INFORME DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y
EGRESOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
Introducción ... 1
1. Comportamiento Histórico de los Ingresos y Egresos ... 2
1.1
Ingresos ... 2
1.2 Egresos ... 3
2. Aspectos Financieros del Presupuesto ... 5
3. Resultados Presupuestarios del Gobierno Central ... 7
3.1.
Presupuesto de Ingresos de la Administración Central ... 9
3.1.1.
Ingresos Corrientes ... 10
3.1.2.
Recursos de Capital ... 15
3.1.3.
Fuentes de Financiamiento ... 17
3.2.
Presupuesto de Egresos de la Administración Central ... 18
3.2.1.
Egresos Corrientes ... 19
3.2.2.
Egresos de Capital ... 20
3.2.3.
Aplicaciones Financieras ... 21
3.2.4.
Presupuesto por Nivel Institucional ... 22
3.2.5.
Modificaciones Presupuestarias ... 23
4. Conclusiones ... 25
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Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
1
INFORME DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y
EGRESOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
Introducción
El presente informe, ha sido elaborado por la Secretaría de Estado en el
Despacho de Finanzas (SEFIN), con el propósito de ofrecer información sobre la
ejecución presupuestaria de las instituciones que conforman la Administración
Central.
Este informe, presenta en forma general la ejecución del Presupuesto de Ingresos
y Egresos correspondiente al segundo trimestre del ejercicio fiscal 2013. Hace
referencia al presupuesto aprobado, vigente, devengado y pagado en el caso de
los egresos y en los ingresos hace referencia al aprobado, vigente, recaudado y
percibido.
La primera parte del documento, muestra un breve análisis sobre la evolución
histórica de los ingresos y egresos del periodo 2006 al 2013 y sus principales
rubros referentes a la Administración Central.
La segunda parte, analiza los aspectos financieros del presupuesto; ahorro,
inversión, financiamiento. El tercer apartado presenta los Resultados
Presupuestarios, incluyendo una explicación sobre el comportamiento de la
ejecución del presupuesto de Ingresos y Egresos de la República; presentando
una relación comparativa del cumplimiento de las metas presupuestarias
programadas, y su relación con los recursos recaudados y egresos realizados,
clasificados según su naturaleza económica e Institucional, dando a conocer los
factores que incidieron en los resultados obtenidos al segundo trimestre de 2013;
al final se presentan las conclusiones y anexos del documento, fundamentando
toda esta información en los reportes presupuestarios generados a través del
Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI), los cuales han sido
compilados por la Dirección General de Presupuesto, para conformar un resumen
consolidado para la Administración Central y de los principales logros de la
ejecución financiera del presupuesto.
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2
1.
Comportamiento Histórico de los Ingresos y Egresos
En este primer apartado se trata de mostrar la evolución en el comportamiento
histórico de los Ingresos y Egresos totales del 2006 al 2013 en la Administración
Pública Central.
Al observar este primer
grafico vemos que de la serie
de años en relación, solo en
el 2010 se cerró con
superávit y en el resto de
años con déficit el más
pronunciado es el 2012 con
una brecha fiscal de 10,298
millones de Lempiras a pesar
de las medidas tomadas por
el gobierno entre ellas, los
congelamientos en el presupuesto de las instituciones, así como las medidas
tomadas con el fin de mejorar la recaudación tributaria, seguido del 2009 por la
crisis económica que incidió en Honduras con una baja en las inversiones
extranjeras. En términos generales los gastos se han incrementado de manera
exponencial, situación que ha influido en la presión tributaria y el aumento del
endeudamiento público.
1.1
Ingresos
Los principales tipos de
ingresos públicos son los
ingresos corrientes que se
dividen en tributarios y no
tributarios
dentro
los
primeros
sobresalen
el
impuesto sobre la Renta,
sobre Servicios y Actividades
Específicas,
Sobre
la
Producción
Consumo
y
Ventas,
Sobre
las
Importaciones, entre los no Tributarios están las tasas, y los ingresos de capital
constituidos principalmente por Transferencias y Donaciones.
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3
Dentro de las fuentes de financiamiento, los prestamos obtenidos y la colocación
de títulos y valores se frenó su crecimiento y además se redujo durante el 2012
con respecto al 2011 debido a la menor colocación de títulos y valores que refleja
una política de reducción a los nuevos compromisos de deuda interna en ese
periodo y un leve descenso en la obtención de préstamos de largo plazo, esta
medida no redujo el déficit fiscal. Sin embargo, en términos de los saldos de deuda
muestra un comportamiento creciente.
En la Obtención de Prestamos se
refleja que en el 2013 se ha
adquirido una suma en préstamos
superior al resto de años con la
observación que los demás años
muestran valores acumulados o
un total anual y el 2013
representa lo obtenido al segundo
trimestre. Seguido de los años
2010 y 2011 donde se adquirieron
préstamos con el fin de cumplir
los compromisos contraídos y esta tendencia ascendente de los egresos es
preponderante en los servicios personales y Transferencias y Donaciones.
1.2 Egresos
Históricamente las principales
partidas de gastos corresponden
a la remuneración de los
funcionarios y empleados, las
prestaciones
sociales,
los
intereses de la deuda pública, las
subvenciones y la formación
bruta de capital fijo.
Al observar el grafico se muestra
que
los
Egresos
de
la
Administración Central se incrementan sobre todo en el grupo de gasto de
Servicios Personales por el incremento vegetativo en los Sueldos y Salarios e
incremento en personal que labora para las instituciones. El único año de la serie
de datos que se presentó una reducción en los Egresos fue en el 2010 debido a la
reducción en los Servicios no Personales, Materiales y Suministros.
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4
Dentro de las Secretarías de Estado con mayor incremento en su presupuesto,
desde el 2006 figuran la Secretaria de Educación, la Secretaria de Salud,
SOPTRAVI, la Secretaria de Finanzas, la Secretaria de Seguridad, Secretaria de
Defensa Nacional y la Deuda Publica, en función de las prioridades definidas por
las diferentes administraciones.
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2.
Aspectos Financieros del Presupuesto
El presente análisis hace referencia al comportamiento registrado en la ejecución
del Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la Administración Central,
correspondiente al segundo trimestre del ejercicio fiscal 2013.
