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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

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(1)

M

ANUAL

DE

P

ROCEDIMIENTOS

DE LA

C

UENTA

C

ORRIENTE

I

NSTITUTO DE

S

EGURIDAD Y

S

ERVICIOS

S

OCIALES DE LOS

T

RABAJADORES DEL

E

STADO

D

IRECCIÓN DE

F

INANZAS

Normateca

Electrónica

Institucional

N

ORMATECA

E

LECTRÓNICA

I

NSTITUCIONAL

(2)

FICHA TÉCNICA JURISSSTE

Denominación:

Manual de Procedimientos de la Cuenta Corriente

Elaboró:

Subdirección General de Finanzas

Autorización:

Manual expedido y autorizado por Acuerdo de la Dirección General del Instituto

Fecha de expedición:

26 de junio de 2000

Fecha de publicación del Acuerdo

de expedición en el D.O.F.:

24 de agosto de 2000

(3)

(Primera Sección) DIARIO OFICIAL Jueves 24 de agosto de 2000

INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES

DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO

ACUERDO de la Directora General del ISSSTE, por el que se expide el Manual de Procedimientos de la Cuenta Corriente.

Al margen un logotipo, que dice: Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado.- Dirección General.

ACUERDO DE LA DIRECTORA GENERAL DEL ISSSTE, POR EL QUE EXPIDE EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE.

SOCORRO DIAZ, Directora General del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, con fundamento en los artículos 163 fracción VI de la Ley del ISSSTE y 21 fracción VII del Estatuto Orgánico del propio Instituto, y

CONSIDERANDO

Que el “Programa de Desregulación del Marco Jurídico Institucional” y el “Programa Institucional de Modernización Administrativa”, son programas prioritarios del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, cuyos avances deberán plasmarse en ordenamientos internos que promuevan la eficiencia y la transparencia de su operación. Que para el óptimo aprovechamiento de los recursos destinados a las actividades administrativas y de apoyo, éstos deben ser aplicados con estricto apego a los criterios de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria, con el objeto de lograr el cabal cumplimiento de los programas institucionales.

Que debido a la diversidad de registros contables que se generan entre las unidades administrativas centrales y desconcentradas del Instituto, resulta imprescindible establecer los lineamientos y procedimientos que normen el registro contable de la cuenta corriente.

En virtud de lo anterior, la Subdirección General de Finanzas, elaboró el Manual de Procedimientos de la Cuenta Corriente, mismo que fue revisado y dictaminado por la Subdirección General Jurídica y de Relaciones Laborales del propio Instituto, por lo que he tenido a bien expedir el siguiente:

ACUERDO

ARTICULO PRIMERO.- Se expide el Manual de Procedimientos de la Cuenta Corriente.

ARTICULO SEGUNDO.- El Manual indicado en el artículo anterior, formará parte de la normatividad vigente y deberá incluirse en el “Prontuario Normativo Institucional” del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado.

ARTICULO TERCERO.- La Subdirección General de Finanzas, con la colaboración de la Coordinación General de Delegaciones, deberá dar la publicidad necesaria al Manual que se expide a través del presente Acuerdo, en las unidades administrativas centrales y desconcentradas del Instituto, a fin de garantizar su debida implementación y cumplimiento.

TRANSITORIOS

PRIMERO.- El Manual a que se refiere este Acuerdo, entrará en vigor al día siguiente de la publicación del presente en el

Diario Oficial de la Federación.

SEGUNDO.- El Manual que se expide estará a disposición de los interesados para su consulta, en la . Subdirección General de Finanzas y en las unidades administrativas desconcentradas.

México, D.F., a 26 de junio de 2000.- La Directora General del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, Socorro Díaz.- Rúbrica.

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MANUAL

MANUAL

MANUAL

MANUAL

DE

DE

DE

DE

PROCEDIMIENTOS

PROCEDIMIENTOS

PROCEDIMIENTOS

PROCEDIMIENTOS

DE LA CUENTA CORRIENTE

DE LA CUENTA CORRIENTE

DE LA CUENTA CORRIENTE

DE LA CUENTA CORRIENTE

(7)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

HOJA __2_ DE_29 _

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURÍA

VIGENCIA 25/08/2000

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE SGF/MP/ 9

C O N T E N l D O

INTRODUCCIÓN PAGINA

I. OBJETIVO 4

II. MARCO JURÍDICO 5

III. POLÍTICAS OPERACIÓN 9

IV. PROCEDIMIENTOS IV.1 IV.2 DESCRIPCION DIAGRAMA DE FLUJO 12 15 V. ANEXOS

V.I FORMATOS E INSTRUCTIVO DE LLENADO

V.2 V.3

1.1 AVISO DE MOVIMIENTOS POR CUENTA CORRIENTE (AMOCC) 1.2 CEDUILAS DE CONTROL DE CUENTA CORRIENTE.

ALCANCE

NUMERO DE CENTROS DE TRABAJO

17 21

26 27

(8)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __3_ DE_ 29__

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DE PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

INTRODUCCIÓN

.

DEBIDO AL GRAN NUMERO DE REGISTROS CONTABLES QUE SE GENERA

ENTRE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DESCONCENTRADAS : FOVISSSTE,

SITYF , TURISSSTE, CON LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES, DELEGACIONES Y HOSPITALES DESCONCENTRADOS, SE ESTABLECE LA URGENTE NECESIDAD DE CONTAR CON NORMAS Y LINEAMIENTOS QUE PERMITAN EL ADECUADO MANEJO DE LA CUENTA CORRIENTE Y QUE CONLLEVE A LA ELIMINACIÓN DE LOS SALDOS POR CONCILIAR DE LA MISMA. ESTE DOCUMENTO CONTIENE LAS NORMAS, PROCEDIMIENTOS, QUE PERMITIRÁ AL PERSONAL INVOLUCRADO EN LA OPERACIÓN, CONTAR CON LOS

ELEMENTOS NECESARIOS PARA MANTENER LA CUENTA CORRIENTE

PERMANENTEMENTE CONCILIADA Y LOS MOVIMIENTOS CONTABLES QUE SE

GENEREN, TOTALMENTE IDENTIFICADOS, RESULTANDO LA

DESCONCENTRACIÓN DE OPERACIONES.

