1
1 eeffeeccttiivvooeennccaajjaa 11550000
2
2 eennttrreeggaassaarreennddiirrccuueennttaass 330000 3
3 iinnggrreessoossddiiffeerriiddooss 330077225544 4
4 ccoommiissiioonnees s ppeennddiieennttees s ppoor r papaggaarr 11885500 5
5 ddeedduucccciioonnppoorrOONNPP 3355
6
6 eeqquuiippoos s ppaarra a pprroocceessaammiieenntto o dde e iinnffoorrmmaacciioonn 2233557755 7
7 iimmppuueesstto o a a lla a rreenntta a tteerrcceerra a ccaatteeggoorriia a rreegguullaarriizzaacciioon n 22001111 88339922 8 d
8 diissmmiinnuucciioon n een n vvaalloor r dde e llaas s iinnvveerrcciioonnees s ffiinnaanncciieerraass 1111660000 9
9 ffaaccttuurraassppoorrccoobbrraarr 2200556600
1
100 rreeccllaammaacciioonnees a s a lla ca coommppaaññíía aa asseegguurraaddoorra (a (ppeerrjjuuiicciioos cs cuubbiieerrttoos es en pn poolliizzaa)) 3300222299 1
111 rreetteenncciioon n I I RReenntta a dde e qquuiinntta a ccaatteeggoorriiaa 113355 1
122 ddeepprreecciiaacciioon n aaccuummuullaadda a dde e vveehhiiccuulloo 88331100 1
133 rreeccllaammaacciioonnees s aal l ffiisscco o ppoor r ppaaggo o een n eexxcceesso o dde e iimmppuueesstto o a a lla a rreennttaa 2233552233 1
144 lleettrraasseennddeessccuueennttoo 22994411 1
155 tteerrrreenno o een n pprroocceesso o de de aaddaappttaacciioonn 3333771100 16
16 esestitimamacicionones pes por por pososibibleles ps pererdididadas ds dereriivavadadas ds de cre credediitotos cs comomerercciaialeles (s (ororddininarariiosos)) 29294141 1
17 d7 deeppoossiittoos s een n ggaarraannttiia a ddeesseemmbboollssaaddaas s ppoor r aallqquuiilleerr 55000000 1
188 aaccttiivvooddiiffeerriiddoo((RREENNTTAA)) 22885500 1
199 ddeesseemmbboollssoos s ppoor r iimmppoorrttaacciioon n dde e mmaaqquuiinnaarriia a aauun n nno o rreecciibbiiddaa 88336600 2
200 pprreessttaammoos s oottoorrggaaddoos s a a aacccciioonniissttaas s dduurraanntte e mmaas s dde e uun n ppeerriiooddoo 77660011..55 2
21 i1 inntteerreessees s ppoor r ddeevveennggaar r ppoor r aarrrreennddaammiieenntto o ffiinnaanncciieerroo 1133990088 2
222 mmuueebbllees s u u oottrroos s een n ooffiicciinnaas s aaddmmiinniissttrraattiivvaass 1188999900 2
23 d3 diieettaas s ppoor r ccaanncceellaar r aal l ddiirreeccttoorriio o dde e lla a eemmpprreessaa 33000000 2
244 iinntteerrees s ppoor r ppaaggaar r dde e ddeeuudda a a a eennttiiddaad d bbaannccaarriiaa 22225500 2
255 pprreessttaammoos s dde e eennttiiddaad d bbaannccaarriiaa 1155000000 2
47 dividendosporpagar 330
48 letras por cobrar comerciales 3267
49 inversiones valores emitidos por las empresas (bonos a largo plazo) 10000
50 deposidosenctacte (ME) 40000
51 Software aplicaciones informaticas 50250
52 capital suscrito por los accionistas 26500
53 Essalud (regimen de prestaciones de salud) 55
54 suscripciones pendiente por cancelacion 6500
55 depositos en modalidad CTA CTE (MN) 8500
56 anticipos de clientes (anticipos recibidos) 740
57 impuestoveicular 338
58 depositos en ahorros en institucion bancaria 90000
59 adquisicion de terreno arendamiento financiero 30630
60 depreciacion acumulada de maquinaria 18542
61 estimacion por posibles perdidas derivadas de creditos no comerciales 4245
62 depreciacion de equipos diversos 2168
63 letras por cobrar comerciales que exeden el periodo 5030 64 intereses diferidos pactados por creditos concedidos a clientes en el perido CP 1380
65 amortizacion acumulada de intangibles 16750
66 reservafacultativa 30630
67 vacacionesporpagar 2735
68 mercaderias manufacturadas en inventario 201400
69 equipodecomputo 5420
70 cuotas de arrendamiento financiero financiero porcion a corto plazo (incluye inter 35860
71 alquileres pagados por adelantado 2070
72 intereses diferidos pactados por creditos concedidos a clientes que exede el period 1350
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA al 31.12.20XX
(Expresado en nuevos soles) ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10
1 efectivo en caja 1500.00
50 deposidos en cta cte (ME) 40000.00
55 depositos en modalidad CTA CTE (MN) 8500.00
58 depositos en ahorros en institucion bancaria 90000.00