Ahorro, Inversión y Financiamiento del Gobierno Central
Para el presupuesto aprobado en el año 2013, se estimó un desahorro de 2,438.0
millones de Lempiras, un resultado financiero deficitario de 13,048.9 millones de
Lempiras y un endeudamiento público por 22,014.7 millones de Lempiras el cual
refleja una tendencia a incrementar. Este presupuesto se modificó y al observar el
presupuesto vigente este presenta un resultado económico negativo de 3,648.1
millones de Lempiras como consecuencia de modificaciones que incrementaron el
presupuesto para los Gastos Corrientes en 2,075.7 millones de Lempiras, en
contraste con un incremento de apenas 865.5 millones de Lempiras en ingresos
DENOMINACION
APROBADO
VIGENTE
DEVENGADO
CUENTA CORRIENTE
Ingresos Corrientes
63,800.7
64,666.2
28,180.7
Gastos Corrientes
66,238.7
68,314.4
29,492.4
Resultado Económico:(Ahorro/Desahorro)
-2,438.0
-3,648.1
-1,311.7
CUENTA CAPITAL
Recursos De Capital
3,729.0
4,321.5
1,564.8
Gastos De Capital
14,339.9
18,418.9
7,676.9
Resultado Financiero:(Déficit/Superávit)
-13,048.9
-17,745.5
-7,423.8
CUENTA DE FINANCIAMIENTO
Disminución de Caja y Bancos
-
-
-Incremento de Otros Pasivos
-
-
2,586.0
Endeudamiento Publico
8,486.0
8,486.0
3,950.8
Obtención de Prestamos
13,528.7
18,226.4
14,669.1
Total Fuentes
22,014.7
26,712.4
21,205.9
APLICACIONES FINANCIERAS
Inversión Financiera
8,965.8
8,966.9
-Incremento De Caja Y Bancos
-
-
10,557.6
Amortizaciones Deuda Y Disminución De Otros Pasivos
-
-
3,224.5
Resultado Financiero(Déficit)
13,048.9
17,745.5
7,423.8
Total Usos de Fondos
22,014.7
26,712.4
21,205.9
CUENTA AHORRO INVERSION FINANCIAMIENTO
(Millones de Lempiras)
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
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6
corrientes de los cuales 503.7 millones de Lempiras fueron incorporados como
aporte de la tasa de Seguridad; esto denota que el aumento en gasto corriente
será financiado principalmente mediante nuevos aumentos al presupuesto en la
cuenta de financiamiento por 4,697.6 millones de Lempiras, vía endeudamiento
público y obtención de préstamos y que al segundo trimestre presenta un
presupuesto vigente de 26,712.4 millones de Lempiras.
Asimismo, el Resultado Financiero muestra un Déficit de 17,745.5 millones de
Lempiras en su presupuesto vigente, en su mayoría por la incorporación en gastos
de Inversión Real Directa y Transferencias de Capital estos incrementos al igual
que los gastos corrientes son compensados por el incremento en las fuentes de
financiamiento.
Al segundo trimestre se presentó una ejecución de 28,180.7 millones de Lempiras
de ingresos corrientes y 29,492.4 millones de Lempiras en gastos corrientes
resultando en un desahorro de 1,311.7 millones de Lempiras, un déficit en el
resultado Financiero de 7,423.8 millones de Lempiras provocado por los
incrementos en los gastos de capital; el uso de fuentes para financiar este déficit
ascendió a 21,205.9 millones de Lempiras que se cubre con el endeudamiento
obtenido. Ver Anexo N° 1
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7
3.
Resultados Presupuestarios del Gobierno Central
Durante el trimestre la ejecución de la Administración Central presentó un
resultado presupuestario neto de 7,971.6 millones de Lempiras, con una diferencia
positiva de 11,908.9 millones de Lempiras con respecto al segundo trimestre del
año 2012.
El primer semestre de este año al ser comparado con el mismo periodo del año
anterior, se presenta una diferencia en los ingresos corrientes por 1,370.5
Lempiras; 1,574.5 millones de Lempiras corresponden a ingresos tributarios,
resultado de una mayor recaudación y se presentó una reducción en la
recaudación de los ingresos no tributarios en los rubros de tasas, y cánones y
regalías. Además las Donaciones de Capital se redujeron en 226.8 millones de
Lempiras, los Ingresos por Fuentes Financieras se incrementaron con respecto al
2012, en 13,534.5 millones de Lempiras, diferencia conformada por Emisión de
Títulos y Valores por 2,858.2 millones de Lempiras, al igual se incrementó la
obtención de préstamos por 10,676.3 millones de Lempiras.
