DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DE LA CORRUPCIÓN
1 RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 159-2016-CG
DIRECTIVA N° 015-2016-CG/GPROD
Base Legal
¿Qué es el Informe de Rendición de Cuentas – IRC y quiénes deben presentarlo?
Tipos de IRC y plazos de presentación
¿Qué debe contener el IRC?
Responsabilidades
Flujograma del nuevo proceso de rendición de cuentas
Presentación del nuevo aplicativo informático de Rendición de Cuentas
Constitución Política del Perú
Artículos 82° y 199°
Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República de
22.Jul.2002.
Artículo 6° y literal u) del Artículo 22°.
Directiva N° 015-2016-CG/GPROD
Rendición de Cuentas de Titulares aprobada por R. C. N° 159-2016-CG 03.Jun.2016, publicada en el Diario Oficial
El Peruano el 04.Jun.2016
Ley N° 30518 Ley del Presupuesto del Sector Público
para el año fiscal 2017
Publicada el 02.dic.2016 Disposiciones complementarias: Septuagésima octava
Literal u) del artículo 22° de la Ley 27785:
“Establecer los procedimientos para que los titulares de las entidades rindan cuenta
oportuna ante el Órgano Rector, por los fondos o bienes del
Estado a su cargo, así como de los resultados de su gestión.”
Establecer las disposiciones para que los
Titulares de las entidades públicas, cumplan con
rendir cuentas de manera estructurada y
oportuna por el uso de los fondos o bienes del
Estado, así como de los resultados de su gestión;
promoviendo la transparencia y el ejercicio del
control social de la gestión pública.
Disposiciones Complementarias: Septuagésima Octava.
Se dispone que, a partir de la vigencia de la presente norma, y
en los años fiscales subsiguientes, las entidades públicas, de los
tres niveles de gobierno, están obligadas a registrar en el
Aplicativo Informático “Rendición de Cuentas de Titulares” a
cargo de la CGR, los IRC de Titulares, conforme a lo que
establezcan las normas que emita ese Organismo Superior de
Control.
Los IRC de Titulares deben formar parte de los contenidos a ser
expuestos por las entidades, en las Audiencias Públicas dirigidas
a los ciudadanos conforme las normas específicas que generen
dicha obligación.
Los titulares de las entidades son responsables del cumplimiento
de la presente disposición, la misma que entra en vigencia al día
siguiente de la publicación de la presente Ley.
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Plan
Estratégico
Institucional
Obras
Personal
Proyectos
de
Inversión
Pública
El IRC es un documento público
con carácter de declaración jurada
y de cumplimiento obligatorio que
elabora y presenta el Titular de
una entidad a la Contraloría, sobre
el uso de los fondos y bienes del
Estado a su cargo y el resultado de
su gestión.
La máxima autoridad ejecutiva de las
entidades sin distinción del régimen laboral o
legal bajo el cual esté sujeto e
independientemente del tiempo que haya
ejercido el cargo.
Tipos de IRC y plazos de presentación
Informe por
período anual
Informe por
período final
Último día hábil del
mes de abril de
cada año
14 días útiles desde
el día siguiente de
Inicio de gestión
01/01/2016 Gestión continúa
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período anual
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período anual?
Último día útil del mes de abril del 2017
31/12/2016
Inicio de gestión del Titular
01/01/2016
Información a ser reportada
Fin de gestión del Titular
30/10/2016
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período final
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe?
14 días útiles después del cese
Inicio de gestión del Titular
01/06/2016
Información a ser reportada
Fin de gestión del Titular
31/12/2016
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Solo Informe por período final
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe?
14 días útiles después del cese
(31/12/2016)
* Fin de gestión del Titular coincide con el 31/12/2016
Inicio de gestión
01/01/2016
Fin de gestión*
15/09/2017
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período anual
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período anual?
Último día útil del mes de abril del 2017
31/12/2016
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período final
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período
final?
14 días útiles después del cese
*Fin de gestión del Titular posterior al primer trimestre del año
Inicio de gestión
01/01/2016
Fin de gestión*
15/03/2017
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período anual
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período anual?
14 días útiles después del cese
31/12/2016
¿Qué tipo de informe corresponde presentar?
Informe por período final
¿Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período
final?
14 días útiles después del cese
*Fin de gestión del Titular dentro del primer trimestre del año
Formato 1 Datos generales de la entidad Formato N° 2A Información general sobre el Planeamiento Estratégico Formato N° 2B
Información del Plan Estratégico Institucional. Formato N° 4 Personal Formato N° 3 Obras Formato N° 5 Proyectos de Inversión Pública.
