SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE

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SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE Estados Financieros

31 de diciembre de 2014 – 2013

CONTENIDO

Informe de los Auditores Independientes

Estado de Situación Patrimonial o Balance General Estado de Resultados

Estado de Situación Presupuestaria Notas a los Estados Financieros

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INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Señores

Presidente y Senadores

Senado de la República de Chile Informe sobre los estados financieros

Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos del Senado de la República de Chile, que comprenden los estados de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2014 y los correspondientes estados de resultados y de situación presupuestaria por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros.

Responsabilidad de la Administración por los estados financieros

La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con los Principios de Contabilidad General de la Nación. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas.

Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.

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Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

Base para la opinión con salvedades

Como consecuencia de las pruebas de auditoría efectuadas, se pudo evidenciar la existencia de dos depósitos a plazo, tomados en el Banco Estado, por un monto total de M$ 645.042.-, incluidos intereses devengados por M$ 132.434.-, los cuales no se enceuntran reflejados en los estados financieros, lo que incrementaría el patrimonio de la Corporación en la misma cantidad, además de la menor disponibilidad señalada en la Nota N° 4 de los presentes estados financieros. Estos importes han sido registrados por acuerdo, en el año 2001, de la Comisión de Régimen Interior del Senado de la República de Chile. Sin embargo, no hemos obtenido, según lo requieren las normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile, suficiente evidencia que nos permita satisfacernos de la razonabilidad del registro de estos cargos y sus correspondientes abonos.

Opinión con Salvedades

En nuestra opinión, excepto por los efectos de los ajustes, de haberse requerido alguno, que pudieran haber sido necesarios, de los asuntos descritos en el párrafo anterior de la “Base para la opinión con salvedades”, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Senado de la República de Chile al 31 de diciembre de 2014 y los correspondientes estados de resultados y de situación presupuestaria por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con los Principios de Contabilidad General de la Nación.

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Énfasis en un asunto

Los estados financieros definitivos de la Corporación correspondiente al período entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013 fueron auditados por otros auditores, cuyo informe con salvedades fue emitido con fecha 5 de junio de 2014.

Como se explica en Nota 18, durante el presente año 2014, El Senado procedió a finiquitar a todas aquellos trabajadores que desarrollaban funciones de apoyo para los senadores que mantuvieron su cargo parlamentario. Esta cesación de cargos se realizó invocando como causal el inciso 1° del artículo 161 del Código del Trabajo, referida a "las necesidades de la empresa, establecimiento o servicio", consistente en la reestructuración del equipo de trabajadores parlamentarios del(la) H. Senador(a); todo lo anterior en conformidad a lo dispuesto en el artículo 177 del mismo cuerpo legal.

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ÍNDICE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL O BALANCE GENERAL ... 2

ESTADO DE RESULTADOS ... 3

ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA (AÑO 2014) ... 4

ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA (AÑO 2013) ... 5

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ... 6

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ... 7

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ... 8

NOTA 1 - INFORMACION GENERAL ... 8

NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES ... 9

NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES ... 13

NOTA 4 - DISPONIBILIDAD EN MONEDA NACIONAL ... 14

NOTA 5 - DISPONIBILIDAD EN MONEDA EXTRANJERA ... 14

NOTA 6 - ANTICIPO Y APLICACIÓN DE FONDOS... 15

NOTA 7 - CUENTAS POR COBRAR ... 15

NOTA 8 - EXISTENCIAS ... 16

NOTA 9 - BIENES DE USO ... 16

NOTA 10 - BIENES INTANGIBLES ... 18

NOTA 11 - DEPÓSITOS DE TERCEROS ... 19

NOTA 12 - ACREEDORES PRESUPUESTARIOS ... 19

NOTA 13 - CUENTAS POR PAGAR ... 20

NOTA 14 - OTROS PASIVOS ... 20

NOTA 15 - PATRIMONIO ... 21

NOTA 16 - CORRECCIÓN MONETARIA ... 21

NOTA 17 - ANALISIS DEL COMPORTAMIENTO PRESUPUESTARIO ... 22

NOTA 18 – INDEMNIZACIONES PERSONAL DE APOYO DE SENADORES ... 25

NOTA 19 - HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DE CIERRE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ... 26

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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL O BALANCE GENERAL

SENADO DE LA REPÚBLICA DE CHILE (Miles de Pesos)

Las notas adjuntas N° 1 a 20 forman parte integral de estos estados financieros.

ACTIVO CORRIENTE 3.005.260 2.318.924

RECURSOS DISPONIBLES 2.631.363 2.110.451

Disponibilidad en Moneda Nacional 4 2.601.632 2.085.568

Disponibilidad en Moneda Extranjera 5 984 897

Anticipos y Aplicación de Fondos 6 28.747 23.986

BIENES FINANCIEROS 228.631 208.473

Cuentas por Cobrar 7 228.631 208.473

BIENES DE CONSUMO Y CAMBIO 145.266

-Existencias 8 145.266

-ACTIVO NO CORRIENTE 52.326.367 52.372.225

BIENES DE USO 52.000.611 52.083.546

Bienes de Uso Depreciables 9 51.912.660 51.742.185

Bienes de Uso No Depreciables 9 9.747.614 9.747.105

Bienes de Uso por Incorporar 9 397.297

-Depreciación Acumulada 9 (10.056.960) (9.405.744)

OTROS ACTIVOS 325.756 288.679

Bienes Intangibles 10 331.454 288.679

Amortización Acumulada Bienes Intangibles 10 (5.698)

-55.331.627 54.691.149 PASIVO CORRIENTE 1.265.253 790.666 DEUDA CORRIENTE 856.427 500.150 Depósitos de terceros 11 154.650 155.050 Acreedores Presupuestarios 12 701.777 345.100 OTRAS DEUDAS 408.826 290.516