Los egresos totales aumentaron en 7.3% que representan 2,756.0 millones de
Lempiras en comparación al año anterior, reflejada principalmente por el aumento
en Gasto de Capital 2,301.1 millones de Lempiras y Aplicación financieras 499.1
millones de Lempiras que representa una mayor amortización de la Deuda,
además hubo una reducción de los egresos corrientes por 44.1 millones de
Lempiras. Ver anexo N° 2
2012 2013 Diferencia 2012 2013 Diferencia 2012 2013 Diferencia INGRESOS 27,925.2 32,140.6 4,215.4 5,775.2 16,224.7 10,449.5 33,700.4 48,365.4 14,664.9 Corrientes 26,810.1 28,180.7 1,370.5 - - - 26,810.1 28,180.7 1,370.5 Recursos de Capital 22.5 9.1 -13.4 1,782.4 1,555.6 -226.8 1,804.9 1,564.8 -240.1 Fuentes Financieras 1,092.6 3,950.8 2,858.2 3,992.8 14,669.1 10,676.3 5,085.4 18,619.9 13,534.5 EGRESOS 33,115.1 34,726.6 1,611.5 4,522.6 5,667.1 1,144.5 37,637.7 40,393.7 2,756.0 Corrientes 27,411.0 27,642.7 231.7 2,125.5 1,849.7 -275.8 29,536.5 29,492.4 -44.1 De Capital 2,980.3 3,862.3 882.0 2,395.5 3,814.6 1,419.1 5,375.8 7,676.9 2,301.1 Aplicaciones Financieras 2,723.8 3,221.6 497.8 1.6 2.9 1.3 2,725.4 3,224.5 499.1 RESULTADO PRESUPUESTARIO -5,189.9 -2,586.0 2,603.8 1,252.6 10,557.6 9,305.0 -3,937.3 7,971.6 11,908.9
RESULTADOS PRESUPUESTARIO DEL ADMINISTRACIÓN CENTRAL (Millones de Lempiras)
TOTAL FONDOS NACIONALES FONDOS EXTERNOS
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8
Analizando los Ingresos recaudados
por tipo de fuente corresponden en
un 66.5% a fuentes nacionales
procedentes de los Ingresos No
Tributarios
y
Tributarios,
sobresaliendo el Impuesto Sobre la
Renta y el Impuesto sobre la
Producción, Consumo y Venta,
estos son los rubros impositivos en
que se sostiene el gobierno en
contraste con un 33.5% de fondos
externos
este
porcentaje
representado principlamente por la Obtención de Prestamos de largo plazo del
sector externo y las Donaciones de Capital que en conjunto suman 16,224.7
millones de Lempiras y representaron un incremento de 10,449.5 millones de
Lempiras con respecto al año anterior a causa de nuevos endeudamientos. Ver
anexo N° 2
Los
Egresos
devengados
se
financiaron en un 86.0% por fondos
nacionales, provenientes en su
mayoría del Tesoro Nacional por
34,331.6 millones de Lempiras; el
resto
corresponde
a
recursos
propios y crédito interno. El uso de
fuentes externas representa un
14.0% que comprende los créditos
otorgados
por
el
Banco
Centroamericano de Integración
Económica y el Banco Interamericano de Desarrollo además estas fuentes
externas se incluyen fondos de MDRI, alivio de la deuda HIPC, Club de Paris, y
apoyo presupuestario de otros Organismos. Ver anexos N° 4 y 6
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9
3.1.
Presupuesto de Ingresos de la Administración Central
El monto aprobado en ingresos ascendió a 89,544.4 millones de Lempiras al cual
se le realizaron modificaciones que en su mayoría que corresponde a
endeudamiento, dando como resultado un presupuesto vigente de 95,700.1
millones de Lempiras.
En lo referente al cierre del segundo trimestre, se recaudaron 48,365.4 millones de
Lempiras que representa el 50.5% del presupuesto vigente. Los ingresos de
mayor aporte son los ingresos corrientes, de los cuales se ha recaudado 28,180.7
millones de Lempiras, 43.6% del presupuesto vigente, los ingresos de capital
reportan una recaudación 36.2% equivalente a 1,564.8 millones de Lempiras.
Las fuentes de financiamiento muestran una recaudación de 18,619.9 millones de
Lempiras, equivalentes a 69.7% del presupuesto vigente; comprende colocación
de títulos y valores y créditos de largo plazo entre este último están los
fondos
procedentes principalmente del bono soberano (9,985.9 millones de Lempiras).
Ver anexo N° 3
Descripción
Aprobado
Vigente
Recaudado Percibido
Ingresos Corrientes
63,800.7
64,666.2
28,180.7
28,180.7
43.6
Ingresos de capital
3,729.0
4,321.5
1,564.8
1,564.8
36.2
Fuentes de Financiamiento
22,014.7
26,712.4
18,619.9
18,619.9
69.7
TOTAL GENERAL
89,544.4
95,700.1
48,365.4
48,365.4
50.5
INGRESOS TOTALES
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
(Millones de Lempiras)
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10
3.1.1.
Ingresos Corrientes
El presupuesto de ingresos corrientes aprobado ascendió a 63,800.7 millones de
Lempiras sin embargo fue modificado dando como resultado un presupuesto
vigente de 64,666.2 millones de Lempiras, de los cuales el 94.0% corresponde a
ingresos tributarios.
El presupuesto recaudado ascendió a 28,180.7 Lempiras, que representa el 43.6%
del presupuesto vigente, procedentes en su mayoría de ingresos tributarios que
representan el 94.0% (26,482.6 millones de Lempiras) de los ingresos corrientes,
seguido de los ingresos no tributarios que constituyen el 5.6% (1,571.9 millones de
Lempiras) los ingresos menos representativos por sus montos son los ingresos por
venta de bienes y servicios del gobierno general y responde a que la mayoría de
las instituciones que generan ingresos por esta vía están dentro de las
instituciones descentralizadas, otro ejemplo son las transferencias y donaciones
corrientes recibidos de la administración descentralizada específicamente de los
desembolsos realizado por el PANI, ENP.
Descripción
Aprobado
Vigente
Recaudado Percibido
Ingresos Tributarios
60,224.3
60,765.2
26,482.6
26,482.6
43.6
Ingresos no Tributarios
3,383.4
3,676.8
1,571.9
1,571.9
42.8
Venta de Bienes y Servicios del
Gobierno General
3.5
34.4
48.5
48.5
141.0
Rentas de la Propiedad
29.5
29.9
2.7
2.7
9.0
Transferencias y Donaciones
Corrientes
160.0
160.0
75.0
75.0
46.9
INGRESOS CORRIENTES
63,800.7
64,666.2
28,180.7
28,180.7
43.6
(Millones de Lempiras)
% de Rec.
INGRESOS CORRIENTES
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11
Ingresos Tributarios
El presupuesto Aprobado en Ingresos tributarios ascendió a 60,224.3 millones de
Lempiras y el vigente es de 60,765.2 millones de Lempiras diferencia que resulta
de las modificaciones por incorporación de las Ganancias de Zolitur, los impuestos
sobre servicios turísticos, e impuestos Pro Seguridad Poblacional que no estaban
en el presupuesto aprobado.
Al observar la distribución de los
ingresos tributarios recaudados, se
muestra que el 42.8% de estos
corresponde a impuestos sobre la
producción consumo y ventas, 34.5%
al impuesto sobre la renta, 16.7% al
impuesto
sobre
servicios
y
actividades específicas estos tres
constituyen la base de los ingresos
tributarios y a su vez de los ingresos
totales, es decir que son la fuente
principal para el financiamiento del gasto de las instituciones de la Administración
Central, cuyo fin es brindar un servicios a la población.
