INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL.
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN UNIDAD TEPEPAN.
SEMINARIO:
REGIMEN FISCAL APLICABLE A LAS EMPRESAS INTEGRADORAS.
TEMA:
“FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EMPRESAS INTEGRADORAS”.
INFORME FINAL QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE
CONTADOR PÚBLICO.
PRESENTAN:
YURIRIA VIVIANA GONZALEZ PÉREZ.
LUIS GABRIEL JIMÉNEZ SERRANO.
BRENDA PATRICIA RUÍZ VÁZQUEZ.
JANET TRUEBA SALAZAR.
CONDUCTOR DEL SEMINARIO: C. P. JOSÉ ALFREDO BENÍTEZ IBARRA.
A G R A D E C I M I E N T O S.
A LA E. S. C. A.
A ti nuestra escuela amada, gracias por haber cultivado los conocimientos necesarios para nuestro crecimiento personal y profesional
Te agradecemos los momentos de confesión que guardas en cada uno de tus rincones, en cada salón de clases, en cada árbol que yace en tu territorio que es sagrado, en esas jardineras que siempre estuvieron copadas de risas, tristezas, triunfos y derrotas de cada uno de tus hijos.
Por poder presumir que somos egresados de la Escuela Superior de Comercio y Administración.
AL INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL.
Porque en tus colores y lema, llevas el legado de profesionistas comprometidos con la sociedad y con la patria. Porque eres semillero de éxito, forjando en cada un de tus hijos, disciplina responsabilidad y compromiso y, de no ser así, que la misma patria nos lo demande.
Porque en cada Huelum!, se oye el estrujo del corazón de tus hijos que ordena servir a este país con ese mismo orgullo de ser politécnicos. Gracias por permitirnos ser parte de esta gran Institución.
A LOS PROFESORES.
Por haber compartido con nosotros sus conocimientos y sus experiencias que nos han ayudado a comprender el mundo real de la competencia profesional.
Gracias por guiar nuestros pasos, semestre a semestre, por acrecentar nuestro conocimiento, con esas tareas, que en un principio les hallábamos innecesarias y aburridas y, que solo hasta esta instancia comprendimos el significado de cada una de ellas.
A NUESTROS PADRES.
Por haber confiado en nosotros y por apoyarnos en todo momento, logrando que nuestros ideales, logros, objetivos y esfuerzos hayan sido también suyos e inspirados en ellos.
Por eso, los agradecimientos y palabras no alcanzan para saldar ese apoyo, cobijo y protección, que son significado mismo de lo que es una familia.
Por aquellas personas que se adelantaron en nuestro camino y que no pudieron ver realizado nuestro sueño, a ustedes también les damos las gracias, porque seguramente desde algún rincón del cielo, estarán siendo testigos y se sentirán orgullosos de nosotros.