Formato 2A – Información General sobre Planeamiento Estratégico
Formato N° 2 - Planeamiento estratégico de la entidadFormato N° 2A - Información general sobre el planeamiento estratégico
1. ¿La entidad ha desarrollado un proceso de planeamiento estratégico conforme
a lo establecido en la Directiva N° 001-2014-CEPLAN - Directiva General del Proceso Sí
de Planeamiento Estratégico del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico? No Comentarios: Si la respuesta es "No" o "No se encuentra dentro del alcance de la Directiva", No se encuentra dentro del alcance de la Directiva
responda las preguntas 4 y 6 (1).
Fase prospectiva Fase estratégica Fase institucional Sí
3. Si la entidad se encuentra en la fase institucional, responda: ¿El PEI cuenta
con el Informe Técnico del CEPLAN (Art. 48 de la Directiva N° 001-2014-CEPLAN)? (2) No Informe técnico: Fecha de informe: Comentarios: No aplica
Sí Año inicio:
4. ¿La entidad que dirige cuenta con un PEI aprobado? Documento de aprobación: Fecha de aprobación:
No Año fin:
5. ¿El PEI aprobado, fue remitido al CEPLAN, confome lo estipula la Cuarta Disposición Sí
Final Transitoria de la Directiva N° 001-2014-CEPLAN? Documento de remisión: Fecha de documento: Comentarios: No
Sí
6. ¿La entidad que dirige cuenta con un POI aprobado? Documento de aprobación: Fecha de aprobación: Comentarios: No
2. Si su respuesta a la pregunta anterior es Si, indique ¿En que fase del proceso de planeamiento estratégico se encuentra la entidad? (1)
Formato 2B – Plan Estratégico Institucional
Formato N° 2B - Objetivos del Plan Estratégico Institucional
El Titular de la entidad que cuenta con un PEI aprobado, debe completar el formato siguiente:
Unidad orgánica o dependencia
N° Objetivo Estratégico Prioridad (1) responsable del cumplimiento del Comentarios objetivo estratégico
1 Objetivo 1
N° Descripción del indicador
Unidad de
medida Línea base Año base Metal final (2)
Meta prevista al final del periodo
reportado
Valor alcanzado de la meta al final del periodo reportado
Prioridad (1) (3) Problemas presentados
Acciones adoptadas para superar los
problemas
1 Indicador 1 2 Indicador 2 …
n Indicador n
Unidad orgánica o dependencia
N° Objetivo Estratégico Prioridad (1) responsable del cumplimiento del Comentarios objetivo estratégico
2 Objetivo 2
N° Descripción del indicador
Unidad de
medida Línea base Año base Metal final (2)
Meta prevista al final del periodo
reportado
Valor alcanzado de la meta al final del periodo reportado
Prioridad (1) (3) Problemas presentados
Acciones adoptadas para superar los
problemas
1 Indicador 1 2 Indicador 2 …
Resolución N° 042-2016-CEPLAN-PCD, publicada 27.jul.2016
a) cluirá
Sectores
Gobiernos
regionales
Gobiernos
Locales
Demás pliegos
presupuestarios
Fases: Análisis prospectivo y estratégico se realizará durante el 2015. Fase: institucional concluirá durante el 2016. - Fases: Análisis prospectivo y estratégico concluir 2015. - Fase: institucional se desarrollará durante el 2016. - Fase estratégica se realizará durante el 2017. - Fase institucional concluirá durante el 2018. - Fase estratégica se realizará durante el 2017. - Fase institucional concluirá durante el 2018.Formato 3 – Obras
Formato N° 3 - Obras
Tipo de obras registradas
N° de obras en ejecución al inicio del periodo
reportado N° de obras paralizadas al inicio del periodo reportado N° de obras cuya ejecución fue iniciada durante el periodo reportado N° de obras registradas en INFObras al final del
periodo reportado
N° de obras que cuentan con código
SNIP al final del periodo reportado N° de obras en ejecución al final del periodo reportado (1) N° de obras paralizadas al final del periodo
reportado N° de obras concluidas al final del periodo reportado N° de obras concluidas liquidadas al final del periodo reportado
Monto de obras según expediente técnico,
al final del periodo reportado (S/)
Monto ejecutado al final del periodo
reportado (S/) (2)
Monto ejecutado en las obras paralizadas, al
final del periodo reportado (S/)
N° de estudios de preinversión al final del periodo
reportado (3)
Costo de estudios de preinversión al final del periodo
reportado (3)