ASI MISMO, PERMITIRÁ A LOS ÓRGANOS DE CONTROL, MAYOR AGILIDAD EN SU LABOR DE SUPERVISIÓN YA QUE CADA UNIDAD ADMINISTRATIVA CONTARÁ CON SU NÚMERO ESPECIFICO DE CUENTA CORRIENTE.

(9)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __4_ DE_29_

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DE PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

l. OBJETIVO

- ESTABLECER LOS LINEAMIENTOS, ASI COMO LOS MECANISMOS DE

OPERACION QUE NORMEN EL REGISTRO CONTABLE DE LA CUENTA CORRIENTE QUE SIRVA DE ENLACE EN EL MANEJO DE LAS OPERACIONES

QUE AFECTEN A LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DESCONCENTRADAS

FONDO DE LA VIVIENDA (FOVISSSTE), SISTEMA DE TIENDAS Y FARMACIAS (SITYF), SISTEMA DE AGENCIAS TURISTICAS (TURISSSTE) CON LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES, DELEGACIONES Y HOSPITALES DESCONCENTRADOS Y VICEVERSA CON LO CUAL SE LOGRARA UN ADECUADO CONTROL DE LA OPERACIÓN Y LA ELIMINACION

DE PARTIDAS EN CONCILIACION ENTRE ESTAS UNIDADES

(10)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __5__ DE_29

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

II. MARCO JURÍDICO

CONSTITUCION POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS

(Promulgada el 5 de febrero de 1917)

LEYES

LEY FEDERAL DE LOS TRABAJADORES AL SERVICIO DEL ESTADO, REGLAMENTARIA DEL APARTADO B) DEL ARTICULO 123 CONSTRITUCIONAL

PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 28 DE DICIEMBRE DE 1963.

LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL

PUBLICADA EN EL D.O.F. DE 29 DE DICIEMBRE DE 1976.

LEY DE PRESUPUESTO CONTABILIDAD Y GASTO PUBLICO FEDERAL

PUBLICADA EN EL D.O.F. DE 31 DICIEMBRE 1976.

LEY DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

PUBLICADA EN EL D.O.F. DE 29 DE DICIEMBRE DE 1978.

LEY ORGANICA DE LA CONTADURÍA MAYOR DE HACIENDA

PUBLICADA EN EL D.O.F. DE 29 DE DICIEMBRE DE 1978.

LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PUBLICADA EN EL D.O.F. DE 30 DICIEMBRE 1980.

LEY GENERAL DE BIENES NACIONALES

PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 08 DE ENERO DE 1982.

LEY FEDERAL DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 31 DEDICIEMBRE DE 1982.

LEY DE PLANEACION

PUBLICADA EN EL D.O.F. EL 5 DE ENERO DE 1983

LEY DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO.

PUBLICADA EN EL D.O.F. DEL 27 DICIEMBRE 1983

LEY FEDERAL DE LAS ENTIDADES PARAESTATALES

(11)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __6__ DE_29

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

REGLAMENTOS:

REGLAMENTO DE LA LEY DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y GASTO PÚBLICO FEDERAL

PUBLICADO EN EL D.O.F. del 18 DE NOVIEMBRE DE 1981

REGLAMENTO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION

PUBLICADO EN EL D.O.F. 29 DE FEBRERO DE 1984

REGLAMENTO DE LA LEY DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL . 29 DE FEBRERO DE 1984

REGLAMENTO DE LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL . 29 DE FEBRERO DE 1984

REGLAMENTO FINANCIERO DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO.

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 04 DE OCTUBRE DE 1985.

ESTATUTO ORGANICO DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 06 DE JUNIO DE 1988

REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL DE LAS ENTIDADES PARAESTATALES

PUBLICADO D.O.F. DEL 26 DE ENERO 1990

REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 11 DE SEPTIEMBRE DE 1996.

ACUERDO 22.1233.97 DE LA JUNTA DIRECTIVA, POR EL QUE SE APRUEBA EL REGLAMENTO DE LAS DELEGACIONES DEL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJAJDORES DEL ESTADO.

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 01 DE OCTUBRE DE 1997

REGLAMENTO DE LA LEY DEL SERVICIO DE TESORERIA DE LA FEDERACION

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __7__ DE_29

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCIÓN DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOS

MANUAL DE PROCEDMINIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

OTRASDISPOSICIONES:

CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 31 DE DICIEMBRE DE 1981.

LINEAMIENTOS SOBRE NUEVAS REGLAS EN EL MANEJO DE DISPOSIBILIDADES FINANCIERAS DEL SECTOR PUBLICO Y DEL MECANISMO PARA SU INFORMACIÓN

PUBLICADOS EN EL D.O.F. EL 12 DE JUNIO DE 1992.

ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN LAS REGLAS ADMINISTRATIVAS EN MATERIA DEL SERVICIO DE TESORERIA

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 18 DE NOVIEMBRE DE 1994.

DECRETO POR EL QUE SE APRUEBA EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 1995-2000

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 31 DE MAYO DE 1995.

PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 1995-2000.

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 31 DE MAYO DE 1995.

DECRETO POR EL QUE SE APRUEBA EL PROGRAMA ESPECIAL DE MEDIANO PLAZO DE NOMINADO PROGRAMA DE MODERNIZACION DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA 1995-2000.

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 28 DE MAYO DE 1996.

PROGRAMA DE MODERNIZACION DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA 1995-2000.

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 28 DE MAYO DE 1996.

OFICIO 345-119 DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO POR EL QUE SE ESTABLECE QUE SE DEBERA REALIZAR UNA INVERSIÓN NO MENOR AL 30% EN VALORES GUBERNAMENTALES.