38 saldo acreedor en institucion bancaria -13861.00
INVERSIONESFINANCIERAS 11
8 disminucion en valor de las inverciones financieras -11600.00 31 paquete de acciones ordinarias de carácter temporal 43100.00
INVERSIONESMOBILIARIAS 30
42 inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 10000.00
49 inversiones valores emitidos por las empresas (bonos a largo plazo) 10000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 12
9 facturas por cobrar 20560.00
14 letras en descuento 2941.00
32 letras por cobrar (giro del negocio) 5860.00
63 letras por cobrar comerciales que exeden el periodo 5030.00
56 anticipos de clientes (anticipos recibidos) -740.00
16 estimaciones por posibles perdidas derivadas de creditos comerciales (ordinarios) -2941.00 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL ACCIONISTAS DIRECTORES Y GERENTES 14
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 33
6 equipos para procesamiento de informacion 23575.00
15 terreno en proceso de adaptacion 33710.00
19 desembolsos por importacion de maquinaria aun no recibida 8360.00
22 muebles u otros en oficinas administrativas 18990.00
28 vehiculos de transporte 13850.00
30 desvalorizacin de maquinaria y equipo de explotacion -7850.00
43 unidades de remplazo 23575.00
59 adquisicion de terreno arendamiento financiero 30630.00
69 equipo de computo 5420.00
75 terrenos (arrendamiento financiero) 173850.00
78 edificaciones administrativas 810.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 39
12 depreciacion acumulada de vehiculo 8310.00
29 depreciacion acumulada de muebles 12095.00
60 depreciacion acumulada de maquinaria 18542.00
62 depreciacion de equipos diversos 2168.00
ACTIVOSINTANGIBLES 34
51 Software aplicaciones informaticas 50250.00
65 amortizacion acumulada de intangibles -16750.00
ACTIVOTRIBUTARIODIFERIDO 37
18 activo diferido (RENTA) 2850.00
ACTIVOS DIFERIDOS
PASIV 126,139.00 TRIBU 5 7 11 27 53 57 31,500.00 74 REMU 4 20000 67 CUEN 44 30,710.00 46 48 CUEN 47 23 OBLIG 8,701.50 24 25
324,920.00 RESER 35 66 RESUL 33 73 41,115.00 33,500.00 2,850.00 80,850.00
O
TOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR 40
deduccionporONP 35
impuesto a la renta tercera categoria regularizacion 2011 8,392
retencion I Renta de quinta categoria 135
senati 22
Essalud (regimen de prestaciones de salud) 55
impuestoveicular 338
igvporpagar 1,820
NERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 41
comisiones pendientes por pagar 1850
vacacionesporpagar 2,735
TAS POR PAGAR COMERCIALES 42
anticipos otorgados por mercaderia 1800
facturas por pagar comerciales no emitidas 13,550
letrasporcobrarcomerciales 3,267
TAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS DIRECTORES Y GERENTES 44
dividendosporpagar 330
dietas por cancelar al directorio de la empresa 3,000
ACIONESFINANCIERAS 45
interes por pagar de deuda a entidad bancaria 2,250
VALEGAL 58
detraccion de utilidades (reserva legal) 2000
reservafacultativa 30630
TADOSACUMULADOS 59
perdidasacumuladas -183720
utilidadesnodistribuidas 515789
10,797.00
4,585.00
16,817.00
3,330.00
32,630.00
LOS CLAVELES S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31.12.2011
(EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO
concepto Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 140000
Inversiones Financieras 31500
Cuentas por Cobrar Comerciales 25040
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar 66,740.00
Existencias 177,390.00
Gastos Contratados por Anticipado 3,570.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 444,240.00
Activos no Corrientes
Inversiones Financieras 20000
Cuentas por Cobrar Comerciales 3680
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 2850
Otras Cuentas por Cobrar 6610.0
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 283,805.00
Activos Intangibles 33,500.00
Otros Activos
PASIVO Y PATRIMONIO Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios 13,861
Obligaciones Financieras 48,938
Cuentas por Pagar Comerciales 16,817
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 8,392
Otras Cuentas por Pagar 11,060
