UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES “UNIANDES”
FACULTAD DE DIRECCION DE EMPRESAS MAESTRÍA EN GESTIÓN BANCARIA Y FINANCIERA
PROYECTO DE EXÁMEN COMPLEXIVO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL GRADO ACADÉMICO DE MAGISTER EN GESTION BANCARIA Y FINANCIERA
TEMA:
DISEÑO DE UN PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA PARA LA GESTIÓN
GERENCIAL DEL BANCO NACIONAL DE FOMENTO SUCURSAL LATACUNGA
AUTORA: Ing. Johanna Alejandra Segovia Medina.
ASESORA: Dra. Jeannette Urrutia, MSc.
AMBATO – ECUADOR
CERTIFICADO DEL TUTOR
En calidad de asesor del presente trabajo de investigación, Certifico que el Proyecto Previo al
Examen Complexivo cuyo título a obtener es “MAGISTER EN GESTION BANCARIA Y
FINANCIERA”, fue elaborado por ING. JOHANNA ALEJANDRA SEGOVIA MEDINA, y
cumple con los requisitos metodológicos y científicos que la Universidad Regional Autónoma
de los Andes – UNIANDES – exige, por lo tanto, autorizo su presentación para los trámites
legales pertinentes.
DECLARACIÓN DE AUTORÍA
Ante las autoridades de la Universidad Regional Autónoma de los Andes –UNIANDES-
declaro que el contenido del Proyecto previo al Examen Complexivo “DISEÑO DE UN
PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA PARA LA GESTIÓN GERENCIAL DEL BANCO NACIONAL DE FOMENTO SUCURSAL LATACUNGA” presentada como requisito de graduación de la Maestría en BANCA Y FINANZAS, es original, de mi
autoría y responsabilidad y no compromete a la política de la – UNIANDES-.
DEDICATORIA
Dedico el presente trabajo a DIOS por la salud y vida. A mis padres, GERMÁNICO Y MAGDALENA, por su ejemplo, sacrificio y abnegación. A mi esposo ESTEBAN y a mis hermanos DARWIN, LISS E INGRID, por su incondicional apoyo y comprensión en esta lucha por alcanzar cada una de mis metas, ya que sin ellos hubiera sido más difícil el camino
AGRADECIMIENTO
Mi más sincero agradecimiento a la Universidad Regional Autónoma de los Andes – UNIANDES, a sus excelentes autoridades y su nutrido personal docente que contribuye con su valioso conocimiento para la formación de mejores profesionales, y de manera especial a la Dra. Jeannette Urrutia. MSc.
ÍNDICE DE CONTENIDOS
PORTADA
CERTIFICACIÓN DE TUTORÍA
CERTIFICACIÓN DE AUTORÍA
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO
EXECUTIVE SUMMARY
Introducción ... 1
PROBLEMA QUE SE VA INVESTIGAR ... 2
Antecedentes de la Investigación ... 2
Planteamiento del Problema ... 3
Formulación del Problema ... 3
Identificación de la Línea de Investigación ... 4
Justificación de la necesidad, actualidad e importancia del tema. ... 4
Objetivos ... 5
Idea a Defender ... 6
Variables de Estudio ... 6
CAPITULO I ... 7
FUNDAMENTO TEÓRICO ... 7
1.1 Origen y evolución de: Modelo de gestión y educación financiera. ... 7
Historia de la Educación Financiera ... 7
Historia de la Gestión Gerencial ... 8
1.2 Posición Teórica y Crítica de los distintos Autores de: Educación financiera y Gestión gerencia. ... 10
Ley General de Instituciones del Sistema Financiero ... 10
Organismos rectores del Sistema Financiero ... 11
1.2.2 Educación Financiera ... 12
1.2.3 Gerencia ... 13
1.2.4 Gestión ... 14
1.2.6 Gestión Gerencial ... 15
1.2.7 Sistema Financiero ... 16
1.2.7.1 Sistema Financiero Ecuatoriano ... 17
1.3 Posición científica para la educación financiera y gestión gerencial como fundamento para en emprendimiento empresarial. ... 19
1.3.1. Base Legal ... 20
1.4. Conclusiones parciales del capítulo ... 21
CAPITULO II ... 23
2. MARCO METOLÓGICO ... 23
Metodología de la Investigación ... 23
Métodos de la Investigación ... 23
Técnicas de la Investigación ... 24
Herramientas de la Investigación ... 24
Tabulación de Resultados ... 25
Recolección de la información ... 25
Población y muestra ... 25
Presentación e interpretación de datos ... 26
Conclusiones parciales de la encuesta ... 34
CAPITULO III ... 36
DISEÑO DE UN PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA PARA LA GESTIÓN
GERENCIAL DEL BANCO NACIONAL DE FOMENTO SUCURSAL LATACUNGA. ... 36
Diagnóstico de la Situación actual ... 37
Objetivos ... 40
Alcance ... 40
Análisis Foda ... 41
Medios y canales de difusión ... 45
CONCLUSIONES ... 48
RECOMENDACIONES ... 49
RESUMEN EJECUTIVO
El objetivo del desarrollo de este trabajo investigativo es diseñar un Programa de Educación
Financiera que contribuirá a la Gestión Gerencial del Banco Nacional de Fomento Sucursal
Latacunga.
Siendo una Institución Financiera Pública se acoge a la Normativa vigente de la
Superintendencia de Bancos, la cual dispone desarrollar e implementar Programas de
educación financiera – “PEF”, que serán dirigidos a favor de sus clientes y público en general.
La investigación se encuentra estructurada de tres capítulos, los cuales tratan lo siguiente:
En el primer capítulo se presenta conceptos fundamentales y definiciones importantes
relacionados sobre la historia de la educación financiera, gestión gerencial, normas, técnicas,
procedimientos, bases legales y reglamentarias del Sistema Financiero Ecuatoriano que
servirán de soporte para el desarrollo de la presente investigación.
En el segundo capítulo hace referencia a la metodología utilizada en la investigación para la
implementación de un programa de educación financiera y el análisis de resultados.
En el tercer capítulo presenta el desarrollo del programa de educación financiera, beneficios,
EXECUTIVE SUMMARY
The objective of the development of this research work is to design a Financial Education
Program that will contribute to the Management Development of the Banco Nacional de
Fomento Sucursal Latacunga.
The Banco Nacional de Fomento Sucursal Latacunga, as a Public Financial Institution, it is
covered by the current regulations of the Superintendencia de Bancos which has to develop
and to implement financial education programs - "PEF", that will be directed in favor of their
clients and the general public.
The research is structured in three chapters, which treats about the following:
In the first chapter, important basic concepts and fundamental definitions related to the history
of regulatory financial education, management practice, standards, techniques, procedures,
legal bases and the Ecuadorian financial system that will support the development of this
research, are presented.
The second chapter refers to the methodology used in the research to implement a financial
education program and to the analysis of results.
