IMPRESO DE PRESENTACIÓN DE CUENTAS ANUALES

(1)

IMPRESO DE PRESENTACIÓN DE CUENTAS ANUALES

1. DATOS DE LA FUNDACIÓN

Nombre Nº REGISTRO

Representada por D./Dº

Nº del Documento Nacional de Identidad (DNI) o Pasaporte en su condición de

2. DATOS RELATIVOS A LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA

PRESENTACIÓN DE CUENTAS ANUALES CORREPONDIENTES AL EJERCICIO

Se acompañan los siguientes DOCUMENTOS:

Memoria de las actividades fundacionales y de la gestión económica

Certificado de aprobación por el Patronato emitido por el Secretario con el visto bueno del Presidente Relación de patronos asistentes a la reunión

Informe de auditoria

Informe de códigos de conducta en inversiones temporales

3. DATOS RELATIVOS A LA NOTIFICACIÓN

Nombre y apellidos

Domicilio de notificación (Avda., calle o plaza y número) Localidad Código Postal

Provincia País

De conformidad con lo establecido en el artículo 28.4 del Reglamento de Fundaciones de Competencia Estatal, aprobado por Real Decreto 1337/2005, de 11 de noviembre (BOE de 22-11-2005), se presentan ante el Protectorado de Fundaciones las cuentas anuales de la Fundación reseñada correspondientes al ejercicio indicado.

Lugar y fecha Firma

DEPORTE

Protectorado de Fundaciones

25

España

01/01/2013 - 31/12/2013

02 de Abril de 2014

X

PARA ATENCIÓN A MENORES

Madrid Madrid Madrid X 02824004H [email protected] X

PARA ATENCIÓN A MENORES

C/.Barquillo, 22

Presidentes

X X

D. Adolfo Lafuente Guantes

Cuenta de resultados abreviado

X

28004

915216958

(2)

PRESENTACIÓN DE CUENTAS ANUALES

FUNDACIÓN:

PARA ATENCIÓN A MENORES

CIF:

G-79018677

Nº REGISTRO:

25

CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO:

(3)

CERTIFICADO ACREDITATIVO DE LA APROBACIÓN DE CUENTAS

D. Ignacio Olmos Esteban, en su calidad de Secretario del Patronato de la Fundación PARA ATENCIÓN A MENORES,

inscrita en el Registro de Fundaciones del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte con el número 25.

CERTIFICA:

1º) Que con fecha 01 de Abril de 2014 debidamente convocado al efecto, se celebró reunión del Patronato, a la que

asistieron, presentes o representados, los siguientes Patronos:

P.- D. Adolfo Lafuente Guantes

P.- D. Juan Andrés García García

P.- D. Luis Gutiérrez Martín

P.- Dña. Isabel de la Torre Martínez

P.- Dña. Rosa María Caro y Vázquez

2º) Que en dicha reunión se adoptó por UNANIMIDAD de los asistentes el acuerdo de APROBAR LAS CUENTAS

ANUALES de la Fundación para el ejercicio 01/01/2013 - 31/12/2013, según consta en el acta.

3º) Igualmente se adoptó el acuerdo de destinar en el ejercicio a los fines fundacionales, recursos en forma de gasto e

inversiones directamente asociadas a las actividades desarrolladas en cumplimiento de fines, por importe de

423.367,51€, equivalente al 70,00% de la base de destino de rentas, obtenida en la forma determinada en el artículo 32

del Reglamento de Fundaciones de Competencia Estatal, aprobado por Real Decreto 1337/2005, de 11 de diciembre.

4º) Que igualmente se aprobó en dicha reunión la propuesta de aplicación del excedente en la forma establecida en la

nota 3 de la memoria según se dispone en los modelos de cuentas anuales, aprobados en el Real Decreto 1491/2011,

de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades

sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos, y de conformidad con los

criterios que se establecen en el artículo 27 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, desarrollado por el

artículo 32 del Reglamento de Fundaciones de Competencia Estatal, aprobado por Real Decreto 1337/2005, de 11 de

noviembre.

5º) Que las cuentas anuales aprobadas se acompañan en Anexo a esta certificación, formando un solo documento que

firman los Patronos, según consta en la siguiente hoja, y compuesto de los siguientes estados: Balance de Situación,

Cuenta de Resultados, Memoria de las actividades fundacionales y de la gestión económica (incluyendo Cuadros de

Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios; facultativamente el Cuadro de Financiación; y grado de

cumplimiento del Plan de Actuación o Liquidación del Presupuesto, en su caso), e Inventario.

(4)

6º) Que la Fundación puede presentar sus cuentas en modelo abreviado, y no está obligada a someter sus cuentas a

auditoria de conformidad con el artículo 25 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones.

Y para que así conste, expido la presente en Madrid, a 01 de Abril de 2014.

EL SECRETARIO

D. Ignacio Olmos Esteban

Vº Bº

EL PRESIDENTE

D. Adolfo Lafuente Guantes

(5)

MODELO DE HOJA DE FIRMA DE CUENTAS POR LOS PATRONOS

Las cuentas anuales que contiene el presente documento han sido aprobadas por el Patronato en la reunión celebrada

el día 01 de Abril de 2014, y se firman de conformidad por los Patronos:

Firma:

D. Adolfo Lafuente Guantes

Firma:

D. Juan Andrés García García

Firma:

D. Luis Gutiérrez Martín

Firma:

Dña. Isabel de la Torre Martínez

Firma:

(6)

Informe anual relativo al cumplimiento de los códigos de conducta sobre inversiones

financieras temporales

Durante este ejercicio la Fundación ha realizado todas las inversiones financieras temporales que se encuentran

reflejadas en sus Cuentas Anuales conforme a los principios y recomendaciones indicados en los Códigos de conducta

aprobados en desarrollo de la disposición adicional tercera de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de

Reforma del Sistema Financiero.

Se han establecido sistemas de selección y gestión proporcionados al volumen y naturaleza de las inversiones

financieras temporales realizadas.

Las personas que han realizado las inversiones cuentan con los suficientes conocimientos técnicos, y ofrecen

suficientes garantías de competencia profesional e independencia.

Se ha valorado la seguridad, liquidez y rentabilidad de las distintas posibilidades de inversión, vigilando el equilibrio

entre estos tres principios, atendiendo a las condiciones del mercado en el momento de la contratación.

Se han diversificado los riesgos, y al objeto de preservar la liquidez de las inversiones, se han efectuado las inversiones

temporales en valores o instrumentos financieros negociados en mercados secundarios oficiales.