99,068 Pasivos no Corrientes Obligaciones Financieras 47,124 Provisiones Ingresos Diferidos 307254-80850 226,404 273,528 TOTALPASIVO 372,596 Patrimonio Neto Capital 20,000 Acciones de Inversión 15,000 Capital Adicional 22,390 Resultados no Realizados Excedente de Revaluación
Nº ELEMENTO 1 ACTIVO 2 ACTIVO 3 ACTIVO 4 PASIVO 5 ACTIVO 6 PASIVO 7 ACTIVO 8 ACTIVO 9 PASIVO 10 PASIVO 11 ACTIVO 12 ACTIVO 13 PASIVO 14 ACTIVO 15 PASIVO 16 PATRIMONIO 17 ACTIVO 18 PATRIMONIO 19 PASIVO 20 ACTIVO 21 ACTIVO 22 PATRIMONIO 23 ACTIVO 24 ACTIVO 25 PASIVO 26 ACTIVO 27 PATRIMONIO CONCEPTO INVERSIONES DEPOSITOS EN GARANTIA ACTIVO FIJO
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO
INTERESES POR DEVENGAR POR DEUDA A LARGO PLAZO FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES
ANTICIPOS RECIBIDOS
ACCIONES EN OTRAS EMPRESAS REMUNERACIONES POR PAGAR DEUDAS A LARGO PLAZO
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO PRESTAMOS AL PERSONAL
TRIBUTOS POR PAGAR
SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE COBRO INTERES DIFERIDOS POR CLIENTES RESERVA LEGAL
COBRANZA DUDOSA DE CLIENTES PERDIDAS ACUMULADAS
ANTICIPOS OTORGADOS MERCADERIAS
FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES
RESULTADO DEL EJERCICIO ACCIONES COMUNES
ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA SALDO ACREEDOR BARBA AZUL VENTAS DIFERIDAS
IMPORTE DINAMICA CTA DEBE HABER DEBE HABER 3000 a 13 3000 1000 a 16 1000 20000 a 33 20000 1600 p 41 1600 300 a 37 300 13700 p 42 13700 2100 p 12 2100 8000 a 51 8000 6100 p 41 6100 9300 p 46 9300 800 a 18 800 200 a 14 200 3300 p 40 3300 2500 a 14 2500 400 p 49 400 500 p 58 500 300 p 19 300 1700 a 59 1700 1800 a 42 1800 11800 a 20 11800 12600 a 12 12600 21000 p 50 21000 300 p 19 300 4800 p 10 4800 2300 p 49 2300 900 p 16 900 4000 p 59 4000 ESF
ACTIVO CTA PASIVO CTA EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10 2,500.00 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y S 40
# SALDO DEUDOR DEL BANCO CORSARIO NEGRO 7300 1 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 1100
# SALDO ACREEDOR BARBA AZUL -4800 7 CREDITOFISCAL -300
# ESSALUD 900
INVERSIONES FINANCIERAS 11 3,000.00 # CONTRIBUCIONES SOCIALES 1600
1 INVERSIONES 3000
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 12 9,900.00 6 FACTURAS POR PAGAR COMERCIALES 13700 # FACTURAS POR COBRAR COMERCIALES 12600 # ANTICIPOS OTORGADOS -1800
7 ANTICIPOSRECIBIDOS -2100
# COBRANZA DUDOSA DE CLIENTES -300 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 46
# ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA -300 9 REMUNERACIONES POR PAGAR 6100 4 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO 1600 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL ACCIONISTAS DIRECTORES Y 14 2,700.00 2 DEPOSITOS EN GARANTIA -1000
# PRESTAMOSALPERSONAL 200 # DEUDAS A LARGO PLAZO 9300
# SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE COBRO 2500
PASIVOS DIFERIDOS 49
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 16 -900.00 # INTERES DIFERIDOS POR CLIENTES 400
# DEPOSITOS EN GARANTIA RECIBIDAS -900 # VENTASDIFERIDAS 2300
# GASTOSOPERATIVOS -4000
EXISTENCIAS 20 11,800.00
# MERCADERIAS 11800 PATRIMONIO
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 18 800.00 CAPITAL 50
# SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 800 # ACCIONESCOMUNES 21000
INVERSIONES MOBILIARIAS 30 8,000.00 RESERVALEGAL 58
8 ACCIONES EN OTRAS EMPRESAS 8000 # RESERVA LEGAL 500
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 33 20,000.00 RESULTADOS ACUMULADOS 59
3 ACTIVOFIJO 20000 # RESULTADO DEL EJERCICIO 4000
# PERDIDAS ACUMULADAS -1700 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 39 -5,000.00
# DEPRECIACION ACUMULADA -5000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO TRIBUTARIO DIFERIDO 37 300.00
5 INTERESES POR DEVENGAR POR DEUDA A LARGO PLAZO 300
TOTAL ACTIVO 53,100.00
EMPRESA COMERCIAL TEJADA S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
al 31.12.20XX
3,300.00 11,900.00 16,000.00 -1,300 21,000.00 500.00 2,300.00 53,700.00 600.00