El Sistema Nacional de Inversión Pública y su incidencia en la asignación de recursos de inversión pública en la provincia de Mariscal Cáceres: 2008 2012

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(1)TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMIA. “EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Y SU INCIDENCIA EN LA ASIGNACIÓN DE RECURSOS DE INVERSIÓN PÚBLICA EN LA PROVINCIA DE MARISCAL CÁCERES: 2008-2012”. TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO DE: ECONOMISTA. ASESOR: DR. CARLOS ALBERTO FRANCO CORNELIO. MELVIN GEORGE PINEDO AMACIFUEN BACHILLER EN CIENCIAS ECONÓMICAS TRUJILLO – PERÚ 2014. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(2) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. DEDICATORIA. A mis amados padres y mi hermana por brindarme todo su apoyo constante durante mi formación profesional y en todo momento de mi vida. I. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(3) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. AGRADECIMIENTO. A Dios por brindarme los días de vida en este mundo pasajero.. A mi querida madre Zenobia Amacifuen por darme fuerzas y estar presente en todos los momentos buenos y malos que pase durante mis estudios.. A mi padre Emigdio pinedo por la confianza que me dio en salir siempre adelante y alcanzar mi formación profesional.. A mi padre hermana Dulhi Carolina por su apoyo, compañía y paciencia en mis cinco años de estudios universitarios.. II. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(4) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. PRESENTACIÓN. Cumpliendo con las disposiciones del Reglamento de Grados y Títulos de nuestra Universidad, someto a vuestra consideración la tesis titulada: “EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA Y SU INCIDENCIA EN LA ASIGNACION DE RECURSOS DE INVERSION PUBLICA EN LA PROVINCIA DE MARISCAL CACERES: 2008 – 2012”, para optar el título de Economista. El presente trabajo de investigación ha recopilado información de la provincia de Mariscal Cáceres – región San Martín, en cuanto al grado de asignación de recursos de inversión pública en la ejecución de proyectos viables, dicho estudio analizó a la Municipalidad Provincial de Mariscal Cáceres y a la Municipalidad Distrital. de Pajarillo ya que dichos gobiernos locales están. incorporados al SNIP a partir del año 2008. Así mismo, aprovecho la oportunidad para expresar mi sincero y profundo agradecimiento a los señores catedráticos de la Escuela Académico Profesional de Economía, por las enseñanzas y consejos impartidos en los cinco años de estudios universitarios.. Atentamente,. MELVIN GEORGE PINEDO AMACIFUEN Bachiller en Ciencias Económicas. III. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(5) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. ÍNDICE DEDICATORIA ............................................................................................ I AGRADECIMIENTO ................................................................................... II PRESENTACIÓN ...................................................................................... III ÍNDICE ............................................................................................. IV - VIII RESUMEN ................................................................................................IX ABSTRAC ..................................................................................................X I.. INTRODUCCIÓN ................................................................................. 1. 1.1.. Antecedentes y justificación del problema ....................................... 1. 1.2.. Justificación ……. ............................................................................ 4. 1.3.. Formulación del problema ............................................................... 4. 1.4.. Objetivos.......................................................................................... 4. 1.4.1 Objetivos general ....................................................................... 4 1.4.2 Objetivo específicos ................................................................... 5 1.5.. Marco Legal del SNIP ...................................................................... 5. 1.6.. Marco conceptual ............................................................................ 6 1.6.1 Recursos públicos ..................................................................... 6 1.6.2 Gasto público ............................................................................ 6 1.6.3 Eficiencia del gasto público ....................................................... 6 1.6.4 Presupuesto Institucional Modificado ........................................ 7 1.6.5 Presupuesto Institucional de apertura ....................................... 7 1.6.6 Gasto de capital......................................................................... 7 1.6.7 Inversión Pública ....................................................................... 8. 1.7.. Marco Teórico .................................................................................. 9 1.7.1 Sistema Nacional de Inversión Pública ................................... 10 1.7.1.1 Ámbito de influencia del SNIP ........................................... 13 1.7.1.2 Aplicación del SNIP para gobiernos locales ...................... 14 1.7.1.3 Órganos conformantes del SNIP....................................... 15 1.7.1.4 Proyecto de Inversión Pública del SNIP ............................ 23 A) Ciclo de vida de Proyecto de Inversión Pública…..………...25. 1.8.. Hipótesis ........................................................................................ 29 IV. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(6) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 2. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN .................................................... 30. 2.1.. Diseño de la investigación ........................................................... 30. 2.1.1 Material y método .................................................................... 30 2.1.2 Tipo de diseño ......................................................................... 30 2.1.3 Técnica e instrumentos de recolección de datos ..................... 30 2.1.4 Estrategia metodológica .......................................................... 31 3. RESULTADOS .................................................................................. 31. 3.1.. Resultados ................................................................................... 31. 3.1.1. Evolución, cantidad y montos ejecutados en proyectos De inversión en la provincia de Mariscal Cáceres: 2008 – 2012. .......................................................................... 32 3.1.2. Presupuesto asignado para la inversión pública y su respectiva ejecución en la Provincia de Mariscal Cáceres ..... 35 3.1.3. Rango de presupuesto asignado y ejecutado en proyectos de inversión pública - provincia de Mariscal Cáceres: 2008-2012. ............................................................................. 37 3.1.4. Evolución de los proyectos declarados viables en la provincia de Mariscal Cáceres 2008-2012. ............................ 45 4. DISCUSIÓN ....................................................................................... 46. 5. CONCLUSIONES .............................................................................. 47. 6. RECOMENDACIONES ...................................................................... 