N° de obras que se encuentran en fase de
"elaboración de expediente técnico" al final
del periodo reportado (4)
N° obras con adicionales superiores al
15%
1. Obras por administración directa 2. Obras por contrata
3. Asociación Pública Privada 4. Obras por impuesto 5. Organismo Internacional 6. Núcleos ejecutores
Formato N° 3 - Obras
Tipo de obras registradas
N° de obras en ejecución al inicio del periodo
reportado N° de obras paralizadas al inicio del periodo reportado N° de obras cuya ejecución fue iniciada durante el periodo reportado N° de obras registradas en INFObras al final del
periodo reportado
N° de obras que cuentan con código
SNIP al final del periodo reportado N° de obras en ejecución al final del periodo reportado (1) N° de obras paralizadas al final del periodo
reportado N° de obras concluidas al final del periodo reportado N° de obras concluidas liquidadas al final del periodo reportado
Monto de obras según expediente técnico,
al final del periodo reportado (S/)
Monto ejecutado al final del periodo
reportado (S/) (2)
Monto ejecutado en las obras paralizadas, al
final del periodo reportado (S/)
N° de estudios de preinversión al final del periodo
reportado (3)
Costo de estudios de preinversión al final del periodo
reportado (3)
N° de obras que se encuentran en fase de
"elaboración de expediente técnico" al final
del periodo reportado (4)
N° obras con adicionales superiores al
15%
1. Obras por administración directa
2. Obras por contrata
3. Asociación Pública Privada
4. Obras por impuesto
5. Organismo Internacional
Formato 4 – Personal
Formato N° 4 - Personal
Régimen legal
Cantidad de personal al inicio del periodo
reportado
Cantidad de personal al final del
periodo reportado
Gasto total en personal al inicio del periodo
reportado (S/) (1)
Gasto total en personal al final del periodo reportado (S/)
Decreto Legislativo N° 276 - Carrera administrativa Decreto Legislativo N° 728 - Régimen de la actividad privada Decreto Legislativo N° 1057 - Contrato Administrativo de Servicios Ley N° 29444 - Carrera pública magisterial
Ley N° 23733 y Ley N° 30220 - Docentes universitarios Ley N° 23536 - Profesionales de la salud
Ley N° 28561 - Asistenciales de salud Ley N° 29277 - Magistrados
Decreto Legislativo N° 052-1981 - Fiscales Ley N° 28091 - Diplomáticos
Ley N° 29709 - Servidores Penitenciarios Ley N° 28359 - Militares y Policías
Decreto Legislativo N° 1024 - Gerentes públicos Decreto Legislativo N° 25650 - Fondo de apoyo gerencial Ley N° 30057 - Ley del Servicio Civil
Convenios de administración con PNUD Obreros
Servicios de terceros Locación de servicios Otros
Formato 5 – Proyectos de Inversión Pública
Formato N° 5 - Proyectos de inversión pública
N° Código SNIP del proyecto Denominación del proyecto
Fecha de declaración de
viabilidad Objetivo / Finalidad
Monto de inversión del proyecto (S/) (1)
Monto de inversión según última modificación realizada (S/) Motivo de variación de presupuesto Fecha de inicio planificada Fecha fin planificada Fase en que se encuentra el proyecto de inversión pública Iniciado por la gestión Fecha de inicio ejecutada Fecha de fin ejecutada
¿A qué objetivo estratégico se
alinea?
Comentarios
1 Proyecto 1
N° Descripción del componente del proyecto
Unidad de medida de la meta
Avance físico al inicio periodo reportado
Meta física prevista al final del periodo reportado
Avance físico alcanzado al final del periodo
reportado
Costo previsto al final del periodo reportado (S/) (2)
Costo ejecutado al final del periodo reportado
(S/) (3)
Problemas presentados Acción correctiva Comentarios
1 Componente 1 2 Componente 2 …
n Componente n
Formato N° 5 - Proyectos de inversión pública
N° Código SNIP del proyecto Denominación del proyecto
Fecha de declaración de
viabilidad Objetivo / Finalidad
Monto de inversión del proyecto (S/) (1)
Monto de inversión según última modificación realizada (S/) Motivo de variación de presupuesto Fecha de inicio planificada Fecha fin planificada Fase en que se encuentra el proyecto de inversión pública Iniciado por la gestión Fecha de inicio ejecutada Fecha de fin ejecutada
¿A qué objetivo estratégico se
alinea?