Madrid, a 01 de Abril de 2014

EL SECRETARIO

D. Ignacio Olmos Esteban

Vº Bº

EL PRESIDENTE

D. Adolfo Lafuente Guantes

(7)

BALANCE DE SITUACIÓN

A. ACTIVO

Nº DE CUENTAS AGRUPACIÓN NOTA EJERCICIO

ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

A) ACTIVO NO CORRIENTE 3.331.267,85 2.721.643,20

20, (280), (2830), (290) I. Inmovilizado intangible 2.512,52 2.367,43 240, 241, 242, 243, 244, 249, (299) II. Bienes del Patrimonio Histórico 0,00 0,00 21, (281), (2831), (291), 23 III. Inmovilizado material 0,00 0,00 22, (282), (2832), (292) IV. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00 2503, 2504, 2513, 2514, 2523, 2524, (2593),

(2594), (293),(2943), (2944), (2953), (2954)

V. Inversiones en empresas y entidades del grupo y

asociadas a largo plazo 0,00 0,00 2505, 2515, 2525, (2595), 260, 261, 262, 263,

264, 265, 267, 268, (269), 27, (2945), (2955), (297), (298)

VI. Inversiones financieras a largo plazo 3.328.755,33 2.719.275,77

474 VII. Activos por impuesto diferido 0,00 0,00 VIII. Deudores no corrientes 0,00 0,00

447 1. Usuarios 0,00 0,00

448 2. Patrocinadores o afiliados 0,00 0,00

440 3. Otros 0,00 0,00

B) ACTIVO CORRIENTE 440.743,94 577.341,94

30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, (39), 407 I. Existencias 0,00 0,00 447, 448, (495) II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 0,00 612,66 1. Entidades del grupo 0,00 0,00 2. Entidades asociadas 0,00 0,00

3. Otros 0,00 612,66

430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, (437), (490), (493), 440, 441, 446, 449, 460, 464, 470, 471, 472, 558, 544

III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 9.983,38 19.128,32

5303, 5304, 5313, 5314, 5323, 5324, 5333, 5334, 5343, 5344, 5353, 5354, (5393), (5394), 5523, 5524, (593), (5943), (5944), (5953), (5954)

IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas

a corto plazo 0,00 0,00

5305, 5315, 5325, 5335, 5345, 5355, (5395), 540, 541, 542, 543, 545, 546, 547, 548, (549), 551, 5525, 5590, 5593, 565, 566, (5945), (5955), (597), (598)

V. Inversiones financieras a corto plazo 329.001,73 265.223,64

480, 567 VI. Periodificaciones a corto plazo 0,00 0,00 57 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 101.758,83 292.377,32

(8)

B. PATRIMONIO NETO Y PASIVO

ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR

A) PATRIMONIO NETO 3.619.912,61 3.194.962,62

A-1) Fondos propios 3.619.912,61 3.194.962,62 I. Dotación fundacional / Fondo social 3.664.378,14 3.801.252,56 100, 101 1. Dotación fundacional / Fondo social 3.664.378,14 3.801.252,56

(103), (104) 2. Dotación fundacional no exigida / Fondo social no

exigido 0,00 0,00

111, 113, 114, 115 II. Reservas 159.131,27 22.256,85 120, (121) III. Excedentes de ejercicios anteriores -628.546,79 -701.395,26 129 IV. Excedente del ejercicio 424.949,99 72.848,47 130, 131, 132 A-2) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0,00 0,00

B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00

14 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00 II. Deudas a largo plazo 0,00 0,00 1605, 170 1. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 1625, 174 2. Acreedores por arrendamiento financiero 0,00 0,00 1615, 1635, 171, 172, 173, 175, 176, 177,

179, 180, 185, 189 3. Otras deudas a largo plazo 0,00 0,00 1603, 1604, 1613, 1614, 1623, 1624, 1633,

1634

III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a

largo plazo 0,00 0,00

479 IV. Pasivos por impuesto diferido 0,00 0,00 181 V. Periodificaciones a largo plazo 0,00 0,00 40, 41 VI. Acreedores no corrientes 0,00 0,00

1. Proveedores 0,00 0,00

2. Beneficiarios 0,00 0,00

1. Otros 0,00 0,00

C) PASIVO CORRIENTE 152.099,18 104.022,52

499, 529 I. Provisiones a corto plazo 0,00 0,00 II. Deudas a corto plazo 0,00 0,00 5105, 520, 527 1. Deudas con entidades de crédito 0,00 0,00 5125, 524 2. Acreedores por arrendamiento financiero 0,00 0,00 500, 505, 506, 509, 5115, 5135, 5145, 521,

522, 523, 525, 528, 551, 5525, 5530, 5532, 555, 5565, 5566, 5595, 5598, 560, 561, 569

3. Otras deudas a corto plazo 0,00 0,00

5103, 5104, 5113, 5114, 5123, 5124, 5133, 5134, 5143, 5144, 5523, 5524, 5563, 5564

III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a

corto plazo 0,00 0,00

412 IV. Beneficiarios-Acreedores 150.091,15 102.084,78 1. Entidades del grupo 0,00 0,00 2. Entidades asociadas 0,00 0,00

(9)

3. Otros 150.091,15 102.084,78 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 2.008,03 1.937,74 400, 401, 403, 404, 405, (406) 1. Proveedores 0,00 0,00 410, 411, 419, 438, 465, 466, 475, 476, 477 2. Otros acreedores 2.008,03 1.937,74 485, 568 VI. Periodificaciones a corto plazo 0,00 0,00

(10)

CUENTA DE RESULTADOS

ACTUAL

EJERCICIO ANTERIOR A. Excedente del ejercicio

1. Ingresos de la actividad propia 1.450,00 1.819,00

720 a) Cuotas de asociados y afiliados 0,00 0,00 721 b) Aportaciones de usuarios 0,00 0,00

722, 723 c) Ingresos de promociones, patrocinadores y

colaboraciones 0,00 0,00

740, 747, 748 d) Subvenciones, donaciones y legados imputados

al excedente del ejercicio 1.450,00 1.819,00 728 e) Reintegro de ayudas y asignaciones 0,00 0,00 700, 701, 702, 703, 704, 705, (706), (708),

(709) 2. Ventas e ingresos de la actividad mercantil 0,00 0,00

3. Gastos por ayudas y otros -132.000,00 -80.000,00

(650) a) Ayudas monetarias -132.000,00 -80.000,00 (651) b) Ayudas no monetarias 0,00 0,00