EXPEDIDO EL 13 DE AGOSTO DE 1997.

OFICIO –CIRCULAR 401-T-4722, RELATIVO AL PAGO DE OBLIGACIONES FISCALES POR CONCEPTO DE RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

(13)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __8__ DE_ 29

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURÍA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN LOS LINEAMIENTOS A QUE SE SUJETARA LA GUARDA, CUSTODIA Y PLAZO DE CONSERVACIÓN DEL ARCHIVO CONTABLE GUBERNAMENTAL.

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 25 DE AGOSTO DE 1998.

ACUERDO DE LA DIRECTORA GENERAL DEL ISSSTE, POR EL QUE SE EXPIDE EL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 30 DE DICIEMBRE DE 1998.

ACUERDO POR EL QUE SE EXPIDE EL MANUAL DE NORMAS PRESUPUESTARIAS PARA LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA FEDERAL.

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 20 DE ABRIL DE 1999.

PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACION PARA EL EJERCICIO FISCAL DEL AÑO 2000.

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999.

ACUERDO QUE ESTABLECE EL PROGRAMA DE AUSTERIDAD PRESUPUESTARIA EN LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA FEDERAL PARA EL EJERCICIO FISCAL DEL AÑO 2000.

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 31 DE ENERO DEL 2000.

OFICIO CIRCULAR POR EL QUE SE COMUNICAN LAS FECHAS LIMITE PARA EL PROCESO PRESUPUESTARIO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DEL AÑO 2000.

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 28 DE FEBRERO DE 2000.

ACUERDO MEDIANTE EL CUAL LA JUNTA DIRECTIVA DEL INSTITUTO APRUEBA LAS NORMAS, CRITERIOS Y BASES GENERALES EN MARTERIA DE RACIONALIDAD, AUSTERIDAD Y DISCIPLINA PRESUPUESTAL, QUE SE DEBERAN OBSERVAR DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DEL AÑO 2000, EN EL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO.

PUBLICADO EN EL D.O.F. EL 27 DE MARZO DEL 2000.

MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL DE SECTOR PARAESTATAL

(14)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

HOJA __9_ DE 29

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

III POLITICAS OPERACIÓN

1 PARA TODAS LAS OPERACIONES QUE EFECTUEN LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DESCONCENTRADAS: SITYF, FOVISSSTE Y, TURISSSTE, CON LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES, DELEGACIONES Y HOSPITALES DESCONCENTRADOS Y VICEVERSA SEDEBERA UTILIZAR LA CUENTA CORRIENTE.

2 SERÁ RESPONSABILIDAD DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DESCONCENTRADAS SITYF, FOVISSSTE, TURISSSTE Y DE LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES, DELEGACIONES Y HOSPITALES DESCONCENTRADOS MANTENER LA CUENTA CORRIENTE ACTUALIZADA SIN PARTIDAS DE CONCILIACIÓN POR LO QUE NO DEBERAN QUEDAR SALDOS POR MOVIMIENTOS EN LA CUENTA CORRIENTE PENDIENTES DE CORRESPONDER AL CIERRE CONTABLE DE CADA MES.

3 LAS JEFATURAS DE SERVICIO DE LA SUBDIRECCIÓN DE CONTADURÍA SERAN RESPONSABLES DE SUPERVISAR QUE SE CUMPLA CON LO SEÑALADO EN EL PRESENTE MANUAL Y EL QUE SE REALICE LA CONCILIACIÓN DE LA CUENTA CORRIENTE PREVIA AL CIERRE DE CADA MES.

4 TODOS LOS CENTROS DE TRABAJO QUE TENGAN OPERACIONES CONTABLES CON SITYF, FOVISSSTE Y, TURISSSTE EMPLEARÁN LA CUENTA 180 CUENTA CORRIENTE, LA SUBCUENTA 99 Y LAS SUBSUBCUENTAS QUE CLASIFICAN A CADA UNO DE DICHOS CENTROS DE TRABAJO. DE IGUAL FORMA SERÁ POR LAS OPERACIONES QUE GENEREN SITYF, FOVISSSTE Y, TURISSSTE.

5 LOS NÚMEROS DE LA CUENTA CORRIENTE PARA CADA CENTRO DE TRABAJO SOLO PODRÁN SER ASIGNADOS POR LA SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS A TRAVÉS DE LA SUBDIRECCION DE CONTADURÍA.

6 PARA TODAS LAS OPERACIONES QUE AFECTEN LA CUENTA CORRIENTE SE DEBERÁ UTILIZAR EL FORMATO : “AVISO DE MOVIMIENTOS POR CUENTA CORRIENTE”. EN LO SUCESIVO (AMOCC). (ANEXO 1) EL CUAL DEBERA SER DEBIDAMENTE REQUISITADO POR EL CENTRO DE TRABAJO EMISOR DE ESTE.

(15)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __10__ DE_ 29

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURÍA

VIGENCIA

NOMBRE DE PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

7 POR NINGUN MOTIVO PODRA AGRUPARSE UN CARGO Y UN CREDITO EN UN MISMO AMOCC (ANEXO 1)

8 LA OPERACIÓN DE LA CUENTA CORRIENTE DEBERÁ SER CONTROLADA ÚNICAMENTE POR LA PERSONA QUE DESIGNE PARA TAL EFECTO EL JEFE DE CONTABILIDAD DE CADA CENTRO DE TRABAJO

9 EL ENCARGADO DE LA CUENTA CORRIENTE EN CADA CENTRO DE TRABAJO SERÁ RESPONSABLE DE LA RECEPCIÓN, CONTROL, REGISTRO Y DESPACHO DE LOS MOVIMIENTOS QUE SE GENEREN EN EL CASO DE ISSSTE CENTRAL COMO SE MENCIONA EN EL PUNTO 14.