The third chapter presents the development of financial education program, benefits,
1 Introducción
El diseño de un programa de educación financiera para el Banco Nacional de Fomento
Sucursal Latacunga, es la respuesta coordinada entre el cumplimiento de la normativa vigente
de la Superintendencia de Bancos y Seguros, y el mejoramiento de la Gestión Gerencial de la
Sucursal, que tiene la responsabilidad de minimizar los riesgos en el desarrollo de las
actividades y alcanzar una mejor rentabilidad, por lo se ve en la necesidad de enfocar sus
esfuerzos hacia los clientes.
Proporcionar a los clientes de un programa de educación financiera permitirá desarrollar
conocimientos prácticos y habilidades sobre productos financieros, que les permita evaluar
adecuadamente los riesgos y responsabilidades al momento de la toma de decisiones
económicas, además, ser capaces de administrar, incrementar y proteger su patrimonio.
Impulsar con la participación de actores locales y nacionales, la inclusión, asociatividad y
control social, mediante la prestación de servicios financieros que promuevan las actividades
productivas y reproductivas del territorio, para alcanzar el desarrollo rural integral, es la visión
del Banco Nacional de Fomento.
Con este antecedente, el presente trabajo se encuentra enfocado a la visión institucional,
además que servirá para la Gestión Gerencial del BNF Sucursal Latacunga, como instrumento
para incrementar la demanda de sus productos financieros y la reducción de la morosidad a
través de generar una conciencia de cultura financiera.
El diseño del programa de educación financiera también contribuirá al cumplimiento de
objetivos que determina la Administración Central para asegurar sus recursos y la continuidad
2
PROBLEMA QUE SE VA INVESTIGAR
Antecedentes de la Investigación
El que una entidad bancaria cuente un programa de educación financiera, significa estar
continua y permanentemente preparados para capacitar a las personas en aspectos como
finanzas personales, beneficios, responsabilidades, costos y riesgos asociados a los productos
y servicios ofertados.
En el Ecuador las instituciones financieras conjuntamente con entidades de Gobierno han
sumado y han emprendido nuevas iniciativas para fortalecer la cultura financiera de los
ciudadanos. La Superintendencia de Banco y Seguros mediante resolución de la Junta
Bancaria dispuso desarrollar “Programas de Educación Financiera – PEF” a todas las
instituciones controladas por dicha institución. Los mismos que deben estar dirigidos a favor
de sus clientes y público en general, con la finalidad de apoyar a la formación de
conocimientos en el campo financieroy a la toma de mejores decisiones personales y sociales.
A nivel de instituciones financieras privadas, se ha realizado una difusión de sus programas de
educación financiera a través de sus portales web y en ciudades principales del país ciertas
instituciones han hay realizado charlas magistrales sobre el tema. En las oficinas o sucursales
de los bancos privados de la ciudad de Latacunga, no se ha realizado una sociabilización sobre
estos temas.
El Banco Nacional de Fomento es una institución financiera pública de fomento y desarrollo,
autónoma, con personería jurídica, patrimonio propio, regulada y controlada por la
Superintendencia de Bancos y Seguros, cuya misión y visión está enfocada a promover e
impulsar el desarrollo socio-económico de los sectores más vulnerables del país.
A pesar de tener una delicada labor institucional se puede evidenciar que no cuenta con un
programa de educación financiera. Por lo que se plantea diseñar un programa de educación
financiera para la gestión gerencial del Banco Nacional de Fomento Sucursal Latacunga con la
3 institucionales y a sus clientes y especialmente aquellos que aún registran bajo nivel
educativo, y que por tanto, no conocen o no saben usar los productos y servicios que prestan la
institución, ni los derechos y obligaciones que enfrentan por efecto de su participación en el
entorno financiero, inculcar buenos hábitos financieros garantizara una operatividad
sustentable de la institución.
Planteamiento del Problema
Tomando en cuenta estos antecedentes se realizó un análisis del funcionamiento de la Sucursal
Latacunga, en donde la falta de una educación financiera ha provocado problemas
económicos, sociales y psicológicos en sus clientes, y por ende, problemas también a nivel
institucional, pudiendo mencionar:
Incumplimientos en pago de obligaciones. Historial crediticio negativo.
Tramites de demanda judicial. Disminución de liquidez
Bajo volumen en colocación de productos y servicios financieros
Motivos como los anotados nace la necesidad como institución, dotar a sus clientes de una
información financiera con terminología entendible, ilimitada difusión de la información,
beneficios, riesgos, obligaciones, leyes, reglamentos que rigen a la institución para que no
genere niveles bajos de participación de los segmentos poblacionales ni exclusión
indiscriminada del sistema financiero, por falta de información o formación.
Formulación del Problema
¿Cómo contribuir al perfeccionamiento de la educación financiera y la calidad en la
4
Identificación de la Línea de Investigación
El presente trabajo se enmarca en la línea de investigación:
Competitividad, administración estratégica y operativa.
Justificación de la necesidad, actualidad e importancia del tema.
Del planteamiento del problema se deduce que es fundamental, que los individuos cuenten con
la información, educación y herramientas necesarias para tomar buenas decisiones financieras.
Desde el punto de vista institucional el proveer a sus clientes de una herramientas de gestión
para sus finanzas, puede ayudarlos a alcanzar varios objetivos institucionales como, mejorar el
perfil de riesgo de su cartera, incentivar el uso de nuevos productos y servicios financieros y
mejorar el nivel de satisfacción general de sus clientes, al insertar un valor añadido a la
sociedad.
La educación como tal es sinónimo de crecimiento, progreso, la educación financiera actúa
como promotor de desarrollo, proporcionar elementos claves para una adecuada
administración del dinero, desde el manejo de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, hasta
la administración de un emprendimiento, negocio o empresa, brinda mejores alternativas al
patrimonio de los individuos al tomar decisiones financieras convenientes.
En la Constitución de la República del Ecuador el Estado Ecuatoriano se estipula garantizar el
derecho de los ciudadanos a disponer de bienes y servicios de óptima calidad; a elegirlos con
libertad, así como a recibir información precisa y no engañosa sobre su contenido y
características. Además actualmente la participación de la superintendencia de bancos y
seguros ha sido crucial, ya que se encuentra difundiendo este tema y está haciendo que las
instituciones financieras implanten el programa de educación financiero a nivel nacional.
Una de las áreas de atención en el Banco Nacional de Fomento debido a su misión
institucional es justamente el progreso y desarrollo de las comunidades, por lo que resulta de
5 activa y responsable de sus clientes, lo que repercute directamente en el crecimiento
económico del país, de la institución y de los ciudadanos.
La importancia de la Presente tesis cuyo objetivo es Diseñar un Programa de Educación
Financiera para la Gestión Gerencial del Banco Nacional de Fomento Sucursal Latacunga se
basa en la necesidad de contar con un instrumento de apoyo de la gestión gerencial que
permita acelerar el crecimiento en su rentabilidad, número de clientes, productos y servicios y
la reducción en la cultura de no pago de los ciudadanos por ser una institución financiera del
sector público.
El desarrollo del presente trabajo es factible por ser una solución a la problemática planteada y
porque existe el compromiso de las autoridades del Banco Nacional de Fomento Sucursal
Latacunga para solicitar a la Administración Central, poner en práctica este programa ya que
responde a un requerimiento inmediato a fin de alcanzar los objetivos institucionales.