Cuentas por Pagar 13 310.503 290.516

Otros Pasivos 14 98.323

-1.265.253

790.666

PATRIMONIO NETO 54.066.374 53.900.483

PATRIMONIO DEL ESTADO 54.066.374 53.900.483

Patrimonio del Gobierno General 15 53.900.483 53.272.261

Resultado del Ejercicio 165.891 628.222

55.331.627 54.691.149

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS Y PATRIMONIO NETO NOTA

TOTAL PASIVOS

ACTIVOS NOTA

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

31-12-2014 M$ 31-12-2013 M$ 31-12-2014 31-12-2013 M$ M$

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ESTADO DE RESULTADOS

01-01-2014 01-01-2013 31-12-2014 31-01-2013

M$ M$

INGRESOS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

Aporte Fiscal Libre 38.420.746 36.522.696

38.420.746 36.522.696 VENTAS DE ACTIVOS

Venta de Bienes de Uso - 20.030

20.030 OTROS INGRESOS PATRIMONIALES RECIBIDOS

Otros Ingresos Patrimoniales 192.780 254.069

Actualizaciones y Ajustes 2.902.373 1.237.489

3.095.153

1.491.558 41.515.899 38.034.284

GASTOS PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

Prestaciones Previsionales (1.034.412) (126.445)

(1.034.412) (126.445) GASTOS OPERACIONALES

Gastos en Personal (18.673.829) (18.578.521)

Bienes y Servicios de Consumo (6.687.203) (6.340.455)

(25.361.032) (24.918.976) TRANSFERENCIAS OTORGADAS

Transferencias Corrientes Otorgado (11.099.497) (10.311.094)

(11.099.497) (10.311.094)

OTROS GASTOS PATRIMONIALES

Actualizaciones Amortizaciones y Otros Ajustes (3.855.067) (2.049.547)

(3.855.067) (2.049.547) (41.350.008) (37.406.062)

165.891

628.222

RESULTADOS NOTA

TOTAL TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

TOTAL VENTAS DE ACTIVOS

TOTAL GASTOS RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL OTROS INGRESOS PATRIMONIALES RECIBIDOS TOTAL INGRESOS

TOTAL PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

TOTAL TRANSFERENCIAS OTORGADAS

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ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA (AÑO 2014)

ene/2014 feb/2014 mar/2014 abr/2014 may/2014 jun/2014 jul/2014 ago/2014 sep/2014 oct/2014 nov/2014 dic/2014 Total Avance

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Subtítul o Ite m Denominación 36.498.776 39.879.760 5.039.900 2.991.969 4.194.436 3.271.747 4.253.847 4.023.106 3.654.378 2.616.653 2.936.710 2.992.137 2.743.794 1.667.034 40.385.711 101,27%

08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 169.950 169.950 28.360 41.969 13.436 21.747 13.847 23.106 4.378 16.653 16.710 12.137 13.794 48.359 254.496 149,75% 01 Recuperación y Reembolso de Licencias Médicas 133.900 133.900 14.058 5.914 6.702 3.972 13.483 18.558 - 15.275 - 10.804 11.694 45.229 145.689 108,80% 99 Otros 36.050 36.050 14.302 36.055 6.734 17.775 364 4.548 4.378 1.378 16.710 1.333 2.100 3.130 108.807 301,82% 09 APORTE FISCAL 36.328.826 38.420.746 3.301.071 2.950.000 4.181.000 3.250.000 4.240.000 4.000.000 3.650.000 2.600.000 2.920.000 2.980.000 2.730.000 1.618.675 38.420.746 100,00% 01 Libre 36.328.826 38.420.746 3.301.071 2.950.000 4.181.000 3.250.000 4.240.000 4.000.000 3.650.000 2.600.000 2.920.000 2.980.000 2.730.000 1.618.675 38.420.746 100,00% 15 SALDO INICIAL DE CAJA - 1.289.064 1.710.469 - - - - - - - - - - - 1.710.469 132,69%

Subtítul o Ite m Denominación 36.498.776 39.879.760 2.929.965 2.651.488 3.784.344 2.946.211 3.538.608 3.076.368 3.736.345 2.970.714 2.942.516 3.191.144 3.048.604 3.974.662 38.790.969 97,27% 21 GASTOS EN PERSONAL 17.720.466 18.730.999 1.504.226 1.471.966 1.501.187 1.451.866 1.448.180 1.477.280 2.103.856 1.473.506 1.507.166 1.475.499 1.444.384 1.814.713 18.673.829 99,69% 22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 6.306.644 6.573.095 315.994 441.287 500.584 639.114 479.403 729.092 608.175 480.634 555.224 569.587 658.742 611.375 6.589.211 100,25% 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 90.681 1.034.496 - - - - 695.478 - 63.833 - - 275.101 - - 1.034.412 99,99% 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 11.826.427 12.040.194 773.035 650.764 1.754.757 742.743 882.815 854.331 946.308 856.656 852.257 840.029 879.433 1.066.369 11.099.497 92,19% 01 Al Sector Privado 621.854 763.522 30.538 43.865 49.557 57.570 63.905 64.297 64.108 64.776 64.010 64.041 62.935 66.322 695.924 91,15% 009 Aplicación Ley N° 19.672 621.854 763.522 30.538 43.865 49.557 57.570 63.905 64.297 64.108 64.776 64.010 64.041 62.935 66.322 695.924 91,15% 03 A Otras Entidades Públicas 11.171.613 11.243.545 739.728 606.899 1.677.386 685.173 818.910 790.034 882.200 791.880 788.247 773.445 816.498 1.000.047 10.370.447 92,23% 001 Personal Apoyo Senadores 2.770.349 3.360.460 268.246 261.349 254.334 265.491 270.846 277.037 277.845 281.291 285.195 288.446 288.481 305.509 3.324.070 98,92% 002 Asesoría Externa Senadores 1.341.449 1.341.449 104.865 85.043 75.172 92.910 94.295 88.656 99.700 93.321 90.836 89.034 95.768 100.536 1.110.136 82,76% 003 Gastos Operacionales Senadores 3.727.767 3.232.767 217.778 127.044 225.360 175.010 306.343 266.737 258.896 265.624 244.887 237.194 274.088 331.842 2.930.803 90,66% 004 Personal Apoyo Comités 388.367 390.356 30.192 28.839 25.184 27.917 29.998 28.620 28.673 29.138 30.183 27.243 31.110 31.861 348.958 89,39% 005 Asesoría Externa Comités 1.130.549 1.152.501 76.810 72.644 68.004 78.080 84.008 81.782 96.442 84.030 78.324 94.857 93.715 85.135 993.831 86,23% 006 Gastos Operacionales Comités 9.936 24.936 524 - 609 951 561 632 2.561 3.801 2.306 3.704 2.209 5.210 23.068 92,51% 007 Otras Transferencias 1.803.196 1.741.076 41.313 31.980 1.028.723 44.814 32.859 46.570 118.083 34.675 56.516 32.967 31.127 139.954 1.639.579 94,17% 07 A Organismos Internacionales 32.960 33.127 2.769 - 27.814 - - - - - - 2.543 - - 33.126 100,00% 001 Asociación de Congresos 32.960 33.127 2.769 - 27.814 - - - - 2.543 - - 33.126 100,00% 29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 554.558 1.174.486 10.220 87.471 27.816 112.488 32.732 15.665 14.173 159.918 27.869 30.928 66.045 482.205 1.067.530 90,89% 04 Mobiliario y Otros 35.238 54.238 2.288 344 14.004 20.807 2.352 2.085 1.762 2.316 3.418 628 - 3.638 53.642 98,90% 05 Máquinas y Equipos 13.032 521.681 421 1.901 5.069 269 4.706 1.871 3.363 59.783 3.761 3.927 1.313 383.411 469.795 90,05% 06 Equipos Informáticos 342.379 298.258 1.491 46.887 2.845 90.064 25.054 4.674 8.106 49.182 8.784 8.868 18.557 39.847 304.359 102,05% 07 Programas Informáticos 163.909 300.309 6.020 38.339 5.898 1.348 - 7.035 942 48.637 11.728 17.505 46.973 55.309 239.734 79,83% 99 Otros Activos no Financieros - - - - - - 620 - - - 178 - (798) - - 100,00% 34 SERVICIO DE LA DEUDA - 326.490 326.490 - - - - - - - - - - - 326.490 100,00% 07 Deuda Flotante - 326.490 326.490 - - - - 326.490 100,00% - 2.109.935 340.481 410.092 325.536 715.239 946.738 (81.967) (354.061) (5.806) (199.007) (304.810) (2.307.628) 1.594.742 Ejecución Presupuestaria GASTOS RESULTADO Presupuesto Vigente INGRESOS

