Av. Prolongación Paseo de la Reforma No.1236, Piso 9; Col. Desarrollo Santa Fe; México, 05348, D.F.
MEMORÁNDUM
Para:
Inversionistas y público en general
De:
Luis Gutiérrez Guajardo / Jorge Girault Facha
Cluadia Cade / Héctor Cabrera
Prologis México Manager, S. de R.L de C. V.
(antes AMB México Manager, S. de R. L. de C.V.)
Av. Prolongación Paseo de la Reforma 1236 Piso 9
Desarrollos Santa Fe
CP 05348, México D.F.
Fecha: Julio 25, 2012
Asunto: Reporte de avances en la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) en AMB
México Fondo Logístico Fideicomiso Irrevocable No. 300870 HSBC México, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo
Financiero HSBC, División Fiduciaria
________________________________________________________________________________________________________
I. Objetivo
•
Proporcionar a los inversionistas, a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (“CNBV”), y a terceros interesados,
información que permita conocer el estado del proceso de adopción de las NIIF en la elaboración de los estados financieros
de Prologis México Fondo Logistico Fideicomiso Irrevocable No. 300870 HSBC México, S.A. Institución de Banca Múltiple,
Grupo Financiero HSBC, División Fiduciaria (antes AMB México Fondo Logístico, el “Fideicomiso”). Asimismo, dar a
conocer el estatus de las actividades que el Fideicomiso y Prologis México Manager, S. de R, L. de C. V. (“Prologis”), en su
papel de Administrador del Fideicomiso, está llevando a cabo para adecuar sus procesos y capacitar a su personal a fin de
alcanzar una implementación exitosa de las NIIF.
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II.
Reporte de avances
a) Identificación de las personas o áreas responsables
Información requerida Nombre
Nombre del área o persona responsable: Accounting & Reporting (“A&R”)
Miembros del equipo de trabajo para la transición: • Claudia Cade / VP Director Financiero Latin America / A&R • Jorge Girault / VP, Fund Asset Management / Operations • Héctor Cabrera / Reporting Manager / A&R
• Miguel Á. Chaparro / Senior Acountant / A&R
Nombre del coordinador: Héctor Cabrera
Firma de auditores externos: Galaz, Yamazaki, Ruiz, Urquiza, SC (Deloitte)
b) Capacitación
Personal
Fecha de
inicio En proceso Finalizado No aplicable (motivo)
Directivos y funcionarios relevantes del Fideicomiso: • Jorge Girault / VP, FA Management • Magaly Sun / Controller México
Septiembre Septiembre Diciembre * Diciembre * No No
Miembros de Comités del Consejo de Administración: • Miembros del Comité de Auditoria
• Miembros de Comité de Prácticas Societarias • Otro Comité Auxiliar
Septiembre Septiembre Diciembre * Diciembre * No No
Personal responsable de la preparación y presentación de información financiera bajo NIIF:
• Héctor Cabrera / Reporting Manager • Mónica Pineda / Accounting Manager • Miguel Á. Chaparro / Senior Acountant
Septiembre Septiembre Septiembre Diciembre* Diciembre* Diciembre* No No No
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c) Cronograma de actividades
Fecha estimada de adopción: 1 de enero de 2013
Etapa 1. Comunicación
Actividad Fecha programada de inicio Fecha de inicio Fecha programada de finalización Fecha de finalización Porcentaje de avance (%) Comentarios1. Coordinación con la Administración del Fideicomiso con todas las áreas involucradas y sociedades relacionadas que deben ser consolidadas o incorporadas.
16/may/11 16/may/11 31/dic/2013 100%
2. Diseño y comunicación de un plan de difusión y capacitación.
16/may/11 16/may/11 31/dic/2013 60%
3. Otros.
Etapa 2. Evaluación de impactos contables y de negocio
Actividad Fecha programada de inicio Fecha de inicio Fecha programada de finalización Fecha de finalización Porcentaje de avance (%) Comentarios
1. Identificación preliminar de impactos contables que requieren acciones especificas (diagnóstico de las principales diferencias en valuación y revelación).
30/may/11 30/may/11 31/dic/2012 95% Ver memorándum
del 17/jun/11
2. Elección entre las opciones disponibles de la NIIF 1 (aplicación por primera vez) y revisión de provisiones y estimaciones.
30/may/11 30/may/11 31/dic/2012 50% Ver memorándum del 17/jun/11 Decisiones en proceso como parte de la implementación.
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Actividad Fecha programada de inicio Fecha de inicio Fecha programada de finalización Fecha de finalización Porcentaje de avance (%) Comentarios3. Definición de las nuevas políticas contables de acuerdo a las diferentes alternativas que contemplan las NIIF.
30/may/11 30/may/11 31/dic/2012 50%
Ver memorándum del 17/jun/11. Decisiones en proceso como parte de la implementación
4. Evaluación de los impactos en sistemas de información, control interno, etc.
30/may/11 30/may/11 31/dic/2012 20%
5. Identificación y evaluación de efectos que afecten las medidas de desempeño de la emisora (razones financieras, etc.).
30/may/11 30/may/11 31/dic/2012 -%
6. Identificacióny revisión de contratos y otros convenios que puedan modificarse dada la transición de NIIF, así como posibles violaciones a compromisos o “covenants”.
30/may/11 30/may/11 31/dic/2012 -%
7. Detalle de revelaciones adicionales en las notas a los estados financieros por implementación de las NIIF.
30/may/11 30/may/11 31/dic/2012 50%
Etapa 3. Implementación y formulación paralela de estados financieros bajo NIIF y normas contables actuales
Actividad Fecha programada de inicio Fecha de inicio Fecha programada de finalización Fecha de finalización Porcentaje de avance (%) Comentarios
1. Identificación de los principales cambios en la ejecución de los sistemas informáticos necesarios para la elaboración de los estados financieros bajo NIIF, tanto en el flujo de información como en los procesos de preparación de dichos estados.
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Actividad Fecha programada de inicio Fecha de inicio Fecha programada de finalización Fecha de finalización Porcentaje de avance (%) Comentarios2. Identificación de documentos y reportes nuevos o complementarios a los actuales que se emitirán dados los cambios en los sistemas de información, así como nuevos conceptos requeridos por las NIIF.
30/may/11 30/may/11 31/dic/2013 -%
3. Análisis de la situación patrimonial y los resultados del Fideicomiso, identificando los ajustes y evaluaciones necesarios para convertir los saldos a las fechas de transición de NIIF.
30/may/11 30/may/11 31/dic/2013 -%
Seguimiento durante 2012 y 2013 de emisión de NIIF con vigencia en ese año 4. Preparación del balance de apertura bajo NIIF y
conciliación de los resultados y capital contable contra las NIF.
30/may/11 30/may/11 31/dic/2013 -% Seguimiento durante 2012 y 2013 de emisión
de NIIF con vigencia en ese
año
5. Diseño y adaptación de los procesos de control de calidad en la información financiera para garantizar su confiabilidad.
30/may/11 30/may/11 31/dic/2013 -%
Actividades concluidas
Actividad Hallazgos y/o trabajos realizados Desiciones tomadas
Etapa 2. Evaluación de impactos contables y de negocio
Identificación preliminar de impactos contables que requieren acciones
específicas (diagnóstico de las principales diferencias en valuación y
revelación).
Ver memorándum del 17/jun/11