Comentarios
1 Proyecto 1
N° Descripción del componente del proyecto
Unidad de medida de la meta
Avance físico al inicio periodo reportado
Meta física prevista al final del periodo reportado
Avance físico alcanzado al final del periodo
reportado
Costo previsto al final del periodo reportado (S/) (2)
Costo ejecutado al final del periodo reportado
(S/) (3)
Problemas presentados Acción correctiva Comentarios
1 Componente 1 2 Componente 2 …
El incumplimiento a la presentación del Informe, su
remisión fuera de plazo o sin considerar las disposiciones
de la presente Directiva, o el incumplimiento de otras
obligaciones en ella señaladas por el Titular de la entidad o
los gestores, quedan sujetas a las responsabilidades
administrativas o penales reguladas en la normativa
respectiva.
Titular de la entidad Gestor de Unidad Ejecutora Contraloría General Solicita usuario y clave Asigna usuario y clave de Titular Registra información de formatos 1,2,3,4 y 5 ¿Valida? NO Recibir el Informe Enviar a la Contraloría SI Crea accesos para gestores Registra información de formatos 3,4 y 5 Gestor de Unidad Orgánica
Flujograma para la presentación del IRC
•
Una Computadora con procesador Dual Core o
superior.
•
Resolución ideal de pantalla 1024x768.
•
Entorno operativo de Windows 7 o superior.
•
Navegador
–
Google Chrome
–
Mozilla Firefox
–
Internet Explorer
Accesos al aplicativo informático
Titular solicita
acceso en
línea a la CGR
CGR autoriza
o rechaza
solicitud
Titular crea
accesos para
gestores
Presidencia del Consejo de Ministros Secretaría General de la PCM Comisión Nacional de Bienes Incautados - CONABI PCM – Centro de Altos Estudios Nacionales - CAEN Titular de la entidad
Presidente del Consejo de Ministros (F1)
Gestor de Unidad Orgánica (F2)
Jefe de Planeamiento
Gestor de Unidad Ejecutora
(F3, F4, F5)
Secretario General de la PCM
Gestor de Unidad Ejecutora
(F3, F4, F5)
Caso: Acceso para titular de Gobierno Nacional
Gestor de Unidad Ejecutora
(F3, F4, F5) Jefe / Director Jefe / Director
Gobierno Regional
UE: Sede Central
UE: Dirección
Regional de
Educación
UE: Dirección
Regional de Salud
Titular de la entidad Gobernador Regional (F1)Gestor de Unidad Orgánica (F2)
Gerente de Planeamiento y Presupuesto
Gestor de Unidad Ejecutora
(F3, F4, F5)
Director Regional de Educación
Caso: Accesos para Titular de Gobierno Regional
Gestor de Unidad Ejecutora
(F3, F4, F5)
Gestor de Unidad Ejecutora
(F3, F4, F5) Director Regional de
Salud Responsable Sede Central
Municipalidad Provincial o Distrital UO: Gerencia de Planeamiento y Presupuesto UO: Gerencia de Infraestructura UO: Gerencia de Recursos Humanos UO: Gerencia de Inversiones Titular de la entidad Alcalde (F1)
Gestor de Unidad Orgánica
(F2, F3, F4, F5)
SEDAPAR UO: Gerencia de Planeamiento y Presupuesto UO: Gerencia de Infraestructura UO: Gerencia de Recursos Humanos UO: Gerencia de Inversiones Titular de la entidad
Presidente del Directorio (F1)
Gestor de Unidad Orgánica
(F2, F3, F4, F5)
Caso: Accesos para titular de empresas y otros
Presentación de Nuevo Aplicativo Informático
de Rendición de Cuentas
Pantalla principal del aplicativo Rendición de Cuentas
Solicitud de accesos para el Titular de la
entidad
Registro de solicitud de acceso para Titular
Completar datos de solicitud
Si los datos registrados corresponden al Titular de la entidad, Contraloría remite un link para la
generación de su acceso al correo electrónico indicado.
Registro de solicitud de acceso para Titular
Anote su código de usuario Cree una contraseña
Debe digitar la contraseña que utilizará para acceder al aplicativo.