48. 7. BIBLIOGRAFÍA ................................................................................. 50. V. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(7) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. LISTA DE CUADROS Cuadro N° 01: Competencias según nivel de gobierno ..................................... .9 Cuadro N° 02: Instrumentos implementados por el SNIP ............................... .11 Cuadro N° 03: Tipos de proyectos según efecto en el desarrollo ................... .25 Cuadro N° 04: Niveles de Estudio y nivel de proyectos….……..………………..27 Cuadro N° 05: Evolución de los proyectos ejecutados en la Municipalidad Prov. de Mariscal Cáceres. ...................................................... .33 Cuadro N° 06: Evolución de los proyectos ejecutados en la Municipalidad distrital de Pajarillo ........................................... .34 Cuadro N° 07: Presupuesto asignado para la inversión pública y su respectiva ejecución - MPMC................................................... .36 Cuadro N° 08: Presupuesto asignado para la inversión pública y su respectiva ejecución - MDP...................................................... .37 Cuadro N° 09: Presupuesto asignado para cada proyecto de inversión pública: año 2008 – MPMC ...................................................... .37 Cuadro N° 10: Presupuesto asignado para cada proyecto de inversión pública: año 2008 – MDP ......................................................... .38 Cuadro N° 11: Presupuesto asignado para cada proyecto de inversión pública: año 2009 – MPMC ...................................................... .38 Cuadro N° 12: Presupuesto asignado para cada proyecto de inversión pública: año 2009 – MDP ......................................................... .39 Cuadro N° 13: Presupuesto asignado para cada proyecto de inversión pública: año 2010 – MPMC ...................................................... .39. VI. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(8) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. Cuadro N° 14: Presupuesto asignado para cada proyecto de inversión pública: año 2010 – MDP ......................................................... .40 Cuadro N° 15: Presupuesto asignado para cada proyecto de inversión pública: año 2011 – MPMC ...................................................... .41 Cuadro N° 16: Presupuesto asignado para cada proyecto de inversión pública: año 2011 – MDP ......................................................... .42 Cuadro N° 17: Presupuesto asignado para cada proyecto de inversión pública: año 2012 – MPMC ...................................................... .42 Cuadro N° 18: Presupuesto asignado para cada proyecto de inversión pública: año 2012 – MDP ......................................................... .44 Cuadro N° 19: Evolución de proyectos declrados viables en la provincia de Mariscal Cáceres: 2008 - 2012 ................................................ .45. VII. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(9) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. LISTA DE GRÁFICOS Gráfica N° 01: Estructura del SNIP ................................................................. .16 Gráfica N° 02: Procesos que conforman el ciclo de proyecto del Sistema Nacional de Inversión Pública ................................... .26 Gráfica N° 03: Evolución de los recursos ejecutados en PIP Municipalidad Prov. de Mariscal Cáceres. ............................... .33 Gráfico N° 04: Evolución de los recursos ejecutados en PIP – Municipalidad distrital de Pajarillo…….……..……………..……..35. VIII. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(10) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. RESUMEN Los proyectos de inversión pública constituyen un adecuado instrumento que contribuye a la correcta asignación de los escasos recursos del Estado. La inversión pública en nuestro país es dirigido por el Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). La tesis permite observar y describir que el SNIP mediante la ejecución de proyectos de inversión pública en la Provincia de Mariscal Cáceres tiene un papel importante en los últimos años, ya que ha permitido una mayor eficiencia en la asignación de recursos públicos a largo del periodo estudiado. Para ello se describió la asignación de recursos públicos y el gasto en inversión pública en la Municipalidad Provincial de Mariscal Cáceres y la Municipalidad Distrital de Pajarillo, debido a que dichos gobiernos locales están incorporados al SNIP a partir del año 2008. Los datos fueron obtenidos mediante el Sistema de Administración Financiera de ambos gobiernos locales en el rubro de gastos de inversión (ejecución de proyectos). El diseño de la investigación es no experimental, debido no se manipulan variables; es longitudinal porque se estudia en un período específico (2008:2012) y es descriptivo porque se describen los datos tal y como son observados. En el periodo estudiado se verifica la hipótesis que el SNIP incide eficientemente en la asignación de recursos públicos, debido a que cada año existe una asignación creciente en recursos y gastos de inversión pública, además se ejecutó más del 80% del Presupuesto Institucional Modificado destinados a la inversión pública en todo el periodo, así como el aumento de proyectos declarados viables que están en búsqueda de financiamiento. En este sentido, en el marco del proceso de descentralización del país y con una participación mayor de los gobiernos locales en la inversión pública,. el. adecuarse a los objetivos y procedimientos del Sistema Nacional de Inversión Pública - SNIP resulta pertinente y favorable al desarrollo local, para ejecutar proyectos que generen impacto en la economía y calidad de vida de la población.. IX. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(11) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. ABSTRACT The public investment projects are an appropriate instrument that contributes to the proper allocation of scarce state resources. Public investment in our country is run by the National Public Investment System (SNIP ) of the Ministry of Economy and Finance ( MEF ) . The thesis can observe and describe the SNIP by running public investment projects in the Province of Mariscal Cáceres has an important role in recent years , as it has allowed greater efficiency in the allocation of public resources during the study period . To do the allocation of public resources and public investment spending in the Provincial Municipality of Mariscal Cáceres and the District Municipality of Pajarillo, because these local governments are incorporated into the SNIP from 2008. The data were obtained by the Financial Management System of both local governments in the area of investment costs ( project implementation) . The research design is not experimental, because no variables are manipulated ; is because longitudinal studies over a specific period (2008 : 2012) and is descriptive because the data are described as are observed . In the period studied the hypothesis is verified that the SNIP incident efficiently in the allocation of public resources, because there is every year a growing resource and public investment expenditure allocation also were executed over 80 % of Modified Institutional Budget for public investment throughout the period and increased declared viable projects that are seeking financing . Here, under the country's decentralization process and greater involvement of local governments in public investment, conform to the objectives and procedures of the National Public Investment System - SNIP is relevant and favorable to local development , to implement projects that generate impact on the economy and quality of life of the population.. X. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(12) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. INTRODUCCIÓN 1.1.. ANTECEDENTES DEL ESTUDIO El SNIP es un sistema relativamente nuevo, antes de su creación (año 2000), se aplicaban las disposiciones del Sistema Nacional de Planificación, a cargo del Instituto Nacional de Planificación, específicamente su función era la de formular planes nacionales de desarrollo en la administración pública y proponer el programa de Inversión Pública. Posteriormente dichas funciones fueron asumidas por la unidad de inversiones públicas del MEF. Por otro lado mediante el D.S Nº05093-PCM se creó la comisión de Proyectos de Inversión Pública con el apoyo de la Cooperación Económica Internacional (COPRIN), cuya función principal fue evaluar los proyectos de inversión que requieran endeudamiento externo por parte del estado. El 28-06-2000 se publicó la ley que crea el SNIP con la ley Nº27293, como un sistema especializado y técnico, el cual requiere la planificación, ejecución y monitoreo de las inversiones públicas. Asimismo, otro factor de vital importancia para el fortalecimiento del SNIP ha sido la descentralización del mismo que se inició en el año 2007. A partir de ese momento, los Gobiernos Regionales y Locales cuentan con la autonomía necesaria y se encuentran facultados para otorgar la viabilidad a los proyectos que se financian con recursos que no involucren endeudamiento.. A continuación se describe algunos estudios relacionados al sistema de Inversión Pública. María del Carmen Medina Lam (Universidad de Piura 2010) en la Tesis Magistral: INCIDENCIA DE LOS PERFILES DE INVERSIÓN PÚBLICA DE AGUA Y SANEAMIENTO EN EL DESARROLLO SOCIAL, estudia las condiciones de servicio de agua y saneamiento en el distrito de Máncora, y llega a la conclusión que gracias al SNIP. 1. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(13) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. se mejora la calidad de la inversión pública, porque optimiza los recursos del Estado con el objetivo de un mayor crecimiento y desarrollo del país. Eddy Hilario Pareja Anco (Universidad Nacional de San Marcos 2010) en la Tesis: ANÁLISIS DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA EN EL PROGRAMA "MI BARRIO", estudió cinco casos del programa “Mi Barrio” en el periodo de noviembre de 2007 a diciembre de 2010. El enfoque de investigación utilizado en la tesis fue el neoinstitucionalismo. El método de investigación fue el cualitativo, mediante la técnica de estudio de caso realizado a cinco proyectos. El estudio señala que la implementación de proyectos de inversión pública en el programa “mi barrio” tiene un impacto positivo en las localidades ejecutadas, y con respecto a la evaluación de los perfiles de proyectos, recomienda que la participación de la DGPM del MEF debe exige una mayor calidad de estudios de proyectos de inversión pública. Stefahnie Sofía Ponce Sono (Pontificia Universidad Católica del Perú 2013), en la tesis magistral: INVERSIÓN PÚBLICA Y DESARROLLO ECONÓMICO REGIONAL: 1997-2011, estudia la inversión pública en 24 departamentos del Perú, utilizando la metodología de crecimiento de Barro (1990), modelo econométrico y datos estadísticas del Sistema Integral de Administración Financiera (SIAF) del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), el Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI), la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO), y el Ministerio de Agricultura (MINAG). investiga la relevancia de la inversión pública con relación a la contribución del crecimiento económico, aunado a la rentabilidad social que genera una inversión pública de calidad, concluyendo que la relación entre inversión pública y PBI es positiva y significativa, así como las demás variables explicativas: inversión privada, superficie agrícola y capital humano. Los resultados demostraron que si bien la inversión pública ha resultado ser un factor relevante en el. 2. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(14) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. crecimiento económico, la inversión privada también genera un gran impacto en el crecimiento, y recomienda una correcta canalización de recursos privados sobre proyectos de inversión pública.. Además. señala que el impacto positivo de la inversión pública no es igual en las regiones del país, persistiendo de esa manera las disparidades entre regiones, recalcando que resulta necesario que se mejore los canales de evaluación de proyectos por parte del SNIP, dado que si bien se puede contar con los recursos públicos, la ejecución de los mismos debe realizarse de manera eficiente y efectiva, de tal forma que los resultados alcanzados no solo sean a niveles de mayor la sociedad. Julio César Ísmodes Alegría (Red Académica Iberoamericana Local-Global 2008), en su publicación “LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN, EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Y LOS GOBIERNOS LOCALES EN EL PERÚ”, estudia Los proyectos de inversión como un. instrumento que contribuye a la correcta. asignación de los escasos recursos del Estado, en especial de los gobiernos locales y su primera experiencia dentro del marco de descentralización, concluyendo que en los gobiernos locales del Perú existe la obligada necesidad de asegurar que los escasos recursos que posee la economía se encuentren adecuadamente asignados con base en estudios de pre-inversión de calidad, para que contribuyan a su uso eficiente y tiendan hacia una mayor equidad en provecho de la sociedad. Walter Andía Valencia (Universidad Nacional Mayor de San Marcos – Facultad de Ingeniería Industrial 2011), en el estudio de investigación. “EL. MARCO. CONCEPTUAL. DEL. SISTEMA. NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA Y SU IMPACTO EN LA GESTIÓN DE INVERSIONES”, estudio de tipo exploratoria que se sustenta en el análisis de los impactos que genera una gestión de inversiones en la regiones debido al marco conceptual metodológico establecido por el SNIP en el periodo de 2005 : 2009. Llega a la. 3. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(15) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. conclusión de que las inversiones en algunas regiones que tienen mayor cantidad de recursos por canon minero y regalías mineras no han mejorado sus índices de desarrollo social y competitividad, y no generan el impacto deseado, debido a dificultades en capacidades y metodologías de los proyectos de inversión y que es necesario mejorar el marco normativo, conceptual y metodológico del Sistema Nacional de Inversión Pública, para un mejor manejo de los recursos públicos. 1.2.. JUSTIFICACIÓN El SNIP fue creado con la finalidad de optimizar el uso de recursos públicos destinados a la inversión pública a fin de beneficiar a la sociedad. Para ello el SNIP ha desarrollado y establecido metodologías y normas técnicas para formular los estudios de preinversión con la finalidad de lograr un mayor impacto socioeconómico en la población a través de una inversión de calidad. La relevancia del estudio del SNIP y la inversión pública radica en su contribución al crecimiento económico de las provincias del Perú y el manejo de las Municipalidades locales en la aplicación de la misma. Ello, aunado a la rentabilidad social que genera una inversión pública y el desarrollo de las provincias permite la justificación del presente trabajo de investigación. Po lo mencionado anteriormente se requiere justificar la aplicación del SNIP en la descentralización hacia las provincias del Perú, en éste caso a la Provincia de mariscal Cáceres y conocer el impacto generado.. 