(653), (654) c) Gastos por colaboraciones y del órgano de

gobierno 0,00 0,00

(658) d) Reintegro de subvenciones, donaciones y

legados 0,00 0,00

(6930), 71, 7930 4. Variación de existencias de productos

terminados y en curso de fabricación 0,00 0,00

73 5. Trabajos realizados por la entidad para su

activo 0,00 0,00 (600), (601), (602), 6060, 6061, 6062, 6080, 6081, 6082, 6090, 6091, 6092, 610, 611, 612, (607), (6931), (6932), (6933), 7931, 7932, 7933 6. Aprovisionamientos 0,00 0,00

7. Otros ingresos de la actividad 0,00 0,00

75 a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 0,00 0,00

741 b) Subvenciones, donaciones y legados de

explotación afectos a la actividad mercantil 0,00 0,00 (640), (641), (642), (643), (644), (649), 7950 8. Gastos de personal -22.468,80 -22.165,54 (62), (631), (634), 636, 639, (655), (694),

(695), 794, 7954, (656), (659) 9. Otros gastos de la actividad -30.491,40 -10.386,14

(68) 10. Amortización del inmovilizado -1.180,65 -875,86

11. Subvenciones, donaciones y legados de

capital traspasados al excedente del ejercicio 0,00 0,00

7451, 7461 a) Afectas a la actividad propia 0,00 0,00 7452, 7462 b) Afectas a la actividad mercantil 0,00 0,00 7951, 7952, 7955, 7956 12. Excesos de provisiones 0,00 0,00

(11)

(690), (691), (692), 770, 771, 772, 790, 791, 792, (670), (671), (672)

13. Deterioro y resultado por enajenaciones del

inmovilizado 0,00 0,00

774 13 *. Diferencia negativa de combinaciones de

negocio 0,00 0,00

(678), 778 13 **. Otros resultados 467.620,08 0,00

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD

(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+13*+13**) 282.929,23 -111.608,54

760, 761, 762, 767, 769 14. Ingresos financieros 82.247,28 82.674,79 (660), (661), (662), (664), (665), (669) 15. Gastos financieros 0,00 0,00

(663), 763 16. Variación de valor razonable en instrumentos

financieros -20.695,91 -1.137,72

(668), 768 17. Diferencias de cambio 0,00 5.822,65 (666), (667), (673), (675), (696), (697), (698),

(699), 766, 773, 775, 796, 797, 798, 799

18. Deterioro y resultado por enajenaciones de

instrumentos financieros 80.469,39 97.097,29

19. Imputación de subvenciones, donaciones y

legados de carácter financiero 0,00 0,00

7481 a) Afectas a la actividad propia 0,00 0,00 7482 b) Afectas a la actividad mercantil 0,00 0,00

A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES

FINANCIERAS (14+15+16+17+18+19) 142.020,76 184.457,01

A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS

(A.1+A.2) 424.949,99 72.848,47

(6300), 6301, (633), 638 20. Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00

A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.3+20)

424.949,99 72.848,47

B. Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

1. Subvenciones recibidas 0,00 0,00 2. Donaciones y legados recibidos 1.450,00 1.819,00 3. Otros ingresos y gastos 0,00 0,00 4. Efecto impositivo 0,00 0,00

B.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO (1+2+3+4)

1.450,00 1.819,00

C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio

1. Subvenciones recibidas 0,00 0,00 2. Donaciones y legados recibidos -1.450,00 -1.819,00 3. Otros ingresos y gastos 0,00 0,00 4. Efecto impositivo 0,00 0,00

C.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIONES AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (1+2+3+4)

(12)

D) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto (B.1+C.1)

0,00 0,00

E) Ajustes por cambios de criterio 0,00 0,00

F) Ajustes por errores 0,00 0,00

G) Variaciones en la dotación fundacional o

fondo social 0,00 6.010,12

H) Otras variaciones 0,00 3.500,85

I) RESULTADO TOTAL. VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H)

(13)

MEMORIA MODELO MICROENTIDADES SFL

NOTA 1. ACTIVIDADES FUNDACIONALES

Fines según lo establecido en los estatutos de la Fundación:

“Apoyo a las Fundaciones y Centros de educación sin ánimo de lucro que impartan enseñanza y auspicien a jóvenes sin recursos para que puedan desarrollar su labor en las mejores condiciones posibles. – Otorgar directamente ayudas a los alumnos de las entidades antes descritas para ayudar a atender las necesidades que no puedan ser cubiertas en parte o en su totalidad por la Institución en que se encuentren. – Financiar estudios alternativos, no sólo de enseñanzas regladas, que permitan situar en igualdad de condiciones a los jóvenes y los niños más desamparados. – Ayudar a las enseñanzas especiales para jóvenes y niños con problemas educacionales, emocionales y con retrasos psíquicos y físicos para situarlos en condiciones de igualdad social. – Apoyar y promover los valores tradicionales de la familia como entorno óptimo para el desarrollo del menor y la generación de aquellas condiciones necesarias para su estabilidad. - En general poner aquellos medios, dentro de las posibilidades de la Fundación, para que la desigualdad económica, psíquica o física, no sean impedimentos para la correcta formación y educación, en condiciones de igualdad, de un sector de la población que no se puede valer aún por sí mismo, y para que en el futuro pueda hacerlo en las mejores condiciones".

Actividades realizadas en el ejercicio:

Durante el ejercicio la Fundacion ha concedido ayudas a 12 entidades no lucrativas

Domicilio social:

C/.Barquillo, 22<br/>Madrid<br/>28004 Madrid

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

A. Imagen fiel

- Las cuentas muestran la imagen fiel, NO existiendo razones excepcionales por las que para mostrar la misma no se han aplicado disposiciones legales en materia contable:

B. Principios contables no obligatorios aplicados

G. Corrección de errores

Indicarse la naturaleza del error y del ejercicio en que se produjo:

La Fundación corrigió un error en la Dotación Fundacional en el ejercicio 2011, llevándolo contra reservas. Tanto el ejercicio 2011 como el ejercicio 2012 se han presentado en papel por lo que el comparativo del ejercicio 2013 con el ejercicio 2012 no es correcto.