Objetivos
Objetivo general
Diseñar un programa de educación financiera para la Gestión Gerencialdel Banco
Nacional de Fomento Sucursal Latacunga.
Objetivos Específicos
Fundamentar teóricamente, el emprendimiento, la gestión, la educación financiera;
teoría, leyes y normativas para la banca a nivel nacional.
Realizar un diagnóstico que identifique fortalezas, debilidades, oportunidades y
amenazas, para diseñar un programa de educación financiera para la Gestión
Gerencial del Banco Nacional de Fomento Sucursal Latacunga.
Proponer un programa de educación financiera para la Gestión Gerencial del Banco
6
Idea a Defender
Con el diseño de un programa de educación financiera para la Gestión Gerencial del Banco
Nacional de Fomento Sucursal Latacunga se mejora los resultados financieros y agilidad
empresarial en el Banco.
Variables de Estudio
7
CAPITULO I
FUNDAMENTO TEÓRICO
1.1Origen y evolución de: Modelo de gestión y educación financiera. Historia de la Educación Financiera
La educación financiera es un tema que adquirió interés en todo el mundo, a raíz de la crisis
financiera internacional del 2008, esta crisis financiera global dejó muy en claro la necesidad
de fortalecer y promover las medidas de protección de los consumidores de servicios
financieros.
Varias naciones y organismos internacionales, incluyendo la OCDE (Organización para la
Cooperación y Desarrollo Económicos), intensificando sus esfuerzos no sólo para restablecer
la tranquilidad del consumidor y su confianza en el sistema financiero, “La crisis tuvo
consecuencias, pero en lo cotidiano fueron las personas y las familias individuales quienes
debieron soportar lo peor de sus efectos; los formuladores de políticas reconocen hoy que si no
se actúa para restaurar la tranquilidad y confianza del consumidor en el mercado de servicios y
productos financieros, el camino para alcanzar la futura recuperación y crecimiento de la
economía global podría ser más dificultoso”. (Mercado Asegurador, 2008, Un debate global).
La OCDE en 2008, recibió el reconocimiento por parte de gobiernos de todo el mundo, sobre
su proyecto de impulsar la educación financiera para la estabilidad económica y financiera de
los países. El proyecto se amplió con la creación de la Red Internacional de Educación
Financiera (INFE) y del Portal Internacional para la Educación Financiera (International
Gateway for Financial Education, IGFE), en la que existen más de 150 instituciones públicas y
privadas de 75 países que pertenecen a la INFE de la OCDE.
Por ello se desarrolló una prueba piloto de la Red internacional de la OCDE donde los
resultados de educación financiera aplicado a 13 países se enfocaron en el análisis de
variaciones en conocimiento financiero, el comportamiento y las aptitudes entre los países, el
mismo que permitió obtener información en tres propósitos: medir el nivel de alfabetización
8 financiera en función de variables socio demográficas y comprar los niveles de alfabetización
financiera entre países.
Países de América no han sido la excepción ya que en la actualidad tienen un importante ciclo
de crecimiento económico que permite el acceso de muchas personas a la bancarización y la
inclusión financiera, y una de ellas es la Educación Financiera la que permite a los gobiernos,
Instituciones Financieras y usuarios tener fuentes solidas e inclusivas.
Historia de la Gestión Gerencial
Las antiguas teorías de gerencia fueron lideradas por empresarios y teóricos de en los Estados
Unidos en los primeros 60 años del siglo XX. Estas teorías eran atractivas porque estaban
dirigidas a lo interno de la empresa, estaban libres de ambigüedades y no se preocupaban por
el medio ambiente exterior, ni por la competencia, ni por el mercado, ni por nada externo de la
organización.
Esas teorías tenían un enfoque cerrado del mundo que hoy en día nos parece muy estrecho y se
centraban sobre lo que era necesario hacer para optimizar la utilización de los recursos,
teniendo en cuenta únicamente lo que pasaba a lo interno de la empresa.
En esos primeros 60 años, las estructuras organizacionales eran del tipo de las creadas durante
la Administración Industrial, donde los títulos y las formas organizacionales tenían la mayor
importancia.
Así se hacían antes las cosas e interesantemente así lo siguen haciendo muchas empresas y
organizaciones y funcionó maravillosamente. Todo comenzó básicamente con la gran
innovación que resultó de la revolución que hizo Henry Ford en su industria de fabricación de
automóviles, el cual dividió el trabajo de sus operarios hasta pequeñas tareas repetitivas; líneas
de montaje con las que llevó el trabajo al trabajador.
Por medio de esto, Sloan generó distintas divisiones funcionales especializadas y unidades
9 Piramidal típica de los años 50 y 60 del siglo pasado que en muchas organizaciones perdura
hasta nuestros días.
Eso no comenzó a cambiar sino hasta finales de los años 60´s y a principios de los 70´s,
cuando, entre otras cosas importantes, los teóricos comenzaron a reconocer la importancia de
los acontecimientos exteriores para moldear las dinámicas internas de la organización e
inequívocamente se tuvieron en cuenta los efectos de las fuentes externas sobre las mismas.
Durante las décadas de los 80´s y 90´s los teóricos siguieron haciendo aportes significativos
que ayudaron a moldear un nuevo tipo de gerencia y a cambiar el paradigma, dándole más
importancia al manejo más flexible del recurso humano y a lo que pasa fuera de las
organizaciones.
Hoy en día, en pleno siglo XXI, los teóricos reconocen que la realidad es muy diferente a la
que existió en los años 60´s, ya que generalmente lo que pasa en el mundo exterior
especialmente lo que hace la competencia, las políticas del gobierno y las tendencias
económicas regionales e internacionales influyen poderosamente en el éxito o fracaso de las
empresas.
La gestión gerencial en la actualidad está basada en tres ejes fundamentales:
Constante Cambio. Destaca que es una de las manifestaciones más evidente de este
siglo, siendo importante la rapidez con que se presentan los acontecimientos e
indispensable para las organizaciones estar en renovación constante en relación
estrecha con las exigencias del entorno. El tiempo determina la forma de ser y de hacer
las acciones estratégicas en el contexto gerencial. En este vector resaltan la gestión y el
manejo adecuado de la información en busca del conocimiento más preciso sobre las
circunstancias que se presenten en el sistema abierto donde se opera.
Numerosas Opciones. Menciona la diversidad de recursos que proporciona la sociedad
10 oportuna de cada elemento en función de las situaciones que ocurran dentro del
escenario corporativo donde se desenvuelven diferentes actores sociales. Aquí juega
papel fundamental conocer el mercado sobre el cual gira la empresa, entendiendo los
signos que lo distinguen en relación con la competencia.
Manejo del Tiempo. Considera imprescindible conocer las potencialidades y ventajas
que esta era de la telemática le proporciona al gerente de la sociedad de la información.
Se trata de un sistema abierto donde solo sobreviven los más aptos para enfrentar las
adversidades en escenarios de gran expectativa.
1.2Posición Teórica y Crítica de los distintos Autores de: Educación financiera y Gestión gerencia.
