COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE COSTA RICA JUNTA DIRECTIVA SESIÓN ORDINARIA Nº de abril del 2011

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COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE COSTA RICA JUNTA DIRECTIVA

SESIÓN ORDINARIA Nº 007-20110 4 de abril del 2011

Acta de la Sesión Ordinaria N°007-2011 de la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, celebrada en la sede del Colegio, a las diecisiete horas con treinta minutos del cuatro de abril del dos mil once, con la asistencia de los siguientes miembros:

Lic. Ronald Azofeifa Fuentes Presidente Lic. Carlos Castro Umaña Vicepresidente Licda. Olga Bolaños Montero Secretaria

Lic. Errol Solís Mata Fiscal

Lic. Esteban Murillo Delgado Vocal I Lic. Francisco Segura Montoya Vocal II Lic. Armando Araya Rodríguez Vocal III Ausentes:

Licda. Ma. Cecilia Córdoba Reyes Prosecretaria Lic. Arturo Baltodano Baltodano Tesorero Secretaria de actas

Jasmín Miranda Espinoza Apoyo administrativo

Jorge Masís Montenegro Director Ejecutivo, a.i. Licda. Maribel Hernández González Asesora Legal Interna

Artículo 1: Aprobación del Orden del Día.

El Lic. Ronald Azofeifa Fuentes da lectura al orden del día y consulta si existe alguna observación

El Lic. Armando Araya Rodríguez indica a la Presidencia que debido a motivos labores debe retirarse de la sesión a las 6:30 pm

No habiendo observaciones, somete a votación y aprobación el orden del día. APROBADO

Acuerdo N°222-2011

Aprobar el Orden del Día de la Sesión Ordinaria Nº007-2011, quedando la agenda aprobada de la siguiente manera:

Artículo 1: Aprobación del Orden del Día Artículo 2: Reflexión

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Artículo 3: Aprobación de Acta

3.1 Sesión Ordinaria Nº006-2011, celebrada el 21 de marzo del 2011 3.2 Sesión Extraordinaria N°004-2011, celebrada el 28 de marzo del 2011

Artículo 4: Asuntos de Dirección Ejecutiva 4.1 Solicitudes de exoneración y reincorporación

4.1.1 Francisco Javier Ramírez Zamora CPA 210 (exoneración) 4.1.2 José Gabriel Calderón Goyenaga CPA 2226 (reincorporación) 4.1.3 Carlos Araya Leandro CPA 1886 (reincorporación) 4.2 Contrato de Mantenimiento de Áreas Verdes y Cancha de futbol. 4.3 Propuesta Paquete Grupal Vemsa (Viajes Ejecutivos Mundiales) XXIX Conferencia Int. de Contabilidad

4.4 Aprobación modificación Reglamento uso de la Cancha de Fútbol. 4.5 Aprobación modificación del Reglamento contra el Hostigamiento Sexual. 4.6 Estudio de origen y aplicación de fondos presupuesto 2011.

4.7 Presentación estructura de costos para el Colegio. 4.8 Proyectos de inversión 2011

4.9 Informe de puestos Departamento de Fiscalía.

4.10 Aprobación perfil de puestos Consultoría y Control de Calidad. 4.11 Propuesta Sistema Integral de Punto de Venta para PYMES de CREDOMATIC y posible convenio con el colegio.

4.12 Aprobación monto a pagar a Despacho Russell Bedford Costa Rica. 4.13 Consultas para Comité Técnico Consultivo

4.14Aprobación de Despacho BLP para presentar recurso de revocatoria ante el Tribunal Fiscal Administrativo

Artículo 5: Correspondencia recibida

5.1 Recurso de revocatoria planteado por el Lic. José Rodolfo Monge Ruiz (caso Admisión);

5.2 Carta suscrita por el Lic. Jorge Rojas Maroto, CPA 4685, solicitando respuesta formal porque no se les ha dado la capacitación solicitada de la transición práctica de los PCGA a NIIF;

5.3 Memorando CCP-DE-077-2011, suscrito por Gustavo Fallas Jiménez, MBA informe reunión Universidad Técnica Nacional (UTN);

5.4 Correo electrónico Gustavo Fallas Jiménez, MBA adjuntando información sobre VII Encuentro de Contabilidad, Auditoría y Finanzas;

5.5 Informe Asesoría Legal Interna sobre las Tarifas de Honorarios;

5.6 Oficio AEP-145-2011, suscrito por el Sr. Gilberth Calderón Alvarado, Procurador Director de la Procuraduría de la Ética Pública, criterio sobre procedimiento para acceso a información;

5.7 Escrito Sra. Beatriz Cogollo Girón, solicitando reabrir el caso de investigación contra el Lic. Orlando Vargas Barquero, CPA 524;

5.8 Oficio CEI-2011-11 suscrito por el Lic. Eduardo Ernesto Mora Valverde, interponiendo recurso de apelación con incidente de nulidad concomitante contra acuerdo N°160-2011;

5.9 Oficio EJD-2011-25 suscrito por el Lic. Eduardo Ernesto Mora Valverde, solicitando actas, grabaciones y acuerdos certificados de Junta Directiva y Asamblea General;

5.10 Criterio legal del Despacho BLP Abogados sobre escrito presentado por el Lic. Eduardo Mora Valverde;

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5.11 Carta del Lic. Víctor H. Roldán Aguilar, Agente Seguros, presentando recomendación para convertir la Póliza de Fidelidad en una Póliza Grupal de Responsabilidad Civil Profesional;

5.12 Notificación de la Dirección General de Tributación, referido a recurso de revocatoria y apelación en subsidio;

5.13 Licda. Ana Fumero Obregón, Secretaria Tribunal de Honor, transcripción de acuerdo para atender solicitud de respuesta a petición de la Sra. Lidieth Arias Córdoba;

5.14 Carta del Lic. Antonio Ruiz Chavarría, ratificando que por razones ajenas a su voluntad no puede aceptar el nombramiento como miembro del Comité Consultivo Permanente;

Artículo 6: Asuntos de Presidencia Artículo 7: Asuntos de Fiscalía

7.1 Caso No. 03-2011 Lic. Eduardo Cisneros Sánchez. CPA 4817. 7.2 Informe del Ministerio de Economía Industria y Comercio.

7.3 Informe de verificación de los servicios profesionales del Lic. Olmán Rímola Castillo.

Artículo 8: Informe Sub-Comisión Admisión, caso Lic. Herberth Chaves Villalobos

Artículo 9: Asuntos de Directores

9.1 Reglamento de Actualización Voluntaria

Artículo 2: Reflexión

El Lic. Francisco Segura Montoya reflexiona dando gracias a Dios por el conocimiento y la preparación de cada uno de los miembros que integran la Junta Directiva. Que el Señor ilumine con su presencia la sesión y brinde la sabiduría necesaria en las decisiones que se tomen. Bendiciones para todos. Amén

Artículo 3: Aprobación de Actas

3.1 Sesión Ordinaria Nº006-2011, celebrada el 21 de marzo del 2011 3.2 Sesión Extraordinaria N°004-2011, celebrada el 28 de marzo del 2011

El Lic. Ronald Azofeifa Fuente somete a votación la aprobación de las actas Sesión Ordinaria Nº006-2011, del 21 de marzo del 2011 y Sesión Extraordinaria N°004-2011, del 28 de marzo del 2011.

Los Licenciados Armando Araya Rodríguez y Esteban Murillo Delgado se abstiene de votar la aprobación del acta de la Sesión Extraordinaria N°004-2011, debido a que no participaron en esa sesión.

Discutido el punto, los Señores Directores, con las abstenciones consignadas acuerdan:

Acuerdo N°223-2011

Aprobar, con las observaciones de forma expuestas, las actas de la Sesión Ordinaria Nº006-2011, celebrada el 21 de marzo y Sesión Extraordinaria N°004-2011, celebrada el 28 de marzo del 2011

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Artículo 4: Asuntos de Dirección Ejecutiva 4.1 Solicitudes de exoneración y reincorporación

4.1.1. El Lic. Jorge Masís Montenegro, presenta solicitud de exoneración del Lic. Javier Ramírez Zamora, CPA 210

La Licda. Maribel Hernández González hace la observación para que en la hoja de presentación de la solicitud se corrija el término “pensionado”, siendo lo correcto exoneración por “edad”.

El Lic. Errol Solís Mata solicita a la Administración que en el caso de los colegiados que solicitan esta condición de exoneración, es importante dejar constancia por escrito en el expediente de las gestiones de cobro y la advertencia de las consecuencias de no pagar la Póliza Colectiva de Vida. El Lic. Armando Araya Rodríguez nuevamente, consulta quién estas solicitudes que se presentan a la Junta Directiva, ya que observa que la hoja de presentación no viene firmada, solamente con el nombre del Director Ejecutivo. El Lic. Jorge Masís Montenegro indica que la verificación de estas solicitudes, en el caso del estado de cuenta lo realiza el Departamento Financiero, sin embargo el aval para remitirlo a Junta Directiva lo brinda la Dirección Ejecutiva. El Lic. Ronald Azofeifa Fuentes mociona para que los casos que están siendo presentados hoy sean aprobados y a partir de este momento todo documento que remita la Administración debe venir con la respectiva firma, de lo contrario la secretaria administrativa no agendará los casos.

Se somete a votación la moción planteada y se acuerda por unanimidad: Acuerdo Nº224-2011

Todo documento que presente la Administración debe venir con la respectiva firma del funcionario que hace el trámite o rinde el informe que conocerá la Junta Directiva, caso contrario no se agendará en el orden del día de la sesión respectiva.

Comunicar a: Dirección Ejecutiva

Por votación unánime los Señores Directores disponen que este acuerdo quede en firme.

Acuerdo firme

Se retoma el caso de solicitud de exoneración del Lic. Javier Ramírez Zamora. Conocida y discutida la solicitud, los Señores Directores por unanimidad acuerdan:

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Exonerar del pago de la cuota de colegiatura al Lic. Javier Ramírez Zamora, CPA 210, a partir del 1º de abril del 2011, quien cumple con el requisito de edad, de conformidad con el artículo 24 de la Ley Nº1038. Se le hace saber al interesado que esta exoneración no incluye las primas de la Póliza Colectiva de Vida, las cuales deberá continuar cancelando mensualmente en las oficinas del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.

Comunicar a: Lic. Javier Ramírez Zamora

Departamento de Fiscalía

Dirección Ejecutiva

Departamento de Cobros

Dirección Financiera

Expediente personal

Acuerdo firme

4.1.2 El Lic. Jorge Masís Montenegro, presenta solicitud de reincorporación del Lic. José Gabriel Calderón Goyenaga, CPA 2226

Conocida y discutida la solicitud, los Señores Directores por unanimidad acuerdan

Acuerdo Nº226-2011:

Aprobar la re-incorporación del Lic. José Gabriel Calderón Goyenaga, CPA Nº2226, como miembro activo del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, a partir de la firmeza del presente acuerdo, en el entendido que a partir de su reincorporación queda obligado al pago de las cuotas ordinarias y extraordinarias que a la fecha se encuentran fijadas para los colegiados.

A dichos efectos se le deberá devolver el Sello Blanco en caso de estar depositado en las oficinas del Colegio y cumplir con los trámites necesarios para que el Lic. José Gabriel Calderón Goyenaga, disponga del “Libro de Servicios Profesionales” conforme lo establece la normativa vigente.

Se recomienda al interesado dado el tiempo que ha estado retirado de la profesión, informarse en el Departamento de Desarrollo Profesional sobre los módulos que imparte el Colegio de Contadores Públicos, sea en NIIF (Normas Internacional de Información Financiera) o NIA´s (Normas Internacionales de Auditoria) con la finalidad de que pueda capacitarse y mantener así su actualización profesional.

Comunicar a: Lic. José Gabriel Calderón Goyenaga Departamento de Fiscalía

Expediente Personal Dirección Ejecutiva Sección de Cobros Departamento Financiero

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Acuerdo firme

4.1.3 El Lic. Jorge Masís Montenegro, presenta solicitud de reincorporación del Lic. Carlos Araya Leandro, CPA 1886

Conocida y discutida la solicitud, los Señores Directores por unanimidad acuerdan

Acuerdo Nº227-2011:

Aprobar la re-incorporación del Lic. Carlos Araya Leandro, CPA Nº1886, como miembro activo del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, a partir de la firmeza del presente acuerdo, en el entendido que a partir de su reincorporación queda obligado al pago de las cuotas ordinarias y extraordinarias que a la fecha se encuentran fijadas para los colegiados. A dichos efectos se le deberá devolver el Sello Blanco en caso de estar depositado en las oficinas del Colegio y cumplir con los trámites necesarios para que el Lic. Carlos Araya Leandro, disponga del “Libro de Servicios Profesionales” conforme lo establece la normativa vigente. Se recomienda al interesado dado el tiempo que ha estado retirado de la profesión, informarse en el Departamento de Desarrollo Profesional sobre los módulos que imparte el Colegio de Contadores Públicos, sea en NIIF (Normas Internacional de Información Financiera) o NIA´s (Normas Internacionales de Auditoria) con la finalidad de que pueda capacitarse y mantener así su actualización profesional.

Comunicar a: Lic. Carlos Araya Leandro Departamento de Fiscalía Expediente Personal

Dirección Ejecutiva Sección de Cobros Departamento Financiero

Acuerdo firme

4.2 Contrato de Mantenimiento de Áreas Verdes y Cancha de futbol

El Lic. Jorge Masís Montenegro indica que en la documentación remitida a cada Directivo se consigna el formato de contrato de servicios de mantenimiento de zona verde y cancha de fútbol, entre el Colegio y el Sr. Jorge Molina Guzmán. En este caso se está realizando una extensión del contrato de las labores que ha venido realizando el señor Molina, considerándose la

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cancha de fútbol que no estaba incluida en el contrato anterior. El contrato es por un período de seis meses y comprende el pago mensual de ¢200.000 (doscientos mil colones), pagaderos una vez realizada la labor. Somete a consideración de la Junta Directiva el referido documento.

Los Señores Directores plantean varias inquietudes entre éstas quién supervisa los trabajos realizados; existe Póliza que cubra en caso de un eventual

accidente, está al día con la planilla de la Caja Costarricense de Seguro Social. La Licda. Maribel Hernández González indica que el Colegio debe asegurarse de contratar una empresa que tenga los respaldos necesarios, habría que indagar si el Sr. Jorge Molina reúne las condiciones adecuadas para brindar el servicio. Incluso se puede analizar la opción de contar con dos empresas más y alternarlas para el trabajo de mantenimiento de las áreas verdes.