10 CADA CENTRO DE TRABAJO DEBERÁ ESTABLECER LOS REGISTROS NECESARIOS PARA EL CONTROL DE LA CUENTA CORRIENTE COMO SE SUGIERE EN LAS CÉDULAS (ANEXO 2). ESTAS CÉDULAS NO SON LIMITATIVAS POR LO QUE CADA CENTRO DE TRABAJO PODRÁ DESARROLLAR LAS SUYAS

11 LA FORMA “AMOCC” (ANEXO 1) EMITIDA, DEBERÁ ESTAR AUTORIZADA POR EL JEFE DE CONTABILIDAD DEL CENTRO DE TRABAJO. EN UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES DEBERÁN ESTAR AUTORIZADAS POR LOS JEFES DE DEPARTAMENTO DE LA SUBDIRECCION DE CONTADURÍA.

12 LA FORMA “AMOCC” (ANEXO 1) DEBERÁ SER EMITIDA EN FORMA CONSECUTIVA POR CADA CENTRO DE TRABAJO. EN UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES COMO SE SEÑALA EN EL PUNTO 14.

13 DERIVADO DE LOS MOVIMIENTOS CONTABLES QUE AFECTEN A SITYF, FOVISSSTE Y, TURISSTE QUE SEAN GENERADOS POR OTRAS AREAS COMO TESORERÍA, PRESUPUESTOS, PERSONAL, RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS Y PENSIONES, ELABORARAN EL AMOCC SIN FOLIO Y DEBIDAMENTE AUTORIZADO, LAS JEFATURAS DE SERVICIO DE LA SUBDIRECCION DE CONTADURIA A TRAVES DE LOS DEPARTAMENTOS SE LOS ENVIARAN A LAS AREAS REFERIDAS EN EL PUNTO 11 DEBIDAMENTE SOPORTADOS DOCUMENTALMENTE.

(16)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __11_ DE_29 UNIDAD ADMINISTRATIVA SUBDIRECCION DE CONTADURIA VIGENCIA NOMBRE DE PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

14 EN UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES LAS FORMAS “AMOCC” (ANEXO 1) QUE EMITAN LAS JEFATURAS DE SERVICIOS DE LA SUBDIRECCION DE CONTADURÍA, A TRAVÉS DE SUS DEPARTAMENTOS, DEBERÁN SER REMITIDAS EN TIEMPO Y FORMA DEBIDAMENTE AUTORIZADOS Y SOPORTADOS DOCUMENTALMENTE A LA JEFATURA DE SERVICIOS DE CONTABILIDAD DE EGRESOS, ACTIVO FIJO, ABASTO Y PRESTACIONES ECONÓMICAS, A TRAVÉS DE SU DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE PRESTACIONES ECONÓMICAS Y SOCIALES PARA QUE SE FOLIEN Y REMITAN A SITYF, FOVISSSTE, Ó TURISSSTE.

15 POR LAS OPERACIONES QUE GENEREN SITYF, FOVISSSTE Y, TURISSTE LA DOCUMENTACION RESPECTIVA SERA CANALIZADA AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE PRESTACIONES ECONOMICAS Y SOCIALES

16 TODO MOVIMIENTO DE CARGO O ABONO A LA CUENTA CORRIENTE DEBERA SER CORRESPONDIDO POR EL MISMO IMPORTE POR EL CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR DEL AMOCC (ANEXO 1)

17 EL CENTRO DE TRABAJO QUE RECIBA UN AMOCC (ANEXO 1) Y ESTÉ INCONFORME CON EL CONTENIDO DEL MISMO, DEBERÁ ACLARARLO INMEDIATAMENTE EN FORMA TELEFÓNICA CON EL CENTRO DE TRABAJO EMISOR, PREVIO A CONTESTAR SU INCONFORMIDAD CON OTRO AMOCC (ANEXO 1)

18 EN CASO DE PERSISTIR LA INCONFORMIDAD PARCIAL O TOTAL, EL CENTRO DE TRABAJO AFECTADO DEBERÁ NOTIFICAR Y EMITIR UN NUEVO AMOCC, ANOTANDO CLARAMENTE LOS MOTIVOS DE LA INCONFORMIDAD Y ANEXANDO LA DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA QUE EL CENTRO DE TRABAJO QUE ORIGINÓ, LA OPERACIÓN, SOPORTE SU MOVIMIENTO CONTABLE.

19 DESPUÉS DE LOS TRES DÍAS HÁBILES SIGUIENTES A LA FECHA DEL CIERRE MENSUAL DE OPERACIÓN, EL CENTRO DE TRABAJO QUE ORIGINE MOVIMIENTOS, DEBERÁ EFECTUAR TELEFÓNICAMENTE CONCILIACIÓN CON EL CENTRO DE TRABAJO AFECTADO, INDICÁNDOLE EL NÚMERO DEL ÚLTIMO “AVISO DE MOVIMIENTOS POR CUENTA CORRIENTE” (AMOCC). QUE EMITIÓ.

20 EN CASO DE DETECTAR EL MISMO CENTRO DE TRABAJO “AVISOS DE MOVIMIENTOS POR CUENTA CORRIENTE EN TRÁNSITO”, DEBERÁ NOTIFICARLO AL CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR, A FIN DE QUE ESTE EFECTÚE SUS REGISTROS CONTABLES EN EL MES QUE CORRESPONDA, A RESERVA DE RECIBIR POSTERIORMENTE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA. PARA EFECTOS DE CONTROL, SE CONFIRMARÁN VÍA TELEFÓNICA LA RECEPCIÓN DE LOS DOCUMENTOS, A MAS TARDAR, EL SIGUIENTE MES CONTABLE AL QUE SE TRATE

(17)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __12__ DE 29_

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURÍA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE IV.1 DESCRIPCION No UNIDAD ADMINISTRATIVA DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD 1.- CENTRO DE TRABAJO EMISOR DEL AMOCC (AREA DE CONTABILI- DAD)

ORIGINA MOVIMIENTO CONTABLE A LA CUENTA CORRIENTE

2.- ELABORA VOLANTE CONTABLE CON EL NÚMERO DE CUENTA CORRIENTE CORRESPONDIENTE, EN ORIGINAL Y COPIA .