Los ingresos recaudados ascendieron a 26,482.6 millones de Lempiras, 43.6%
del presupuesto vigente, y se detallan de la siguiente manera:
Impuesto Sobre la Renta:
a través de este impuesto se recaudaron 9,138.9
millones de Lempiras reflejados específicamente en impuestos Sobre la Renta de
Personas Jurídicas que representa el 27.0% de este concepto,
Retención en la
Descripción Aprobado Vigente Recaudado Percibido
Impuesto sobre la Renta 19,537.1 19,543.2 9,138.9 9,138.9 46.8 Impuesto sobre la Propiedad 644.5 644.5 357.5 357.5 55.5 Impuesto sobre la Producción,
Consumo y Venta 26,957.1 26,957.1 11,328.9 11,328.9 42.0 Impuesto sobre Servicios y
Actividades Especificas 9,934.1 10,468.8 4,420.6 4,420.6 42.2 Impuesto sobre las Importaciones 3,142.1 3,142.1 1,232.6 1,232.6 39.2 Impuesto a los Beneficios
Eventuales y Juegos 9.5 9.5 4.1 4.1 43.3
INGRESOS TRIBUTARIOS 60,224.3 60,765.2 26,482.6 26,482.6 43.6 INGRESOS TRIBUTARIOS
(Millones de Lempiras)
% de Rec. SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
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12
Fuente con 19.2%, Retención (Art. 5 y 25) el 17.8% de lo recaudado porcentaje
derivado del ascenso en las transacciones que se percibieron en concepto de
dividendos, el rubro de Pagos a Cuenta que representa el
16.3%, y en menor
cuantía el resto de subcuentas que representan el 19.6% restante, entre estos
rubros se encuentra el Impuesto Sobre la Renta de Personas Naturales,
Ganancias de Capital, Aporte Solidario Temporal, Retención de Interés Art. 9.
Impuesto Sobre la Propiedad:
mediante este impuesto se recaudaron 357.5
millones de Lempiras, producto en su mayoría de la recaudación al Activo Neto y
del Impuesto sobre la Tradición de Inmuebles.
Impuesto Sobre la Producción Consumo y Ventas:
refleja un valor de 11,328.9
millones de Lempiras destacándose las subcuentas del
Impuesto Sobre
Venta(12%)
que mostro una recaudación de 9,554.2 millones de Lempiras que
representa el 84.3%, otros impuestos que contribuyen a este tipo de rubro son los
realizados sobre la producción de cervezas, aguardiente, licor compuesto,
consumo de aguas gaseosas, cigarrillos, artículos varios, vehículos entre otros.
Impuestos Sobre Servicios y Actividades Específicas
muestra una
recaudación de 4,420.6 millones de Lempiras conformado por:
Aporte Atención
Programas Sociales y Conservación Patrimonio Vial
por 3,443.1 millones de
Lempiras que contribuye con el 77.9% de este rubro, en este valor incide en parte
la aplicación del subsidio por congelamiento de precios de gas LPG y notas de
crédito emitidas por la DEI a favor de las empresas Uno Petro y Puma Energy
.
A
través del
Impuesto sobre Servicio de Vías Públicas
se recaudó 275.0 millones de
Lempiras, y por el
Aporte Pro Seguridad Poblacional
se obtuvieron al segundo
trimestre 558.4 millones de Lempiras de los cuales 462.1 millones de Lempiras
corresponden a la recaudación mediante transacciones financieras, por telefonía
móvil 33.4 millones de lempiras, la actividad minera contribuyo con 41.5 millones
de lempiras y el resto procede de impuestos a las comidas rápidas, sector
cooperativo, casinos y máquinas tragamonedas.
Impuestos sobre las importaciones
por un monto de 1,232.6 millones de
Lempiras conformado por: 54.5% a la importación terrestre, el 42.3% a la
importación marítima, y 3.3% a la importación aérea y postal.
Impuestos a los Beneficios Eventuales y Juegos de Azar:
muestra un monto
de recaudación de 4.1 millones de Lempiras de los cuales 76.9% corresponden a
impuestos sobre premios de urna de lotería electrónica concesionada, y 23.1%
sobre premios de lotería electrónica nacional.
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13
Ingresos No Tributarios
El presupuesto aprobado de los ingresos no tributarios fue de 3,576.4 millones de
Lempiras y vigente es de 3,901.0 millones de Lempiras, diferencia que resulta de
las modificaciones efectuadas.
AL
observar la distribución de los ingresos
no tributarios recaudados, se muestra que
el 33% de estos corresponde a Cánones y
Regalías, 28% a Tasas, 16% a Derechos,
4%
Transferencias
y
Donaciones
Corrientes, 9% Multas y 7% otros ingresos
no tributarios.
Al segundo trimestre el monto de recaudación fue de 1,698.1 millones de
Lempiras, 43.5% con respecto al presupuesto vigente y, los cuales se desglosan
de la siguiente manera:
Tasas
por 470.5 millones de Lempiras, conformado por 233.9 millones de
Lempiras de Tasa por Llamada al Exterior $0.03 cobradas a CELTEL y SERCOM,
Emisión de Constancias, Certificaciones y Otros por 30.3 millones de Lempiras,
Marchamos por 18.5 millones de Lempiras, Registros Ley de Propiedad 67.3
millones de Lempiras y otras tasas que presentan menor recaudación.
Derechos
con un monto de 267.1 millones de Lempiras de esta clasificación el
mayor valor es el presentado por Libretas de Pasaporte por 124.7 millones de
Descripción
Aprobado
Vigente
Recaudado
Percibido
Tasas
617.0
768.5
470.5
470.5
61.2
Derechos
220.8
289.2
267.1
267.1
92.4
Cánones y Regalías
2,250.8
2,253.5
563.0
563.0
25.0
Multas
157.2
186.0
150.4
150.4
80.9
Otros Ingresos no Tributarios
137.6
179.7
120.9
120.9
67.3
Ventas de Bienes y Servicios del
Gobierno General
3.5
34.4
48.5
48.5
141.0
Rentas de la Propiedad
29.5
29.9
2.7
2.7
9.0
Transferencias y Donaciones
Corrientes
160.0
160.0
75.0
75.0
46.9
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
3,576.4
3,901.0
1,698.1
1,698.1
43.5
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
(Millones de Lempiras)
Secretaría de Finanzas
Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
14
Lempiras debido a la Solicitud de Extensión por primera vez o renovación de esta
especie fiscal por parte de personas que lo requieren para entrar o salir del país.