Analizado el tema ampliamente, los Señores Directores acuerdan: Acuerdo Nº228-2011:

Devolver el contrato de mantenimiento de áreas verdes y cancha de fútbol a la Dirección Ejecutiva, con la solicitud que presente otras alternativas para esta labor, al efecto de contar con la mejor opción.

Comunicar a: Dirección Ejecutiva

Acuerdo firme

Al ser las 6:20 p.m., se incorpora a la sesión la Licda. Olga Bolaños Montero

4.3 Propuesta Paquete Grupal Vemsa (Viajes Ejecutivos Mundiales) XXIX Conferencia Internacional de Contabilidad

El Lic. Jorge Masís Montenegro comenta que la semana anterior se inició el proceso de solicitud de cotizaciones de agencias de viaje para la actividad que se realizará en Puerto Rico, en el mes de agosto del 2011. Solamente se recibió una cotización de la agencia de viajes Vemsa, la cual proyecta. Respetuosamente, considera que se podría mejorar algunas de las opciones, antes de tomar una decisión final.

Somete a consideración de los Señores Directores la oferta propuesta.

El Lic. Errol Solís Mata comenta que el Lic. Gustavo Flores Oviedo, Vicepresidente de la Asociación Interamericana de Contabilidad (AIC), había manifestado la opción de una agencia de viajes oficial para el evento, la cual se podría valorar.

Los Señores Directores acuerdan por unanimidad: Acuerdo Nº229-2011:

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Dar por recibida la propuesta de paquete grupal de la Agencia de Viajes Vemsa. Se comisiona a la Dirección Ejecutiva para que se reúna con el Lic. Gustavo Flores Oviedo, para que analicen las opciones de agencia de viajes y qué servicios ofrece el Comité Organizador de la Conferencia Internacional de Contabilidad y se presente a la Junta Directiva la mejor opción para su aprobación final.

Acuerdo firme

4.4 Aprobación modificación Reglamento uso de la Cancha de Fútbol.

El Lic. Jorge Masís Montenegro indica que se están planteando dos modificaciones al Reglamento de Uso de la Cancha de Fútbol, a saber en el artículo 9) donde se indica que para utilizar la cancha se cobrará la suma de ¢20.000 (veinte mil colones) “esta suma podrá ser modificada por la Comisión de Deportes en coordinación con la Administración del Colegio con base al índice de inflación y costo…”; el artículo 16) “Se permitirá alquilar la cancha a equipos de otros colegios profesionales, instituciones o asociaciones deportivas, siempre y cuando no interfieran con los compromisos oficiales…” Somete a consideración de los Señores Directores las modificaciones realizadas al Reglamento.

El Lic. Francisco Segura Montoya se refiere a la modificación del artículo 16), al alquilar la cancha a asociaciones, en este caso la Comisión de Deportes debe ser la responsable de supervisar y coordinar los eventos.

El Lic. Jorge Masís Montenegro consulta si para alquilar la cancha debe tenerse una patente comercial.

El Lic. Armando Araya Rodríguez indica que lo procedente es que la administración realice la consulta a la Municipalidad de Moravia. Agrega que extraoficialmente, el suscrito a solicitud de Gustavo Fallas Jiménez, hizo la consulta y le indicaron que en este caso por ser poca actividad no habría que contar con patente, sin embargo debe consultarse de manera oficial.

La Licda. Maribel Hernández González sugiere que no se utilice el término “alquiler”, sino más bien que para utilizar la cancha de fútbol se solicitará una contribución mínima para cubrir gastos de mantenimiento. También en el artículo 12 sugiere que el párrafo finalice en “hijos de colegiados”.

Acuerdo Nº230-2011:

Se comisiona a la Dirección Ejecutiva que traslade el proyecto de Reglamento de uso de la cancha de fútbol, a la Comisión de Deportes para que incorporen las observaciones realizadas y se presente a la Junta Directiva nuevamente para su aprobación final.

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Comunicar a: Dirección Ejecutiva Comisión de Deportes

Acuerdo firme

Al ser las 6:50 p.m., el Lic. Armando Araya Rodríguez se retira de la sesión para atender compromisos laborales.

4.5 Aprobación modificación del Reglamento contra el Hostigamiento Sexual. La Licda. Maribel Hernández González manifiesta que se está proponiendo a la Junta Directiva que se modifique el actual Reglamento contra el Hostigamiento Sexual que tiene el Colegio. De acuerdo con una reforma que se realizó a la Ley Contra el Hostigamiento Sexual en el Empleo y la Docencia, se están incorporando los procedimientos y algunos principios básicos que se exige que tenga el Reglamento. Es importante señalar que en esta nueva propuesta, el Colegio se está comprometiendo, de acuerdo con la Ley, a realizar tres acciones: 1) prevenir el hostigamiento sexual; 2) regular el procedimiento; y 3) establecer políticas a lo interno.

Destaca que la Junta Directiva tiene que estar muy clara que en esta propuesta que se está presentando, el Reglamento tiene que establecer las personas que fungirán como Órgano Director en la eventualidad que se diera un caso de hostigamiento sexual. La propuesta es que la denuncia se interponga ante el Departamento de Fiscalía, que la Comisión de Fiscalía sea la comisión investigadora que tiene que tener un abogado, el jefe de Fiscalía sería el encargado de remitir la denuncia al Órgano Director. Se puede dar la situación que el implicado sea el jefe de Fiscalía, ó un miembro de la Comisión de Fiscalía, en esos casos se debe prever quién será el Órgano Director y en este caso se propone que sea el Departamento Legal y el Departamento de Recursos Humanos, quienes en ese momento se constituyen como Órgano Director. Es importante tener esto muy claro y avalado por la Junta Directiva, ya que debe incluirse en el Reglamento.

El Lic. Errol Solís Mata comenta que tiene su reserva en que sea el Departamento de Fiscalía el que asuma el rol de recibir las denuncias, es un tema muy delicado y de ser así el personal del departamento debe estar capacitado de forma apropiada. Considera que al ser temas muy confidenciales y delicados el Órgano Director lo integren el Jefe de Fiscalía, el encargado de Recursos Humanos, el Departamento Legal y algún miembro de la Junta Directiva y en caso de ser alguno de ellos implicado, se excluiría Analizado el tema ampliamente los Señores Directores acuerdan por unanimidad:

Acuerdo Nº231-2011:

Comisionar a la Asesoría Legal Interna para que incorpore las observaciones hechas por la Junta Directiva al proyecto de Reglamento Contra el Hostigamiento Sexual y se presente a la Junta Directiva en la próxima sesión ordinaria para su aprobación final.

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Comunicar a: Asesoría Legal Interna

Acuerdo firme

Al ser las 7:05 p.m., el señor Presidente declara un receso de ½ hora para la cena.

Al ser las 7:50 p.m., se reanuda la sesión

4.6 Estudio de origen y aplicación de fondos presupuesto 2011.

El Lic. Jorge Masís Montenegro proyecto el estudio de origen y aplicación de fondos presupuesto 2011.

El Lic. Francisco Segura Montoya comenta que le preocupa que el monto que se indica en el acuerdo de Asamblea General de la aprobación del presupuesto, no es el correcto. Aclara que el presupuesto que se presentó ante la Asamblea es por la suma de ¢1.079.000.000 (mil setenta y nueve millones de colones). Recuerda que se realizó la presentación en la Asamblea del presupuesto, nuevamente proyecta el resumen que tiene para claridad de todos, brindando una amplia explicación.

El Lic. Ronald Azofeifa Fuentes señala que el acuerdo de la Asamblea debe reformarse de acuerdo con lo expuesto por el licenciado Segura, ya que hubo un error de interpretación en la transcripción del acuerdo.

Que la Dirección Ejecutiva presente el estudio de origen y aplicación de fondos de acuerdo con las cifras correctas en la próxima sesión de Junta Directiva, contando con la colaboración del Lic. Francisco Segura Montoya.

4.7 Presentación estructura de costos para el Colegio.

El Lic. Jorge Masís Montenegro indica que no se incluyo en los respaldos, documentos sobre este tema.

El Lic. Ronald Azofeifa Fuentes propone que este punto se retome en la próxima sesión ordinaria de Junta Directiva

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Al ser las veinte horas, el Lic. Ronald Azofeifa Fuentes propone una ampliación hasta las veintidós horas, a efecto de concluir con la agenda prevista de la sesión. APROBADO POR UNANIMIDAD.

4.8 Proyectos de inversión 2011

El Lic. Jorge Masís Montenegro comenta que no todos los proyectos tienen su respectiva cotización, en este momento se cuenta con la cotización del traslado del Departamento de Desarrollo Profesional al aula 4, falta la cotización de la modificación del área actual de Desarrollo Profesional, la cual no incluyó porque la cotización que solicito Gustavo Fallas Jiménez, MBA, no contaba con las especificaciones que originalmente conversaron los Licenciados Ronald Azofeifa Fuentes y Carlos Castro Umaña.

Se tiene las cotizaciones de los aires acondicionados para la Sala de Junta Directiva, Sala de Comisiones y Fiscalía

El Lic. Carlos Castro Umaña comenta que en su momento conversó con Gustavo Fallas Jiménez, MBA, siendo muy claro en ver cuáles eran las necesidades que tenía el área de Desarrollo Profesional en la planta baja, que en ese espacio se ubicará la oficina de Control de Calidad y acondicionar una sala para que el Departamento de Fiscalía atendiera de forma privada algunas reuniones. Al respecto, externa su malestar porque no se está respetando los requerimientos que se plantearon inicialmente. Considera que “Gustavo Fallas Jiménez no está entendiendo que es lo que el Colegio quiere, hacia donde vamos…” presenta moción para que en este momento se discuta el tema de la Dirección Ejecutiva, el cual el Lic. Ronald Azofeifa va a exponer en asuntos de presidencia.

Se somete a votación la moción del Lic. Carlos Castro Umaña para variar el orden del día y que se proceda a discutir en este momento el tema de la Dirección Ejecutiva, dejando en suspenso los asuntos de Dirección Ejecutiva. Discutido el tema, los Señores Directores acuerdan:

Acuerdo Nº233-2011:

Variar el orden del día de la sesión, para que el Lic. Ronald Azofeifa Fuentes presente en este momento asunto relacionado con la Dirección Ejecutiva.

El Lic. Ronald Azofeifa Fuentes solicita a la Licda. Maribel Hernández González y al Lic. Jorge Masís Montenegro, administrativos, que se retiren de la sesión quienes proceden a retirarse al ser las veinte horas con dieciséis minutos. El Lic. Ronald Azofeifa Fuentes manifiesta que el Lic. Carlos Castro Umaña tiene razón en varios aspectos referidos a la Dirección Ejecutiva. Recuerda que la Junta Directiva le concedió al Sr. Gustavo Fallas Jiménez, la oportunidad de permanecer en la institución y el suscrito conversó personalmente con él sobre los lineamientos de trabajo y el apoyo que requería la Junta Directiva. Sin embargo, a la fecha no ha habido un cambio en la forma de trabajo de la Dirección Ejecutiva y personalmente siente que su gestión como Presidente no ha arrancado por estar de “apaga incendios”, tampoco siente un respaldo de parte de la Dirección Ejecutiva y en muchas ocasiones ha tenido que recurrir a otras jefaturas, lo cual no es adecuado.

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En este sentido, somete a consideración de los Señores Directores moción para remover del puesto de Director Ejecutivo a Gustavo Fallas Jiménez, MBA. Los Señores Directores coinciden con lo expuesto por la Presidencia, considerando que al Sr. Gustavo Fallas Jiménez se le brindaron muchas oportunidades para mejorar su gestión como Director Ejecutivo. La Dirección Ejecutiva ha sido muy débil y no ha aportado la ayuda suficiente en la toma de decisiones, constituyendo un desgaste para la Junta Directiva tratar temas en las sesiones de orden meramente administrativo. Consideran que a tres meses de su gestión hay proyectos que deben llevarse a cabo y no se han realizado por la falta de interés, o desconocimiento del Director Ejecutivo.

En este momento es importante tomar una decisión y coinciden en que se le despida con responsabilidad patronal, otorgándole una semana de preaviso y que presente a la Junta Directiva un informe detallado de los requerimientos planteados.

El Lic. Ronald Azofeifa Fuentes agrega que oportunamente se evaluará el tema de la selección del nuevo Director Ejecutivo, proceso que no debe extenderse más de un mes y valorar en este momento un nombramiento interino en la Dirección Ejecutiva.

El Lic. Errol Solís Mata somete a consideración de la Junta Directiva el nombre de la Licda. Elizabeth Castillo Cerdas, como Directora Ejecutiva a.i., en este proceso de transición por un período de un mes, destacando su trabajo. Analizado ampliamente el tema, los Señores Directores acuerdan por unanimidad:

Acuerdo Nº234-2011:

Prescindir de los servicios de Gustavo Fallas Jiménez, MBA como Director Ejecutivo del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, a partir del miércoles 13 de abril del 2011, otorgándosele un preaviso de una semana desde el comunicado del presente acuerdo, con la finalidad de que prepare un informe detallado de todas las actividades que están quedando pendientes de ejecutar por parte de la Dirección Ejecutiva. Se deberán cancelar los extremos laborales que correspondan desde la fecha de su ingreso al Colegio.

Comunicar a: Gustavo Fallas Jiménez, MBA

Departamento de Recursos Humanos

Acuerdo firme

Se retoma el tema del nombramiento de una persona interina en el puesto de la Dirección Ejecutiva y los Señores Directores acuerdan por unanimidad:

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Acuerdo Nº235-2011:

Designar a la Licda. Elizabeth Castillo Cerdas, Jefe de Admisión, como Directora Ejecutiva a.i., con recargo de funciones, por un período de un mes, a partir del 13 de abril del 2011 debiendo reconocérsele la diferencia de salario por el plazo que se mantenga con el recargo de funciones.

Comunicar a: Licda. Elizabeth Castillo Cerdas

Departamento de Recursos Humanos

Acuerdo firme

Al ser las veinte horas con cuarenta minutos, se solicita el ingreso de los Licenciados Maribel Hernández González y Jorge Masís Montenegro a la Sala de Sesiones.

Se retoma la agenda de la sesión, continuándose con el punto 4.9

4.9 Informe de puestos Departamento de Fiscalía.

El Lic. Jorge Masís Montenegro indica que en los documentos respaldo se adjunta el informe elaborado por la Licda. Silvia Mora Moya, Encargada de Recursos Humanos, sobre el perfil de puestos del Departamento de Fiscalía y el cambio de nomenclatura. En relación con la plaza vacante disponible, se modificaron algunas funciones adecuándolas al puesto, los requisitos son los mismos por lo que la persona contratada tendrá que ser Licenciado en Contaduría Pública. En cuanto a la nomenclatura se señala que el puesto actual de asistente de fiscalía (Lic. Wilbert López Jiménez), cambiaría a Supervisor de Fiscalía; el puesto de Asistente de Fiscalía (plaza vacante), cambiaría a Asistente de Fiscalía II; el puesto de Auxiliar de Fiscalía (Srta. Jacqueline Pérez), cambiaría a Asistente de Fiscalía I; el puesto de Secretaria (Sra. Jennifer Casasola), según el planteamiento del Lic. Francisco Arroyo es cambiar la nomenclatura actual a Asistente Administrativa, sin embargo la recomendación de Recursos Humanos es que aunque esta funcionaria posee la experiencia y conocimiento administrativos secretariales, debe cursar estudios en Administración como mínimo.

El Lic. Errol Solís Mata comenta que el Departamento de Fiscalía realizó en su momento el estudio y se remitió al área de Recursos Humanos y en este momento se está sometiendo a aprobación de la Junta Directiva el cambio de nomenclatura y el perfil de puestos.

La Licda. Maribel Hernández González indica que le hizo la observación a la encargada de Recursos Humanos sobre el término “prohibición” que se señala en el puesto del Jefe de Fiscalía, ya que la prohibición solamente es por ley; en este caso si la administración considera que el puesto de Jefe de Fiscalía

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necesita tener una dedicación exclusiva, la Junta Directiva tendría que valorarlo desde el punto de vista presupuestario.

Los Señores Directores analizan ampliamente el tema y tomando en consideración la recomendación del área de Recursos Humanos y observación de la Asesoría Legal Interna, acuerdan por unanimidad

Acuerdo Nº236-2011:

Aprobar la modificación de la nomenclatura y perfil de los puestos del Departamento de Fiscalía, debiendo eliminarse en el caso del perfil del puesto de Jefe de la Fiscalía, la frase que dice: “prohibición para ejercer con otro tipo de patrono”.

Comunicar a: Recursos Humanos

Dirección Ejecutiva

Departamento de Fiscalía

Acuerdo firme

4.10 Aprobación perfil de puestos Consultoría y Control de Calidad.

El Lic. Jorge Masis Montenegro indica que se adjuntaron los dos perfiles de Consultor Técnico y Coordinador de Control de Calidad, con los respectivos requerimientos para cada puesto, el anuncio y las funciones

La Licda. Maribel Hernández González hace la observación en el puesto de Consultor Técnico para que se varíe la redacción y se lea “colabora con el Comité Consultivo…en lo relacionada con consultas técnicas”

El Lic. Carlos Castro recomienda agregar en los requisitos “conocimiento comprobable en control de calidad”

El Lic. Ronald Azofeifa Fuentes sugiere que el perfil de Control de Calidad se remite a la Comisión de Control de Calidad, previo a su aprobación. Se instruye a la Dirección Ejecutiva para que realice las reformas del caso y se remita la citada comisión.

Analizado el tema los Señores Directores acuerdan por unanimidad: Acuerdo Nº237-2011:

Se instruye a la Dirección Ejecutiva para que realice las reformas del caso al perfil del puesto de Coordinador de Control de Calidad y remita el documento a la Comisión de Control de Calidad, para sus observaciones, previo a la aprobación final por parte de la Junta Directiva

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Recursos Humanos

Acuerdo firme

Los Señores Directores analizan el perfil del puesto de Consultor Técnico y acuerdan por unanimidad:

Acuerdo Nº238-2011:

Aprobar el perfil del puesto de Consultor Técnico, de acuerdo con el documento presentado por Recursos Humanos debiendo procederse al proceso de reclutamiento y selección de la persona que ocupará la plaza.