3.- ELABORA EL FORMATO DENOMINADO “AVISO DE MOVIMIENTOS POR CUENTA CORRIENTE” (AMOCC) EN ORIGINAL Y DOS COPIAS, MISMO QUE DEBERÁ SER AUTORIZADO POR EL JEFE DE CONTABILIDAD DEL CENTRO DE TRABAJO DOCUMENTACION COMPROBATORIA.

EN EL I.S.S.S.T.E. CENTRAL DEBERÁ SER AUTORIZADO POR LOS JEFES DE DEPARTAMENTO DE LA SUBDIRECCION DE CONTADURIA.

4.- ENVIA AL CENTRO DE TRABAJO AFECTADO O RECEPTOR:

• ORIGINAL Y COPIA 1 DEL FORMATO AMOCC

• ORIGINAL DE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DEL ASIENTO CONTABLE.

• COPIA DEL VOLANTE CONTABLE

EN CASO DE AFECTACIÓN A VARIOS CENTROS DE TRABAJO ENVIA A CADA UNO COPIA DE LA DOCUMENTACIÓN SEÑALADA ANTERIORMENTE QUEDANDO LA DOCUMENTACIÓN ORIGINAL EN PODER DEL CENTRO DE TRABAJO EMISOR.

CONSERVA PARA SU ARCHIVO LA COPIA 2 ANEXANDO AL ORIGINAL DEL VOLANTE CONTABLE

(18)

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURÍA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE No UNIDAD ADMINISTRATIVA DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD 5- CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR DEL AMOCC (AREA DE CONTABILI- DAD)

RECIBE DEL CENTRO DE TRABAJO EMISOR LA DOCUMENTACIÓN SEÑALADA EN EL PUNTO 4. REVISA SI EL MOVIMIENTO CONTABLE PROCEDE

5.1

5.2

SI PROCEDE

CORRESPONDE EL MOVIMIENTO ELABORANDO EL VOLANTE CONTABLE, CONSERVANDO EL ORIGINAL DEL AMOCC, LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE Y SE ARCHIVA

DEVUELVE LA COPIA UNO DEL AMOCC AUTORIZADA AL CENTRO DE TRABAJO EMISOR ANOTANDO LA CONTRA CUENTA QUE AFECTO, JUNTO CON COPIA DEL VOLANTE CONTABLE DE CORRESPONDENCIA.

NO PROCEDE.-

DEBERÁ NOTIFICAR Y EMITIR UN NUEVO AMOCC, EN ORIGINAL Y DOS COPIAS Y VOLANTE CONTABLE EN ORIGINAL Y COPIA ANOTANDO CLARAMENTE LOS MOTIVOS DE LA INCONFORMIDAD Y ANEXANDO LA DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA QUE EL CENTRO DE TRABAJO EMISOR SOPORTE EL MOVIMIENTO CONTABLE Y ENVIA AL CENTRO DE TRABAJO EMISOR. ARCHIVA COPIA DEL AMOCC Y EL VOLANTE CONTABLE ORIGINAL.

6.-

7.-

8.-

CENTRO DE TRABAJO EMISOR DEL AMOCC (AREA DE CONTABILI- DAD)

RECIBE LA COPIA 1 DEL AMOCC Y COPIA DE VOLANTE CONTABLE Y ARCHIVO (PUNTO 5.1)

RECIBE EL CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR, REVISA AMOCC DE INCONFORMIDAD Y DOCUMENTACIÓN SOPORTE (PUNTO 5.2)

CORRESPONDEN EL MOVIMIENTO CONTABLE A TRAVÉS DE VOLANTE CONTABLE Y ARCHIVA. ENVIA AL CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR COPIA DEL VOLANTE DE CORRESPONDENCIA Y COPIA AMOCC.

RECIBE COPIA DE ACUSE DE RECIBO DE VOLANTE CONTABLE, COPIA DEL AMOCC Y ARCHIVA.

(19)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __14__ DE_29

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURÍA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE No UNIDAD ADMINISTRATIVA DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD 9.- CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR

EFECTÚA TELEFÓNICAMENTE DESPUÉS DE LOS TRES DÍAS HÁBILES SIGUIENTES A LA FECHA DEL CIERRE MENSUAL DE OPERACIÓN, CONCILIACIÓN CON EL CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR INDICÁNDOLE EL NÚMERO DEL ÚLTIMO AVISO DE MOVIMIENTOS POR CUENTA CORRIENTE AMOCC, QUE EMITIÓ.

SI DETECTA AMOCC EN TRÁNSITO, NOTIFICARÁ AL CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR PARA QUE ESTE EFECTÚE SUS REGISTROS CONTABLES EN EL MES QUE CORRESPONDA A RESERVA DE RECIBIR POSTERIORMENTE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA.

PARA EFECTOS DE CONTROL SE CONFIRMARÁN POR LA VÍA TELEFÓNICA, LA RECEPCIÓN DE LOS DOCUMENTOS A MÁS TARDAR, EL SIGUIENTE MES CONTABLE AL QUE SE TRATE.

LOS CENTROS DE TRABAJO QUE EMITIERON Y/O RECIBIERON AVISOS DE MOVIMIENTOS POR CUENTA CORRIENTE, DEBERÁN REGISTRARLOS PARA EFECTOS DE CONTROL Y CONFORME SE GENERE LA OPERACIÓN. (EJEMPLOS EN EL ANEXO 2)

ANEXO 2.1- CÉDULA DE CONTROL GENERAL

ANEXO 2.2- CÉDULA DE CONTROL POR CENTRO DE TRABAJO

(20)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __15_ DE_29 _

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURÍA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

CENTRO DE TRABAJO EMISOR CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR

VOLANTE CONTABLE 1 AMOCC 1 AMOCC 1 VOLANTE CONTABLE 1 AMOCC 1 DOCUMENTACION COMPROBATORIA AMOCC 0 VOLANTE CONTABLE 0 COPIA VOLANTE CONTABLE DOCUMENTACION COMPROBATORIA 0 AMOCC 0/1 COPIA AMOCC VOLANTE CONTABLE COPIA VOLANTE CONTABLE 1 DOCUMENTACION COMPROBATORIA 0 AMOCC 0/1 DOCUMENTACION COMPROBATORIA AMOCC 0/2 VOLANTE CONTABLE 0/1 INICIA PROCEDIMIENTO ORIGINA MOVIMIENTO CONTABLE DE LA CUENTA CORRIENTE 1 ELABORA VOLANTE CONTABLE 2 ELABORA AVISO DE MOVIMIENTOS POR CUENTA

CORRIENTE (AMOCC) 3 ENVIA AL CENTRO DE TRABAJO AFECTADO Y ARCHIVA 4

RECIBE DEL CENTRO DE TRABAJO EMISOR Y REVISA

5 PROCEDE NO B CORRESPONDE EL MOVIMIENTO CONTABLE 5.1 A VOLANTE CONTABLE 1

RECIBE COPIA DE ACUSE DE RECIBO Y ARCHIVA

9

C

TERMINA PROCEDIMIENTO SI

(21)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

HOJA __16_ DE_29 _

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURÍA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

CENTRO DE TRABAJO EMISOR CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR

SOPORTE DOCUMENTAL 1 COPIA VOLANTE CONTABLE COPIA VOLANTE CONTABLE DOCUMENTO SOPORTE COPIA VOLANTE CONTABLE AMOCC 0/2 COPIA VOLANTE CONTABLE 1 AMOCC 1 DOCUMENTACION COMPROBATORIA 1 AMOCC 0 1 VOLANTE CONTABLE 0 DOCUMENTACION COMPROBATORIA AMOCC 0/1 COPIA VOLANTE CONTABLE 1

RECIBE Y REVISA AMOCC DE INCONFORMIDAD 7 ENVIA Y ARCHIVA 8 B A AMOCC 1

RECIBE DEL CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR 6 2 C COPIA VOLANTE CONTABLE 0 2 1 AMOCC 0 NOTIFICA Y EMITE AMOCC

DE INCORFORMIDAD Y ENVIA AL CENTRO DE

TRABAJO EMISOR 5.2

(22)

V. ANEXOS

V.1 FORMATOS E INSTRUCTIVO DE LLENADO

HOJA 17 DE 29

AVISO DE MOVIMIENTOS POR

CUENTA CORRIENTE

Número _____1____ C.T. que Origina _____2_____ Número ____3_____ Fecha _____4____ C.T. afectado _____5______ Número ____6_____ Mes de

Operación _____7____ Número de Volante que origina __8___ Importe del Cargo ____9_____ Importe del Crédito _____9___ NOTA: Adjuntar documentación comprobatoria y copia del Volante Contable.

C O N C E P T O C A R G O C R E D I T O 10 11 11 S U M A 12 12 Comentarios Adicionales: __________________13_________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________ _______________________________________. F O R M U L O ___________14____________ A U T O R I Z O ___________15______________ Nombre y Firma Nombre y Firma

Para uso exclusivo del centro de trabajo que corresponde el movimiento. Volante con que se Mes en que se

corresponde Núm. __16__ corresponde ____17____ Fecha ____18_____ NOTA: Adjuntar copia del volante contable

F O R M U L O __________19_____________

A U T O R I Z O ___________20____________ Nombre y Firma Nombre y Firma

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __18__ DE_ 29

(23)

SUBDIRECCION DE CONTADURÍA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

CARACTERISTICAS DEL FORMATO

1. AVISO DE MOVIMIENTOS POR CUENTA CORRIENTE.

DEFINICIÓN

LA FORMA “AVISO DE MOVIMIENTOS POR CUENTA CORRIENTE”, ES UN DOCUMENTO QUE SE UTILIZA PARA NOTIFICAR LOS MOVIMIENTOS CONTABLES QUE AFECTAN A LA CUENTA DE MAYOR NÚMERO 180

“CUENTA CORRIENTE”, QUE SIRVE DE ENLACE ENTRE LOS CENTROS DE TRABAJO.

NO. DE EJEMPLARES: ORIGINAL Y 2 COPIAS

DISTRIBUCIÓN: ORIGINAL Y COPIA 1 PARA EL

CENTRO DE TRABAJO RECEPTOR COPIA 2 PARA EL CENTRO DE TRABAJO EMISOR

RESPONSABLE DE

SU ELABORACIÓN: PERSONA DESIGNADA EN CADA

CENTRO DE TRABAJO.

(24)

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURÍA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

INSTRUCTIVO DE LLENADO

NOMBRE DEL FORMATO AVISO DE MOVIMIENTOS POR CUENTA CORRIENTE

NOMBRE DEBE ANOTARSE

1. NUMERO NUMERO CONSECUTIVO QUE CORRESPONDA

2. CENTRO DE TRABAJO EL NOMBRE DEL CENTRO DE TRABAJO QUE ORIGINE EL MOVIMIENTO

3. NUMERO LA CLAVE DE IDENTIFICACION DEL CENTRO DE TRABAJO EMISOR (Número de Cuenta Corriente).

4. FECHA EL DIA, MES Y AÑO EN QUE SE ELABORE LA FORMA

5. CENTRO DE TRABAJO EL NOMBRE DEL CENTRO DE TRABAJO QUE LE CORRESPONDA LA AFECTACION

6. NUMERO LA CLAVE DE IDENTIFICACION DEL CENTRO DE TRABAJO AFECTADO (Número de Cuenta Corriente)

7. MES DE OPERACIÓN EL NOMBRE DEL MES DEL PERIODO CONTABLE QUE CORRESPONDA

8. NUMERO DE VOLANTE QUE ORIGINA

EL NUMERO DE VOLANTE CONTABLE QUE AMPARA EL MOVIMIENTO

9. IMPORTE DEL CARGO O DEL CREDITO

EL IMPORTE DEL CARGO O DEL CREDITO SEGUN PROCEDA

10. CONCEPTO DESCRIPCION DEL CONCEPTO QUE DIO ORIGEN AL MOVIMIENTO

11. CARGO O CREDITO LA CANTIDAD EN LA COLUMNA QUE CORRESPONDA

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __20__ DE _29

(25)

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

12. SUMA LA CANTIDAD QUE RESULTE DE SUMAR LA COLUMNA DE CARGO O CREDITO SEGUN PROCEDA

13. COMENTARIOS ADICIONALES

LA INFORMACION ADICIONAL A LOS MOVIMIENTOS QUE SE ESTEN EFECTUANDO

14. FORMULO EL NOMBRE Y FIRMA DE LA PERSONA QUE ELABORO EL AVISO.

15 AUTORIZO EL NOMBRE Y FIRMA DEL TITULAR DEL AREA DE CONTABILIDAD

PARA USO EXCLUSIVO DEL CENTRO DE TRABAJO QUE CORRESPONDE EL MOVIMIENTO

16. VOLANTE CON QUE SE CORRESPONDE NUMERO

EL NUMERO DE FOLIO DEL VOLANTE CONTABLE CON QUE SE CORRESPONDE EL MOVIMIENTO

17. MES EN QUE SE CORRESPONDE

EL NOMBRE DEL MES DEL PERIODO CONTABLE, EN QUE SE CORRESPONDE EL MOVIMIENTO

18. FECHA EL DIA, MES Y AÑO EN QUE SE ELABORE EL VOLANTE CONTABLE DE CORRESPONDENCIA

19. FORMULO EL NOMBRE Y FIRMA DE LA PERSONA QUE ELABORO EL VOLANTE CONTABLE DE CORRESPONDENCIA

20. AUTORIZO EL NOMBRE Y FIRMA DEL TITULAR DEL AREA DE CONTABILIDAD

(26)

CUENTA CORRIENTE

V.1.2 CEDULA CONTROL GENERAL

IMPORTE FECHA NOMBRE DEL CENTRO DE

TRABAJO AL QUE SE LE EMITIO EL AMOCC NUMERO AMOCC DE ENVIO NUMERO AMOCC DE RECEPCION

DEBE HABER SALDO

SALDO MES ANTERIOR

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

CEDULA UNICA EN LA QUE SE REGISTRAN LOS AMOCC EMITIDOS (envío) Y LOS AMOCC RECIBIDOS (de recepción) EN EL MES.

EL SALDO AL CIERRE DEL MES SERA IGUAL AL QUE REFLEJE LA CONTABILIDAD EN LA CUENTA CORRIENTE

(27)

CUENTA CORRIENTE

V.1.2 CEDULA CONTROL POR CENTRO DE TRABAJO

CENTRO DE TRABAJO NO.

NOMBRE:

IMPORTE FECHA NOMBRE DEL CENTRO DE

TRABAJO AL QUE SE LE EMITIO O EL QUE EMITIO EL

AMOCC NUMERO AMOCC DE ENVIO NUMERO AMOCC DE RECEPCION

DEBE HABER SALDO SALDO MES ANTERIOR

(10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)

CEDULA CONTROL POR CENTRO DE TRABAJO EN LA QUE SE REGISTRAN LOS AMOCC QUE SE LE REMITEN (envío) Y LOS QUE SE RECIBEN (recepción)

ESTA CEDULA SE LLEVARA POR CADA CENTRO DE TRABAJO CON LOS QUE SE TENGA OPERCION Y LA SUMA DE LOS SALDOS DE CADA UNA DE ESTAS SERA IGUAL AL SALDO DE LA CEDULA CONTROL.

(28)

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

CARACTERÍSTICAS DEL FORMATO

CEDULAS DE CONTROL DE CUENTA CORRIENTE

CEDULA CONTROL GENERAL

CEDULA CONTROL POR CENTRO DE TRABAJO

ESTA CEDULA SERVIRAN DE APOYO A LA PERSONA RESPONSABLE DEL MANEJO DE LA CUENTA CORRIENTE QUIEN DEBERA ESTABLECER LOS CONTROLES QUE CONSIDERE NECESARIOS PARA EL BUEN MANEJO DE LA MISMA.

(29)

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

INSTRUTIVO DE LLENADO

NOMBRE DEL FORMATO : CEDULA CONTROL GENERAL Y

CEDULA CONTROL POR CENTRO DE TRABAJO

NO. NOMBRE DEBE ANOTARSE

1.- FECHA FECHA DEL AMOCC RESPECTIVO

2.- NOMBRE DEL CENTRO DE TRABAJO

EL NOMBRE DEL CENTRO DE TRABAJO AL QUE SE LE EMITIO EL AMOCC O QUE EMTIO EL AMOCC

3.- NUMERO DE AMOCC DE ENVIO

EL NUMIERO DEL AMOCC QUE SE ESTA GENERANDO HACIA LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DESCONCENTRADA AFECTADA

4.- NUMERO DE AMOCC DE RECEPCIÓN

EL NUMERO DEL AMOCC QUE NOS GENERO LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DESCONCENTRADA

5.- IMPORTE – DEBE. EL IMPORTE QUE LE CARGAMOS O NOS CARGA LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DESCONCENTRADA.

6.- IMPORTE – HABER EL IMPORTE QUE LE ABONAMOS O NOS ABONA LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DESCONCENTRADA.

7.- SALDO EL SALDO A LA FECHA EN LA QUE SE CORRIERON LOS MOVIMIENTOS .

8.- CENTRO DE TRABAJO NO.

EL NUMERO DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DESCONCENTRADA.