I N D I C E
INTRODUCCIÓN………...5
CAPITULO I. GENERALIDADES...7
1.1. QUE SON LAS EMPRESAS INTEGRADORAS...7
1.1.1 CONCEPTO...7
1.1.2 ANTECEDENTES HISTÓRICOS EN MÉXICO...7
1.1.3. ANTECEDENTES HISTÓRICOS INTERNACIONALES...11
1.1.4 MARCO LEGAL...17
1.1.5 PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS...18
1.1.6 REQUISITOS PARA SU CONSTITUCIÓN...20
1.1.7 ETAPAS DE FORMACIÓN...22
1.1.7.1 Etapa de sensibilización... ...23
1.1.7.2 Etapa de planeación preliminar...24
1.1.7.3 Etapa de planeación a detalle...24
1.1.7.4 Etapa de formación y constitución...25
1.1.7.5 Etapa de ejecución...25
1.1.7.6 Etapa de seguimiento...25
1.1.8 PROYECTO DE FACTIBILIDAD ECONOMICA-FINANCIERA………...………...27
1.1.9 OBJETIVOS Y FUNCIONES DE LAS EMPRESAS INTEGRADORAS...29
1.2 IMPORTANCIA ECONÓMICA EN MÉXICO...32
1.3 PROBLEMÁTICA QUE ENFRENTAN EN LA ACTUALIDAD...34
1.4 ESTUDIOS DEL FODA PARA LAS EMPRESAS INTEGRADORAS...38
1.4.1 ANÁLISIS DE DEBILIDADES Y FORTALEZAS...39
1.4.2 ANÁLISIS DE OPORTUNIDADES Y AMENAZAS...39
CAPITULO II. EL CREDITO EN MÉXICO 2.1. SISTEMA FINANCIERO MEXICANO……...40
2.2 GENERALIDADES...40
2.2.1. ANTECEDENTES HISTÓRICOS...40
2.2.2. OBJETIVO CENTRAL...41
2.2.3. ESTRUCTURA Y FUNCION DE LAS INSTITUCIONES QUE LO CONFORMAN...42
2.2.4. BANCA DE DESARROLLO...47
2.2.4.1. Generalidades...47
2.2.4.2 Concepto...50
2.2.4.3 Características...51
2.2.4.4. Objeto...52
2.2.4.5. Funciones e Instrumentación...52
2.2.5. BANCA MÚLTIPLE...58
2.2.5.1. Generalidades...58
2.2.5.2. Concepto...58
2.2.5.3. Características...59
2.2.5.4. Tipos de Operación...60
2.2.5.4.1. Operaciones Pasivas...60
2.2.5.4.2. Operaciones Activas...61
2.2.5.5. Tipos de crédito...62
2.3. EL CRÉDITO PARA EMPRESAS INTEGRADORAS...65
2.4. VENTAJAS Y DESVENTAJAS PARA LAS EMPRESAS INTEGRADORAS...71
CAPITULO III. EL CREDITO APLICABLE A LAS MIPYMES 3.1. PROGRAMAS DE FINANCIAMIENTO...73
3.1.1. SECRETARÍA DE ECONOMÍA...73
3.1.1.1. Apoyos proporcionados por la Secretaría de Economía...75
3.1.1.2. Financiamientos Gubernamentales...77
3.1.2. NACIONAL FINANCIERA...86
3.2. REQUISITOS DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS...100
3.3 PROBLEMÁTICA PARA EL FINANCIAMIENTO DE MIPYMES ...110
CAPITULO IV. CASO PRÁCTICO. 4.1. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA...113
4.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...116
4.3. PROBLEMÁTICA...118
4.4. DIFERENTES OPCIONES DE CRÉDITO...120
4.5. CONCLUSIONES DEL CASO PRACTICO...138
CONCLUSIONES GENERALES…...139
GLOSARIO...140
BIBLIOGRAFIA...141
I N T R O D U C C I Ó N.
En la actualidad, existen ocasiones en que los empresarios se ven en la necesidad de cerrar sus negocios, o de ver frustradas sus intenciones de crecimiento, conformándose solamente con llevar la dirección de su empresa hacia donde las circunstancias se los permitan.
Esto no solo afecta los negocios, sino que además restringe el crecimiento de la economía nacional al no fomentar la generación de empleos ni la sana competencia entre las empresas, dejando en manos de unos cuantos el control del mercado nacional.
La micro, pequeña y mediana empresa en México en lo general, carecen de una capacidad de negocios y de una adecuado nivel de organización, dirección, control y gestión de negocios.
Por tal motivo el gobierno federal instrumento un modelo de organización interempresarial que brindará a este tipo de empresas los elementos que contribuyan a consolidar sus estructuras, faciliten el trabajo de equipo e incrementen su capacidad de negociación en los mercados.
Asimismo, que permitan fortalecer el crecimiento de las empresas de menor tamaño mediante cambios cualitativos en la forma de comprar, producir y comercializar, a efecto de consolidar su presencia en el mercado interno e incrementar su concurrencia en los mercados de exportación.