Recursos Humanos

Acuerdo firme

4.11 Propuesta Sistema Integral de Punto de Venta para PYMES de CREDOMATIC y posible convenio con el colegio.

El Lic. Jorge Masís Montenegro proyecta la propuesta que la empresa Credomatic está poniendo a disposición de las pequeñas y medianas empresas con un sistema que integra la parte del hardware y un software que permite administrar un negocio de forma integral. Es un sistema que brinda al pequeño empresario una sencilla pero completa herramienta de control, administración y gestión del negocio

Se da por recibido

4.12 Aprobación monto a pagar a Despacho Russell Bedford Costa Rica. El Lic. Jorge Masís Montenegro manifiesta que inicialmente la auditoría externa había realizado un cobro adicional por la suma de ¢480.000.00 (cuatrocientos ochenta mil colones), debido a un atraso por parte del Colegio en la entrega de la información contable. La anterior Junta Directiva conoció y valoro el asunto, considerando que debía pagarse el monto requerido y así se instruyó a la Dirección Ejecutiva para que procediera con el pago respectivo. Sin embargo, la auditoría externa en el mes de febrero solicitó que se reconsiderara ese monto y que iban a cobrar la suma de 800.000 (ochocientos mil colones), porque habían incurrido en una serie de horas adicionales producto de revisiones más exhaustivas que habían realizado. El Lic. Sergio Calderón, auditor externo fue invitado a la Comisión de Tesorería para que expusiera sus argumentos sobre ese cobro. Al respecto, el Lic. Arturo Baltodano no estuvo de acuerdo en realizar dicho pago.

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Los Señores Directores analizan el tema y acuerdan por unanimidad: Acuerdo Nº239-2011:

Que la Dirección Financiera cancele al Despacho Russell Bedford, la suma cobrada por el atraso incurrido en la entrega de la información para la auditoria externa al periodo 2010, correspondiente a la suma original reclamada y que fuera conocida en su momento por la anterior Junta Directiva, de ¢480.000 (cuatrocientos ochenta mil colones). Monto que resulta adicional a la suma originalmente pactada por los servicios de auditoría.

Comisión de Tesorería

Acuerdo firme

4.13 Consultas para Comité Técnico Consultivo

El Lic. Jorge Masís Montenegro someta a consideración de la Junta Directiva las siguientes consultas técnicas:

1) Lic. Jorge Vega Aguilar

2) Lic. Pío Carlos Guevara Gómez 3) Lic. Marcelo Prendas G.

Analizado el tema los Señores Directores acuerdan por unanimidad: Acuerdo Nº240-2011

Trasladar al Comité Consultivo Permanente las consultas de los Licenciados Jorge Vega Aguilar, Pío Carlos Guevara Gómez y Marcelo Prendas G., para que emitan informe de respuesta, que deberán presentar ante esta Junta Directiva, para su aprobación y emisión oficial. Comunicar a: Comité Consultivo Permanente

Lic. Jorge Vega Aguilar

Lic. Pío Carlos Guevara Gómez Lic. Marcelo Prendas G.

Acuerdo firme

4.14 Aprobación de Despacho BLP para presentar recurso de revocatoria ante el Tribunal Fiscal Administrativo

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El Lic. Jorge Masís Montenegro comenta que el Despacho BLP había presentado una primera cotización para llevar el proceso para presentar el recurso de revocatoria ante el Tribunal Fiscal Administrativo, referido al impuesto sobre la renta, inicialmente la propuesta fue por la suma de $2.500 (dos mil quinientos dólares) y definieron un plazo para conocer si el Colegio estaba de acuerdo con la propuesta y dado que se les respondió un día después, ellos indicaron que ya no llevarían el caso. Posteriormente, manifiestan que han reconsiderado la situación y presentan una nueva oferta por la suma de $2.000 (dos mil dólares), indicando que no garantizaban el resultado satisfactorio del caso.

La Licda. Maribel Hernández González comenta que si la Junta Directiva está de acuerdo trabajará en la redacción del pronunciamiento y a darle el sustento para presentarlo

El Lic. Ronald Azofeifa Fuentes agradece la ayuda y colaboración de la licenciada Hernández en la redacción del documento.

Se da por recibida la oferta del Despacho BLP y se autoriza a la Asesoría Legal Interna la elaboración del pronunciamiento.

El Lic. Ronald Azofeifa Fuentes somete a consideración de los Señores Directores realizar una sesión extraordinaria, el próximo martes 12 de abril del 2011, con el objetivo de continuar con la agenda de esta sesión, ya que está quedando pendiente los artículos 5,6, 7, 8 y 9.

Analizado el tema los Señores Directores acuerdan por unanimidad: Acuerdo Nº241-2011

Convocar a sesión extraordinaria para el martes 12 de abril del 2011, a las 5:00 p.m., para tratar los temas pendientes de la agenda del día de hoy, a saber: correspondencia recibida; asuntos de presidencia; asuntos de Fiscalía, Informe subcomisión de Admisión

Comunicar a: Junta Directiva

Acuerdo firme

El Lic. Ronald Azofeifa Fuentes solicita ratificar en firme todos los acuerdos tomados en esta sesión. APROBADO

No habiendo más asuntos por tratar, al ser las veintidós horas se levanta la sesión.

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Lic. Ronald Azofeifa Fuentes Licda. Olga Bolaños Montero Presidente Secretaria