Presupuesto original y definitivo auto-rizados.

Oficio de autorización de inversión emitido por la SHCP.

Designación oficial del Testigo Social. Testimonio Final del Testigo Social. Fundamento legal:

Artículo 27 Bis de la LOPSRM. Artículos 49 al 58 del RLOPSRM. Subproceso 4.2.1.1.3 actividad 4 del MAAGMOPSRM

(33)

Procedimiento 5.8 Licitación Pública 5.8.3 Convocatoria a la Licitación Pública

No. Actividad Información a consultar

5.8.3.1 Verificar que en la convocatoria se hayan establecido las bases en que se desarrollará el procedi-miento y que las mismas descri-ban los requisitos de participación de los licitantes.

Verificar que la convocatoria no establezca requisitos que tengan por objeto limitar el proceso de competencia y libre concurrencia.

Documentación:

Convocatoria a la licitación. Fundamento legal: Artículo 31 de la LOPSRM.

Artículos 31, 34, 44, 45 y 254 del RLOPSRM. Subproceso 4.2.1.1.3, Ac-tividad 2 del MAAGMOPSRM.

5.8.3.2 Inspeccionar que el proyecto de convocatoria fue difundido a tra-vés de CompraNet, al menos du-rante 10 días hábiles, previo a la publicación de la convocatoria a la licitación pública, en los casos que el presupuesto estimado de contratación sea superior a diez mil veces el salario mínimo gene-ral vigente en el Distrito Fedegene-ral elevado al mes, verificando que los comentarios emitidos durante dicho lapso en la dirección electró-nica que para tal fin se señaló, se analizaron y tomaron en cuenta por la convocante.

Considerar que en los casos de li-citaciones cuyo monto sea inferior al señalado en el párrafo que an-tecede, la publicación previa de las convocatorias será opcional para las dependencias y entidades.

Documentación:

Convocatoria a la licitación. Consulta en el Sistema CompraNet.

Fundamento legal:

Artículo 31, párrafos antepenúltimo, penúltimo y último de la LOPSRM. Artículos 34, último párrafo y 35 del RLOPSRM.

(34)

Procedimiento 5.8 Licitación Pública 5.8.3 Convocatoria a la Licitación Pública

No. Actividad Información a consultar

5.8.3.3 Verificar que la publicación de la convocatoria a la licitación pública se realizó a través de CompraNet, su obtención fue gratuita y ade-más simultáneamente se envió para su publicación en el DOF. Confirmar que el resumen de la convocatoria a la licitación que se envió para su publicación en el DOF contiene entre otros ele-mentos, el objeto de la licitación, el volumen de obra, el número de licitación, las fechas previstas para llevar a cabo el procedimiento de contratación y cuando se publicó en CompraNet.

Asimismo, confirmar que la con-vocante ponga a disposición de los licitantes copia del texto de la convocatoria, y que el resumen enviado concuerda en la informa-ción contenida en la convocatoria a la licitación pública.

Documentación:

Convocatoria a la licitación. Publica-ción de Convocatoria a la licitaPublica-ción en el DOF.

Consulta en el Sistema CompraNet. Fundamento legal:

Artículo 32 de la LOPSRM. Artículos 31 y 32 del RLOPSRM. Subproceso 4.2.1.1.3, Actividad 8 del MAAGMOPSRM.

5.8.3.4 Revisar que tanto en licitaciones nacionales, como internaciona-les, los requisitos que contengan las convocatorias a la licitación, sean los mismos para todos los participantes, especialmente por lo que se refiere a tiempo y lugar de entrega; plazos para la ejecu-ción de los trabajos, formalizaejecu-ción; moneda, forma y plazo de pago, penas convencionales, anticipos y garantías.

Documentación:

Convocatoria a la licitación pública. Fundamento legal:

Artículos 31, 32 y 33, primer y se-gundo párrafo de la LOPSRM. Artículos 31 y 32 del RLOPSRM. Subproceso 4.2.1.1.3, Actividad 7 del MAAGMOPSRM.