Asegúrese de que sea fácil de recordar. El aplicativo no remite contraseñas al
Creación de accesos para gestores
Creación de accesos para gestores
Dar clic en la opción gestión de usuarios
Se debe crear usuario para cada responsable
de unidad orgánica o unidad ejecutora
Registro de solicitud de acceso para Gestores
Anote su código de usuario Cree una contraseña
Debe digitar la contraseña que utilizará para acceder al
aplicativo.
Asegúrese de que sea fácil de recordar.
El aplicativo no remite contraseñas al correo.
Eliminar un acceso de gestor
El Rol “Titular” debe dar clic en la opción gestión de usuarios
De clic en Eliminar y confirme dando clic en
el botón “Si” en la ventana emergente
Creación de informe de rendición de cuentas
Nuevo: Crea un informe
Ver: Permite visualizar contenido de IRC Editar: Permite actualizar información registrada.
Creación de informe de rendición de cuentas
Seleccione el tipo de informe que desea crear
El aplicativo mostrará la pantalla principal para el registro del IRC.
Asegúrese de registrar
previamente a todos sus Gestores UO y
Gestores UE
A través de esta opción, puede editar las fechas
de inicio y fin del período reportado, en
caso de error al momento de crear IRC
Eliminar informe de rendición de cuentas
Recuerde:
Al eliminar el Informe de Rendición de Cuentas, se elimina el contenido de la información registrada en los formatos.
Gestor de unidad orgánica
Registro de información de Formatos
del Informe de Rendición de Cuentas
Para el llenado de cada uno de los formatos, debe revisar los instructivos de
Este formato se generará de forma automática, a partir de la información indicada al momento de la creación del Informe de Rendición de Cuentas y considerando los Gestores que designó el titular de la entidad.
Formato 2A- Información General sobre el
Planeamiento Estratégico
Luego se da clic en el botón grabar para registrar la información.
Formato 2B – Objetivos del Plan Estratégico Institucional
En primer lugar se deben crear los objetivos estratégicos. Dar clic en el botón nuevo
A continuación aparecerá la siguiente pantalla, donde se deberá registrar los datos solicitados. Luego dar clic en
Aceptar.
La suma de las prioridades de
todos los objetivos
estratégicos deben sumar 1.
Luego seleccionar el objetivo estratégico y dar clic en el botón nuevo del panel
A continuación aparecerá la siguiente pantalla, donde se deberá registrar los datos solicitados. Luego dar clic en
Aceptar.
La suma de las prioridades de todos los indicadores deben sumar 1. Si el objetivo
estratégico tiene un solo indicador, consignar como prioridad del indicador 1.
Formato 2B – Objetivos del Plan Estratégico Institucional
A continuación aparecerá la siguiente pantalla, donde se deberá registrar los datos solicitados. Luego dar clic en
Aceptar.
Indicar si la entidad administró obras durante el período de gestión reportado
Seleccione un tipo de obra Luego clic en Editar
Seleccione la entidad (sede central) o unidad ejecutora de la cual desea
registrar información
Formato N° 5 – Proyectos de Inversión Pública
Ingresar el código SNIP del proyecto y luego dar clic en “Obtener”
Luego de completar información, dar clic en “Aceptar”.
Si corresponde, elija el objetivo estratégico al cual se alinea el PIP
Formato N° 5 – Proyectos de Inversión Pública
1. Seleccionar proyecto registrado y dar clic en el botón Nuevo de la sección
componentes
Titular de la entidad
Verificación de la información
registrada
Consolidación y validación de información registrada
Seleccione un formato y revise la información registrada en cada formato
Seleccione un informe y de clic en la opción ver
Consolidación y validación de información registrada
La información de Planeamiento Estratégico debe comprender al pliego y sus unidades ejecutoras, y considerar el Plan Estratégico de la entidad aprobado y vigente.
Consolidación y validación de información registrada
Para el caso de los formatos 3, 4 y 5 deberá seleccionar la
Unidad Ejecutora de la cual se desea consultar la información. La opción Todas muestran es el cuadro consolidado de toda la
Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría
1. Seleccione un informe y de clic en la opción Validar Informe
2. Verifique que la sede central de la entidad y cada una de sus unidades ejecutoras hayan completado la información. Los Formatos 1 y 2, son completados por la sede central.
3. Si todas las casillas tienen un
check, marque la casilla de
validación y de clic en el botón
Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría
En el caso que alguna unidad ejecutora no haya completado el registro de información de cada formato, el aplicativo informático mostrará el siguiente mensaje:
