Retos del Director Financero. Por Pedro San Martin, Bintech & Company

27 

Loading....

Loading....

Loading....

Loading....

Loading....

Texto completo

(1)

Retos del Director Financero

(2)

Sobre el presentador

Pedro San Martin

BBRT North America Program Subject Matter Expert

Pedro San Martín es experto en temas de Innovación Financiera del programa de Beyond Budgeting de referencia en Español.

Pedro cuenta con mas de 18 años de experiencia en la transformación de modelos financieros de Rentabilidad, planificación, presupuesto y gestión de iniciativas

estratégicas.

Es co-autor del libro The Closed Loop, el cual es

considerado un estándar de industria para modelos de planificación basada en indicadores. Además es

colaborador en diversas publicaciones como Dirección Estratégica y Contaduría Pública.

Ha sido relacionado anteriormente con las firmas Arthur Andersen, Deloitte Consulting. Actualmente es

responsable de la práctica de Transformación Financiera

de Bintech BT para España, México y Colombia. psanmartin@bintech.us

(3)
(4)

Evolución de la Dirección Financiera Antes de los 90´s De ´90 a ´95 Reingeniería de procesos De ´95 a ´00 Automatización de procesos Después del ´00 Integración de la organización

(5)

La innovación también es un cambio de mentalidad Policía Malo Historiador “Guarro” Analista Socio de negocios

(6)

Evolución de las estructuras y los sistemas F un ci ón , p aí s, re gi ón

Producto, unidad de negocio Función 90´s Estructuras funcionales verticales 00´s Estructuras matriciales 10´s Redes de cooperación global Ambiente de procesamiento de transacciones Enfoque de gestión Sistema de gestión basado en Sistemas Legacy Contribución marginal Informes financieros básicos Sistemas ERP Integrados Value Based Management, ABC, BSC

EIS / Data Warehousing

Sistemas Híbridos

Value Network

Management (ABC II, VBM II, BSC tipo Pilot)

(7)

Dimensiones de análisis para transformación financiera

(8)
(9)

Efectividad Financiera

Finanzas desea … Puntos a considerar

  Reducción dramática de costos de operación

  Reducción de costos ocultos

  Cambio de base de costo fija a variable

  Operaciones virtuales y off-shore Reducir costos y eficientar el

uso de capital

Desarrollar capacidades

Adaptación rápida a los cambios

Proveer aseguramiento de

controles y reducción de riesgos

  Apoyo anticipado a la toma de decisiones

  Flexibilidad para introducir nuevos productos/servicios

  Facilitar el seguimiento del desempeño

  Visibilidad a través de las diversas áreas y geografías

  Enfoque en actividades clave para agregar valor al negocio

  Apoyo para la toma de decisiones y creación de valor

  Consistencia e integridad de los datos

  Reglas para procesamiento y reporteo

  Integridad de las métricas de desempeño

Características Capacidad de respuesta Base de costo variable Focalización Confiable Velocidad en el flujo de información Mejorar la calidad

Incrementar la flexibilidad del personal

Actuar como verdadero socio de negocios

(10)
(11)

Contabilidad Administrativa

Contabilidad Administrativa = Corporate Performance Management (CPM) = Enterprise Performance Management (EPM) = Strategic Enterprise Management (SEM) = Enterprise Performance Optimization (EPO) = Strategic Management Process (SMP)

= Gestión del Desempeño Corporativo (GDC) ¡Mas los términos que se den en esta semana!

(12)
(13)

Valor agregado

Eficiencia

Valor de la información

(14)

Valor agregado Eficiencia Hojas de cálculo Paquetes típicos de administración del desempeño

Calculo en tiempo real

Capacidad para modelar el negocio

Costeo de servicios y transacciones integrado Análisis de costos y rentabilidad integrado Análisis de métricas y causales de desempeño

Fuente: ALG Bintech

Valor de la información

Planeación predictiva

(15)

Funcionalidad para agregar valor Elaboración rápida de pronósticos Presupuesto Administración de capacidad Costeo de transacciones y servicios Análisis de costos y rentabilidad Planeación operativa Seguimiento del desempeño

(16)

Orden, control, seguridad y cálculo de información oportuna

(17)
(18)

Conclusiones

 Existen muchos retos en la Dirección Financiera para mejorar sus procesos a través del

desarrollo de las habilidades del personal y del soporte tecnológico

 El Director Financiero para crear valor debe ofrecer contantemente mejores servicios internos para justificar su existencia en la organización

 Los cambios en la Dirección Financiera deben enfocarse a toma de decisiones efectivas

 La Contabilidad Administrativa ayuda a la mejor toma de decisiones operativas y estratégicas a través de mejores modelos de:

»Planeación, presupuesto y pronósticos

» Administración de costos y rentabilidad

» Consolidación financiera

» Administración de actividades y desempeño

La integración y desarrollo del personal y técnológico son los aspectos mas importantes para tener éxito con CPM

(19)
(20)

Lograr los objetivos y metas

Establece un lenguaje común sobre métricas y costos para gestionar

el desempeño de recursos, procesos, productos, servicios y clientes

El papel de la contabilidad administrativa es activo, no es un mero

observador, por ello es el origen del Gerente de Productividad o

Performance manager.

La contabilidad administrativa juega un rol vital en la organización para:

(21)

La misión del Performance Manager es tomar información, apalancarla con análisis, e impulsar a la organización a recobrar su agresividad para

enfrentar a los rivales eliminando la ineficiencia y el desperdicio.

(22)

Su mira está puesta en la mejoría de las funciones de la empresa: auto mejoría de las áreas y de los procesos que atraviesan por sus manos.

Gira entorno a todas las actividades que se hacen para alcanzar metas

estratégicas y tácticas.

Lleva a cabo una metodología rigurosa, que abarca todo el negocio

para mejorar su desempeño operativo y financiero.

Coordina múltiples procesos analíticos para asegurar un rumbo claro a

los tomadores de decisión a lo largo de la compañía.

(23)

Definir y ponderar objetivos

Identificar objetivos con metas específicas y medir su importancia

relativa en la creación de valor para los accionistas. Mantener una base del desempeño

Definir los resultados mínimos esperados de cada aspecto del negocio.

Optimizar las inversiones

Asegurar que las inversiones estén dirigidas a lo que más rinde a

largo plazo.

Manejar la incertidumbre

Monitorear el riesgo y las oportunidades para mantener la estabilidad

frente a imprevistos.

(24)

Unir la información contenida en sistemas de la empresa con tecnologías de punta para el análisis, anticipar resultados e influenciar en las conductas.

(25)

Optimizar ingresos

Identificar las actividades que rinden mejores resultados,

promover su expansión y reducir las actividades de mayor desperdicio.

Optimizar costos

Conocer el costo-beneficio de los procesos, con un responsable promoviendo su mejoría.

Business modeling

Representar los modelos de negocios utilizados en la empresa para ubicar las actividades

que más apalancan resultados positivos.

Planeación predictiva

Comparar realidad con resultados esperados en el modelo, aportar medidas correctivas.

Manejo de riesgos

Evaluar y resguardar a la empresa ante la volatilidad de los costos, de los riesgos del

entrono y de la obtención de resultados. Actividad del CPM

(26)

El CPM puede insertarse en la organización desde arriba, de una posición inferior o una intermedia, enfocándolo a proyectos

específicos.

Hay preferencias, pero a algunos esquemas les resulta en detrimento:

Optimizar una parte, mientras que la organización en su conjunto

se sub optimiza

Confiar demasiado en datos parciales o incompletos

(27)

No es de tomarse a la ligera la coordinación del CPM, muchos proveedores ofrecen Tableros y Balanced

Scorecards, pero hay que cuidar que los indicadores estén realmente ligados en forma representativa al modelo de negocio y a las relaciones causa efecto de los procesos y sus actividades.

Los modelos de procesos múltiples deben avanzar en su

sincronización, por lo que será prudente planear su crecimiento y profundización.

Figure

Actualización...

Referencias

Actualización...

Related subjects :