(35)

Procedimiento 5.8 Licitación Pública 5.8.3 Convocatoria a la Licitación Pública

No. Actividad Información a consultar

5.8.3.5 Verificar que se abstenga de con-tratar obra pública con los contri-buyentes que no se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales en aque-llas operaciones cuyo importe sea superior a lo señalado por el artí-culo 32-D del CFF, para el ejercicio de que se trate, en el caso de que realicen contrataciones con cargo total o parcial a fondos federales. Revisar que los contribuyentes con quién se contraten, presenten el escrito en el que manifiesten bajo protesta de decir verdad, que han presentado en tiempo y for-ma las declaraciones del ejercicio por impuestos federales y entre-gar la opinión de cumplimiento a que se refiere la Resolución de la Miscelánea Fiscal.

Documentación:

Escrito de los contribuyentes donde manifiestan bajo protesta de decir verdad, que han presentado en tiem-po y forma, las declaraciones del ejercicio por impuestos federales. Fundamento legal:

Artículo 34, fracción VIII del RLOPSRM. Artículo 32-D del CFF

5.8.4 Modificación a Plazos

5.8.4.1 Revisar que en caso de modificar los plazos y otros aspectos es-tablecidos en la convocatoria a la licitación pública, que éstos se hayan realizado antes del séptimo día natural previo a la fecha del acto de presentación y apertu-ra de proposiciones y que dichos cambios se hayan difundido a tra-vés del sistema CompraNet.

Documentación:

Avisos de cambio de plazos u otros aspectos.

Modificaciones publicadas en el DOF y en CompraNet.

Fundamento legal: Artículo 34 de la LOPSRM.

Artículo 31, 40, último párrafo y 41 del RLOPSRM.

(36)

Procedimiento 5.8 Licitación Pública

5.8.5 Visita al Sitio de los Trabajos

No. Actividad Información a consultar

5.8.5.1 Examinar que, en su caso, se haya realizado la visita al sitio de los trabajos en la fecha señalada en la convocatoria a la licitación pública, así como la o las juntas de aclaraciones, que las actas ce-lebradas se hayan puesto a dispo-sición de los ausentes en las ofi-cinas de la convocante y a través de CompraNet.

Documentación:

Acta de visita al sitio de los trabajos. Fundamento legal:

Artículos 31, fracción IX de la LOPSRM.

Artículo 38 del RLOPSRM.

Subproceso 4.2.1.2.3, Actividad 1 del MAAGMOPSRM.

5.8.6 Junta de Aclaraciones

5.8.6.1 Verificar que se realizó al menos una junta de aclaración a la con-vocatoria de la licitación, siendo optativa para los licitantes la asis-tencia a la misma, y que de resul-tar modificaciones, en ningún caso consistieron en la sustitución o va-riación sustancial de los trabajos convocados originalmente, o bien, en la adición de otros distintos. Verificar que la junta de aclaracio-nes fue posterior a la visita al sitio de realización de los trabajos, que se celebraron las juntas de aclara-ciones que se consideraron nece-sarias, atendiendo a las caracterís-ticas, complejidad y magnitud de los trabajos a realizar, comunican-do a los asistentes en cada junta, la nueva fecha de celebración y que en cada acto se haya levanta-do el acta correspondiente. Revisar que se haya puesto a dis-posición de los ausentes el Acta

Documentación:

Acta (s) de Junta de Aclaraciones. Fundamento legal:

Artículos 31, fracción X, 34, segundo párrafo, 35 y 39 Bis de la LOPSRM. Artículos 39 y 40 del RLOPSRM. Subprocesos 4.2.1.2.3. Actividad 2, 3 y 4 del MAAGMOPSRM.

(37)

Procedimiento 5.8 Licitación Pública

5.8.7 Presentación y Apertura de Proposiciones

No. Actividad Información a consultar

5.8.7.1 Confirmar que el plazo para la presentación y apertura de proposiciones, contado a partir de la publicación de la convocatoria en CompraNet, se realizó conforme a la nor-matividad aplicable.

Documentación:

Fecha de publicación de la convocatoria en CompraNet. Programa de actos y eventos de la convocatoria.

Acta de presentación y apertura de las propuestas técnicas. Justificación para la reducción del plazo.

Fundamento legal:

Artículo 33 y 37 de la LOPSRM.

Artículo 40, último párrafo del RLOPSRM. Subproceso 4.2.1.3.3, Actividad 1 del MAAGMOPSRM.

5.8.7.2 Verificar que los participan-tes en las licitaciones hayan entregado la documentación requerida en lo correspon-diente a la parte técnica y económica.

Documentación:

Convocatoria a la licitación pública. Actas de las juntas de aclaraciones. Formato para la verificación de la recepción de los documentos que el licitante entregue en dicho acto. Documentación de las pro-puestas de los licitantes, distinta a la téc-nica y económica.

Propuesta técnica y económica de los licitan-tes.

Acta de presentación y apertura de las proposiciones.

Fundamento legal:

Artículos 36 y 37 de la LOPSRM.

Artículos 42, 47 y 61 del RLOPSRM.

Subproceso 4.2.1.3.3, Actividad 2 del MAAGMOPSRM.

5.8.7.3 Verificar que el acto de pre-sentación y apertura de pro-posiciones se haya llevado a cabo conforme a la normati-vidad aplicable.

Documentación: Proposición del licitante.

Acta de presentación y apertura de las proposiciones.

Fundamento legal:

Artículos 36 y 37 de la LOPSRM.

Artículos 34, fracción IX, 59, 60, 61 y 62 del RLOPSRM.

Subproceso 4.2.1.3.3, Actividad 3 del MAAGMOPSRM.

(38)

Procedimiento 5.8 Licitación Pública

5.8.8 Evaluación de Proposiciones

No. Actividad Información a consultar

5.8.8.1 Verificar que atendiendo a las ca-racterísticas, complejidad y magni-tud de los trabajos, las proposicio-nes de los licitantes contengan los requerimientos solicitados y reque-ridos por la normatividad aplicable.

Documentación:

Proposiciones de los licitantes. Con-vocatoria a la licitación pública. Fundamento legal:

Artículos 31 y 38 de la LOPSRM. Artículos 44, 63, 64 y 257 del RLOPSRM. Subproceso 4.2.1.4 del MAAGMOPSRM.

5.8.8.2 Verificar que cuando se trate de obras a precios unitarios se haya observado lo señalado en la nor-matividad correspondiente.

Documentación:

Proposiciones de los licitantes. Fundamento legal:

Artículos 44, fracción VIII, 45, apar-tado A del RLOPSRM. Subproceso 4.2.1.4 del MAAGMOPSRM. 5.8.8.3 Verificar cuando se trate de obras

a precio alzado se haya dado debi-do cumplimiento a la normatividad aplicable.

(Apoyarse en Cédula No. 9.).

Documentación:

Proposiciones de los licitantes. Fundamento legal:

Artículo 45, apartado B del RLOPSRM.

Subproceso 4.2.1.4 del MAAGMOPSRM. 5.8.8.4 Verificar que la convocante al hacer

la evaluación de las proposiciones, verificó que las mismas cumplían con los requisitos solicitados en la convocatoria a la licitación pública, para tal efecto, la convocante de-berá establecer los procedimientos y los criterios claros y detallados para determinar la solvencia de las proposiciones, dependiendo de las características, complejidad y mag-nitud de los trabajos por realizar.

Documentación:

Cuadro comparativo de las propues-tas. Dictamen. Fundamento legal: Artículo 38 de la LOPSRM. Artículos 59, 64, 65, 67, 68, 185 a 233, 249 a 257 del RLOPSRM. Subproceso 4.2.1.4 del MAAGMOPSRM.

(39)

Procedimiento 5.8 Licitación Pública

5.8.8 Evaluación de Proposiciones

No. Actividad Información a consultar

5.8.8.5 Verificar que una vez hecha la evaluación de las proposiciones, el contrato se adjudicó de entre los licitantes, a aquél cuya proposición resultó solvente porque reunió, conforme a los criterios de adjudicación establecidos en la convocatoria a la licitación, las condiciones legales, técnicas y económicas requeridas por la convocante, y por tanto garantizó el cum-plimiento de las obligaciones respectivas. Verificar que el dictamen que sirvió de base para emitir el fallo, contó con los requisitos mínimos.