1.2.1 Base Legal y Reglamentaria del Sistema Financiero Ecuatoriano Ley General de Instituciones del Sistema Financiero
Esta ley regula la creación, organización, actividades, funcionamiento y extinción de las
instituciones del sistema financiero privado, así como la organización y funciones de la
Superintendencia de Bancos, entidad encargada de la supervisión y control del sistema
financiero, en todo este contexto se tiene presente la protección de los intereses del público.
Las instituciones financieras públicas, las compañías de seguros y de reaseguros se rigen por
sus propias leyes en lo relativo a su creación, actividades, funcionamiento y organización. Se
someterán a esta ley en lo relacionado a la aplicación de normas de solvencia y prudencia
financiera y al control y vigilancia que realizará la Superintendencia dentro del marco legal
que regula a estas instituciones en todo cuanto fuere aplicable según su naturaleza jurídica. La
Superintendencia aplicará las normas que esta ley contiene sobre la liquidación forzosa,
11
Organismos rectores del Sistema Financiero a) El Ministerio de Finanzas
Como responsable de la función financiera del Gobierno, es el órgano central rector de los
sistemas de presupuesto, de determinación y recaudación de recursos financieros, y de
tesorería. La Contraloría General es el órgano central de los sistemas de contabilidad y de
control.
b) Unidades Centrales De Trabajo
Los órganos rectores de cada uno de los sistemas establecerán unidades centrales de trabajo,
encargadas de investigar, proyectar y preparar las normas secundarias de carácter general, que
hayan de emitirse para el cumplimiento de las actividades que atañen a cada sistema.
Dichas unidades se enviarán recíprocamente en consulta, antes de su expedición, los proyectos
de reglamento, normas técnicas, manuales de procedimiento, instructivos y demás
instrumentos a fin de armonizarlos con la Ley y de evitar duplicaciones e inconsistencias.
Estos organismos o instituciones supervisan el cumplimiento de las leyes redactadas por los
parlamentos, así como de las normas emitidas por los propios reguladores del sistema
financiero. Estas normas tienen por finalidad asegurar el buen funcionamiento de los
mercados financieros, y al conjunto de ellas se le llama regulación financiera.
c) Superintendencia de Bancos y Seguros
Las superintendencias son organismos técnicos de vigilancia, auditoría, intervención y control
de las actividades económicas, sociales y ambientales y de los servicios que prestan las
entidades públicas y privadas, con el propósito de que éstas actividades y servicios se sujeten
al ordenamiento jurídico y atiendan al interés general. Las superintendencias actuarán de
oficio o por requerimiento ciudadano. Las facultades específicas de las superintendencias y
las áreas requieren quieran del control, auditoría y vigilancia de cada una de ellas se
12 En el Art. 41 del Título X de la Superintendencia de Bancos del reglamento de la Ley General
de Instituciones del Sistema Financiero, se establece que es una persona jurídica de derecho
público, es un organismo técnico y autónomo dirigido y representado por el Superintendente
de Bancos. Tiene a su cargo la vigilancia y el control de las instituciones del sistema
financiero público y privado, así como las compañías de seguros y reaseguros y todas aquellas
que se encuentren determinadas en la Constitución y en la Ley.
d) Junta Bancaria
Dicta políticas y lineamientos generales de regulación para las entidades controladas, que
deben ser supervisadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, a fin de mantener el
control y la vigilancia en las instituciones financieras públicas y privadas de seguros,
reaseguros y seguridad social. Se encuentra conformado por 5 miembros, la preside el
Superintendente de Bancos, dos representantes del Presidente de la República, Gerente
General del Banco Central del Ecuador y el último, es elegido por los demás miembros de la
Junta Bancaria.
e) Banco Central del Ecuador
En el Art. 1 de la Ley Reformatoria a la Ley de Régimen Monetario y Banco Central, se define
como institución que expide regulaciones, tiene directa relación con el funcionamiento del
sistema financiero. Sus funciones so de instrumentar, ejecutar, controlar y aplicar las políticas
monetaria, financiera, crediticia y cambiaria del Estado y, como objetivo velar por la
estabilidad de la moneda.
1.2.2 Educación Financiera
La educación financiera es uno de los métodos que se utilizan para informar e instruir a los
usuarios, a través de ella se les procura fomentar un mayor involucramiento y conciencia
respecto de sus operaciones financieras, esperando incidir en que su toma de decisiones tenga
mejores resultados. A continuación citaremos algunos conceptos:
“La educación financiera es el proceso mediante el cual los individuos adquieren una mejor
13 para tomar decisiones informadas, evaluar riesgos y oportunidades financieras, y mejorar su
bienestar”. (OECD, 2005, p.13)
“La educación financiera enseña los conocimientos, las habilidades, y las actitudes requeridas
para adoptar buenas prácticas de administración del dinero en lo que se refiere a los ingresos,
gastos, ahorros, préstamos e inversión” (Microfinance Opportunities,2006,p.3)
“Proveer con información, conocimientos y habilidades a los consumidores financieros para evaluar sus opciones… la educación financiera también es esencial para ayudar a los
consumidores a entender cómo prevenir el acceder a transacciones financieras destructivas,
cómo evitar convertirse en víctimas de fraudes y cómo ejercer sus derechos de protección
como consumidor” (Comisión de Educación Financiera de Estados Unidos, 2006, p.11)
En lo que respecta al Ecuador, la Superintendencia de Bancos y Seguros define: “Educación
financiera.- Es un proceso mediante el cual la población aprende o mejora la comprensión de los conceptos, características, costos y riesgos de los productos y servicios financieros,
adquiere habilidades para conocer sus derechos y obligaciones y tomar decisiones a través de
la información y asesoría objetiva recibida a fin de actuar con certeza y de esta manera
mejorar sus condiciones y calidad de vida”. (Ley General de Instituciones del Sistema
Financiero, 2013, p.359).
Aunque no hay una definición única de educación financiera, las definiciones de los cuatro
autores pueden sintetizarse como adquirir conocimientos para el desarrollo de habilidades, que
permitirá tomar mejores decisiones en la gestión de recursos financieros, con el objetivo de
alcanzar el bienestar tanto individual como familiar.
1.2.3 Gerencia
“Gerenciar es utilizar con fines y propósitos determinados los recursos disponibles…Cuando
se habla de gerenciar se trata tanto de los recursos materiales como de los no materiales”.
14 “La Gerencia es un órgano específico de la empresa. Hablamos de decisiones gerenciales, de
conducta de la Gerencia. Toda empresa necesita Gerencia para ser activa” (Santos, 2007, p.19)
1.2.4 Gestión
“La gestión debe trabajar en las fuentes en la que se organizan las mejoras, con el propósito de
lograr la mejor calidad del producto o servicio, en la transferencia de este propósito hacia los
diferentes integrantes de la organización; esa es la labor del gestor”. (Ivancevich, John,
Lorenzi, Peter y Skinner, Steven, 1996, p. 13).
“La gestión debe estar siempre al servicio de una estrategia”. (Pacheco, J. Castañeda, W. y
Caicedo, C., 2002, p.6).
Conjunto de decisiones y acciones llevadas a cabo para el logro de objetivos previamente
establecidos, clasificando la gestión en tres niveles diferentes:
Gestión Estratégica: Se centra en la dirección, revisando si sus decisiones y acciones
abarcan el ámbito corporativo y de largo plazo. Está relacionada con la definición
macro del negocio y de la empresa en su medio ambiente.