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ESTADO DE SITUACIÓN PRESUPUESTARIA (AÑO 2013)

ene/2013 feb/2013 mar/2013 abr/2013 may/2013 jun/2013 jul/2013 ago/2013 sep/2013 oct/2013 nov/2013 dic/2013 Total

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$

1 2 3 4 5 6

Subtítulo Item Denominación

35.632.936 37.565.191 3.832.362 2.650.618 2.871.321 3.024.115 2.878.369 2.820.347 3.913.959 2.966.912 3.072.808 3.130.310 3.565.538 3.041.265 37.767.924 100,54%

08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 168.835 168.835 125.942 8.118 19.429 11.665 35.039 29.867 24.199 7.312 13.850 20.775 24.588 30.754 351.538 208,21%

01 Recuperación y Reembolso de Licencias Médicas 126.415 126.415 21.736 16 15.539 3.120 15.102 35.946 16.218 405 7.701 19.096 21.307 3.195 159.381 126,08% 02 Multas y Sanciones Pecunarias - - 123 - - - - 797 - - - 920 99 Otros 42.420 42.420 104.083 8.102 3.890 8.545 19.937 (6.079) 7.981 6.907 5.352 1.679 3.281 27.559 191.237 450,82%

09 APORTE FISCAL 35.464.101 36.522.696 2.832.760 2.642.500 2.843.330 3.012.450 2.843.330 2.790.480 3.889.760 2.959.600 3.054.730 3.102.295 3.540.950 3.010.511 36.522.696 100,00%

01 Libre 35.464.101 36.522.696 2.832.760 2.642.500 2.843.330 3.012.450 2.843.330 2.790.480 3.889.760 2.959.600 3.054.730 3.102.295 3.540.950 3.010.511 36.522.696 100,00%

10 VEBTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS - - - - 8.562 - - - - - 4.228 7.240 - - 20.030 100,00%

03 Vehículos - - - - 8.562 - - - - - 4.228 7.240 - - 20.030 100,00%

15 SALDO INICIAL DE CAJA - 873.660 873.660 - - - - - - - - - - - 873.660 100,00%

Subtítulo Item Denominación

35.632.936 37.565.191 3.138.819 2.577.193 2.849.751 3.186.191 2.950.597 2.905.836 3.593.188 2.850.591 2.734.457 3.150.891 2.820.804 3.546.739 36.305.057 96,65%

21 GASTOS EN PERSONAL 17.841.598 18.854.265 1.471.914 1.458.158 1.480.738 1.474.272 1.467.085 1.468.139 2.115.964 1.464.530 1.491.419 1.469.974 1.466.230 1.750.098 18.578.521 98,54% 22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 6.614.577 6.614.577 334.163 360.480 474.917 673.905 582.045 609.470 479.618 482.673 356.124 785.471 484.744 660.654 6.284.264 95,01% 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 93.788 126.555 32.418 - 8.394 42.675 - - - - 42.958 - - - 126.445 99,91% 24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10.259.402 10.664.354 816.933 693.497 865.097 852.637 836.436 794.222 954.975 869.490 823.711 880.295 865.239 1.058.562 10.311.094 96,69% 01 Al Sector Privado 623.423 581.143 45.651 45.948 45.901 45.091 44.910 44.873 44.870 44.687 44.894 44.903 44.532 59.798 556.058 95,68%

009 Aplicación Ley N° 19.672 623.423 581.143 45.651 45.948 45.901 45.091 44.910 44.873 44.870 44.687 44.894 44.903 44.532 59.798 556.058 95,68%

03 A Otras Entidades Públicas 9.595.736 10.053.538 768.756 647.549 796.416 807.546 791.526 749.349 910.105 824.803 778.817 835.392 820.707 998.764 9.729.730 96,78%

001 Personal Apoyo Senadores 2.707.590 3.268.058 258.268 250.750 263.389 275.378 268.827 273.224 277.991 275.430 274.961 276.255 275.984 282.491 3.252.948 99,54% 002 Asesoría Externa Senadores 1.337.817 1.327.247 96.068 83.468 124.541 101.473 102.271 100.658 105.745 101.508 104.619 103.954 110.103 114.114 1.248.522 94,07% 003 Gastos Operacionales Senadores 3.717.673 3.210.313 233.197 166.880 263.961 272.547 277.118 225.026 276.045 252.350 233.444 282.156 271.261 324.537 3.078.522 95,89% 004 Personal Apoyo Comités 379.569 380.656 30.753 30.453 30.565 30.745 31.160 31.000 31.392 31.456 31.236 30.825 31.170 32.569 373.324 98,07% 005 Asesoría Externa Comités 1.104.938 1.095.614 77.816 77.051 86.686 79.246 80.997 89.106 82.285 82.196 83.100 82.083 85.364 92.186 998.116 91,10% 006 Gastos Operacionales Comités 9.909 9.909 609 - 337 1.185 439 352 590 627 37 257 506 463 5.402 54,50% 007 Otras Transferencias 338.240 761.741 72.045 38.947 26.937 46.972 30.714 29.983 136.057 81.236 51.420 59.862 46.319 152.404 772.896 101,46%