Atendiendo a las formas de organización interempresarial se da especial énfasis a promover y organizar empresas integradoras como un medio para elevar la eficiencia y productividad de la micro, pequeña y mediana empresa, como consecuencia y a partir de la expedición del decreto que promueve la organización de empresas integradoras en 1993.
La Secretaría de Economía ha desarrollado en forma permanente instrumentos que permiten a la comunidad empresarial la mejor aceptación y comprensión de este esquema, que adquiere día a día mayor relevancia dadas las condiciones de un entorno mundial que requiere de mayor productividad y competitividad de las empresas para asegurar su permanencia.
Para poder elaborar un trabajo de investigación que sirva de apoyo o ayuda a la micro, pequeñas y medianas empresas es necesario diseñar un modelo de desarrollo en base a los problemas más particulares que enfrentan para su desarrollo y crecimiento empresarial.
Por ese motivo este trabajo de investigación tiene como principal prioridad, brindar el apoyo necesario a los sectores ya mencionados, basándose en lineamientos referenciados en base a una serie de capítulos que podrán diferenciar de una mejor forma, la manera en como se puedan involucrar más con los apoyos crediticios y así obtener un mejor resultado, competitividad, y periodos largos de existencia dentro del sector empresarial.
En el primer capítulo, se aborda el tema sobre los antecedentes históricos en México y a nivel internacional, sus principales características como empresa integradora, la problemática que enfrentan en la actualidad, su importancia económica, objetivos y funciones, así como, sus requisitos de constitución. Cabe señalar que también se hace mención de los decretos publicados, beneficios y oportunidades de mejora como empresa integradora.
En el segundo capítulo, definiremos el crédito en México para empresas integradoras, el objetivo central del sistema financiero mexicano, estructura y funciones de las instituciones que la conforman, como banca de desarrollo y banca múltiple y otros organismos gubernamentales que sirven como ayuda al crédito a empresas integradoras.
En el tercer capítulo, haremos mención sobre los distintos programas de financiamiento que existen, los apoyos proporcionados por la secretaría de economía, requisitos de instituciones financieras y la problemática para el financiamiento de las MIPYMES.
Y por último se desarrollará un caso práctico, con el objeto de reafirmar los conocimientos obtenidos, ejemplificando el funcionamiento de la Empresa Integradora con ayuda de la información recabada a lo largo de la investigación.
CAPITULO I. GENERALIDADES.
1.1 ¿QUE SON LAS EMPRESAS INTEGRADORAS?.
1.1.1. CONCEPTO.
Como parte fundamental para el desarrollo de éste informe, se considera necesario conocer varias definiciones de lo que son las empresas integradoras, para lo cual, se consultaron tres de las instituciones gubernamentales de mayor relación con las mismas.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público:
Se considera como Empresa Integradora de Unidades Productivas, a toda persona moral que se constituye con el objeto de prestar servicios altamente calificados a sus asociados, así como para la realización de gestiones y promociones tendientes a modernizar y ampliar la participación de las micro, pequeñas y medianas empresas.
Secretaría de Economía:
Son empresas de servicios especializados que asocian personas físicas y morales, preferentemente de escala pequeña y mediana; su organización formal constituye en plataforma para el desarrollo y la modernización de los pequeños productores.
Nacional Financiera:
Es una empresa de servicios especializados que asocia personas físicas y morales de unidades productivas preferentemente de escalas micro, pequeña y mediana.
Por lo tanto se puede concluir que:
Una Empresa Integradora es una organización que agrupa a empresas micro, pequeñas y medianas para facilitarles el acceso a servicios comunes y para la generación de economías de escala por las actividades conjuntas para comprar, producir y vender.
Otra manera de definirlas es como una forma de organización empresarial que asocia a personas físicas o morales formalmente constituidas [micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES)] y les presta servicios especializados a estas personas físicas y morales denominadas integradas, para elevar su competitividad.