Gestión Táctica: Se focaliza en la gestión estratégica y en el impacto de las decisiones y acciones en el mediano plazo, estudiando las unidades estratégicas del negocio.
Comprende las funciones de organización y coordinación.
Gestión Operativa: Se orienta hacia la gestión táctica y a sus decisiones y acciones en
el corto plazo; incluye los equipos de trabajo: máquinas e individuos. Concibe las
funciones de ejecución y control. (Beltrán, 1998, p.10-136)
Como se observa, existe relación entre los tipos de gestión y las funciones administrativas,
interrelacionándolas con la fase administrativa de cualquier organización ya que no se puede
15
1.2.5 Modelo de Gestión
“El proceso de gestión es el conjunto de las acciones, transacciones y decisiones que la
organización lleva a cabo para alcanzar los objetivos propuestos (fijados en el proceso de
planificación), que se concretan en los resultados”. (Melnik, 2006, p.172)
1.2.6 Gestión Gerencial
“Facultad personal creativa con el agregado de la habilidad en su desempeño, es trabajar a
través de individuos y grupos para el logro de los objetivos organizacionales, no obstante,
como término es relativamente nuevo originándose en el campo de la administración que se
inicia con la aparición de la primera empresa con la revolución industrial”.(Mimtzberg, 2000,
p. 142)
“...definimos a la eficiencia de la gestión gerencial, como el proceso de convertir objetivos en
resultados, con el menor error posible y con el mejor uso de los recursos disponibles (tangibles
e intangibles)...”. (Manzanilla, 2000, p. 46).
“La gestión gerencial no se agota en la coordinación y la administración de una empresa dados
unos objetivos de producción y competencia, sino que involucra en un todo dinámico unos
objetivos y un direccionamiento estratégico, forma crucial de adaptación al entorno, una
estructura y unas prácticas directivas, y la cultura y la personalidad en la que se basa la
organización”. (Pacheco, J. Castañeda, W. y Caicedo, C., 2002, p.7).
Es el proceso que consiste en guiar a las divisiones de una empresa hacia los objetivos fijados
para cada una de ellas, mediante planes y programas concretos para asegurar el correcto
desarrollo de las operaciones y de las actividades (planeamiento táctico), posibilitando que sus
miembros contribuyan al logro de tales objetivos y controlando que las acciones se
16 Las gerencias adoptan decisiones sobre distribución y asignación de recursos, control de las
operaciones y diseño de acciones correctivas. Les compete también comunicar e informar a los
niveles estratégico y operativo. Las actividades elementales de cualquier gerencia son, por lo
tanto, en función de la planificación estratégica, establecer objetivos, organizar, comunicar y
motivar, medir y evaluar, desarrollar y formar personas y retroalimentar la planificación.
De allí que la gestión gerencial debe estar orientada a:
Focalizar las situaciones problemáticas a partir de sistemas de información para aumentar el nivel de eficacia y eficiencia en la asignación de recursos.
Formular objetivos generales de producción y servicios para satisfacer las necesidades
del cliente.
Diseñar programas de producción y servicios para satisfacer las necesidades del
cliente.
Identificar los componentes de cada departamento y sus objetivos específicos. Formular las actividades necesarias para implementar acciones de transformación. Formular las metas físicas, de resultados, de impactos y de cobertura de cada actividad
o componente.
Programar los tiempos, recursos y costos de las actividades.
1.2.7 Sistema Financiero
Es el conjunto de instituciones que tiene como función principal organizar el mercado y
canalizar los recursos financieros desde los agentes financieros excedentarios (ahorradores) y
los deficitarios demandantes de capital (inversionistas y prestatarios) con la finalidad de
aportar al crecimiento de un país.
Estas instituciones se pueden clasificar en:
Bancos, Sociedades Financieras, Cooperativas de ahorro y crédito, Mutualistas. (Portal
17
1.2.7.1Sistema Financiero Ecuatoriano
Es un conjunto de organismos, instituciones y entidades reguladas por principios y normas
legales, constitucionales y reglamentarias cuya finalidad es conseguir el desarrollo ordenado y
equilibrado de la economía del país, canalizando los recursos financieros de las familias o
unidades que disponen de excedentes, hacia las familia o unidades deficitarias, fomentando el
ahorro, facilitando su utilización.
Tiende por tanto a promover y ordenar el crédito y la inversión como medios para conseguir el
desarrollo económico del país, la diminución de la tasa de desempleo, la estabilidad de
precios, el saldo positivo en la balanza de pagos y la equilibrada distribución económica de los
ingresos, constituyendo a atenuar fenómenos de inflación, la deflación, la estanflación y la
depresión mediante un manejo armónico de las políticas: monetaria, crediticia y cambiaria
coordinadas por la política fiscal.
Para la constitución de estos objetivos, el sistema financiero ecuatoriano, distribuye funciones
y responsabilidades en instituciones del sector público y privado cuya sincronía da lugar a la
siguiente estructura orgánica:
1. Autoridades monetarias
1.1. Banco Central del Ecuador.
2. Entidades de Supervisión y control
2.1. Superintendencia de Bancos y Seguros.
2.2. Superintendencia de Compañías
2.3. Agencia de Garantía de Depósitos (AGD)
2.4. La Junta Bancaria.
3. Entidades bancarias(sistema bancario)
3.1. Bancos del sector público
3.1.1. Banco del Estado
3.1.2. Banco Nacional de Fomento
3.1.3. Banco de la Vivienda
3.1.4. Bancos bajo la administración de la AGD
18 3.2.1. Bancos nacionales
3.2.2. Bancos extranjeros
4. Entidades financieras crediticias del sector público
4.1. Corporación Financiera Nacional (CFN)
4.2. Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo (IECE)
4.3. Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS)
5. Entidades crediticias del sector público
5.1. Compañías Financieras
5.2. Asociaciones Mutualistas
5.3. Cooperativas de ahorro y crédito
6. Entidades de servicios financieros
6.1. Bolsa de Valores
6.2. Casa de Valores
6.3. Fondos de Inversión
6.4. Administradoras de Fondos
6.5. Casas de Cambio
6.6. Compañías de Seguros
6.7. Almacenes generales de depósito
6.8. Sociedades de leasing
6.9. Sociedades de factoring
6.10. Compañías emisoras o administradoras de tarjetas de crédito
6.11. Compañías de Titulación
7. Entidades de servicios auxiliares
7.1. Transporte de especies monetarias y valores
7.2. Servicios de cobranzas
7.3. Cajeros automáticos
7.4. Servicios contables y computación
7.5. Fomento de las exportaciones
7.6. Inmobiliarias propietarias de bienes destinadas al uso de oficinas de instituciones
19
1.3Posición científica para la educación financiera y gestión gerencial como fundamento para en emprendimiento empresarial.
En un sistema de gran tamaño como lo es el bancario, tienen lugar distintos fenómenos,
algunos favorables y otros no tan favorables. Sin embargo, aquellos fenómenos desfavorables
son los que a la larga alimentan el ímpetu de gestión.