Otros de los ingresos representativos de esta cuenta son los mostrados por el
cobro de Licencia de Conducir por 57.6 millones de Lempiras, por Permisos y
Renovaciones Migratorias 22.2 de Lempiras y por el Registro Nacional de las
Personas por 22.1 millones de Lempiras siendo estos los más representativos.
Cánones y Regalías
presentan un presupuesto recaudado de 563.0 millones de
Lempiras de estos 450.9 millones de Lempiras corresponden a Concesiones y
Frecuencias Radioeléctricas siendo el rubro más significativo, 100.2 millones de
Lempiras por
Concesión de Aeropuerto y el resto corresponde al canon de
explotación de petroles, aprovechamiento de agua y canon territorial.
Por
Multas
se recaudaron 150.4 millones de Lempiras, dentro de esta clase de
rubro están las realizadas por Multas y Penas Varias 61.7 millones de Lempiras,
Aranceles de Importación 24.1 millones de Lempiras, Multas por Recargos e
Intereses Aplicados Código Tributarios por 26.7 millones de Lempiras, Multas
Hechas por Policía y Tránsito 11.3 millones de Lempiras, Multas por Infracciones a
la Ley de Migración y Extranjería 6.5 Lempiras, Multas de Transporte 7.4 millones
de Lempiras siendo estas las de mayor aporte.
Otros Ingresos no Tributarios
por 120.9 millones de Lempiras, desglosada así:
Devolución de Ejercicios Fiscales anteriores 29.3 millones de Lempiras, Reparos
Varios 11.1 millones de Lempiras, Otros No Tributarios 76.6 millones de Lempiras
y otros rubros de menor recaudación.
Venta de Bienes y Servicios del Gobierno General:
el total de ingresos
recaudados durante el periodo enero a junio ascendió a 48.5 millones de
Lempiras, originado por los dos rubros que conforman la cuenta principal,
Venta
de Bienes
con 3.4 millones de Lempiras y
Venta de Servicios
con 45.1 Lempiras.
Rentas de la Propiedad:
la recaudación acumulada al primer trimestre es de 2.7
millones de Lempiras conformado por 0.4 millones de Lempiras de intereses por
préstamos al Sector Público, 2.3 millones de Lempiras por concepto de Alquileres.
Transferencias y Donaciones Corrientes:
por 75.0 millones de Lempiras, entre
las instituciones que realizaron transferencias se encuentra la Empresa Nacional
Portuaria 23 millones de Lempiras, el Patronato Nacional de la Infancia 52
millones de Lempiras y HONDUTEL no efectuó ningún pago ya que en los últimos
años lo ha hecho a través del mecanismo de compensación de deuda.
Secretaría de Finanzas
Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
15
3.1.2.
Recursos de Capital
Para este concepto se aprobaron 3,729.0 millones de Lempiras, este monto
presento modificaciones dando como resultado un presupuesto vigente de
4,321.5 millones de Lempiras.
Al segundo trimestre se registró una recaudación en ingresos de capital por
1,564.8 millones de Lempiras, que se conforman por:
Las Transferencias y Donaciones de Capital mostraron un porcentaje de
recaudación de 41.0% (1,555.6 millones de Lempiras) todas del Sector externo, se
desglosan así:
Transferencias y donaciones de capital del Gobierno General 10.5 millones
de Lempiras a través de la municipalidad de Puerto Cortes.
Transferencias y donaciones de capital de organismos y gobiernos
extranjeros por un monto de 464.9 millones de Lempiras.
Descripción
Aprobado
Vigente
Recaudado
Percibido
Transferencias y Donaciones de
Capital
3,203.1
3,795.7
1,555.6
1,555.6
41.0
Transferencias y donaciones de
capital del sector externo
3,203.1
3,795.7
1,545.2
1,545.2
40.7
Disminución de la Inversión
Financiera
25.8
25.8
9.1
9.1
35.4
Recuperación de Prestamos de
Corto Plazo
-
-
0.4
0.4
-Recuperación de Prestamos de
Largo Plazo
25.8
25.8
8.8
8.8
34.0
INGRESOS DE CAPITAL
3,729.0
4,321.5
1,564.8
1,564.8
36.2
% de Rec.
(Millones de Lempiras)
RECURSOS DE CAPITAL
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
Organismo Financiador
Recaudado
República Federal de Alemania
6.8
Agencia Canadiense para el Desarrollo Internacional
30.7
Agencia Internacional para el Desarrollo
3.9
Instituto Crédito Oficial - España
60.8
Agencia Española de Cooperación Internacional
0.7
Asociación Internacional de Fomento
42.9
Banco Interamericano de Desarrollo
81.5
Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento
3.7
Comunidad Económica Europea
23.7
Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
0.6
Donaciones Externas Varias
1.4
Canadá
34.7
República Federal de Alemania
30.9
Taiwan (República China Nacionalista)
80.0
Kredistantal Fur Wiederaufbau (Gobierno Alemán)
55.8
Comunidad Económica Europea
6.7
Secretaría de Finanzas
Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
16
Concesión de alivio de deuda Club de París por 52.5 millones de Lempiras,
la recaudación se desglosa así:
En Concesión de Alivio de Deuda- HIPC se obtuvieron 153.2 millones de
Lempiras del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, 303.6
millones de Lempiras de los cuales 68.8 millones de Lempiras obtenidos a
través del Fondo Monetario Internacional, 76.3 millones de Lempiras
procedieron de la concesión del Banco Interamericano de Desarrollo y 5.4
millones de Lempiras del Opec Fund for International Development.
Por Concesión de Alivio de Deuda-MDRI se obtuvieron 724.2 millones de
Lempiras, conformados por 191.5 millones de Lempiras de la Asociación
Internacional de Fomento y 532.6 millones de Lempiras del Banco
Interamericano de Desarrollo.
La Disminución de la Inversión Financiera mostro un porcentaje de recaudación de
35.4% (9.1 millones de Lempiras), conformado por
Recuperación de Prestamos
de Corto Plazo
en 0.4 millones de Lempiras y
Recuperación De Préstamos de
Largo Plazo
en 8.8 millones de Lempiras.