1.3.. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ¿Cuál ha sido la incidencia del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) en la asignación de recursos de inversión pública en la provincia de Mariscal Cáceres en el periodo: 2008-2012?. 4. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(16) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 1.4.. OBJETIVOS. 1.4.1. OBJETIVO GENERAL Analizar la incidencia del SNIP en la asignación de los recursos de inversión pública en la provincia de Mariscal Cáceres en el periodo: 2008-2012. 1.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS . Describir la evolución y la cantidad de proyectos de inversión pública que se ejecutaron en la provincia de Mariscal Cáceres: 2004-2008 (SIN SNIP) VS. 2008-2012 (CON SNIP).. . Analizar el presupuesto asignado para la inversión pública y su respectiva ejecución, con la finalidad de determinar la capacidad de gasto en la provincia de Mariscal Cáceres: 2008 – 2012.. . Determinar el rango de presupuesto asignado a los proyectos de inversión pública ejecutados en la provincia de Mariscal Cáceres 2008-2012.. 1.5.. MARCO LEGAL DEL SNIP El referente inmediato anterior al Sistema Nacional de Inversión Pública del Perú lo constituye el Sistema Nacional de Planificación, el mismo que fue desactivado al disolverse su órgano rector el Instituto Nacional de Planificación el año de 1992, asumiendo dichas funciones el Ministerio de Economía y Finanzas.. Posteriormente dichas funciones fueron asumidas por la unidad de Inversiones Públicas del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). Así mismo mediante Decreto Supremo N° 050 – 93-PCM se creó la comisión de proyectos de Inversión Pública con el apoyo de la Cooperación Económica Internacional (COPRIN), cuya función principal fue evaluar los proyectos de inversión que requieran endeudamiento externo por parte del Estado. Por un tema de duplicidad de funciones entre la Unidad de Inversiones y COPRIN se creó la oficina de inversiones (ODI) como órgano integrante del 5. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(17) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. Viceministerio de Economía, mediante Ley N°26404 oficina que tuvo como logro diseñar en SNIP en el Perú.. Ley que crea el Sistema Nacional de Inversión Pública, Ley Nº 27293, publicada en el Diario Oficial ―El Peruano‖ el 28 de Junio de 2000; modificada por las Leyes N°s 28522 y 28802, publicadas en el Diario Oficial ―El Peruano‖ el 25 de Mayo de 2005 y el 21 de Julio de 2006, respectivamente.. Reglamento del Sistema Nacional de Inversión Pública, Aprobado por Decreto Supremo N° 102-2007-EF, publicado en el Diario Oficial ―El Peruano‖ el 19 de Julio de 2007. En vigencia desde el 02 Agosto de 2007 y Modificado por Decreto Supremo N° 185- 2007-EF, publicado en el Diario Oficial ―El Peruano‖ el 24 de Noviembre de 2007.. Directiva General del Sistema Nacional de Inversión Pública, Directiva N° 001-2009-EF/68.01, aprobada mediante Resolución Directoral N° 002-2009-EF/68.01 (Publicada el 05 de febrero de 2009 en el Diario Oficial ―El Peruano‖ y modificada por Resoluciones Directorales. Nos.. 003-2009-EF/68.01. y. 004-2009-EF/68.01,. publicadas el 21 de marzo de 2009 y 15 de abril de 2009, respectivamente), entró en vigencia el 10 de febrero de 2009. 1.6.. MARCO CONCEPTUAL. 1.6.1 RECURSOS PÚBLICOS Se denominan Recursos Públicos a todas las percepciones e ingresos que percibe el Estado de cualquier naturaleza que sean con el objeto de financiar los gastos públicos.1 Se observó con respecto a los ingresos públicos: que el Estado, recurriendo a sus distintas fuentes de recursos, obtiene ingresos y produce efectos decisivos, tanto económicos como sociales. 1. www.monografías.com. 6. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(18) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. (distribución de riquezas, aceleración de la tasa de crecimiento, estímulo o desaliento a ciertas actividades, etc.)2. Por eso, las concepciones financieras modernas consideran que el recurso no puede limitarse a asegurar la cobertura de los gastos indispensables de administración, sino que es uno de los medios de que se vale el Estado para llevar a cabo su intervención en la vida general de la nación. Esto no significa dejar de admitir su finalidad principal de cubrir los gastos públicos, pero a su vez se advierte que además de esa función, los recursos por sí mismos, pueden ser instrumentos. para. que. el. Estado. desarrolle. su. política. intervencionista en la economía de todas regiones y provincias del país. 1.6.2 GASTO PÚBLICO El gasto público es el desembolso de dinero que realizan las unidades ejecutoras de los diferentes niveles de gobierno: central, regional y local para cumplir sus objetivos de política, garantizando bienes y servicios para la ciudadanía y promoviendo una distribución más justa de la riqueza. 1.6.3 EFICIENCIA DEL GASTO PUBLICO Forma en la que se utilizan los recursos, de tal modo que se busque maximizar el impacto del accionar público3. Una definición más sencilla para el término de “eficiencia de gasto” que será útil en el presente trabajo es: Nivel de ejecución del presupuesto, es decir qué porcentaje del presupuesto (PIM) de los gobiernos locales se llegó a gastar, describiendo e si se gastó o no la mayor parte del dinero que se asignó en inversión pública.. 2 3. www.monografias.com (Abusada, Cusato, Pastor, 2008: 1).. 7. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(19) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 1.6.4 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Presupuesto actualizado de la entidad pública a consecuencia de las modificaciones presupuestarias, tanto a nivel institucional como a nivel funcional programático, efectuadas durante el año fiscal, a partir del PIA. En adelante cuando nos referimos al Presupuesto Institucional Modificado se mencionará sus siglas PIM. 1.6.5 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA Presupuesto inicial de la entidad pública aprobado por su respectivo titular con cargo a los créditos presupuestarios establecidos en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. En el caso de las Empresas y Organismos Públicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios son establecidos mediante Decreto Supremo. 1.6.6 GASTO DE CAPITAL El gasto de capital se compone básicamente de inversiones que buscan el patrimonio del sector público y de transferencias de capital, dentro de estos gastos (de capital), nos interesa desarrollar el concepto de inversión pública. 1.6.7 INVERSIÓN PÚBLICA Se entiende por Inversión Pública toda erogación de recursos de origen público destinado a crear, incrementar, mejorar o reponer las existencias de capital físico de dominio público y/o de capital humano, con el objeto de ampliar la capacidad del país para la prestación de servicios y/o producción de bienes4. En este sentido, la inversión se entiende como una propuesta de acción técnico económica para resolver una necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos humanos, materiales y tecnológicos, entre otros. 