Importe de la corrección para cada una de las partidas afectadas en cada uno de los ejercicios presentados: 136.874,42 para el ejercicio 2011. Incongruencia entre la dotacion inscrita y la declarada

NOTA 3. EXCEDENTE DEL EJERCICIO

3.1. Principales partidas del excedente del ejercicio

El análisis de las principales partidas que forman el excedente del ejercicio es el siguiente:

La principal partida corresponde a los ingresos excepcionales los cuales corresponden a la devolucion de unos intereses pagados de mas a Hacienda

PARTIDAS DE GASTOS IMPORTE

3. Gastos por ayudas y otros -132.000,00

8. Gastos de personal -22.468,80

(14)

10. Amortización del inmovilizado -1.180,65

16. (GASTOS) Variación negativa del valor razonable en instrumentos financieros -20.695,91

TOTAL -206.836,76

PARTIDAS DE INGRESOS IMPORTE

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 1.450,00

13 **. (INGRESOS) Otros resultados 467.620,08

14. Ingresos financieros 82.247,28

18. (INGRESOS) Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros 80.469,39

TOTAL 631.786,75

3.2. Propuesta de aplicación del excedente

La propuesta de aplicación del excedente es la siguiente:

BASE DE REPARTO IMPORTE

Excedente del ejercicio 424.949,99

Excedente de ejercicios anteriores -628.546,79

Reservas 159.131,27 TOTAL -44.465,53 DISTRIBUCIÓN IMPORTE A dotación fundacional 0,00 A remanente (120) 0,00 A reservas (113, 114) 0,00

A excedentes negativos de ejercicios anteriores (121) -44.465,53

TOTAL -44.465,53

NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

1. Inmovilizado intangible

Activo no corriente

AGRUPACIÓN IMPORTE

I. Inmovilizado intagible 2.512,52

a) Inmovilizado intangible no generador de flujos de efectivo:

Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se encuentran valorados a su precio de adquisición el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones del funcionamiento del bien, no se incluyen los gastos financieros.

En la fecha de cada balance de situación o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Fundación revisa los importes en libros de sus activos intangibles (cuando los haya) para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una perdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la perdida por deterioro de valor (si la hubiera)

El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso.

Cuando una perdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna perdida por deterioro de valor para el activo en ejercicios anteriores.

(15)

b) Inmovilizado intangible generador de flujos de efectivo: Inexistencia

2. Inmovilizado material

INEXISTENCIA DE INMOVILIZADO MATERIAL

3. Inversiones inmobiliarias

INEXISTENCIA DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

4. Bienes integrantes del patrimonio histórico

INEXISTENCIA DE BIENES INTEGRANTES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO

5. Permutas

a) Permutas de activos no generador de flujos de efectivo Inexistencia

b) Permutas de activos generador de flujos de efectivo Inexistencia

5B. Arrendamientos

Criterios de contabilización de contratos de arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar Inexistencia

6. Instrumentos financieros

Activo

A) Activo no corriente. VI. Inversiones financieras a largo plazo 3.328.755,33 B) Activo corriente. V. Inversiones financieras a corto plazo 329.001,73 Criterios empleados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de activos financieros y pasivos financieros, así como para el reconocimiento de cambios de valor razonable:

La empresa reconocerá un activo financiero en su balance cuando se convierta en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo.

•Activos financieros a coste amortizado

La Fundación ha considerado sus activos a coste amortizado. En esta categoría se clasificarán los:

?Créditos por operaciones comerciales: son aquellos activos financieros (clientes y otros deudores) que se originan en la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa

?Otros activos financieros a coste amortizado: son aquellos activos financieros que no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantía determinada. Comprende a los créditos distintos del tráfico comercial, los valores representativos de deuda adquiridos, cotizados o no, los depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, las fianzas y depósitos constituidos, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio.

Valoración Inicial

Los activos financieros incluidos en esta categoría se valorarán inicialmente por el coste, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada más los gastos de transacción que les sean directamente atribuibles; no obstante, estos últimos podrán registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial.

(16)

Criterios empleados para el registro de la baja de activos financieros y pasivos financieros:

La entidad dará de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiren los derechos derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siempre y cuando el cedente se haya desprendido de los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo.

En las operaciones de cesión en las que de acuerdo con lo anterior, no proceda dar de baja el activo financiero, como es el caso del descuento de efecto y del “factoring con recurso”, se registrará adicionalmente el pasivo financiero derivado de los importes recibidos.

Inversiones en empresas o entidades del grupo, multigrupo y asociadas; se informará sobre el criterio seguido en la valoración de estas inversiones, así como el aplicado para registrar las correcciones valorativas por deterioro:

Inexistencia

Los criterios empleados en la determinación de los ingresos o gastos procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros: intereses, primas o descuentos, dividendos, etc.:

Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocerán como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias.

A estos efectos, en la valoración inicial de los activos financieros se registrarán de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento así como el importe de los dividendos acordados por el órgano competente en el momento de la adquisición.

Asimismo, si los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se hayan distribuido importes superiores a los beneficios generados por la participada desde la adquisición, no se reconocerán como ingresos, y minorarán el valor contable de la inversión.

7. Créditos y débitos

INEXISTENCIA DE CRÉDITOS Y DÉBITOS

8. Existencias

INEXISTENCIA DE EXISTENCIAS

9. Transacciones en moneda extranjera

INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA

10. Impuestos sobre beneficios

INEXISTENCIA DE IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS

11. Ingresos y gastos

Cuenta de Resultados

A) 1. Ingresos de la actividad propia 1.450,00 A) 2. Gastos por ayudas y otros -132.000,00

A) 7. Gastos de personal -22.468,80

A) 8. Otros gastos de la actividad -30.491,40 A) 9. Amortización del inmovilizado -1.180,65

A) 12** Otros resultados 467.620,08

(17)

A) 15. Variación de valor razonable en instrumentos financieros -20.695,91 A) 17. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 80.469,39 B) 2. Donaciones y legados recibidos 1.450,00 C) 2. Donaciones y legados recibidos -1.450,00 a) Ingresos y gastos propios

En las Cuentas de Compras, se anota el importe propiamente devengado, con exclusión de descuentos comerciales en factura, incrementado en todos los costos y gastos de instalación, transportes e impuestos no recuperables a cargo de la entidad, etc.

En la Cuenta de Ventas o Ingresos, se registran por el importe neto, es decir deduciendo las bonificaciones y descuentos comerciales en factura.

En general, todos los Ingresos y Gastos, así como los intereses por ellos generados, se contabilizan en el momento de su devengo b) Resto de ingresos y gastos

Inexistencia de ingresos por prestacion de servicios

12. Provisiones y contingencias

INEXISTENCIA DE PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

13. Gastos de personal

Cuenta de Resultados

7. Gastos de personal -22.468,80

Los fondos necesarios para cubrir las obligaciones legales o contractuales referentes al personal de la entidad con motivo de su jubilación o atenciones de carácter social: viudedad, orfandad, etc se contabilizan teniendo en cuenta las estimaciones realizadas de acuerdo con cálculos actuariales.

14. Subvenciones, donaciones y legados

Cuenta de Resultados

1.d) Subvenciones, donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio 1.450,00

Patrimonio neto

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se valoran por el importe concedido y se imputan a resultados en proporción a la depreciación de los activos financiados por tales subvenciones. En caso de activos no depreciables la subvención se imputa al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja de los mismos.

18. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas

Inexistencia

NOTA 5. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS

I. Inmovilizado intangible

(18)

Coste

DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

206 Aplicaciones informáticas 3.728,30 1.325,74 0,00 5.054,04

TOTAL 3.728,30 1.325,74 0,00 5.054,04

Amortizaciones

206 Aplicaciones informáticas 1.360,87 1.180,65 0,00 2.541,52

TOTAL 1.360,87 1.180,65 0,00 2.541,52

Deterioros

206 Aplicaciones informáticas 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Importe, sucesos y circunstancias que han llevado al reconocimiento y revisión de la pérdida por deterioro. Criterio empleado para determinar el valor razonable menos los costes de venta, en su caso, o para determinar el coste de reposición depreciado:

Inexistencia

Totales

Inmovilizado intangible NO generadores 2.367,43 145,09 0,00 2.512,52

2. Generadores de flujos de efectivos

Coste

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Amortizaciones

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

Deterioros

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Totales

(19)

TOTAL 2.367,43 145,09 0,00 2.512,52

4. Información

II. Inmovilizado material

INEXISTENCIA DE MOVIMIENTOS EN INMOVILIZADO MATERIAL

III. Inversiones inmobiliarias

INEXISTENCIA DE MOVIMIENTOS EN INVERSIONES INMOBILIARIAS

Totales inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias

TOTAL 2.367,43 145,09 0,00 2.512,52

Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar sobre activos no corrientes

INEXISTENCIA DE MOVIMIENTOS EN ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR SOBRE ACTIVOS NO CORRIENTES

Acuerdos de arrendamientos financieros

INEXISTENCIA DE ACUERDOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS

NOTA 6. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO

a. Análisis de movimientos del Balance

INEXISTENCIA DE MOVIMIENTOS EN BIENES DE PATRIMONIO HISTÓRICO

b. Otra información

NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS

Instrumentos financieros a largo plazo

CATEGORÍA INSTRUMEN-TOS DE PATRIMONIO VALORES REPRESENTA-TIVOS DE DEUDA CRÉDITOS DERIVADOS Y OTROS TOTAL

Activos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos financieros a coste amortizado 3.328.755,33 0,00 0,00 3.328.755,33 Activos financieros a coste 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 3.328.755,33 0,00 0,00 3.328.755,33

(20)

Activos a valor razonable con cambios en el excedente del ejercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 2.719.275,77 0,00 0,00 2.719.275,77 Préstamos y partidas a cobrar 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos disponibles para la venta 0,00 0,00 0,00 0,00 Derivados de cobertura 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 2.719.275,77 0,00 0,00 2.719.275,77

Movimientos en inversiones financieras a largo plazo

Coste

261 Valores de renta fija 2.810.381,52 1.173.854,13 642.363,79 3.341.871,86

TOTAL 2.810.381,52 1.173.854,13 642.363,79 3.341.871,86

Deterioros

261 Valores de renta fija 91.105,75 5.555,38 83.544,60 13.116,53

TOTAL 91.105,75 5.555,38 83.544,60 13.116,53

Totales

Inversiones financieras Largo Plazo 2.719.275,77 1.168.298,75 558.819,19 3.328.755,33

Valoración a valor razonable:

Los precios se calculan tomando como referencia los precios cotizados en mercados activos

Instrumentos financieros a corto plazo

Activos financieros mantenidos para negociar 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos financieros a coste amortizado 329.001,73 0,00 9.983,38 338.985,11 Activos financieros a coste 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 329.001,73 0,00 9.983,38 338.985,11

Instrumentos financieros a corto plazo (ejercicio anterior)

(21)

CATEGORÍA INSTRUMEN-TOS DE PATRIMONIO REPRESENTA-TIVOS DE DEUDA CRÉDITOS DERIVADOS Y OTROS TOTAL

Activos a valor razonable con cambios en el excedente del ejercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 193.689,32 0,00 71.534,32 265.223,64 Préstamos y partidas a cobrar 0,00 0,00 0,00 0,00 Activos disponibles para la venta 0,00 0,00 0,00 0,00 Derivados de cobertura 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 193.689,32 0,00 71.534,32 265.223,64

Movimientos en inversiones financieras a corto plazo

Coste

540 Inversiones financieras a corto plazo en capital 150.000,00 649.000,00 551.000,00 248.000,00 542 Créditos a corto plazo 70.516,30 0,00 70.516,30 0,00 548 Imposiciones a corto plazo 44.707,34 36.294,39 0,00 81.001,73

440 Deudores 0,00 612,66 612,66 0,00

470 Hacienda Pública deudora por diversos conceptos 19.128,32 0,00 9.144,94 9.983,38

TOTAL 284.351,96 685.907,05 631.273,90 338.985,11

Totales

Inversiones financieras Corto Plazo 284.351,96 685.907,05 631.273,90 338.985,11

INEXISTENCIA DE INVERSIONES EN EMPRESAS Y ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS

NOTA 8. PASIVOS FINANCIEROS

INEXISTENCIA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

INEXISTENCIA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO

NOTA 9. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA

Usuarios y otros deudores de la actividad propia

Usuarios

DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO FINAL

Entidades del grupo 0,00 0,00 0,00 0,00 Entidades asociadas 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras procedencias 612,66 0,00 612,66 0,00

(22)

NOTA 10. BENEFICIARIOS Y ACREEDORES

Beneficiarios y acreedores

Beneficiarios

DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO FINAL

Entidades del grupo 0,00 0,00 0,00 0,00 Entidades asociadas 0,00 0,00 0,00 0,00 Otras procedencias 102.084,78 143.914,71 95.908,34 150.091,15

TOTAL 102.084,78 143.914,71 95.908,34 150.091,15

NOTA 12. SITUACIÓN FISCAL

La conciliación del resultado contable con la base imponible del impuesto de sociedades es la siguiente:

DESCRIPCIÓN AUMENTO DISMINUCIÓN IMPORTE

Resultado contable 425.039,99

Diferencias permanentes. Resultados exentos 212.392,15 637.432,14

Base imponible (resultado fiscal) 0,00

NOTA 13. INGRESOS Y GASTOS

NOTA 14. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS

1. Análisis de los movimientos de las partidas

Movimientos del balance de situación

NÚMERO DE CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIÓN SALDO FINAL

131 Donaciones y legados de capital 0,00 1.450,00 1.450,00 0,00

TOTAL 0,00 1.450,00 1.450,00 0,00

Movimientos transferidos a la cuenta de resultados

NÚMERO DE CUENTA IMPUTACIÓN

740 Subvenciones, donaciones y legados de explotación imputados al resultado del ejercicio, afectas a la actividad propia 1.450,00