Organismo Financiador
Recaudado
República Federal de Alemania
6.8
Agencia Canadiense para el Desarrollo Internacional
30.7
Agencia Internacional para el Desarrollo
3.9
Instituto Crédito Oficial - España
60.8
Agencia Española de Cooperación Internacional
0.7
Asociación Internacional de Fomento
42.9
Banco Interamericano de Desarrollo
81.5
Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento
3.7
Comunidad Económica Europea
23.7
Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
0.6
Donaciones Externas Varias
1.4
Canadá
34.7
República Federal de Alemania
30.9
Taiwan (República China Nacionalista)
80.0
Kredistantal Fur Wiederaufbau (Gobierno Alemán)
55.8
Comunidad Económica Europea
6.7
Total
464.9
Organismo Financiador Recaudado
Bélgica 0.9
Dinamarca 1.0
Estados Unidos de Norteamérica 3.5
Francia 29.8
Italia 0.5
Japón 5.6
Defense Security Assitance Agency 1.3 Kredistantal Fur Wiederaufbau (Gobierno Alemán) 8.2 Mediocreditale Centrale (Actual Artigiancassa) 1.8
Secretaría de Finanzas
Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
17
3.1.3.
Fuentes de Financiamiento
El presupuesto aprobado en los ingresos por fuentes de financiamiento fue de
22,014.7 millones de Lempiras, el cual se modifico dando como resultado un
presupuesto vigente de 26,712.4 millones de Lempiras.
Durante el trimestre se logró por este tipo de fuentes una recaudación de 18,619.9
millones de Lempiras. La recaudación por
Endeudamiento Público
fue de 3,950.8
millones de Lempiras siendo los inversionistas: Bancos varios 1,661.7 millones de
Lempiras, INJUPEM 854.8 millones de Lempiras, IHSS 513.0 millones de
Lempiras, Régimen de Aportaciones Privadas 344.3 millones de Lempiras, Unidad
Administradora de fideicomiso 202.1 millones de Lempiras y la Secretaría de
Finanzas 375.0 millones de Lempiras.
En lo que respecta a
Obtención de Préstamos
se recaudaron 14,669.1 millones de
Lempiras procedentes de los siguientes organismos financiadores:
Descripción
Aprobado
Vigente
Recaudado Percibido
Endeudamiento Publico
8,486.0
8,486.0
3,950.8
3,950.8
46.6
Colocación de Títulos y Valores
a Corto Plazo
-
-
2,108.7
2,108.7
-Colocación de Títulos y Valores
a Largo Plazo
8,486.0
8,486.0
1,842.1
1,842.1
21.7
Obtención de Prestamos
13,528.7
18,226.4
14,669.1
14,669.1
80.5
Obtención de Préstamos a
Largo Plazo
13,528.7
18,226.4
14,669.1
14,669.1
80.5
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
22,014.7
26,712.4
18,619.9
18,619.9
69.7
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
FUENTES DE FINANCIEMIENTO
(Millones de Lempiras)
% de Rec.
Organismo Financiador Recaudado
Agencia Internacional para el Desarrollo 14.3 Fondo Arabe Kuwaiti para el Desarrollo 2.1 Asociación Internacional de Fomento 801.2 Banco Centroamericano de Integración Económica 1,234.0 Banco Interamericano de Desarrollo 2,556.4 Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola 42.0 Organización Paises Exportadores de Carburantes (OPEC) 33.3 The Bank of New York Mellon 9,985.9
Secretaría de Finanzas
Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
18
3.2.
Presupuesto de Egresos de la Administración Central
El presupuesto aprobado de egresos para el ejercicio fiscal 2013 es de 89,544.4
millones de Lempiras; se entiende por Aprobado Anual el Presupuesto que fue
aprobado por el congreso Nacional mediante Decreto No. 223 – 2012 del 06 de
febrero de 2013 y publicado en el Diario Oficial La Gaceta No. 33,044.
EL Presupuesto vigente es de 95,700.1 millones de Lempiras; se entiende por
vigente al presupuesto Aprobado Anual más las modificaciones realizados
conforme a Ley.
La Ejecución al segundo
trimestre, fue de 40,393.7
millones
de
Lempiras
conformado
por
gastos
corrientes en un 73.0% del
presupuesto
vigente,
el
19.0% en lo que respecta a
gasto de capital, y 8.0% de
ejecución en aplicaciones
financieras.
Esta
desagregación en los gastos corrientes son los más representativos, en esta
cuenta se incluyen el gasto en sueldos y salarios en educación necesarios para el
desarrollo de la educación en el país, así como otros gastos de igual índole.
Aprobado
Vigente
Devengado
Pagado
Gasto Corriente
66,238.7
68,314.4
29,492.4
25,586.5
43.2
Gasto de Capital
14,339.9
18,418.9
7,676.9
5,861.8
41.7
Aplicaciones Financieras
8,965.8
8,966.9
3,224.5
3,202.9
36.0
TOTAL EGRESOS
89,544.4
95,700.1
40,393.7
34,651.3
42.2
EGRESOS TOTALES
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
(Millones de Lempiras)
Secretaría de Finanzas
Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
19
3.2.1.
Egresos Corrientes
Para el presente año se aprobó un presupuesto de 66,238.7 millones de Lempiras
para gasto corriente del cual se realizó modificaciones por 2,075.7 millones de
Lempiras, dando como resultado un presupuesto vigente de 68,314.4 Lempiras;
de estas modificaciones el mayor monto se realizó en la cuenta de gastos de
consumo por 1,484.62 millones de Lempiras en su mayoría para la compra de
materiales y suministros y servicios no personales.
Al segundo trimestre el presupuesto de gastos corrientes muestra una ejecución
de 29,492.4 millones de Lempiras (43.2%), que se desglosa así:
En Gastos de consumo se ejecutaron 19,074.0 millones de Lempiras de los cuales
16,383.8 Lempiras corresponden a sueldos y salarios, 73.4 millones de Lempiras a
prestaciones sociales, 38.8 millones de Lempiras de Beneficios y
Compensaciones, 1,012.1 millones de Lempiras en materiales y suministros y
1,565.9 millones de Lempiras de servicios no personales.
Renta de la propiedad muestra un porcentaje de ejecución de 40.8%, un
presupuesto ejecutado de 3,613.3 millones de Lempiras de los cuales; 2,980.3
millones de Lempiras corresponden a intereses por títulos valores pagados por la
colocación de bonos y 633.0 millones de Lempiras a intereses por préstamos
pagados por Deuda Pública a los organismos del sector externo con los cuales se
ha contraído compromisos.