Sin duda, la banca ha revolucionado la forma de hacer negocios y transacciones entre las
personas, facilitando y agilizando muchas operaciones, no obstante, también existen eventos
negativos en su evolución. Hechos faltos de transparencia, como lo del feriado bancario,
sumado a una amplia lista de cierres de entidades bancarias privadas han mermado la
confianza e imagen de los bancos ante la opinión pública.
Es precisamente en este terreno, en el que se vislumbra la necesidad de una continuo
emprendimiento. Los bancos pueden encontrar una reivindicación con los usuarios, a medida
que estén dispuestos a ofertar programas innovadores de educación financiera. Bien es sabido
que el emprendimiento del negocio bancario radica en el cobro de comisiones e intereses, por
lo que la estrategia apunta hacia la educación de sus consumidores.
De tal suerte, se fomentaría la entrada de nuevos participantes, caracterizados por estar más
informados y con tendencia a un comportamiento financiero sano; las ganancias radicarían en
el aumento de circulante monetario, dando paso a un mayor número de operaciones y, por
ende, a un ascenso en la recaudación. Este nuevo planteamiento, se constituiría en cambio del
contexto actual en donde hay pocos clientes bancarios, pero redituables por ser morosos,
dando paso a un efecto positivo y el incremento de la bancarización en el país.
La oportunidad de gestión gerencial que se contempla, es alentar que las iniciativas de
educación financiera además de una información puntual y clara, sean una multiplicidad de
formas, como un folleto, una conversación entre empleados bancarios y usuarios, un taller,
una página de internet, entre otros. Todas estas iniciativas de educación financiera deben tener
20 dificultando con ello el cumplimiento de su objetivo primordial de emprendimiento y de una
gestión gerencial de calidad.
Otra área de oportunidad en las iniciativas es ampliar los contenidos relacionados a la
normatividad, regulación y las recomendaciones financieras, para con ello inducir que el
usuario obtenga conocimientos útiles para su desempeño financiero.
Sin duda alguna, la acción positiva de estas iniciativas dentro del emprendimiento empresarial
se la obtendrá mediante la divulgación de contenidos, de tal manera que un elemento
primordial es la publicidad en mayor medida, para dar a conocer en los segmentos
poblacionales.
1.3.1. Base Legal
Junta Bancaria de Ecuador (2012) Revisión de Proyecto normativo para el desarrollo de programas de educación financiera
La Junta Bancaria por medio de la resolución No. JB-2013-2393 de 22 de enero del 2013,
resolvió reformar el Libro I: Normas generales para la aplicación de la Ley General de
Instituciones del Sistema Financiero, sobre implementación de programas de educación
financiera por parte de las entidades controladas por la superintendencia de bancos y seguros,
una norma en base a los derechos de los usuarios del sistema financiero art. 1 ,2 y 3 “” de la
Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y de la Junta Bancaria,
efectuar las siguientes reformas: en la que menciona “Desarrollo de programas de educación financiera por parte de las instituciones financieras”, detallando las pautas para la
implementación del programa como material, temática, difusión, portal de internet,
permanencia del programa, los capacitadores, evaluación, como también la responsabilidad de
las instituciones el servicio de atención de clientes. Art. 10, 11, 12, 13, 14, 15, y 16.
Para ultimar el tema de educación financiera en Ecuador todavía está en práctica por medio de
charlas, obras de teatro como lo hace la SBS, páginas de internet que cuentan con juegos para
los usuarios que deseen investigar por su cuenta, de igual manera dentro de los próximos años
21 un servicio de atención de reclamos como lo menciona la junta bancaria, es importante brindar
información adecuada, muchas de las veces una persona es cliente por que recibe su ingreso a
través de una cuenta de ahorros y de esa manera las instituciones brindar servicios como
tarjeta de crédito, débito, pago de cuentas incluso créditos y servicios médicos, pero nunca una
explicación clara como, cuál es el interés de un crédito de consumo o los términos bajo los
cuales se hacía acreedor.
Por lo tanto la generación de programas de educación y cultura financiera no será un tema de
algunos sino de todas las instituciones financieras como lo emitió la junta bancaria en una
resolución en donde obliga a todos las instituciones a generar educación financiera para sus
clientes.
1.4. Conclusiones parciales del capítulo
Los Programas de educación financiera a la ciudadanía contribuyen a empoderar al
consumidor financiero, los individuos serán capaces de proteger sus derechos y exigir
el cumplimiento de los deberes de las entidades financieras
Los beneficios que tiene un ciudadano que accede a un programa de educación
financiera es el poder tomar decisiones financieras asertivas creando estrategias de
ahorro e inversión correctas. Las personas con capacidades financieras podrán
administrar sus cuentas y su patrimonio lo cual se va a ver reflejado en una mejor
calidad de vida para el individuo y la de su familia. Los beneficios también son
notorios para el país, cuando los ciudadanos ahorran e invierten acertadamente el
crecimiento económico para la nación será mayor.
En muchos países el tema de educación financiera se ha convertido en un tema
relevante en la creación de políticas públicas. Países desarrollados cuentan con
22 personas. Por otro lado, países en vía de desarrollo cuentan con programas que se
concentran en brindar educación financiera a los habitantes de estratos bajos. De esta
manera, de acuerdo a las condiciones económicas, políticas y sociales de cada país se
cuenta con objetivos diferentes en base a los conocimientos y habilidades iniciales del
23
CAPITULO II
2. MARCO METOLÓGICO
Metodología de la Investigación
La metodología a aplicarse en este proceso de investigación está compuesta por métodos,
técnicas e instrumentos que aportan información oportuna, para proponer la implementación
futura de un programa de educación financiera y calidad gerencial.
La investigación adopta una modalidad cualitativa, ya que es una estrategia que se caracteriza
por estudiar los fenómenos observados y teniéndose en cuenta toda complejidad. Así mismo,
es un método que analiza una serie de variables que influyen en el entorno del objeto de
estudio seleccionado.
La investigación combina una serie de técnicas y herramientas que facilitan la obtención de
datos para el análisis del objeto de estudio, entre las que se encuentran: análisis documental,
entrevistas, encuestas y observaciones del sector seleccionado.
La bibliográfica porque la información se obtiene de varios libros jurídicos de acuerdo al
tema. De campo por el directo contacto con la realidad social, para obtener la información de
acurdo a los objetivos planteados. Propositiva debido al planteamiento para la solución del
problema.
Linkografica porque la búsqueda de la información se realiza en páginas web respectivas al
tópico. Como instrumento la utilización de la encuesta aplicada al sector.
Métodos de la Investigación Analítico – Sintético
Para realizar una valoración del objeto de transformación se realizara un análisis general sobre
la normativa financiera, hasta llegar a las particularidades y el emprendimiento empresarial y
24
Inductivo – Deductivo
Lo que permitirá que las experiencias particulares de cada uno de los beneficiarios de la
creación de un programa financiero y gestión gerencial, frente a los clientes de la institución,
se encuentra en una situación de desventaja, provocando un problema social.
Histórico – Lógico
Se analiza científicamente los hechos, ideas del pasado, para ser comparados con
acontecimientos actuales, analizando la reacción causa – efecto de cada uno de los hechos
analizados. Y podrá realizarse una comparación del pasado y el presente para buscar una
solución al problema planteado.