07 A Organismos Internacionales 40.243 29.673 2.526 - 22.780 - - - - - - - - - 25.306 85,28%

001 Asociación de Congresos 40.243 29.673 2.526 - 22.780 - - - - 25.306 85,28%

29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 823.571 823.571 1.522 65.058 20.605 142.702 65.031 34.005 42.631 33.898 20.245 15.151 4.591 77.425 522.864 63,49%

03 Vehículos 43.506 41.498 - - - - 20.618 - 20.205 - - - - - 40.823 98,37% 04 Mobiliario y Otros 97.889 82.034 567 912 10.436 2.419 5.037 16.824 8.554 4.192 6.255 1.525 663 2.019 59.403 72,41% 05 Máquinas y Equipos 130.518 72.806 159 - - 7.748 4.069 - 1.229 2.295 1.871 21.529 - 338 39.238 53,89% 06 Equipos Informáticos 151.184 224.751 - 9.546 2.404 98.307 29.091 4.094 3.400 24.666 7.428 (10.303) 1.486 64.373 234.492 104,33% 07 Programas Informáticos 400.474 400.474 796 54.600 7.313 34.228 1.742 12.579 6.383 2.237 4.691 9.733 2.442 10.695 147.439 36,82% 96 Adquisición de Activos no Financieros - - - - -99 Otros Activos no Financieros - 2.008 - - 452 - 4.474 508 2.860 508 - (7.333) - - 1.469 73,21%

34 SERVICIO DE LA DEUDA - 481.869 481.869 - - - - - - - - - - - 481.869 100,00% 07 Deuda Flotante - 481.869 481.869 - - - - 481.869 100,00% - 693.543 73.425 21.570 (162.076) (72.228) (85.489) 320.771 116.321 338.351 (20.581) 744.734 (505.474) 1.462.867 Avance GASTOS RESULTADO Ejecución Presupuestaria Presupuesto Vigente INGRESOS DETALLE NOTA Presupuesto Inicial

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Variación de Fondos Presupuestarios 586.048

Flujos Originados en Actividades Operacionales 1.216.810

Ingresos Operacionales 38.675.242

Otros Ingresos Corrientes 254.496

Aporte Fiscal 38.420.746

Gastos Operacionales 37.458.432

Gastos en Personal 18.673.829

Bienes de Servicios de Consumo 6.487.583

Prestaciones de Seguridad Social 1.034.412

Transferencias Corrientes 11.007.736

Servicio de la Deuda - Intereses, Otros Gastos Financieros y Deuda 254.872

Flujos Originados en Actividades de Inversión (630.762)

Ingresos por Actividades de Inversión

-Gastos por Actividades de Inversión (630.762)

Adquisición de Activos no Financieros (630.762)

Variaciones de Fondos No Presupuestarios 42.618

Movimientos Acreedores 40.660.809

Movimientos Deudores 40.618.191

Variación Neta del Efectivo 628.666

Saldo Inicial de Disponibilidades 1.973.950

Sado Final de Disponibilidades 2.602.616

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

AUMENTO DEL PATRIMONIO NETO

-DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO NETO

-VARIACIÓN NETA DIRECTA DEL PATRIMONIO

MÁS / MENOS:

RESULTADO DEL PERIODO 165.891

VARIACIÓN NETA DEL PATRIMONIO 165.891

MÁS:

PATRIMONIO INICIAL 50.993.834

OTRAS VARACIONES PATRIMONIALES 2.906.649

PATRIMONIO FINAL 54.066.374

(12)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 - INFORMACION GENERAL

El primer Congreso Nacional de Chile se constituyó el 4 de julio de 1811, en dependencias del Palacio de la Real Audiencia de Santiago, -actual Museo Histórico Nacional- y fue el precursor de los Senados de 1812 y 1814 y del Senado Conservador de 1818.

El origen de nuestro primer Congreso proviene directamente de la Junta Provisional de Gobierno, instalada el 18 de septiembre de 1810, en el antiguo Tribunal del Consulado –actual sede de la Corte Suprema-. Es uno de los cuerpos legislativos más antiguos de América y contó con 36 diputados propietarios y 36 suplentes elegidos según el Proyecto de Reglamento que reguló los primeros comicios que se realizaron en las ciudades del reino.

La principal función del Senado es la de concurrir, en unión con la Cámara de Diputados, a la formación de las leyes y a la aprobación de los tratados internacionales.

El Senado tiene, además, las atribuciones indicadas en la Constitución, que le son exclusivas:

 Conocer de las acusaciones constitucionales que entable la Cámara de Diputados.

 Resolver sobre la admisibilidad de acciones judiciales que se pretenda iniciar contra algún Ministro de

Estado por actos de éste en el desempeño de su cargo que se estime que causan perjuicios injustamente.

 Conocer de las contiendas de competencia que se susciten entre las autoridades políticas o

administrativas y los tribunales superiores de justicia.

 Otorgar la rehabilitación de la ciudadanía.

 Prestar o negar su consentimiento a los actos del Presidente de la República, en los casos en que la

Constitución o la ley lo requieran.

 Otorgar su acuerdo para que el Presidente de la República se ausente del país por más de treinta

días o en los últimos noventa de su mandato.

 Declarar, oyendo al Tribunal Constitucional, la inhabilidad del Presidente de la República y

pronunciarse sobre la dimisión que el Presidente de la República haga de su cargo.

 Aprobar la declaración del Tribunal Constitucional sobre responsabilidad del Presidente de la

(13)

respetado los principios básicos del régimen democrático y constitucional. Dar su dictamen al Presidente de la República en los casos que éste lo solicite.

 Aprobar los nombramientos que el Presidente de la República proponga, en los casos que la

Constitución y las leyes establezcan.

NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros.