Transferencias Corrientes, muestra un porcentaje de ejecución de 4,752.7
millones de Lempiras (41.4% del presupuesto vigente) conformado por: 1,398.8
millones de Lempiras de
Transferencias Corrientes a Instituciones Privadas
esto incluye las jubilaciones, retiros, becas, ayudas sociales, subsidios y
donaciones entregadas por las instituciones, 3,213.4 millones de Lempiras por
Transferencias Corrientes a Empresas Públicas no financieras
que incluye las
Aprobado
Vigente
Devengado
Pagado
Gasto de Consumo
41,900.9
43,385.6
19,074.0
16,540.0
44.0
Renta de la Propiedad
8,847.7
8,850.6
3,613.3
3,607.8
40.8
Transferencias Corrientes
11,318.4
11,467.0
4,752.7
3,509.2
41.4
Asignaciones Globales
4,171.8
4,611.2
2,052.4
1,929.6
44.5
GASTO CORRIENTE
66,238.7
68,314.4
29,492.4
25,586.5
43.2
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
(Millones de Lempiras)
EGRESOS CORRIENTES
Secretaría de Finanzas
Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
20
transferencias dadas a Instituciones Descentralizadas, a los gobiernos locales, a
la seguridad social y 140.5 millones de Lempiras corresponden a
Transferencias
Corrientes al Sector Externo
por conceptos de cuotas de membresías y de
convenios.
En asignaciones globales se ejecutaron 2,052.4 millones de Lempiras (44.5% del
presupuesto vigente) por el Congresos Nacional, el Poder Judicial, la Presidencia
de la Republica, Secretaria del Despacho Presidencial, Ministerio Publico, y los
Servicios Financiero de la Administración Central.
3.2.2.
Egresos de Capital
El presupuesto Aprobado para los Gastos de Capital es de 14,339.9 millones de
Lempiras, al segundo trimestre se realizaron modificaciones para estos egresos de
capital por 4,079.0 millones de Lempiras, que resulta en un presupuesto vigente
de 18,418.9 millones de Lempiras.
Al observar la ejecución reflejada por el grupo de gastos Inversión Real Directa
muestra una ejecución de 2,802.8 millones de Lempiras de este valor 2,248.8
millones de Lempiras corresponden a construcciones adiciones y mejoras edificios
y obras urbanísticas, 286.2 millones de Lempiras a compra de maquinaria y
equipo de oficina y otras, 250.6 millones de Lempiras en la compra y alquiler de
tierras y terrenos representados en su mayoría para la Construcción de Bienes en
Dominio Privado, 17.1 millones de Lempiras corresponden a la cuenta de activos
intangibles por el pago en aplicaciones informáticas hechas por las instituciones.
Las Transferencias de Capital mostraron un porcentaje de ejecución de 47.6% y
un valor ejecutado de 4,483.1 millones de Lempiras de los cuales 1,946.2
Lempiras corresponden a Transferencias de Capital a Instituciones Privadas en su
mayoría es ayuda social a personas que se realizaron por convenios o bonos,
Aprobado
Vigente
Devengado
Pagado
Inversion Real Directa
5,908.6
8,392.4
2,802.8
2,095.3
33.4
Transferencias de Capital
8,336.6
9,428.0
4,483.1
3,377.4
47.6
Inversión Financiera
-
503.7
347.2
347.2
68.9
Asignaciones Globales para
Erogaciones de Capital
94.7
94.7
43.8
41.9
46.2
GASTO DE CAPITAL
14,339.9
18,418.9
7,676.9
5,861.8
41.7
EGRESOS DE CAPITAL
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
(Millones de Lempiras)
Secretaría de Finanzas
Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
21
2,508.6 millones de Lempiras a transferencias de capital al sector público no
financiero entre ellas instituciones de la Administración central y gobiernos
locales. En Transferencias de Capital al Sector Externo
se ejecutaron 28.3
millones de Lempiras por conceptos de cuotas de membresías y de convenios con
el fin de realizar capacitaciones y gastos de capital con los organismos de los
cuales se es parte.
La Inversión Financiera presenta una ejecución de 347.2 millones de Lempiras,
por concesión de Préstamos de largo plazo. En asignaciones Globales se
ejecutaron 43.8 millones de Lempiras.
3.2.3.
Aplicaciones Financieras
Para el presente año se aprobó un presupuesto de 8,965.8 millones de Lempiras
para Aplicaciones Financieras del cual se realizó modificaciones que
incrementaron el presupuesto a 8,966.9 millones de Lempiras, cabe destacar que
se trasladó del grupo de gasto de Deuda Interna de Largo plazo a Deuda Interna
de corto plazo con el fin de cumplir con los compromisos adquiridos con los
tenedores de títulos y valores que están por vencerse.
Este rubro de Gastos presento una ejecución de 3,224.5 millones de Lempiras
compuesto por 2,616.4 millones de Lempiras de Amortización Deuda Interna por
títulos valores; y en amortización deuda externa por títulos valores y préstamos a
largo plazo se ejecutaron 608.1 millones de Lempiras.
Aprobado
Vigente
Devengado
Pagado
Amortización Deuda Interna porTitulos
Valores a Corto Plazo
148.0
1,105.2
908.6
908.6
82.2
Amortización de la Deuda Interna por
Titulos Valores a Largo Plazo
7,604.5
6,647.3
1,707.8
1,707.8
25.7
Amortización de la Deuda Interna por
Prestamos a Largo Plazo
6.2
6.2
-
-
-Amortización Deuda Externa por
Titulos Valores a Largo Plazo
1,060.2
1,060.2
505.6
485.3
47.7
Amortización Deuda Externa por
Prestamos a Largo Plazo
146.9
148.0
102.5
101.2
69.3
APLICACIONES FINANCIERAS
8,965.8
8,966.9
3,224.5
3,202.9
36.0
Presupuesto Anual
% de Ejec.
Descripción
EGRESOS POR APLICACIONES FINANCIERAS
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
Secretaría de Finanzas
Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
22
3.2.4.