TOTAL 1.450,00

2. Características de las subvenciones, donaciones y legados recibidos

FINALIDAD Y/O ELEMENTO ADQUIRIDO CUENTA TIPO ENTIDAD CONCEDENTE

Concesion de ayudas 740 Entidad privada Obra Social La Caixa

FINALIDAD Y/O ELEMENTO ADQUIRIDO AÑO DE CONCESIÓN PERÍODO DE APLICACIÓN IMPORTE CONCEDIDO IMPUTADO EN EJERCICIOS IMPUTADO EN EJERCICIO TOTAL IMPUTADO A

(23)

ANTERIORES ACTUAL RESULTADOS

Concesion de ayudas 2013 2013 1.450,00 0,00 1.450,00 1.450,00

3. Información sobre cumplimiento de condiciones asociadas

Información sobre cumplimiento e incumplimiento de las condiciones asociadas a las subvenciones, donaciones y legados, así como descripción del tipo de subvención, donación y legado y su finalidad especificando el criterio de imputación a resultados, de acuerdo con la Norma 18 del Nuevo Plan General de Contabilidad:

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se valoran por el importe concedido y se imputan a resultados en proporción a la depreciación de los activos financiados por tales subvenciones. En caso de activos no depreciables la subvención se imputa al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja de los mismos.

NOTA 15A. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

A1. Ayuda a entidades sin fines lucrativos

Tipo: Propia

Sector: Educación

Función: Ayudas y subvenciones

Lugar de desarrollo de la actividad: Comunidad de Madrid Descripción detallada de la actividad:

La Fundación se dedica a la financiación de programas de entidades sin fines lucrativos que trabajan en el desarrollo de la formación humana y docente de niños y jóvenes sin recursos y en situación de riesgo, mediante el reparto de los beneficios generados por los activos financieros que posee. Durante el ejercicio se han otorgado ayudas a las siguientes entidades:

- Parroquia Sta. Maria del Pozo y Sta. Marta Becas4.000,00 - Asociación TRAMA Becas5.000,00 - Fundacion Social Francisco de Vitoria Becas6.000,00 - Fundación Balia Becas7.000,00 - Fundación Escuelas Viertola Becas5.000,00 - Asociación Marillac Becas6.000,00 - Asociación Mensajeros de la Paz Becas6.000,00 - Fundación Borja Sanchez Becas5.000,00 - Asociación Alucinos Becas6.000,00 - Asociación Ciudad Joven Becas9.000,00 - Proyecto Paula Becas5.000,00 - Proyecto Raices Becas5.000,00 - Colegio Seminario San Damaso Becas9.000,00 - F. Protección a Menores y Tercera Edad Ayuda coop.30.000,00 - Caritas Ayuda Cooperación15.000,00 - Fundacion Golfin Ayuda 9.000,00

B. Recursos humanos empleados en la actividad

TIPO DE PERSONAL NÚMERO

PREVISTO NÚMERO REALIZADO Nº HORAS/AÑO PREVISTO Nº HORAS/AÑO REALIZADO Personal asalariado 1,00 1.792,00

Personal con contrato de servicios 0,00 0,00

Personal voluntario 0,00 0,00

(24)

BENEFICIARIOS O USUARIOS NÚMERO PREVISTO NÚMERO REALIZADO IN-DETERMINADO Personas físicas 0,00 Personas jurídicas 16,00

D. Recursos económicos empleados por la actividad

RECURSOS IMPORTE PREVISTO IMPORTE REALIZADO ESPECÍFICO EN LA ACTIVIDAD IMPORTE REALIZADO COMÚN EN LA ACTIVIDAD IMPORTE REALIZADO TOTAL EN LA ACTIVIDAD Gastos

Ayudas monetarias y otros gastos de gestión -132.000,00 0,00 -132.000,00 a) Ayudas monetarias -132.000,00 0,00 -132.000,00

b) Ayudas no monetarias 0,00 0,00 0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno 0,00 0,00 0,00 Variación de existencias de productos terminados y en curso de

fabricación 0,00 0,00 0,00

Aprovisionamientos 0,00 0,00 0,00

Gastos de personal -22.468,80 0,00 -22.468,80 Otros gastos de la actividad -24.121,30 -6.370,10 -30.491,40 Serv. Profesionales -14.393,17 0,00 -14.393,17 Serv. Bancarios 0,00 -6.370,10 -6.370,10 otros Gastos: Telefono, Material Oficina, comidas -9.728,13 0,00 -9.728,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Amortización del inmovilizado -1.180,65 0,00 -1.180,65 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado 0,00 0,00 0,00

Gastos financieros 0,00 -0,01 -0,01

Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros 0,00 -20.695,91 -20.695,91

Diferencias de cambio 0,00 0,00 0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 0,00 -5.555,38 -5.555,38 Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00 0,00

Total gastos -179.770,75 -32.621,40 -212.392,15

Inversiones

Adquisiciones de inmovilizado (excepto Bienes del Patrimonio

Histórico) 1.325,74 0,00 1.325,74

Adquisiciones Bienes del Patrimonio Histórico 0,00 0,00 0,00 Cancelación deuda no comercial 0,00 0,00 0,00

Total inversiones 1.325,74 0,00 1.325,74

(25)

E. Objetivos e indicadores de la realización de la actividad

OBJETIVO INDICADOR CANTIDAD

PREVISTA

CANTIDAD REALIZADA

(26)

2. RECURSOS ECONÓMICOS EMPLEADOS POR LA ENTIDAD

RECURSOS ACTIVIDAD Nº1

Gastos

Ayudas monetarias y otros gastos de gestión -132.000,00

a) Ayudas monetarias -132.000,00

b) Ayudas no monetarias 0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno 0,00 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 0,00

Aprovisionamientos 0,00

Gastos de personal -22.468,80

Otros gastos de la actividad -30.491,40

Serv. Profesionales -14.393,17

Serv. Bancarios -6.370,10

otros Gastos: Telefono, Material Oficina, comidas -9.728,13 Amortización del inmovilizado -1.180,65 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado 0,00

Gastos financieros -0,01

Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros -20.695,91

Diferencias de cambio 0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros -5.555,38

Impuesto sobre beneficios 0,00

Total gastos -212.392,15

Inversiones

Adquisiciones de inmovilizado (excepto Bienes del Patrimonio Histórico) 1.325,74 Adquisiciones Bienes del Patrimonio Histórico 0,00

Cancelación deuda no comercial 0,00

Total inversiones 1.325,74

(27)