Técnicas de la Investigación
De igual forma, para la realización de este trabajo investigativo será necesario, técnicas para la
recolección de datos como la encuesta y la observación directa por tratarse de un trabajo de
campo. A través de la encuesta se obtiene información de la fuente del problema y su posible
solución.
Herramientas de la Investigación
La herramienta a utilizarse es el cuestionario, ya que éste nos servirá como documento básico
para obtener la información necesitada en esta investigación, y que contendrá una serie de
preguntas organizadas y secuenciadas, con el objetivo de que sus respuestas nos puedan
brindar una información precisa.
Prueba Piloto
La prueba fue realizada en la ciudad de Latacunga con el fin de determinar el nivel de
aceptación de los posibles clientes del proyecto, se utilizó para ello un muestreo aleatorio
25
Tabulación de Resultados
Una vez aplicadas las encuestas, se procede interpretar la información agrupando los datos en
tablas de frecuencia, aplicando técnicas de la estadística descriptiva y a través de gráficos que
representan los resultados de las encuestas.
Recolección de la información
Dentro del trabajo de investigación se realizó el análisis y comparación de la información de
los años 2013, 2014 y 2015 del Banco Nacional de Fomento Sucursal Latacunga, en lo que a
captaciones, colocación y morosidad se refiere.
Población y muestra
La población objetivo está conformada por los habitantes de la Zona 10 de la ciudad de
Latacunga según datos obtenidos en el Censo Poblacional del INEC año 2010.
Dicha zona fue escogida ya que dentro de esta se desarrolla el mayor movimiento comercial y
financiero de la ciudad.
La muestra de estudio se determinó utilizando la siguiente formula:
( )
Dónde:
n = Número de individuos de la muestra.
N = Total de la población.
E = Error máximo aceptable 5% = 0.05
( )
26
Presentación e interpretación de datos
Las encuestas realizadas están conformadas por 7 preguntas dirigidas a una muestra de 358
habitantes de la Zona 10 del Cantón Latacunga según datos de la Distribución de la Población
del INEC -2010.
A continuación se presentan los resultados obtenidos de las encuestas aplicadas, para su mejor
comprensión e interpretación se detallan a continuación en tablas y gráficos, con su respectivo
27
1. ¿Usted es cliente de alguna institución financiera?
Tabla N°1: Preferencias por Institución Financiera Indicador Frecuencia %
BANCOS 147 41
MUTUALISTAS 32 9
COOPERATIVAS 136 38
NINGUNO 43 12
TOTAL 358 100
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Gráfico N°1: Preferencias por Institución Financiera
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Análisis:
Los resultados reflejan que el 41% de los encuestados son clientes de Bancos, el 38% de
Cooperativas y un 12% mencionan que no son cliente de ninguna institución bancaria.
Interpretación:
Con los resultados obtenidos se evidencia que la mayoría de población mantiene relación con
algún tipo de institución financiera. Además de que existe una mínima diferencia de
preferencia entre Bancos y Cooperativas.
Bancos 41%
Mutualista s 9% Cooperativ
as 38%
28
2. ¿Destina cierta parte de sus ingresos para ahorro?
Tabla N°2: Ingresos para ahorro. Indicador Frecuencia %
SIEMPRE 25 7
CASI SIEMPRE 54 15
NUNCA 279 78
TOTAL 358 100
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Gráfico N°2: Ingresos para ahorro.
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Análisis:
De la encuesta realizada 78% que destina parte de sus ingresos para ahorro, el 15%
menciona que casi siempre, mientras que el 7% afirma que siempre.
Interpretación:
La mayoría de los encuestados afirma que no acostumbra asignar parte de sus ingresos
para ahorro demostrando que existe una distribución inequitativa tanto del ingreso como
del gasto.
Siempre
7% Casi
siempre 15%
29
3. ¿Sabe cuál es su capacidad de endeudamiento?
Tabla N°3: Capacidad de Endeudamiento. Indicador Frecuencia %
SI 104 29
NO 254 71
TOTAL 358 100
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Gráfico N°3: Capacidad de Endeudamiento.
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Análisis:
El 71% de la población encuestada afirma que desconoce cuál es su capacidad de
endeudamiento y el 29% restante expresa que SÍ conoce.
Interpretación:
De acuerdo a los resultados, el alto porcentaje de desconocimiento tiene un impacto negativo
para la economía tanto individual como familiar, muchas veces hacer inversiones
desconociendo su nivel de endeudamiento se convierte en una deuda más, encontrándose en
apuros al momento de cubrir sus obligaciones.
SI 29%
30
4. ¿Ha solicitado algún tipo de préstamo en alguna institución financiera?
Tabla Nº 4: Solicitud de Crédito Indicador Frecuencia %
SI 229 64
NO 75 21
OTROS 54 15
TOTAL 358 100
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Gráfico Nº 4: Solicitud de Crédito
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Análisis:
De la encuesta efectuada el 64% afirman que SI ha realizado algún tipo de préstamo, el 21%
expresa que NO y el 15% de población restante afirman que han acudido a personas
prestamistas por ser fácil y rápido.
Interpretación:
Con lo analizado se puede concluir que la mayoría de la población encuestada han accedido
algún tipo de créditos por lo que tiene conocimiento sobre obligaciones contraídas dentro del
sistema financiero. Se evidencia también que por desconocimiento son víctimas de intereses
usureros por la facilidad y rapidez en la prestación.
SI 64% NO
21%
31
5. ¿Cómo califica a la información que le proporciona una Institución financiera al momento de adquirir un producto o servicio?
Tabla Nº 5: Calificación de la información financiera Indicador Frecuencia %
MUY BUENA 36 10
BUENA 79 22
REGULAR 243 68
TOTAL 358 100
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Gráfico Nº 5: Calificación de la información financiera
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Análisis:
El 68% de la población afirma que no recibe información adecuada al momento de acceder a
una institución financiera, el 22% la califica como buena, y apenas un 10% se encuentra
satisfecho con la información.
Interpretación:
Esta reacción negativa se podría otorgar a que los servidores de una entidad financiera se
encuentran regidos a metas o colocaciones mensuales que cumplir, por lo que se limitan a
cumplir sus objetivos dejando al usuario sin una orientación adecuada. Muy buena
10%
Buena 22%
32
6. ¿Sabes usted qué es y para qué sirve la educación financiera?
Tabla Nº 6: Educación Financiera. Indicador Frecuencia %
SI 97 27
NO 261 73
TOTAL 358 100
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Gráfico Nº 6: Educación Financiera.
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Análisis:
De la población encuestada se desprende que el 73% desconoce sobre educación financiera y
sus beneficios y el restante 27% afirma que SI.
Interpretación:
De lo anterior se determina que no existe una buena difusión e incentivos para que la
población acceda a este tipo de programas, y pueda obtener conocimientos fundamentados
sobre temas financieros.
SI 27%
33
7. ¿Le gustaría participar en algún programa de Educación Financiera para aprender sobre productos y servicios financieros, conocer sus beneficios y obligaciones para la toma de decisiones acertadas?