Documentación: Dictamen.

Cuadros comparativos de análisis a las propuestas. POBALINES. MAAGMOPSRM. Fundamento legal: Artículos 38 y 39 de la LOPSRM. Artículos 68 y 69 del RLOPSRM. 5.8.9 Fallo

5.8.9.1 Verificar que la convocante dio a conocer el fallo de la licitación en el lugar, fecha y hora señalados para tal efecto y dentro del plazo indicado.

Verificar que el fallo de la licitación se dio a conocer en junta pública, a la que libremente asistieron los licitantes que presentaron pro-posiciones, entregándoseles copia del mismo y levantándose el acta respectiva.

Asimismo, verificar que el contenido del fallo se difundió a través de CompraNet el mismo día en que se emitió. Revisar que a los licitan-tes que no asistieron a la junta pública, se les envió por correo electrónico un aviso infor-mándoles que el acta de fallo se encontró a su disposición en CompraNet.

Verificar que la convocante emitió el fallo conteniendo los requisitos mínimos.

Documentación:

Cuadros comparativos de análisis a las propuestas. Acta de fallo o de los oficios girados a los licitantes. POBALINES.

Dictamen o Escrito de jus-tificación. Publicación del fallo en CompraNet. MAAGMOPSRM. Fundamento legal: Artículos 37, fracción III y 39 de la LOPSRM.

Artículo 68 del RLOPSRM. Subproceso 4.2.1.5 del MAAGMOPSRM.

(40)

Procedimiento 5.8 Licitación Pública

5.8.9 Fallo

No. Actividad Información a consultar

5.8.9.1 Cuando el fallo no se dio a cono-cer en junta pública, verificar que el contenido del mismo se difundió a través de CompraNet el mismo día en que se emitió, para efectos de su notificación a los licitantes, y que a los licitantes se les envió por correo electrónico un aviso informándoles que el fallo se encontró a su dispo-sición en CompraNet.

(Apoyarse en cédula número 4) 5.8.9.2 Verificar que cuando se proceda a

declarar desierta una licitación por determinar que los precios de in-sumos presentados por los parti-cipantes no fueron aceptables, se cuente con la documentación que soporte tal determinación. Verificar que el dictamen que sirvió de base para emitir el fallo, contó con los re-quisitos mínimos.

Documentación:

Dictamen o Escrito de justificación. Fundamento legal:

Artículo 40 de la LOPSRM.

Artículos 69, 70, 71 y 72 del RLOPSRM.

(41)

Procedimiento 5.9 Excepciones a la Licitación Pública

No. Actividad Información a consultar

5.9.1 Verificar que la decisión de no cele-brar licitación pública y la selección del procedimiento de excepción esté fundada y motivada según las circunstancias que concurran para este caso, en criterios de economía, eficacia, eficiencia, imparcialidad, honradez y transparencia que re-sulten procedentes para obtener las mejores condiciones para el Estado. Verificar que el acreditamiento del o los criterios, así como la justifi-cación de las razones en las que se sustente el ejercicio de la opción, conste por escrito y esté firmado por el titular del área responsable de la ejecución de los trabajos, y que cuando proceda, se hayan so-metido a consideración del Comité de Obras Públicas.

Probar que en la decisión de no rea-lizar una licitación pública, se haya llevado a cabo un procedimiento de invitación a cuando menos tres per-sonas o de adjudicación directa.

Documentación: Cuando resulte aplicable:

Fallo en el que se haya declarado desierta la licitación pública o invita-ción a cuando menos tres personas. Acta de la sesión del Comité o Sub-comité de Obras Públicas de la de-pendencia o entidad, en la que se aprueben los montos máximos de adjudicación mediante invitación a cuando menos tres personas o mediante adjudicaciones directas. Escrito de justificación.

Dictamen.

Contratos adjudicados por invita-ción a cuando menos tres personas o de adjudicación directa.