RECURSOS REALIZADO ACTIVIDADES NO IMPUTADO A LAS ACTIVIDADES TOTAL REALIZADO Gastos

Ayudas monetarias y otros gastos de gestión -132.000,00 0,00 -132.000,00 a) Ayudas monetarias -132.000,00 -132.000,00

b) Ayudas no monetarias 0,00 0,00

c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno 0,00 0,00 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 0,00 0,00

Aprovisionamientos 0,00 0,00

Gastos de personal -22.468,80 -22.468,80 Otros gastos de la actividad -30.491,40 0,00 -30.491,40 Serv. Profesionales -14.393,17 -14.393,17 Serv. Bancarios -6.370,10 -6.370,10 otros Gastos: Telefono, Material Oficina, comidas -9.728,13 -9.728,13 Amortización del inmovilizado -1.180,65 -1.180,65 Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado 0,00 0,00

Gastos financieros -0,01 -0,01

Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros -20.695,91 -20.695,91

Diferencias de cambio 0,00 0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros -5.555,38 -5.555,38

Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00

Total gastos -212.392,15 0,00 -212.392,15

Inversiones

Adquisiciones de inmovilizado (excepto Bienes del Patrimonio Histórico) 1.325,74 1.325,74 Adquisiciones Bienes del Patrimonio Histórico 0,00 0,00 Cancelación deuda no comercial 0,00 0,00

Total inversiones 1.325,74 0,00 1.325,74

(28)

3. RECURSOS ECONÓMICOS OBTENIDOS POR LA ENTIDAD

Ingresos obtenidos por la entidad

RECURSOS PREVISTO REALIZADO

Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio 107.500,00 95.538,84 Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias 0,00 0,00 Ventas y otros ingresos de las actividades mercantiles 0,00 0,00 Subvenciones del sector público: cuentas 130, 132, 740 y 741 0,00 0,00 Aportaciones privadas: cuentas 131, 132, 740 y 741 2.500,00 1.450,00 Otros tipos de ingresos 0,00 540.443,30

TOTAL INGRESOS OBTENIDOS 110.000,00 637.432,14

Otros recursos económicos obtenidos por la entidad

OTROS RECURSOS PREVISTO REALIZADO

Deudas contraidas 0,00 0,00

Otras obligaciones financieras asumidas 0,00 0,00

TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS 0,00 0,00

4. DESVIACIONES ENTRE PLAN DE ACTUACIÓN Y DATOS REALIZADOS

Durante el ejercicio la Fundacion ha recibido la devolucion de los intereses pagados de mas de una sancion de Hacienda por lo que ha concedido mas ayudas de las previstas

(29)

NOTA 15B. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS

Determinación de la base de cálculo y renta a destinar del ejercicio

RECURSOS IMPORTE

Resultado contable 434.039,99

Ajustes (+) del resultado contable

Dotaciones a la amortización y a las provisiones inmovilizado afectas a actividades en cumplimiento de fines 1.180,65 Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto dotaciones y

provisiones a inmovilizado) 169.590,10

Resultado contabilizado directamente en el patrimonio neto como consecuencia de cambios en criterios contables o la

subsanación de errores 0,00

Total ajustes (+) 170.770,75

Ajustes (-) del resultado contable

INGRESOS NO COMPUTABLES: Beneficio en venta de inmuebles en los que se realice la actividad propia y bienes y derechos

considerados de dotación fundacional 0,00 Resultado contabilizado directamente en el patrimonio neto como consecuencia de cambios en criterios contables o la

subsanación de errores 0,00

Total ajustes (-) 0,00

DIFERENCIA: BASE DE CÁLCULO 604.810,74

Renta a destinar 423.367,51

Porcentaje 70,00

Recursos aplicados en el ejercicio a cumplimiento de fines

RECURSOS IMPORTE

Gastos act. propia devengados en el ejercicio (incluye gastos comunes a la act. propia) 169.590,10 Inversiones realizadas en la actividad propia en el ejercicio 1.325,74

TOTAL RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO 170.915,84

% Recursos destinados s/ Base del artículo 27 28,26

Gastos de administración

Según los datos declarados por la fundación, no existen gastos de administración especificados en el artículo 33 del Reglamento de fundaciones de competencia estatal, aprobado por Real Decreto 1337/2005 de 11 de noviembre

(30)

EJERCICIO EXCEDENTE DEL EJERCICIO AJUSTES _POSITIVOS AJUSTES NEGATIVOS BASE DE _CÁLCULO RENTA A _DESTINAR PORCENTAJE A DESTINAR DESTINADOS 111.131,91 199.071,62 0,00 310.203,53 217.142,47 70,00 -535.527,95 100.481,36 0,00 -435.046,59 0,00 100,00 -33.414,76 133.946,23 0,00 100.531,47 70.372,03 70,00 72.848,47 113.427,54 0,00 186.276,01 130.393,20 70,00 424.949,99 170.770,75 0,00 604.810,74 423.367,51 71,07 EJERCICIO N-4 N-3 N-2 N-1 N 217.142,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 70.372,03 0,00 0,00 130.393,20 0,00 0,00

(31)

DETALLE DE LA INVERSIÓN FECHA DE ADQUISICIÓN VALOR DE LA INVERSIÓN RECURSOS PROPIOS SUBVENCIÓN PRÉSTAMO

IMPORTE _{HASTA EL} _EJERCICIO

FONDOS PROPIOS EN _{EL EJERCICIO} SUBVEN-CIONES EN EL EJERCICIO PRÉSTAMOS EN EL EJERCICIO IMPORTE PENDIENTE Programa informatico 08/04/2013 1.325,74 1.325,74 0,00 0,00 0,00 1.325,74 0,00 0,00 TOTAL 1.325,74 1.325,74 0,00 0,00 0,00 1.325,74 0,00 0,00

(32)

Recursos aplicados en el ejercicio

FONDOS PROPIOS SUBVEN-CIONES, DONACIONES Y LEGADOS DEUDA TOTAL

1. Gastos en cumplimiento de fines 169.590,10

2. Inversiones en cumplimiento de fines 1.325,74

a) Realizadas con fondos propios en el ejercicio 1.325,74 b) Deudas canceladas en el ejercicio incurridas en ejercicios

anteriores 0,00

c) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de capital

procedentes de ejercicios anteriores 0,00

TOTAL (1+2) 170.915,84

Ajustes positivos del resultado contable

Dotación a la amortización de inmovilizado afecto a actividades en cumplimiento de fines

PARTIDA DE RESULTADOS Nº CUENTA

DETALLE DEL ELEMENTO PATRIMONIAL AFECTADO A LA ACTIVIDAD EN CUMPLIMIENTO DE FINES DOTACIÓN DEL EJERCICIO A LA AMORTIZACIÓN DEL ELEMENTO PATRIMONIAL IMPORTE TOTAL AMORTIZADO DEL ELEMENTO PATRIMONIAL