2.1. Bases de preparación

Los presentes estados financieros fueron preparados de conformidad con las bases contables establecidas por las Instrucciones para la Ejecución de la Ley de Presupuestos del Sector Público para el año 2014 y 2013 y los Principios de Contabilidad General de la Nación dictadas por la Contraloría General de la República, que son una base de contabilidad distinta a las normas internacionales de información financiera.

2.2. Período Cubierto por los Estados Financieros

Los estados financieros comprenden los estados de situación patrimonial o balance general al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y los estados de resultados y de situación presupuestaria terminados en dichas fechas.

2.3. Bases de Conversión

Al cierre de cada ejercicio los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento, han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a las siguientes paridades:

31-12-14 31-12-13

Unidad de Fomento U.F. 24.627,10 23.312,57

Unidad Tributaria Mensual U.T.M. 43.198 40.772

Dólar Americano US$ 606,75 524,61

(14)

2.4 Corrección Monetaria

Los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio inicial y sus variaciones y los movimientos presupuestarios han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda en el respectivo ejercicio de acuerdo a las disposiciones vigentes. El índice aplicado es el Índice de Precios al Consumidor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, la variación para el año 2014 es de un 5,7% y para el año 2013 de 2,4%, aplicados a los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014, y entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013, respectivamente. También, los saldos de las cuentas de ingresos y gastos fueron corregidos extra contablemente, para presentar el estado de resultados a moneda de cierre.

2.5. Anticipo y Aplicación de Fondos

En este rubro se registran los anticipos entregados a terceros, que deben ser rendidos en el ejercicio o en ejercicios futuros.

2.6. Existencias

En este rubro se reflejan los materiales de mantención, escritorio, computación y otros, que son adquiridos por la Corporación y cargados mensualmente a gastos de acuerdo a su consumo.

2.7. Activos intangibles

Los activos intangibles, tales como licencias de software y derechos se presentan a su costo histórico, neto de su correspondiente amortización acumulada. Los gastos por amortización se registran en el estado de resultados.

La amortización es reconocida en resultado sobre la base del método de amortización lineal según la vida útil estimada para éstos.

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2.8. Activos Fijos

El activo fijo se presenta a su valor de adquisición más corrección monetaria. La depreciación se calcula linealmente de acuerdo con los años de vida útil estimada de los bienes.

En el caso de las obras de arte y terrenos estos se presentan a su valor de adquisición más corrección monetaria, y no han sido depreciados, pues ambos no sufren desgaste ni pérdida de valor en el tiempo. La activación de los bienes de uso se basa en el siguiente criterio:

 Bienes con valor inferior a UTM 5 – En el año 2014, el Departamento de Finanzas de la Corporación,

en virtud del Oficio 82.334 del 16 de diciembre de 2013 emitido por la Contraloría General de la República, modificó el criterio de registro de estos bienes activando las adquisiciones superiores a 3 UTM. En consecuencia, los bienes de un costo de adquisición inferior a las 3 UTM mencionadas, se cargan a gastos de gestión.

Las obras en curso se traspasan a activos en explotación una vez finalizado el período de prueba y se encuentran disponibles para su uso, a partir de cuyo momento empieza su depreciación.

Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se registran directamente en resultados, como costo del período en que se incurren.

El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y ajustan si es necesario, en cada cierre de balance.

Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de resultados.

2.9. Provisiones

Corresponden a estimaciones de gastos y posibles inversiones futuras según acuerdo de año 2001 por la Comisión de Régimen Interior, los cuales han sido cargados al déficit de la gestión económica de cada año, los cuales se han comprometido y se han efectuado desembolsos efectivos, relacionados con dichas estimaciones.

2.10. Capital emitido

El capital se clasifica como Patrimonio del Gobierno General, se considera para ello el capital efectivamente enterado en la Corporación, sus actualizaciones y resultados acumulados.

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2.11. Superávit – Déficit del Ejercicio

El superávit o déficit determinado al cierre anual de los estados financieros, se determina considerando el resultado de la gestión presupuestaria, más la determinación de la corrección monetaria y depreciación del ejercicio. De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Contraloría General de la República, anualmente este ítem es imputado al patrimonio de la Corporación.

2.12. Reconocimiento de Ingresos

Los ingresos registrados son registrados sobre base devengada. En la ejecución presupuestaria se generan por los siguientes conceptos:

 Aportes fiscales

 Recuperación de licencias médicas

 Otros ingresos menores (recuperaciones de gastos anteriores, arriendo de salones, entre otros)

2.13. Reconocimiento de Gastos

Los gastos registrados en la ejecución presupuestaria se registran en base devengada. En la ejecución presupuestaria se consideran los siguientes conceptos:

 Gastos operacionales

 Transferencias otorgadas

 Otros gastos patrimoniales (actualizaciones, amortizaciones y otros ajustes)

2.14. Transferencias Corrientes

Bajo este ítem del estado de ejecución presupuestaria se registran principalmente los gastos asociados a las remuneraciones del personal de los Senadores más las cuotas y aportes a organismos internacionales a los cuales pertenece la Corporación.

2.15. Servicios de la Deuda

Bajo este ítem del estado de ejecución presupuestaria se registran aquellos recursos comprometidos al cierre de los estados financieros del año anterior y que fueron pagados durante el ejercicio correspondiente.

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2.16. Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos

La Corporación es un organismo dependiente del Estado de Chile, razón por la que no se encuentra afecta a impuestos a la renta e impuestos diferidos.

2.17. Beneficios a los Empleados

a) Obligación por vacaciones

De acuerdo a las disposiciones del Estatuto Administrativo, por el cual se rige la Corporación, no se contempla la obligación de realizar provisión de vacaciones de sus trabajadores.

La corporación no realiza provisión de vacaciones por el personal contratado mediante la modalidad de Código del Trabajo.

b) Indemnizaciones por años de servicios

Conforme a su marco jurídico, a la Corporación no le corresponde pactar con su personal pagos por concepto de indemnizaciones por años de servicios, por lo cual no ha reconocido provisión alguna por dicho concepto.

En relación al personal contratado bajo la modalidad de Código del Trabajo, al no tener pactado una indemnización a todo evento, la Corporación no realiza provisión por Indemnización por Años de Servicio.

NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES

Los criterios contables señalados en nota 2, han sido aplicados uniformemente en el año 2014, con respecto al ejercicio anterior, con excepción del manejo de existencias.

Por motivos de la implementación del nuevo sistema computacional, la Corporación ha decidido cambiar el criterio de contabilización a partir de abril de 2014 de los materiales de aseo, escritorio, computación y otros similares, los cuales son considerados como existencias, cargando a resultados mensualmente el uso y consumo del período.