Tabla Nº 7: Participación en Educación Financiera. Indicador Frecuencia %
SI 251 70
NO 25 7
NO DISPONE DE TIEMPO 82 23
TOTAL 358 100
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Gráfico Nº 7: Participación en Educación Financiera.
Fuente: Encuesta habitantes Zona 10 Latacunga – INEC 2010
Elaborado: Johanna Segovia
Análisis:
El 70% evidencia una predisposición de ser partícipes de programa de educación financiera,
un 23% argumentó que no disponía de tiempo para participar y un 7% indica que NO.
Interpretación:
Se concluye que se evidencia un noble interés de la población por adquirir conocimientos
financieros que le permita la toma de decisiones acertadas que influyan al mejoramiento
económico no solo individual sino familiar.
SI 70% NO
7%
[NOMBRE DE CATEGORÍ
34
Conclusiones parciales de la encuesta
Una vez procesados, analizados y discutidos los datos obtenidos, en función de los objetivos
del presente trabajo, se concluye lo siguiente:
Se encontró que un porcentaje significativo de la población desconoce para que sirve la
Educación Financiera, aunque está bien asociado a situaciones económicas y de consumo
financiero.
Las personas cuando deciden asumir una deuda por créditos o prestamos lo hacen
impulsadas por necesidades imprevistas, o por adquirir algún pasivo, pero muy pocas lo
hacen con la visión de inversión; la falta de información o la información equivocada por
parte de las instituciones ocasionan este tipo de decisiones.
Debido al acelerado crecimiento financiero resulta vital mantener una constante
actualización de conocimientos financieros. En gran parte de las decisiones cotidianas
interviene una decisión financiera, la educación financiera proporciona conocimientos con
la finalidad de que el patrimonio personal o familiar no se vea afectado por una mala
decisión.
En el Banco Nacional de Fomento Sucursal Latacunga existe las condiciones para
desarrollar un Programa de educación financiera como una herramienta de gestión para el
aumento de clientes por ende demanda de servicios y la sociabilización de una cultura de
pago para la disminución de la morosidad.
Se concluye que temas financieros deberían ser abordados e incluidos durante todos los
programas curriculares de los sistemas educativos, por el hecho que los maestros son los
facilitadores ideales para realizarlo. Proporcionar hábitos sobre este tema conseguiría un
efecto multiplicador a nivel familiar, laboral y social e impulsaría el desarrollo económico y
35
36
CAPITULO III
FUNDAMENTO PROPOSITIVO Título
DISEÑO DE UN PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA PARA LA GESTIÓN
GERENCIAL DEL BANCO NACIONAL DE FOMENTO SUCURSAL LATACUNGA.
Introducción
De acuerdo a las normativas vigentes todas las instituciones financieras deben implementar
programas de educación financiera a favor de sus clientes y público en general, con el
propósito de apoyar a la formación de conocimientos financieros y a la toma de mejores
decisiones.
Para la comunidad usuaria de los servicios bancarios y financieros algunos términos y
conocimientos sobre las finanzas son conocidos pero no aplicados, los niveles de ahorro son
mínimos y la capacidad de planificación no se la práctica, por ello es fundamental reforzar la
práctica de la educación financiera, para que el aprendizaje se dé y construir en base a ello.
Es por esta razón el diseño de un programa de educación financiera nace ante la necesidad de
que los ciudadanos comprendan la importancia de fomentar hábitos de ahorro, planificación,
inversión, servicios financieros como el crédito y medios de pago pero sobre todo la actitud
financiera, ya que en la actualidad dichos temas toman mayor importancia, especialmente por
la creciente innovación en el mercado financiero y los servicios ofrecidos.
El desarrollo de la presente propuesta es factible realizarla en la Sucursal Latacunga por estar
enfocada a cumplir con los objetivos institucionales, además de cumplir con todos los aspectos
y recursos necesarios para su desarrollo gracias al apoyo y comprometimiento de sus
37 servicios financieros y la reducción de los niveles de morosidad por la mala cultura de no pago
de sus clientes por ser una entidad financiera pública.
Diagnóstico de la Situación actual
El Banco Nacional de Fomento es una institución financiera pública cuya misión y visión es
de impulsar la participación de actores locales y nacionales, la inclusión, asociatividad y
control social mediante la provisión de servicios financieros confiables, eficientes y eficaces,
que promuevan en el espacio rural el desarrollo de las familias, comunidades y sectores
productivos.
Enfocados en este fin institucional y consiente de la importancia de contar con una
herramienta que le permita reducir la exclusión financiera. El Banco Nacional de Fomento
Sucursal Latacunga, ha diseñado un programa de educación financiera que permita alcanzar
un mejor entendimiento sobre conceptos y productos financieros y a través de una
capacitación y orientación objetiva permita a sus usuarios desarrollar una conciencia sobre los
riesgos y oportunidades financieras.
En la actualidad y cumpliendo con la disposición de la Superintendencia de Bancos, que
estable que todas las instituciones controladas por esta institución y que son parte de Sistema
Financiero deberán desarrollar “Programas de educación financiera – PEF”, esta institución
financiera publica, ha implementado de manera general y por medio de su página web un
glosario de conceptos básicos.
Dicha opción implementada, no se encuentra diseñada para cubrir todas las necesidades, de
manera especial para esta Sucursal, que se encuentra ubicada en la Provincia de Cotopaxi,
donde gran parte de su población es indígena y tienen entre las principales ocupaciones a la
agricultura según datos obtenidos en el último censo, siendo esta última la relación que les
38
Justificación
La importancia de la presente tesis de diseñar un Programa de Educación Financiera para la
Gestión Gerencial del Banco Nacional de Fomento Sucursal Latacunga, que permita elevar los
índices de captación y colocación.
Con la finalidad de comprobar los objetivos propuestos se analizó los balances de
comprobación e información gerencial de los años 2013, 2014 y 2015 en lo que a captaciones,
colocación y morosidad se refiere. El comportamiento de dichos índices registran los siguientes resultados:
Tabla Nº 8: Resultados de Balances. INDICES DE BALANCE DE COMPROBACION
DIC 31/2013 DIC 31/2014 DIC 31/2015
CAPTACION 10.778.455,00 8.936.679,38 8.528.716,78 COLOCACION 11.909.486,00 10.195.372,91 8.536.939,06
Fuente: Balance de Comprobación BNF Latacunga Elaborado por: Johanna Segovia
La administración central del Banco Nacional de Fomento establece indicadores a nivel
nacional para el cumplimiento de objetivos estratégicos de la institución. El incremento para la
Sucursal Latacunga no debía ser inferior a un 18% para lo que concierne a Captaciones y de
un 25% para Colocaciones.
Según estos indicadores y con los resultados de los balances de los años analizados, el nivel de
cumplimiento mínimo de Sucursal Latacunga debió tener los siguientes resultados:
Tabla Nº 9: Proyección de Resultados. PROYECCION ANUAL
DIC 31/2013 DIC 31/2014 DIC 31/2015
CAPTACION (> 18%) 12.718.576,90 10.545.281,67 10.063.885,80 COLOCACION (>25%) 14.886.857,50 12.744.216,14 10.671.173,83