Oficio mediante el cual se haya auto-rizado un porcentaje mayor al 30% del presupuesto autorizado al Ente para realizar obras públicas y servi-cios relacionados con las mismas. PEF.

MAAGMOPSRM. Fundamento legal:

Artículos 25, fracción III, 41, 42 y 43 de la LOPSRM.

Artículos 74, 75 y 77 del RLOPSRM. Subproceso 4.2.2.1 del MAAGMOPSRM.

(42)

Procedimiento 5.9 Excepciones a la Licitación Pública

No. Actividad Información a consultar

5.9.2 Analizar los contratos adjudicados mediante el procedimiento de invita-ción a cuando menos tres personas o de adjudicación y verificar que: La suma de los montos de los con-tratos bajo esta modalidad no exce-de el 30% exce-del presupuesto autori-zado para realizar obras públicas y servicios relacionados con las mis-mas, en cada ejercicio fiscal que se va a revisar y que los contratos no se fraccionaron para quedar compren-didos en este tipo de adjudicación. Verificar que se haya difundido la invitación en CompraNet y en la pá-gina de Internet de la dependencia o entidad.

Documentación:

Contratos de obra pública adju-dicados por invitación a cuando menos tres personas o de adjudi-cación directa.

PEF.

MAAGMOPSRM. Fundamento legal: Artículo 44, de la LOPSRM. Artículos 75 y 77 del RLOPSRM. Subprocesos 4.2.2.1

del MAAGMOPSRM.

5.9.3 Verificar, cuando sea el caso que la suma de los importes contratados por invitación a cuando menos tres personas o de adjudicación directa es mayor al 30% de la inversión to-tal, que el titular de la dependencia o el órgano de gobierno de la enti-dad, bajo su responsabilienti-dad, fije un porcentaje mayor, y que lo hizo del conocimiento del órgano interno de control. Dicha facultad puede delegarse en el oficial mayor o su equivalente en las dependencias o entidades.

Documentación:

Autorizaciones emitidas por el Ti-tular de la Dependencia u Órgano de Gobierno de la Entidad (en su caso, oficial mayor o su equivalente en las dependencias o entidades). MAAGMOPSRM.

Fundamento legal: Artículo 43 de la LOPSRM. Subproceso 4.2.2.1 del MAAGMOPSRM.

5.9.4 Corroborar que en la primera sesión del Comité de Obras Públicas se haya determinado la ubicación en los rangos de los montos máximos de adjudicación, señalados en el PEF. Verificar que se haya difundido la in-vitación en CompraNet y en la

pá-Documentación:

Acta de la primera sesión ordinaria del Comité de Obras Públicas. Fundamento legal:

Artículo 43 de la LOPSRM.

(43)

Procedimiento 5.9 Excepciones a la Licitación Pública

No. Actividad Información a consultar

5.9.5 Verificar que el procedimiento de invitación a cuando menos tres personas, se sujetó a la normati-vidad aplicable.

(Apoyarse en cédula No. 6)

Documentación:

Acuses de recibo de las invitaciones. Acuse de recibo de la invitación al Órgano Interno de Control. Requisi-tos establecidos para participar en el procedimiento de invitación.

Cartas de aceptación o en su caso de-clinación emitidas por cada invitado. Actas de visita al lugar de los trabajos (en su caso); junta o juntas de acla-raciones y presentación y apertura de proposiciones.

Fallo.

Fundamento legal:

Artículos 27, quinto párrafo, 31 y 44, de la LOPSRM.

Artículo 77 del RLOPSRM. POBALINES.

Subproceso 4.2.2.1 del MAAGMOPSRM. 5.9.6 Revisar que la adjudicación fue

di-recta y que se realizó de conformi-dad con la normativiconformi-dad aplicable. (Apoyarse en cédula No.5)

Documentación:

Acuse de recibo de la invitación a par-ticipar al procedimiento de adjudica-ción directa por parte del contratista. Cartas de aceptación o declinación emitida por el invitado.

Proyecto ejecutivo, especificaciones y programas de obra.