9. Amortización del inmovilizado 68 Aplicaciones informaticas 1.180,65 2.541,52

TOTAL 1.180,65 2.541,52

Gastos comunes y específicos al conjunto de actividades desarrolladas en cumplimiento de fines (excepto de

amortizaciones y deterioro de inmovilizado)

PARTIDA DE RESULTADOS Nº CUENTA DETALLE DEL GASTO

CRITERIO DE IMPUTACIÓN A

LA ACTIVIDAD PROPIA

IMPORTE

2. Gastos por ayudas y otros 65 Ayudas a entidades 100% fines 123.000,00 7. Gastos de personal 64 Salarios 100% fines 22.468,80 8. Otros gastos de la actividad 623 Profesionales 100% comun 14.393,17

8. Otros gastos de la actividad 629 Material oficina, comidas,

telefono, internet 100% fines 9.728,13

TOTAL 169.590,10

Ajustes negativos del resultado contable

NOTA 17. OTRA INFORMACIÓN

(33)

Durante el ejercicio al que corresponden las cuentas anuales, se han producido los siguientes cambios:

Modificaciones en el equipo de dirección y otros órganos

DIRECTIVO / ÓRGANO NIF

FECHA

NOMBRA-MIENTO

FECHA CESE

D. Luis Gutierrez Martin - Presidente 16360261Q 03/12/2013 Dña. Isabel de la Torre Martínez - Vicepresidenta 50014309G 03/12/2013 D. Adolfo Lafuente Guantes - Presidente 02824004H 03/12/2013

D. Juan Andrés García García - Vicepresidente 00398839L 03/12/2013

17.2. Autorizaciones del Protectorado

No existen autorizaciones otorgadas por el Protectorado, o solicitadas y pendientes de contestación en el ejercicio

17.3. Remuneraciones a miembros del Patronato

Los miembros del Patronato no han percibido ingresos en concepto de sueldos, dietas o remuneración por parte de la Fundación

17.4. Anticipos y créditos a miembros del Patronato

Inexistencia de anticipos y créditos concedidos a miembros del Patronato

17.5. Pensiones y de seguros de vida de miembros del Patronato

Inexistencia de obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de miembros antiguos y actuales del Patronato

17.6. Personas empleadas

Número medio de personas empleadas: 1

Número de personas con discapacidad mayor o igual al 33%: 0

Empleados por categorías profesionales:

CATEGORÍA PROFESIONAL Nº DE

HOMBRES Nº DE MUJERES TOTAL

Director 1,00 0,00 1,00

(34)

CÓDIGO ELEMENTO FECHA DE ADQUISICIÓN VALOR CONTABLE TOTAL

OTRAS _VALORA- CIONES

REALIZADAS

PROVISIONES

AMORTIZA-CIONES Y OTRAS PARTIDAS _COMPENSA- TORIAS

CARGAS Y GRAVÁMENE S QUE AFECTEN AL ELEMENTO contaplus 30/12/2010 1.136,92 0,00 852,69 contaplus elite 07/02/2011 963,77 0,00 702,75 Contaplus elite 06/02/2012 1.092,27 0,00 514,44 Modulo Fundaciones 11/04/2012 535,34 0,00 223,06 Contaplus elite 08/04/2013 1.325,74 0,00 248,58 TOTAL 5.054,04 0,00 2.541,52 CÓDIGO ELEMENTO FECHA DE ADQUISICIÓN VALOR CONTABLE TOTAL

OTRAS _VALORA- CIONES

REALIZADAS

PROVISIONES

AMORTIZA-CIONES Y OTRAS PARTIDAS _COMPENSA- TORIAS

CARGAS Y GRAVÁMENE S QUE AFECTEN AL ELEMENTO SPDR Gold Trust 21/11/2012 9.637,15 0,00 1.210,15 USD Brent 01/03/2012 58.259,00 0,00 1.218,00 Fondo INT GS GLB 21/02/2012 96.000,00 0,00 0,00

(35)

Int. Carminag

03/04/2012

94.690,64

0,00

Int . Robeco US Premium

10/04/2012

138.000,00

0,00

Obligaciones del Estado

24/07/2012

100.000,00

0,00

03/12/2012 214.905,26 0,00 0,00 MFs Meridian European 24/10/2012 30.056,00 0,00 0,00 BGF Euro Markets 18/02/2011 110.000,00 0,00 0,00 Pimco Total 03/12/2010 69.513,00 0,00 0,00 MG Optimal INC 30/11/2010 149.710,18 0,00 0,00 MG Optimal INC 25/02/2011 50.080,87 0,00 0,00

Gs Global High Yield

16/04/2010 25.104,00 0,00 0,00 Deuda Subordinada 26/01/2009 298.000,00 0,00 0,00 Deuda Subordinada 30/01/2009 200.000,00 0,00 0,00 Deuda Subordinada 02/02/2009 200.000,00 0,00 0,00 BBVA Senior 10/12/2009 150.000,00 0,00 0,00 Telefonica SA 13/01/2010 20.188,15 0,00 7.561,15 FIM Bestifond 02/01/1997 235.869,59 0,00 0,00

Letra del Tesoro

21/06/1982

6.010,12

0,00

Fondo Int Invesco Pan

30/07/2013 70.000,00 0,00 0,00 Mfs Meridian Global 01/07/2013 18.997,02 0,00 0,00 Mfs Meridian Global 02/12/2013 25.097,63 0,00 0,00

Templeton Global Total

01/07/2013 25.030,50 0,00 0,00 Amundi International 02/07/2013 35.318,20 0,00 0,00 Bgf Cntl EUR 02/07/2013 30.007,92 0,00 0,00 Bgf Global Equity 02/07/2013 20.010,87 0,00 0,00

(36)

Bgf Global Equity 06/12/2013 20.017,87 0,00 0,00 Schroder lsf Global 03/12/2013 55.201,72 0,00 0,00 Bgf Glb Alloc 03/12/2013 60.009,74 0,00 0,00 Jpm Income Opportunity 03/12/2013 34.625,62 0,00 0,00 Jpm Europe Stategic 03/12/2013 24.683,46 0,00 0,00

31/01/2013 200.000,00 0,00 0,00 Bolsa P Divid 18/10/2013 200.000,00 0,00 0,00 Invesco Europe 21/10/2013 198.847,35 0,00 0,00 Cartera Emergente 07/03/2013 68.000,00 0,00 3.127,23 TOTAL 3.341.871,86 0,00 13.116,53