4. Cuenta General de la República 2010. 8. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(20) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. Por lo tanto, las entidades públicas al formular su presupuesto de inversión tienen como objetivo aprovechar los recursos para proponer proyectos que mejoren las condiciones de vida de una comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo. Comprende desde la intención o pensamiento de ejecutar algo hasta el término o puesta en operación normal.. Para identificar los mecanismos que hacen más eficiente la inversión pública en el país, se presenta un breve análisis de las competencias de nivel nacional, regional y local, relacionadas a la inversión pública. Cada uno de los niveles de gobierno presenta distintas responsabilidades acordadas a partir del proceso de descentralización (llevado a cabo a inicios de esta década). 1.7.. MARCO TEÓRICO Es así que el año 2000, exactamente el 28 de Junio se crea el Sistema Nacional de Inversión Pública del Perú a través de la Ley Nº 27293, con la finalidad de optimizar el uso de los recursos públicos destinados a la inversión. Ello, concordado con el artículo 10° de la Ley de Bases de Descentralización, Ley N° 27783, artículo33° de la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, Ley N° 27867; artículo VIII del título preliminar de la Ley Orgánica de Municipalidades, Ley N° 27972. Cabe precisar que en un inicio el SNIP se enfocó sólo a las entidades del gobierno Nacional y Regional, incorporando después de manera progresiva a los gobiernos locales de nuestro país.. 1.7.1 SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA El Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) fue creado en junio de 2000, a través de la Ley 27293, como alternativa de solución a los grandes problemas de desorganización que enfrentaba la inversión pública, entre los que se pueden mencionar:. 9. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(21) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT.  Ineficiencia en el uso de los escasos recursos públicos destinados a inversión.  Proyectos sin rentabilidad social o económica.  Proyectos sin sostenibilidad (sin financiamiento para operación y mantenimiento).  Proyectos duplicados entre instituciones públicas con finalidades similares o concurrentes.  Proyectos sobredimensionados, proyecciones de cobertura o de beneficiarios no acordes con la realidad poblacional.  Proyectos de alto riesgo, por falta de evaluación ambiental y de seguridad.. La Ley del SNIP se ha ido adaptando al cambio en las condiciones legales del país, porque inicialmente el proceso de evaluación se realizaba directamente en la DGPM pero posteriormente, a raíz de la aprobación de la Ley de Bases de la Descentralización, Ley Nº 27783, la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, Ley 27867 y la Ley Orgánica de Municipalidades, Ley Nº27972, se pasó a un esquema de descentralización de las funciones a través de las Oficinas de Programación de Inversiones (OPI). Cabe mencionar, además, que el SNIP se implementó considerando un conjunto de instrumentos para su aplicación, los que se resumen en el siguiente cuadro: Cuadro N° 02: Instrumentos implementados por el SNIP Ciclo de proyecto. El objetivo era que todo proyecto de inversión pública (PIP) estuviera sujeto a tres fases (y sus etapas) preestablecidas: pre- inversión, inversión y post-inversión.. Banco de proyectos. Es la herramienta que utilizan las entidades formuladores y evaluadoras de proyectos para registrar la información de Pre- inversión de los mismos.. 10. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(22) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. Sistema Operativo de Seguimiento y Monitoreo (SOSEM). Avances en Instrumentos Metodológicos para Pre- inversión. Nuevos aplicativos. Es un sistema que busca “… propiciar una mejor gestión de la fase de inversión de los proyectos de inversión pública, que permita obtener resultados congruentes con la declaratoria de viabilidad“. Sin embargo, a la fecha, no ha operado de manera regular, por lo que el seguimiento a la inversión, ejecución y evaluación ex post de los proyectos es bastante limitada. Se refiere a la elaboración de instrumentos, metodologías y ejemplos de aplicación para proyectos de inversión, en muchos casos específicos para cada sector.. La DGPM ha implementado en los últimos años algunos nuevos instrumentos y aplicativos, que buscan mejorar los procesos del Ciclo de Proyectos, como la Programación Multianual de Inversión Pública – PMIP, y el Registro de Especialistas en Proyectos de Inversión Pública – REPIP.. Fuentes: Diversas. Elaboración: Propia. Con lo presentado anteriormente, es posible afirmar que en definitiva la DGPM del SNIP ha realizado muchos esfuerzos por mejorar el proceso del ciclo de proyecto. Sin embargo, haciendo un primer análisis se detecta que lo más desarrollado ha sido la base metodológica y operativa para la fase de Pre-inversión, mientras que han sido escasos los avances en materia de instrumentos y procesos para la inversión y Post-inversión. OBJETIVOS DEL SNIP Optimizar el uso de los recursos públicos destinados a la inversión. FINALIDAD Lograr que los escasos recursos públicos tengan mayor impacto sobre el desarrollo económico y social del país. Garantizar. proyectos. de. inversiones. socialmente. rentables,. efectivas y sostenibles. Reducir el déficit de infraestructura y servicios básicos de la población.. 11. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(23) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. PRINCIPIOS Todos los proyectos de inversión pública que se ejecutan en el marco del SNIP deben cumplir con tres principios durante todas sus fases para asegurar su rentabilidad en el tiempo.. - Económica: Búsqueda de rentabilidad de proyectos que tengas impacto positivo pero que a su vez no signifiquen gastos innecesarios. - Eficacia: Relacionada con la capacidad de logro de los objetivos propuestos en calidad y tiempo, es decir es decir con la realización de actividades que permitan alcanzar las metas establecidas. La eficacia es la medida en que alcanzamos el objetivo o resultado. - Eficiencia Referida a la relación existente entre los bienes o servicios producidos o entregados a los recursos para ese fin, en comparación con un estándar de desempeño establecido. 1.7.1.1 AMBITO DE INFLUENCIA DEL SNIP La Ley que crea el Sistema Nacional de Inversión Pública, Ley Nº 27293, con res-pecto al ámbito de aplicación, establece que quedan sujetas al SNIP las Entidades y Empresas del Sector Público No Financiero de los tres niveles de gobierno (nacional, regional y local), que ejecuten PIP con Recursos Públicos.. Forman parte del ámbito de aplicación del SNIP: a) Los 26 Gobiernos Regionales forman parte del SNIP y deben sujetarse a la normatividad vigente del mismo. Cada Gobierno Regional agrupa a las entidades y empresas que le pertenecen o estén bajo su administración. Tienen la responsabilidad de formular y evaluar los proyectos de inversión pública de acuerdo a sus fines y competencias. b) Las entidades y empresas del Sector Público No Financiero de los tres niveles de gobierno, que ejecuten Proyectos de Inversión Pública con recursos públicos.. 12. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(24) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. c) Los proyectos formulados y ejecutados por terceros, con sus propios recursos, cuando una entidad del Sector Público sujeta al SNIP deba asumir, después de la ejecución, los gastos permanentes de operación y mantenimiento. Esto también se aplica a los proyectos que los gobiernos locales no sujetos al SNIP prevean ejecutar y que luego de su ejecución vayan a ser transferidos para su operación y mantenimiento a una entidad del Sector Público sujeta al SNIP. c) Los Proyectos de Inversión de las instituciones perceptoras de cooperación técnica internacional, cuando una entidad del Sector Público sujeta al SNIP deba asumir, después de la ejecución, los gastos de operación y mantenimiento en el marco. de. lo. dispuesto. por. la. primera. disposición. complementaria de la Ley N° 27692, Ley de Creación de la Agencia Peruana de Cooperación Internacional -APCI. 1.7.1.2 APLICACIÓN DEL SNIP PARA GOBIERNOS LOCALES Gracias a la descentralización del SNIP que se inició en el año 2007, los Gobiernos Locales cuentan con la autonomía necesaria y se encuentran facultados para otorgar la viabilidad (siempre que tengan la facultad delegada por parte de la DGPI) a los proyectos que se financian con recursos que no involucren endeudamiento. Los Gobiernos Locales han sido incorporados al SNIP con similares funciones y responsabilidad que un Sector. Con la salvedad que a diferencia de los sectores del Gobierno Nacional que tienen una responsabilidad funcional, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales responden a una responsabilidad. TERRITORIAL,. en. función. de. sus. competencias (según Ley Orgánica de Gobiernos Regionales y Ley Orgánica de Municipalidades)5. 5. Directiva N° 001-2011-EF/68.01, Directiva General del Sistema Nacional de Inversión Pública,. 13. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(25) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. La responsabilidad TERRITORIAL está referida a la aplicación de las responsabilidades y atribuciones de un Gobierno Regional o Gobierno Local dentro de su ámbito geográfico y de sus competencias6. El mecanismo de incorporación de los Gobiernos Locales se hace a través de dos modalidades: a) Una incorporación normativa. Mediante resolución que emite la Dirección General de Política de Inversiones (DGPI). Los Gobiernos Locales que sean incorporados gradualmente por Resolución expresa de la DGPI. b) Una incorporación voluntaria. Los Gobiernos Locales que por acuerdo de su Concejo Municipal decidan incorporarse al SNIP, automáticamente quedan incorporados al ámbito de aplicación de las normas del SNIP. La incorporación voluntaria requiere los siguientes requisitos: - Tener acceso a Internet; - Tener el compromiso del Concejo Municipal de apoyar la generación y fortalecimiento técnico de las capacidades de formulación y evaluación de Proyectos de Inversión Pública, en su Gobierno Local; y - Tener, al momento de acordar su incorporación al SNIP, en su Presupuesto Institucional para el Grupo Genérico de Gastos. 2.6. Adquisición. de. Activos. No. Financieros,. presupuestado un monto no menor a S/. 4’000,000.00 (Cuatro millones y 00/100 Nuevos Soles). Para estos efectos, deberá remitirse el documento sustentatorio de la oficina de presupuesto o la que haga sus veces en el Gobierno Local.. 1.7.1.3 ORGANOS CONFORMANTES DEL SNIP 6. GUÍA DE ORIENTACIÓN N°1 - Normas del Sistema Nacional de Inversión Pública. 14. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(26) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. El Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) está conformado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) a través de la DGPI, así como los Órganos Resolutivos, las Oficinas de Programación e Inversiones de todos los Sectores del Gobierno Nacional (OPI-GN), de los Gobiernos Regionales (OPI-GR) y Gobiernos Locales (OPI-GL), o el que haga sus veces, así como las Unidades Formuladoras (UF) y las Unidades Ejecutoras (UE) de cada Entidad. Gráfica N° 01: Estructura del SNIP En cada En cada En cada Sector EnGobierno cada Gobierno Local En cada Regional En cada Sector Gobierno Regional. Gobierno Local. Órgano Resolutivo. MEF. Órgano Resolutivo. Ministro. Ministro. Presidente. Presidente. Alcalde. Alcalde. DGPI. Oficina de Programación e Inversiones (OPI). Oficina de Programación e Inversiones (OPI). Técnico Funcional. Unidad(es) Formuladora(s)(UF) (UF) Unidad(es) Formuladora(s) Unidad(es) Ejecutora(s) Unidad(es) Ejecutora(s). Fuente: MEF. a) La Dirección General de Política de Inversiones (DGPI): Es el órgano de línea del Ministerio de Economía y Finanzas, con competencia de carácter nacional, encargado de diseñar los lineamientos de política de tratamiento de la inversión tanto pública como privada. Asimismo, es el rector del Sistema Administrativo Nacional de Inversión Pública (SNIP), con autoridad técnico normativa a nivel nacional, promoviendo la ejecución de proyectos mediante cualquier modalidad de participación de la inversión privada. Depende directamente del Viceministro de Economía. Son funciones de la Dirección General de Política de Inversiones, las siguientes:. 15. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(27) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. o Ejerce la rectoría del Sistema Administrativo Nacional de Inversión Pública - SNIP; o Orientar y proponer criterios de priorización de los proyectos de inversión, con un enfoque funcional y territorial, realizando su seguimiento, así como las evaluaciones ex post que correspondan; o Formular y proponer la política nacional para la promoción y tratamiento de la inversión privada en concordancia con la política económica del país, para lograr la participación eficiente de la inversión privada; o Diseñar y proponer los lineamientos y estrategias de política de inversión privada promoviendo la ejecución de proyectos mediante cualquier modalidad de participación de la inversión privada, así como las medidas destinadas a lograr la participación eficiente de la inversión privada en la provisión de servicios públicos; o Evaluar los proyectos de inversión, declarando su viabilidad conforme a la normatividad vigente, como requisito para su ejecución como inversión pública o para promover su ejecución con participación del sector privado; o Proponer las estrategias de prevención y gestión de riesgo vinculada a la inversión pública, declarando la elegibilidad de los proyectos que se enmarcan en los programas de emergencia de atención de desastres; o Promover la generación de capacidades en la formulación, evaluación y seguimiento de la inversión y de la proyección de inversiones en el mediano plazo en función de metas estratégicas; o Planificar, organizar y dirigir el cumplimiento de las funciones a cargo de la Dirección General; o Supervisar y evaluar la gestión de los órganos a su cargo; o Analizar y suscribir los informes técnicos de evaluación de proyectos de inversión pública;. 16. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(28) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. o Suscribir los Formatos del Sistema Administrativo Nacional de Inversión Pública; o Asesorar a la Alta Dirección en asuntos relacionados con el tratamiento de la inversión, sea ésta pública o privada, así como con estrategias de política para promover la inversión privada y medidas destinadas a lograr la participación eficiente de la inversión privada; o Expedir. resoluciones,. directivas,. manuales. y. normas. relacionadas a las competencias de la Dirección General; o Declarar la elegibilidad de los proyectos que se enmarcan en los programas de prevención y atención de desastres; o Supervisar y coordinar, en el marco de sus competencias, el desarrollo de programas y proyectos que se ejecutan en las diferentes direcciones orgánicas; o Proponer al Ministro de Economía y Finanzas la delegación de facultades para declarar la viabilidad de proyectos de inversión pública, a las Oficinas de Programación e Inversiones de los Sectores, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales; o Proponer los lineamientos y medidas que optimicen la proyección económica de la inversión pública para la identificación oportuna de proyectos, en el marco de metas estratégicas de corto, mediano y largo plazo; o Representar al Viceministro de Economía, por delegación, ante los organismos públicos y privados, nacionales e internacionales, en asuntos relacionados al ámbito de su competencia; o Dictar los parámetros y métodos aplicables a los proyectos; o Atender los requerimientos de la Oficina General de Enlace MEF, de acuerdo a sus competencias; y, o Las demás funciones que le sean asignadas por el marco lega. 17. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(29) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. b) El Órgano Resolutivo: Son las máximas autoridades ejecutivas en cada Sector, Gobierno Regional o Gobierno Local. Está dentro de sus competencias lo siguiente: o Aprueba, con acuerdo del Consejo Regional o Concejo Municipal, según corresponda, el Programa Multianual de Inversión Pública (PMIP), que forma parte de sus Planes. o Designa al órgano encargado de realizar las funciones de OPI en su Sector, Gobierno Regional o Local, el cual debe ser uno distinto a los órganos encargados de la formulación y/o ejecución de los proyectos. o Designa al Responsable de la OPI, informando a la DGPM de dicha designación. o Puede delegar, previa opinión favorable de su OPI, la facultad para evaluar y declarar la viabilidad de los PIP que se enmarquen en su responsabilidad funcional, a favor de la máxima autoridad de las Entidades y Empresas adscritas, pertenecientes o bajo el ámbito de su Sector, según corresponda. En el caso de los Gobiernos Regionales o Gobiernos Locales, puede delegar, previa opinión favorable de su OPI, la facultad para evaluar y declarar la viabilidad de los PIP que se enmarquen en sus competencias, a favor de la máxima autoridad de las Entidades y Empresas adscritas o pertenecientes al Gobierno Regional o Gobierno Local. o Adicionalmente, sólo en el caso de proyectos enmarcados en conglomerados legalmente autorizados, puede delegar previa opinión favorable de su OPI, la facultad para evaluar y declarar la viabilidad a favor de las Unidades Ejecutoras de las. Entidades. y Empresas. bajo. su. ámbito. y bajo. responsabilidad del Titular o de la máxima autoridad de la Entidad o Empresa a la cual pertenece la Unidad Ejecutora. o Autoriza la elaboración de expedientes técnicos o estudios definitivos, así como la ejecución de los PIP declarados viables, pudiendo realizar ambas autorizaciones en un solo acto. Los proyectos viables aprobados en su Presupuesto. 18. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(30) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. Institucional de Apertura se consideran ya autorizados y por lo tanto no requieren una autorización expresa, salvo para aquellos PIP que implican modificación presupuestaria. Esta función puede ser objeto de delegación. o Vela por la aplicación del Ciclo del Proyecto, bajo responsabilidad. o Promueve la generación y fortalecimiento de capacidades del personal de la OPI de su Sector, Gobierno Regional o Local, así como de sus UF y UE. c) Las Oficinas de Programación de Inversiones – OPI: Son los órganos técnicos del SNIP en cada Sector, Gobierno Regional. o. Gobierno. Local.. Está. dentro. de. sus. competencias lo siguiente: o Elabora el PMIP del Sector, Gobierno Regional o Gobierno Local, según corresponda y lo somete a consideración de su Órgano. Resolutivo.. Esta. función. la. realiza. la. OPI. Institucional. o En el caso de los Gobiernos Regionales y Locales, la OPI vela por que el PMIP se enmarque en las competencias de su nivel de gobierno, en los Lineamientos de Política Sectoriales y en los Planes de Desarrollo Concertado que correspondan. o Es responsable por mantener actualizada la información registrada en el Banco de Proyectos y demás aplicativos informáticos del SNIP. o Registra, actualiza y cancela el registro de las UF de su Sector, Gobierno Regional o Gobierno Local, según corresponda, en el aplicativo del Banco de Proyectos. o Promueve la capacitación permanente del personal técnico de las UF y UE de su Sector, Gobierno Regional o Gobierno Local, según corresponda. o Realiza el seguimiento de los PIP durante la fase de inversión.. 19. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(31) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. o Evalúa y emite informes técnicos sobre los estudios de preinversión. o Declara la viabilidad de los PIP o Programas de Inversión cuyas. fuentes. de. financiamiento. sean. distintas. a. operaciones de endeudamiento u otra que conlleve el aval o garantía del Estado. En el caso de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, la OPI sólo está facultada para evaluar y declarar la viabilidad de los PIP o Programas de Inversión que formulen las UF pertenecientes o adscritas a su nivel de gobierno. o En el caso de los PIP y Programas de Inversión que se financien con endeudamiento, la OPI Sectorial aprueba los estudios de pre-inversión, cuando corresponda, recomienda y solicita a la DGPM su declaración de viabilidad, y aprueba los Términos de Referencia como requisito previo a la aprobación de la DGPM. o Aprueba expresamente los términos de referencia cuando la UF contrate la elaboración de los estudios de pre-inversión. En caso dicha elaboración sea realizada por la misma UF, la OPI aprueba el plan de trabajo de la misma. La presente disposición no es aplicable a los proyectos conformantes de un conglomerado. o Informa a la DGPM sobre los PIP declarados viables. o Emite opinión técnica sobre cualquier PIP en cualquier fase del Ciclo del Proyecto. En el caso de las OPI-GR y OPI-GL, emite opinión sobre los PIP que se enmarquen en sus competencias. o Emite opinión favorable sobre cualquier solicitud de modificación de la información de un estudio o registro de un PIP en el Banco de Proyectos, cuya evaluación le corresponda. Para la aplicación de la presente disposición, la OPI podrá solicitar la información que considere necesaria a los órganos involucrados.. 20. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(32) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. d) Las Unidades Formuladoras - UF. Son cualquier órgano o dependencia de las entidades (previamente registradas en el Banco de Proyectos) que elaboran los proyectos de inversión pública. Está dentro de sus competencias lo siguiente: o Elabora y suscribe los estudios de pre-inversión y los registra en el Banco de Proyectos. o Elabora los términos de referencia cuando se contrate la elaboración de los estudios de pre-inversión, siendo responsable por el contenido de dichos estudios. Asimismo, elabora el plan de trabajo cuando la elaboración de los estudios de pre-inversión la realice la propia UF. Para tales efectos, deberá tener en cuenta las Pautas de los términos de referencia o planes de trabajo para la elaboración de estudios de pre-inversión o Durante la fase de pre-inversión, las UF pondrán a disposición de la DGPM y de los demás órganos del SNIP toda la información referente al PIP, en caso éstos la soliciten. o En el caso de las UF de los Gobiernos Regionales y Locales, solamente pueden formular proyectos que se enmarquen en las competencias de su nivel de Gobierno. o Realizar las coordinaciones y consultas necesarias con la entidad respectiva para evitar la duplicación de proyectos, como requisito previo a la remisión del estudio para la evaluación de la Oficina de Programación e Inversiones. o Formular los proyectos a ser financiados y/o ejecutados por terceros con sus propios recursos o por Gobiernos Locales no sujetos al SNIP. En este caso, la UF correspondiente es aquella que pertenece a la Entidad sujeta al SNIP que asumirá los gastos de operación y mantenimiento del PIP. o Informar a su OPI institucional de los proyectos presentados a evaluación ante la OPI responsable de la función en la que se enmarca el PIP, en los casos que corresponda.. 21. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(33) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. e) Las Unidades Ejecutoras -UE. Son cualquier órgano o dependencia de las entidades, con capacidad para ejecutar los Proyectos de Inversión Pública de acuerdo a la normatividad. presupuestal. vigente.. No. requieren. su. inscripción en el Banco de Proyectos. Está dentro de sus competencias lo siguiente: o Ejecuta el PIP autorizado por el Órgano Resolutivo, o el que haga sus veces. o Elabora el estudio definitivo, expediente técnico u otro documento equivalente, o supervisa su elaboración, cuando no sea realizado directamente por este órgano. o Tiene a su cargo la evaluación ex post del PIP.. La UE tiene las siguientes responsabilidades: o Ceñirse a los parámetros bajo los cuales fue otorgada la viabilidad para elaborar directa o indirectamente los estudios definitivos,. expedientes. técnicos. u. otros. documentos. equivalentes así como en la ejecución del PIP, bajo responsabilidad de la autoridad que apruebe dichos estudios. o Elaborar el Informe de Consistencia del Estudio Definitivo o Expediente Técnico detallado. o Informar oportunamente al órgano que declaró la viabilidad del PIP toda modificación que ocurra durante la fase de inversión. 1.7.1.4 PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA El principal instrumento de inversión pública es el Proyecto de Inversión Pública (PIP). Los PIP están definidos como “las acciones temporales, orientadas a desarrollar las capacidades del Estado para producir beneficios tangibles e intangibles en la. 22. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(34) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. sociedad”7, también se define como “…toda intervención limitada en el tiempo que utiliza total o parcialmente recursos públicos. Tiene como fin crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidad productora de bienes y servicios. Sus beneficios se generan durante la vida útil del Proyecto independientemente de otros Proyectos…”8.. FINALIDAD Dar solución a algún problema identificado en un área específica o en una población determinada, por lo que debería generar una rentabilidad social con su ejecución. En este sentido, resulta evidente la importancia de evaluar todo proyecto de inversión pública, a fin de determinar si realmente alcanza una rentabilidad social mínima deseable, dados los recursos económicos con los que cuenta el Estado. TIPOS DE PROYECTOS A continuación se detalla los distintos tipos de proyecto según efectos en el desarrollo.. Cuadro N° 03: Tipos de proyectos según efecto en el desarrollo. 7 8. TIPO DE PIP. DESCRIPCIÓN. PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA. Aquellos PIP que permiten generar activos fijos mediante obras de infraestructura económica, social, de transportes, comunicaciones, etc.. PROYECTOS DE EQUIPAMIENTO. Aquellos PIP que permiten la generación de bienes de capital (maquinarias, equipos, vehículos y/o mobiliario).. PROYECTOS DE ASISTENCIA SOCIAL. Aquellos PIP que permiten mejorar las condiciones de vida de una población determinada mediante la asistencia directa en educación, alimentación, salud, etc., sin generar activos fijos o bienes de capital.. PROYECTOS ECONÓMICOS. Aquellos PIP cuyo propósito se centra en generar una rentabilidad económica.. www.municipioaldia.com GUÍA DE ORIENTACIÓN N°1 - Normas del Sistema Nacional de Inversión Pública 2011. 23. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(35) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. PROYECTOS DE DESARROLLO INSTITUCIONAL. PROYECTOS DE DESARROLLO CIENTÍFICO Y/O TECNOLÓGICO. PROYECTOS DE DESARROLLO AMBIENTAL.. Aquellos PIP cuyo propósito central es mejorar la capacidad institucional para la prestación de servicios públicos o para mejorar la gestión como organización social de base. Aquellos PIP que permiten el desarrollo del conocimiento aplicado a la ciencia y/o tecnología. Aquellos PIP que tienen como propósito el mejoramiento de las condiciones ambientales.. PROYECTOS MIXTOS. Aquellos que incluyen componentes de diversos tipos de proyectos (ejemplo: aquellos proyectos que tienen componentes de infraestructura y equipamiento).. OTROS PROYECTOS. Se incluyen aquí todos los proyectos no tipificados anteriormente.. FUENTE: SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto. PREPARACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN SEGÚN EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA. Lima. 2008.. A) CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA El Sistema Nacional de Inversión Pública consta de tres procesos principales cuya secuencia conforma el ciclo de PROYECTO: pre-inversión, inversión y post-inversión, este último proceso retroalimenta mediante el sub-proceso de evaluación ex-post al primer proceso tal como se muestra en el gráfico.. Gráfica N° 02: Procesos que conforman el ciclo de proyecto del Sistema Nacional de Inversión Pública. 24. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(36) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. A continuación pasaremos a detallar cada uno de los procesos que conforman el ciclo de proyecto del Sistema Nacional de Inversión Pública, para lo cual utilizaremos el método de diagrama de procesos. a). Fase de pre-inversión: El objetivo de la fase de. pre-inversión es evaluar la conveniencia de realizar un Proyecto de Inversión Pública en particular. En esta fase se realiza la evaluación ex-ante del proyecto, destinada a determinar la pertinencia, rentabilidad social y sostenibilidad del proyecto de inversión, criterios que sustentan la declaración de viabilidad. Esta fase comprende: - El. perfil, es un estudio obligatorio, existe un modo. simplificado (ver tabla). - El. estudio de factibilidad.. Los niveles de estudios mínimos relacionado con los importes del Proyecto de Inversión Pública para la declaración de viabilidad se muestran en el siguiente cuadro:. Cuadro N° 04: Niveles de Estudio y nivel de proyectos de la fase de pre-inversión. MONTO DE UN PROYECTO NIVEL DEL PROYECTO Hasta S./ 1'200,000 Perfil simplificado (PIP menor) Mayor a S./ 1'200,000 Hasta S./ 10'000,000.00. Perfil (PIP mayor). Mayor a S./ 10'000,000.00. Factibilidad(PIP mayor). El término de PIP menor y PIP mayor será de uso en el presente trabajo con la finalidad de determinar los montos de los proyectos ejecutados en la provincia de Mariscal Cáceres.. 25. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.