Presupuesto por Nivel Institucional
Los Egresos por nivel institucional muestran una ejecución de 40,393.7 millones
de Lempiras y la mayoría de estos gastos fueron realizados por las Secretarias de
Estado; en términos de ejecución Poderes del Estado presenta una ejecución del
51.1% con respecto al presupuesto vigente, los Órganos constitucionales 43.0%,
Secretarias de Estado 41.7% y Órganos Desconcentrados 42.3%.
Dentro de las instituciones que presentaron una baja ejecución destacan la
Secretaría de Finanzas con una Ejecución de 22.1%, la Dirección Investigación y
Evaluación de la Carrera Policial 26.6%, el Instituto Nacional de Conservación y
Desarrollo Forestal 26.9%
esta institución sufrió grandes pérdidas en el Incendio
de sus instalaciones lo que ha venido a pausar su operatividad situación que se ve
reflejada en su ejecución, y Fondo Vial 27.4% situación que corresponde a la baja
ejecución en los Proyectos de Arrastre y obedece a la falta de pago a los
ejecutores de obra.
En lo que respecta al tipo de fuente, por fondos nacionales se ejecutaron 34,726.6
millones de Lempiras que representan el 86.0% y; con fondos externos el 14.0%
del presupuesto (5,667.1 millones de Lempiras) con los cuales se financio al
Programa de Asignación Familiar, la Secretaria de Educación, Secretaria de Obras
Públicas Transporte y Vivienda, a la Secretaria de Finanzas, la Secretaría de
Despacho Presidencial y la Cuenta de Desafio del Milenio asi como otras
instituciones.
Aprobado Vigente Devengado Pagado
Poderes del Estado
3,015.1
3,026.3
1,545.9
1,460.8
51.1
Organos Constitucionales
2,421.4
2,455.8
1,055.2
998.8
43.0
Secretarias de Estado
58,700.6
62,403.5
26,031.3
20,880.9
41.7
Organos Desconcentrados
25,407.3
27,814.6
11,761.4
11,310.8
42.3
Total General
89,544.4
95,700.1
40,393.7
34,651.3
42.2
Nivel Institucional
Presupuesto Por Nivel Institucional de la Administración Central
Presupuesto Anual
% de Ejec.
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
(Millones de Lempiras)
Secretaría de Finanzas
Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
23
3.2.5.
Modificaciones Presupuestarias
El Presupuesto General de Ingresos y Egresos fue modificado mediante
ampliaciones, traslados y correcciones por un monto de 6,155.7 millones de
Lempiras producto de las ampliaciones que fueron realizadas principalmente por
las Secretarías de Estado en 3,702.9 millones de Lempiras, seguido por los
Órganos Desconcentrados en una ampliación por 2,407.2 Lempiras. Las
ampliaciones corresponden en su mayoría para financiar proyecto mediante
nuevos préstamos internos 16.6% y por incorporación de préstamos y/o
Donaciones externas para proyectos en un 42.6% y Donaciones externas 5.3%; el
resto de las modificaciones está destinado a otro tipo de erogaciones.
Entre las instituciones que realizaron una mayor ampliación de su presupuesto
esta la
Secretaría de Finanzas
por 1,273.6 millones de Lempiras
de fondos
externos, incorporaciones correspondientes a los diferentes Proyectos que ejecuta
la Secretaría de Finanzas mediante préstamos y donaciones y se
realizaron dos
traslados de Fondos Nacionales del Presupuesto uno a la Institución 449 -
Servicios Financieros de la Administración Central por para realizar el pago del
Bono Educativo Familiar, la
Secretaría de Seguridad
con 1,099.3 millones de
Lempiras incrementan el monto del mismo para readecuar las asignaciones
presupuestarias del Proyecto BID- 2745/BL-HO mediante financiamiento con
Recursos Propios y Prestamos Internos.
Cuenta del Desafio del Milenio
con
739.0 millones de Lempiras para financiar los proyectos de construcción y habilitar
carreteras y la
Servicios Financieros de la Administración Central
con 942.7
millones de Lempiras
por la incorporación de fondos para el Bono Educativo,
Fondo de Protección y Seguridad Poblacional y Diversos Programas y Proyectos.
Anexo No. 7
Aumento Disminución Monto
1
Poderes del Estado
11.2
-
11.2
2
Organos Constitucionales
77.0
42.7
34.3
3
Secretarias de Estado
8,693.2
4,990.2
3,702.9
4
Organos Desconcentrados
4,700.6
2,293.4
2,407.2
Total General
13,482.0
7,326.3
6,155.7
(Millones de Lempiras)
Cód
Nivel Institucional
Acumulado
Modificación Por Nivel Institucional de la Administración Central
SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2013
Secretaría de Finanzas
Segundo Trimestre, 2013: Administración Central:
24
Al observar las modificaciones por tipo de fuente es notorio que las ampliaciones
se hicieron por crédito externo, representando estas el 51.4 % (3,167.0 millones
de Lempiras) de las modificaciones totales; así mismo las modificaciones que
ampliaron lo presupuestado a la fuente tesoro nacional representan el 8.4% que
afecta el efectivo de la Tesoreria General de la República, el credito interno
representa el 16.6% de las modificaciones y el restante 23.6% pertenece a otras
fuentes.
En las modificaciones por Crédito Externo destacan las provenientes del Banco
Interamericano de Desarrollo por 1,581.0 millones de Lempiras, el Banco
Centroamericano de Integración Económica con una ampliación de 915.8 millones
de Lempiras, la Asociación Internacional de Fomento por 370.9 millones de
Lempiras el restante es de la Organización de los Países Exportadores de
Petróleo, Alternativa Bolivariana para los Pueblos de Nuestra América,
Opec Fund
for International Development entre otros organismos.
Cód. Descripción Aumentos Disminuciones Modificaciones
11 Tesoro Nacional 3,088 2,858 229 12 Recursos Propios 134 0 134 13 Crédito Interno - - -21 Crédito Externo 2,300 115 2,185 22 Donaciones Externas 65 - 65 23 Apoyo Presupuestario 178 35 143 25 Otros Fondos 5 - 5 26 MDRI 69 69 -27 Alivio de la Deuda - Club de Paris 125 125 -28 Cuenta del Milenio 10 - 10
Total Modificaciones 5,973.8 3,202.8 2,771.1