Fundamento legal:

Artículos 41, 42 y 43 de la LOPSRM. Artículos 41, 73 a 76 del RLOPSRM. POBALINES.

Subproceso 4.2.2.2 del MAAGMOPSRM. 5.9.7 Verificar en su caso, que la

depen-dencia o entidad declaró desierto el procedimiento de contratación conforme a alguna de las hipóte-sis señaladas en la LOPSRM.

Documentación: Fallo

Fundamento legal: Artículo 40 de la LOPSRM. Artículo 72 del RLOPSRM.

(44)

Procedimiento 5.9 Excepciones a la Licitación Pública

No. Actividad Información a consultar

5.9.8 Verificar que para la determinación de dar por cancelada la licitación, se precisó el acontecimiento que moti-va la decisión, y se hizo del conoci-miento de los licitantes.

Confirmar que salvo en las cance-laciones por caso fortuito y fuer-za mayor, se cubrió a los licitantes los gastos no recuperables que, en su caso proceda siempre que sean razonables, estén debidamente comprobados y se relacionen direc-tamente con la operación corres-pondiente.

Documentación: Oficio de nulidad. Fundamento legal: Artículo 40 de la LOPSRM. Artículo 70 del RLOPSRM.

Procedimiento 5.10 Contratación

5.10.1 Contratos

No. Actividad Información a consultar

5.10.1.1 Verificar que la obra pública y los servicios relacionados con las mismas estén debidamen-te formalizados a través de los contratos correspondientes, en cualquiera de las modalidades y condiciones de pago.

Documentación:

Contratos de obra pública o servicios relacionados con la misma.

Anexos del contrato. Autorización presupuestal de obra y/o servicios relacionados con la obra pública. Garantías.

Fundamento legal:

Artículo 45, segundo párrafo de la LOPSRM.

Subprocesos, 4.2.3 y 4.2.4 del MAAGMOPSRM

(45)

Procedimiento 5.10 Contratación

5.10.1 Contratos

No. Actividad Información a consultar

5.10.1.2 Corroborar que los contratos de obras públicas y servicios relacio-nados con las mismas contengan en lo aplicable los requisitos se-ñalados en la normatividad. Verificar que la firma del contra-to se haya realizado en la fecha, hora y lugar previstos en el pro-pio fallo, o bien en la convocato-ria a la licitación pública, o en su defecto, dentro de los 15 días naturales siguientes al de la cita-da notificación.

Asegurar que el contrato se en-cuentre debidamente garantiza-do de acuergarantiza-do con lo dispuesto en la convocatoria o invitación.

Documentación:

Autorización presupuestal.

Convocatoria a la licitación pública o invitación. Propuesta del participante. Fallo.

Contrato y anexos. Garantías. Fundamento legal:

Artículos 6, 47 y 48 de la LOPSRM. Artículos 79, párrafos primero y últi-mo, 80, 81 y 82 del RLOPSRM. Subprocesos, 4.2.3 y 4.2.4 del MAAGMOPSRM.

5.10.2 Garantías

No. Actividad Información a consultar

5.10.2.1 Verificar que los procesos de la Obra Pública y los Servicios Rela-cionados con las Mismas cumplan con las garantías establecidas por la LOPSRM y las DISPOSICIONES Generales a que se sujetarán las garantías otorgadas a favor del Gobierno Federal para el cumpli-miento de obligaciones distintas de las fiscales que constituyan las dependencias y entidades en los actos y contratos que cele-bren (DOF, 8 de septiembre de 2015) como son:

• Garantizar los anticipos recibidos. • Garantizar el cumplimiento de

la obra o servicios relaciona-dos con las mismas.

Documentación:

Convocatoria a la licitación pública o invitación.

Contratos de obra pública y servicios relacionados con las mismas. Garantías otorgadas (cumplimiento del contrato, anticipo y por defectos y vicios ocultos).

Convenios modificatorios a los con-tratos.

Ampliaciones o endosos de las ga-rantías de cumplimiento. Actas de entrega-recepción de los trabajos. Actas de recepción parcial de los tra-bajos.

Referencias

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