Dicho cambio de criterio generó un abono a resultados correspondiente a la apertura de los saldos iniciales de stock por un monto de M$139.001.-

Adicionalmente, como lo expresa la nota 2.8, para el año 2014 se redujo de 5 a 3 UTM el monto para considerar bienes de uso las adquisiciones que realiza la Corporación, lo anterior de acuerdo al oficio 82.334 del 16 de diciembre 2013, emitido por la Contraloría General de la República

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NOTA 4 - DISPONIBILIDAD EN MONEDA NACIONAL

La disponibilidad en moneda nacional al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:

El Senado mantiene en este rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 una menor disponibilidad por monto de M$ 255.007 y M$ 263.534.-, respectivamente, destinado a mantenciones mayores futuras, que se refleja en un cheque girado no cobrado. Esta menor disponibilidad tiene su origen en el mismo acuerdo del año 2001 de la Comisión de Régimen Interior a que se alude en la opinión con salvedades del informe

Esta menor disponibilidad afectó el patrimonio institucional del Senado de la República en períodos contables y presupuestarios anteriores al de realización de la presente auditoría, constituyendo en dicho período, un gasto patrimonial y presupuestario.

NOTA 5 - DISPONIBILIDAD EN MONEDA EXTRANJERA

La disponibilidad en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Saldos en Bancos 2.601.632 2.085.568

Disponibilidad en Moneda Nacional 2.601.632 2.085.568

31-12-14 31-12-13

M$ M$

PRINCIPAL CTA CTE 901384-9 2.448.981 1.747.798

HABILITACION 901385-7 (FUNC) 132.088 31.637

CUENTA TRES No. 901.933-2 - 127.668

CUENTA DOS 901902-2 (SECR) 20.562 178.465

Disponibilidad en Moneda Nacional 2.601.632 2.085.568

Tipo de Disponibilidad Saldo al Saldos Bancos Saldo al 31-12-14 31-12-13 M$ M$

Saldos en Bancos (N° 11377) US$ 984 897

984 897

Tipo de Disponibilidad Moneda

Saldo al

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NOTA 6 - ANTICIPO Y APLICACIÓN DE FONDOS

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:

NOTA 7 - CUENTAS POR COBRAR

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Anticipo a Proveedores 1.727

-Anticipo a Senadores 14.184

-Anticipo a Senadores Gasto Operacional 4.528 14.781

Anticipo Funcionarios 92 358

Anticipo Asesores Senadores 1.065 1.603

Anticipo a Terceros 801 4

Cajas Chicas 6.350 7.240

Total Tipo de Anticipo y Aplicación de Fondos 28.747 23.986

Tipo de Anticipo y Aplicación de Fondos

Saldo Corriente al

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Deudores por electricidad 199 4.101

Deudores por agua 4.180 3.501

Deudores por gas 565 419

Deudores Telefonía Celular 3.089

-Deudores por otros Servicios Básicos 39

-Deudor Bienestar 130.308 143.082

Deudores Mantención y Reparación Edificios 80.322 54.449

Deudores Servicios de Vigilancia 3.344 1.636

Deudores por pasajes, fletes y bodegajes 136

-Deudores Pasajes Aéreos nacional Senadores 1.346 1.284

Deudores Pasajes Aéreos extranjero Senadores 1.008

-Deudores por servicios de aseo 949

-Deudores por estudio e investigación 1.720

-Deudores por cursos capacitación 923

-Deudores por otros gastos 504

-Total Tipo de Cuentas por Cobrar 228.631 208.473

Tipo de Cuentas por Cobrar

(20)

NOTA 8 - EXISTENCIAS

NOTA 9 - BIENES DE USO

a) Bienes de Uso Depreciables

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Para Personas 37.847

-Materiales de Oficina 44.000

-Materiales y Utiles de Aseo 16.808

-Menaje 2.287

-Materiales de Computación 28.914

-Materiales Reparación 15.410

-Total Tipo de Existencias 145.266

-Tipo de Existencias Saldo Corriente al 31-12-14 31-12-13 M$ M$ Edificaciones 48.731.377 48.731.377 Maquinarias y Equipos 178.502 160.661 Instalaciones 872.138 676.857 Máquinas de Oficina 116.269 29.618 Instrumentos Técnicos 350.077 251.785 Automóviles 81.136 81.136 Minibuses 19.881 19.881 Mobiliario y Otros 516.182 581.535 Herramientas 1.539 1.539

Equipos Computacionales y Periféricos 881.956 1.108.631

Equipos Computacionales para Redes Informáticas 163.603 99.164

Total Tipo de Bienes de Uso Depreciables Bruto 51.912.660 51.742.185

Tipo de Bienes de Uso Depreciables Bruto

(21)

b) Bienes de Uso No depreciables

c) Bienes de Uso por Incorporar

Los bienes incorporados en este rubro, lo constitutyen aquellos equipos que serán utilizados en la implementación del canal de televisión del Senado.

A la fecha de cierre de los presentes estados financieros no se encontraban en funcionamiento.

d) Depreciación Acumulada

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Terrenos 9.588.140 9.588.140

Obras de Arte 159.474 158.965

Total Tipo de Bienes de Uso No Depreciables Neto 9.747.614 9.747.105

Tipo de Bienes de Uso No Depreciables Neto

Saldo al

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Equipos Computacionales y Periféricos 31.487

-Maquinas de Oficina 294.918

-Instrumentos Técnicos 70.892

-Total Tipo de Bienes de Uso por Incorporar 397.297

-Tipo de Bienes de Uso por Incorporar

Saldo al 31-12-14 31-12-13 M$ M$ Edificaciones (8.513.791) (8.026.487) Maquinarias y Equipos (92.521) (83.292) Instalaciones (423.266) (264.219) Máquinas de Oficina (66.308) (14.082) Instrumentos Técnicos (119.093) (87.719) Automóviles (20.739) (12.625) Minibuses (5.964) (3.976) Mobiliario y Otros (299.815) (321.714) Herramientas (718) (564)

Equipos Computacionales y Periféricos (406.661) (531.738)

Equipos Computacionales para Redes Informáticas (108.084) (59.327)

Total Depreciación Acumulada Bienes de Uso Depreciables (10.056.960) (9.405.744)

(22)

e) Bienes de Uso Depreciables Neto

NOTA 10 - BIENES INTANGIBLES

Este monto corresponde a los desembolsos realizados durante el año 2014 y 2013 por contrato de implementación de software integrado de gestión administrativa, contable y presupuestaria del Senado con la empresa Adexus S.A. los que aún no se encuentran totalmente implementados, motivo por el cual no se ha efectuado la amortización correspondiente. Además de ello, se incluyen desembolsos por servicios de implementación de Web por parte de la empresa Altavoz S.A.