(30)

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

NO. NOMBRE DEBE ANOTARSE

9.- NOMBRE EL NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DESCONCENTRADA

10.- FECHA LA FECHA DEL AMOCC

11.- NOMBRE EL CENTRO DE TRABAJO

EL NOMBRE DEL CENTRO DE TRABAJO AL QUE SE LE EMITIO EL AMOCC O EL QUE EMITIO EL AMOCC 12.- NUMERO DE AMOCC DE

ENVIO

EL NUMERO DEL AMOCC QUE SE EMITIO A LA UNIDAD ADMINISTRATIVA RESPECTIVA

13.- NUMERO DE AMOCC DE RECEPCIÓN

EL NUMERO DEL AMOCC QUE SE RECIBE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA RESPECTIVA

14.- IMPORTES- DEBE EL IMPORTE DEL CARGO GENERADO POR EL MOVIMIENTO CONTABLE

15.- IMPORTE- ABONO EL IMPORTE DEL ABONO GENERADO POR EL MOVIMIENTO CONTABLE

16.- SALDO EL SALDO GENERADO POR LOS MOVIMIENTOS DEL PERIODO Y EL SALDO AL MES ANTERIOR.

(31)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS HOJA __26__ DE _29

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

V.2 ALCANCE

UNIDADES ADMINISTRATIVAS CENTRALES

• DIRECCIÓN GENERAL

• ORGANOS INTERNOS DE CONTROL

• SUBDIRECCION GENERAL MEDICA

• SUBDIRECCION GENERAL DE PRESTACIONES ECONOMICAS, SOCIALES Y CULTURALES

• SUBDIRECCION GENERAL JURÍDICA

• SUBDIRECCION GENERAL DE FINANZAS

COORDINACION GENERAL DE ADMINISTRACION

• COORDINACIÓN GENERAL DE COMUNICACIÓN SOCIAL

• COORDINACIÓN GENERAL DE DESARROLLO DELEGACIONAL

• COORDINACION GENERAL DE TRANSFORMACION Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

UNIDADES ADMINISTRATIVAS DESCONCENTRADAS

SISTEMA INTEGRAL DE TIENDAS Y FARMACIAS .-SITYF –

SISTEMA DE AGENCIAS TURÍSTICAS .-

TURISSSTE-•

FONDO DE LA VIVIENDA

.-FOVISSSTE-•

CENTRO MEDICO NACIONAL 20 DE NOVIEMBRE.

HOSPITALES REGIONALES

ESCUELA DIETÉTICA Y NUTRICION .

DELEGACIONES ESTATALES Y REGIONALES

(32)

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

V.3

NUMERO DE CENTRO DE TRABAJO

(PARA EFECTOS DE LA CUENTA CORRIENTE)

NUMERO

CENTRO DE TRABAJO

180 99 01 AGUASCALIENTES

180 99 02 BAJA CALIFORNIA NORTE 180 99 03 BAJA CALIFORNIA SUR 180 99 04 CAMPECHE 180 99 05 COAHUILA 180 99 06 COLIMA 180 99 07 CHIAPAS 180 99 08 CHIHUAHUA 180 99 10 DURANGO 180 99 11 GUANAJUATO 180 99 12 GUERRERO 180 99 13 HIDALGO 180 99 14 JALISCO 180 99 15 ESTADO DE MÉXICO 180 99 16 MICHOACÁN 180 99 17 MORELOS 180 99 18 NAYARIT 180 99 19 NUEVO LEON 180 99 20 OAXACA 180 99 21 PUEBLA 180 99 22 QUERETARO 180 99 23 QUINTANA ROO 180 99 24 SAN LUIS POTOSÍ 180 99 25 SINALOA

180 99 26 SONORA 180 99 27 TABASCO 180 99 28 TAMAULIPAS

(33)

UNIDAD ADMINISTRATIVA

SUBDIRECCION DE CONTADURIA

VIGENCIA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CLAVE

NUMERO

CENTRO DE TRABAJO

180 99 29 TLAXCALA 180 99 30 VERACRUZ 180 99 31 YUCATÁN 180 99 32 ZACATECAS

180 99 33 H.R. “DR. M. CARDENAS DE LA VEGA” CULIACÁN, SIN. 180 99 34 H.R. “VALENTIN GOMEZ FARIAS” ZAPOPAN JAL.

180 99 35 H.R. MONTERREY , N.L. 180 99 36 H.R. PUEBLA , PUE. 180 99 37 H.R. LEON, GTO. 180 99 38 H.R. MERIDA,YUC.

180 99 39 H.R. “PDTE. BENITO JUAREZ”, OAXACA, OAX. 180 99 40 TURISSSTE

180 99 41 ESCUELA DIETÉTICA Y NUTRICION

180 99 42 SISTEMA INTEGRAL DE TIENDAS Y FARMACIAS 180 99 43 FOVISSSTE

180 99 90 HOSPITAL REGIONAL “1º DE OCTUBRE” 180 99 91 DELEGACIÓN REGIONAL NORTE , D.F. 180 99 92 DELEGACIÓN REGIONAL ORIENTE, D.F. 180 99 93 DELEGACIÓN REGIONAL SUR, D.F.

180 99 94 DELEGACIÓN REGIONAL PONIENTE, D.F.

180 99 96 CENTRO MEDICO NACIONAL “20 DE NOVIEMBRE” 180 99 97 HOSPITAL REGIONAL “GRAL. IGNACIO ZARAGOZA” 180 99 98 HOSPITAL REGIONAL “LIC. ADOLFO LOPEZ MATEOS” 180 99 99 ISSSTE CENTRAL

NOTA:

LOS ORGANISMOS DESCONCENTRADOS: FONDO DE LA VIVIENDA (FOVISSSTE), SISTEMA DE TIENDAS Y FARMACIAS (SITYF), SISTEMA DE AGENCIAS TURISTICAS (TURISSSTE) DEBERAN REGISTRAR SUS OPERACIONES COMO SIGUE:

SISTEMA INTEGRAL DE TIENDAS Y FARMACIAS (SITYF) 182-99-XX SISTEMA DE AGENCIAS TURISTICAS (TURISSSTE) 189-99-XX FONDO DE LA VIVIENDA DEL ISSSTE (FOVISSSTE) 187-99-XX

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