31-12-14 31-12-13 M$ M$ Edificaciones 40.217.586 40.704.890 Maquinarias y Equipos 85.981 77.370 Instalaciones 448.872 412.638 Máquinas de Oficina 49.961 15.536 Instrumentos Técnicos 230.984 164.065 Automóviles 60.398 68.511 Minibuses 13.916 15.905 Mobiliario y Otros 216.366 259.821 Herramientas 821 975

Equipos Computacionales y Periféricos 475.295 576.893

Equipos Computacionales para Redes Informáticas 55.519 39.837

Total Tipo de Bienes de Uso Depreciables Neto 41.855.700 42.336.441

Tipo de Bienes de Uso Depreciables Neto

Saldo al

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Sistemas de Información 331.454 288.679

Total Tipo de Bienes Intangibles Bruto 331.454 288.679

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Sistemas de Información (5.698)

-Total Amortización Acumulada Bienes

Intangibles (5.698)

-Tipo de Bienes Intangibles Bruto

Saldo al

Amortización Acumulada Bienes Intangibles

(23)

NOTA 11 - DEPÓSITOS DE TERCEROS

NOTA 12 - ACREEDORES PRESUPUESTARIOS

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Remuneracion por pagar funcionarios - 406

Instituciones previsionales funcionarios 91.948 90.497

Cotizaciones salud funcionarios 50.478 49.452

Cot. Ley 16744, accidentes de trabajo funcionarios 5.515 6.783

Seguro invalidez y sobreviviencia Planta 3.060 3.233

Seguro invalidez y sobreviviencia Contrata 3.199 2.805

Impuestos retenidos por pagar 450 1.874

Total Tipo de Depósito de Terceros 154.650 155.050

Tipo de Depósito de Terceros

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Alimentos y bebidas 9.139 19.887

Textiles, vestuario y calzado 4.029

-Materiales de uso y consumo 5.028 22.741

Servicios básicos 618 35.645

Mantenimiento y reparación 44.936 77.164

Publicidad y difusión 7.980

-Servicios generales 1.480 21.603

Arriendos 155 131

Servicios técnicos y profesionales 11.113 4.457

Otros gastos en bienes y servicios 17.150 21.682

Transferencias corrientes - 14.319

A otras entidades públicas 91.762 48.923

Mobiliarios y otros 127 1.647

Máquinas y equipos 366.477

-Equipos informáticos 31.487 57.715

Programas informáticos 38.679 3.271

Deuda Flotante 71.618 15.915

Total Tipo de Acreedores Presupuestarios 701.777 345.100

(24)

El registro de derechos y compromisos financieros al cierre del ejercicio se ajusta plenamente a lo señalado por la Circular N°93.821, de 3 de diciembre de 2014, de la División de Análisis Contable de la Contraloría General de la República, que contiene las instrucciones sobre cierre del ejercicio contable 2014.

Por aplicación de esa normativa, los estados financieros del Senado de la República de Chile al 31 de diciembre de 2014 no refleja gastos presupuestarios de facturas emitidas en el año 2014 por monto de M$174.010, los cuales, fueron recepcionadas y contabilizadas en el primer trimestre del ejercicio presupuestario del año 2015, del mismo modo, los mencionados estados financieros al 31 de diciembre de 2014, consideran gastos presupuestarios del año 2013 que fueron contabilizados en el primer trimestre del año 2014 por un monto de M$ 138.977.-

NOTA 13 - CUENTAS POR PAGAR

NOTA 14 - OTROS PASIVOS

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Otras Obligaciones Financieras 9.050 2.911

Impuestos Retenidos 292.581 287.518

Fondo para Aportes Bienestar - 88

Documentos Caducados 8.226

-Provisión Fondos aporte Dep. Bienestar 646

-Total Tipo de Cuentas por Pagar 310.503 290.516

Tipo de Cuentas por Pagar

31-12-14 31-12-13

M$ M$

Pasivos por Clasificar 98.323

-Total Tipo de Otros Pasivos 98.323

-Tipo de Otros Pasivos

(25)

NOTA 15 - PATRIMONIO

El detalle del patrimonio de la corporación al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:

NOTA 16 - CORRECCIÓN MONETARIA

La corrección monetaria aplicada según metodología descrita en Nota 2.4., se resume como sigue:

Patrimonio Institucional Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Total M$ M$ M$ M$

Saldo Final al 31 diciembre de 2013 33.611.932 15.707.366 (101.046) 49.218.252 Distribución de Resultados - (101.046) 101.046 -Revalorización del ejercicio 806.686 374.552 - 1.181.238 Resultado gestión económica - - 594.344 594.344

Total Patrimonio al 31 Diciembre de 2013 34.418.618 15.980.872 594.344 50.993.834 Saldos actualizados para efectos

comparativos 36.380.480 16.891.781 628.222 53.900.483 Patrimonio Institucional Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Total M$ M$ M$ M$

Saldo inicial al 01 de Enero de 2014 34.418.618 15.980.872 (594.344) 49.805.146 Distribución de Resultados - 594.344 594.344 1.188.688 Revalorización del ejercicio 1.961.861 944.787 - 2.906.649 Resultado gestión económica - - 165.891 165.891

Total Patrimonio al 31 Diciembre de 2014 36.380.480 17.520.003 165.891 54.066.374 Movimientos Patrimoniales Año 2014

Movimientos Patrimoniales Año 2013

2014 2013

M$ M$

ACTIVOS

Actualización de bienes IPC 2.819.877 1.237.412

Otros Ajustes IPC 82.361

-Total Abonos 2.902.238 1.237.412

PASIVOS

Actualización de Patrimonio IPC (2.906.649) (1.248.569)

Total Cargos (2.906.649) (1.248.569)

Efecto en Resultados IPC (4.411) (11.157)

Corrección Monetaria Cuentas de Resultado IPC 126.851

-122.440

(11.157)

Indice de Reajustabilidad Tipo

(26)

NOTA 17 - ANALISIS DEL COMPORTAMIENTO PRESUPUESTARIO

El comportamiento presupuestario de ingresos y gastos, versus los ingresos y gastos reales para el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se detallan a continuación:

a) Resumen de ejecución presupuestaria

Presupuesto Vigente Ejecución Real Diferencia Ejecutado

31-12-14 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014

M$ M$ M$ M$

Otros Ingresos Corrientes 169.950 254.496 (84.546) 149,75% Aporte Fiscal 38.420.746 38.420.746 - 100,00% Saldo Inicial de Caja 1.289.064 1.710.469 (421.405) 132,69%

Total Ingresos 39.879.760 40.385.711 (505.951) 101,27%

31-12-14 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014

M$ M$ M$ M$

Gastos en Personal 18.730.999 18.673.828 57.171 99,69% Bienes y Servicios de Consumo 6.573.095 6.589.211 (16.116) 100,25% Prestaciones de Seguridad Social 1.034.496 1.034.411 85 99,99% Transferencias Corrientes 12.040.194 11.099.495 940.699 92,19% Adquisición de Activos No Financieros 1.174.486 1.067.530 106.956 90,89% Servicio de la Deuda 326.490 326.490 - 100,00%

Total Egresos 39.879.760 38.790.965 1.088.795 97,27%

Excedente del Período - 1.594.746

31-12-13 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2013

M$ M$ M$ M$

Otros Ingresos Corrientes 168.835 351.538 (182.703) 208,21% Aporte Fiscal 36.522.696 36.522.696 - 100,00% Ventas de Activos no Financieros - 20.030 (20.030) 0,00% Saldo Inicial de Caja 873.660 873.660 - 100,00%

Total Ingresos 37.565.191 37.767.924 (202.733) 100,54%

31-12-13 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2013

M$ M$ M$ M$

Gastos en Personal 18.854.265 18.578.521 275.744 98,54% Bienes y Servicios de Consumo 6.614.577 6.284.264 330.313 95,01% Prestaciones de Seguridad Social 126.555 126.445 110 99,91% Transferencias Corrientes 10.664.354 10.311.096 353.258 96,69% Adquisición de Activos No Financieros 823.571 522.864 300.707 63,49% Servicio de la Deuda 481.869 481.869 - 100,00%

Total Egresos 37.565.191 36.305.059 1.260.132 96,65%

Excedente del Período - 1.462.865

Detalle de Ingresos

Detalle de Egresos

Detalle de Ingresos

(27)

b) Complementos Presupuestarios

Los complementos al presupuesto aprobado para el período correspondiente a diciembre de 2013 y 2014 se presentan en el siguiente detalle:

Año 2014 M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Subtítul o Ite m Denominación 36.498.776 174.049 522.490 685.453 521.510 490.531 185.409 259.670 118.495 203.000 220.377 39.879.760

08 OTROS INGRESOS CORRIENTES 169.950 - - - - - - - - - - 169.950 01 Recuperación y Reembolso de Licencias Médicas 133.900 - - - - 133.900 99 Otros 36.050 - - - - 36.050 09 APORTE FISCAL 36.328.826 174.049 - 685.453 521.510 490.531 - - - - 220.377 38.420.746 01 Libre 36.328.826 174.049 - 685.453 521.510 490.531 - - - - 220.377 38.420.746 15 SALDO INICIAL DE CAJA - - 522.490 - - 185.409 259.670 118.495 203.000 - 1.289.064

Subtítul o Ite m Denominación 36.498.776 174.049 522.490 685.453 521.510 490.531 185.409 259.670 118.495 203.000 220.377 39.879.760 21 GASTOS EN PERSONAL 17.720.466 - (251.562) - 395.524 490.531 - - 208.495 - 167.545 18.730.999

22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 6.306.644 - 63.000 - - - 185.409 18.042 - - - 6.573.095 23 PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 90.681 - 251.562 685.453 - - - - 6.800 - - 1.034.496

24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 11.826.427 174.049 - - 125.986 - - - (139.100) - 52.832 12.040.194 01 Al Sector Privado 621.854 174.049 - - 7.686 - - - (42.133) - 2.066 763.522 009 Aplicación Ley N° 19.672 621.854 174.049 - - 7.686 - - - (42.133) - 2.066 763.522 03 A Otras Entidades Públicas 11.171.613 - - - 118.300 - - - (97.134) - 50.766 11.243.545 001 Personal Apoyo Senadores 2.770.349 - - - 53.793 - - - 495.000 - 41.318 3.360.460 002 Asesoría Externa Senadores 1.341.449 - - - - 1.341.449 003 Gastos Operacionales Senadores 3.727.767 - - - - (495.000) - - 3.232.767 004 Personal Apoyo Comités 388.367 - - - 7.541 - - - (15.000) - 9.448 390.356 005 Asesoría Externa Comités 1.130.549 - - - 21.952 - - - - 1.152.501 006 Gastos Operacionales Comités 9.936 - - - - 15.000 - - 24.936 007 Otras Transferencias 1.803.196 - - - 35.014 - - - (97.134) - - 1.741.076 07 A Organismos Internacionales 32.960 - - - - - - - 167 - - 33.127 001 Asociación de Congresos 32.960 - - - - 167 - - 33.127 29 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 554.558 - 133.000 - - - - 241.628 42.300 203.000 - 1.174.486 04 Mobiliario y Otros 35.238 - - - - 19.000 - - 54.238 05 Máquinas y Equipos 13.032 - - - - 232.749 72.900 203.000 - 521.681 06 Equipos Informáticos 342.379 - - - - 8.879 (53.000) - - 298.258 07 Programas Informáticos 163.909 - 133.000 - - - - - 3.400 - - 300.309 99 Otros Activos no Financieros - - - -34 SERVICIO DE LA DEUDA - - 326.490 - - - - - - - - 326.490 07 Deuda Flotante - - 326.490 - - - - 326.490 - - - - - - - - - - -GASTOS RESULTADO Dec. N 1982 01-12 Dec. N 2048 11-12 Dec. N 2098 15-12 Presupuesto Vigente INGRESOS Dec. N 759 05-05 Dec. N 761 05-05 Dec. N 860 26-05 Dec. N 1018 02-07 Dec. N 1320 18-08 Dec. N 1576 10-10 Dec. N 182 02-02 DETALLE Presupuesto Inicial