La esencia de todas las definiciones no cambia, ya que se refiere a personas físicas y morales que se agrupan con un objetivo común para mejorar condiciones competitivas, así como proporcionar a sus asociados servicios especializados que contribuyan a su crecimiento, generalmente los negocios que se asocian para formar este tipo de empresas son los sectores de las micro, pequeña y mediana empresa.
1.1.2 ANTECEDENTES HISTORICOS EN MEXICO.
Con el fin de propiciar un desarrollo industrial más equilibrado, promoviendo la utilización regional de los recursos y la creación de empleos productivos, en 1993 se consideró necesario establecer programas de organización interempresarial para la formación de empresas integradoras de industrias micro, pequeñas y medianas, ramas y regiones con potencial exportador, para fortalecer su crecimiento mediante cambios cualitativos en forma de comprar, producir y comercializar, a efecto de consolidar su presencia en el mercado interno e incrementar su concurrencia en los mercados de exportación.
Para ello se consideró conveniente la creación de una figura denominada “Empresa Integradora”, encargada de prestar servicios calificados a sus asociados y realizar gestiones y promociones orientadas a modernizar y ampliar la participación de sus integradas, entre otras actividades.
En México se ha mantenido una línea de promoción para la cooperación empresarial, en especial, de las micro, pequeñas y medianas empresas. La experiencia muestra, que la unión de esfuerzos y recursos representa una fórmula de superación par todos y es en esta perspectiva en donde la secretaria de economía ha instrumentado diversos esquemas de cooperación empresarial, teniendo en cuenta el tamaño de las empresas, su capacidad económica, así como su estrategia productiva y comercial. De ahí que surge la promulgación de las empresas integradoras.
Los esquemas de cooperación empresarial han sido un factor de éxito para el desarrollo de las economías mundiales, algunos de los cuales se han extrapolado a otros países adaptándolos a sus condiciones particulares, obteniendo también resultados de impacto en sus economías.
A partir de la década de los ochenta, el contexto de la economía presenta cambios en las formas de organización empresarial. Se observa a nivel nacional e internacional un incremento en la cooperación entre las empresas.
Es por eso que surgió un renovado interés en la articulación productiva, particularmente, entre las empresas de menor escala con un solo objetivo: fortalecerse para producir y comercializar sus productos y servicios en mercados de alta competitividad.
En el tiempo han existido diferentes opciones de agrupación, en ocasiones diseñadas para sectores de actividades específicas y con objetivos concretos. Tal es el caso de las sociedades cooperativas, cuya vigencia permitió sumar recursos y experiencias de pequeños productores, apoyadas por un tratamiento especial en materia fiscal, así como realizar actividades en común.
Gráfica 1.1. Número de MIPYMES en México.
Fuente: Secretaría de Economía.
Cuando se planteó la suscripción del Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos y Canadá, y posteriormente, con los países de América Latina, se estaban conformando áreas de libre comercio de productos y servicios. Al mismo tiempo, se hacían consideraciones sobre la manera en que el pequeño empresario mexicano podría aprovechar estas importantes oportunidades comerciales.
Se tenía que asegurar que la mayoría de las empresas de escala micro, pequeña y mediana, pudiesen disponer de fórmulas para aprovechar éstos mercados, a partir de incrementos significativos en sus niveles de competitividad, sin que para ello requiriesen modificar el tamaño de la escala productiva, es decir que pudiesen seguir siendo pequeñas, pero eficientes y altamente competitivas.
La experiencia muestra, que en los diferentes ámbitos de la actividad, que la unión de esfuerzos y recursos representa una fórmula de superación para todos y es precisamente en ésta perspectiva en donde la Secretaria de Comercio y Fomento Industrial ha instrumentado diversos esquemas de cooperación empresarial, teniendo en cuenta el tamaño de las empresas, su capacidad económica, así como su estrategia productiva y comercial.
Entre éstos destaca el esquema de Empresas Integradoras, cuya normativa se encuentra prevista en el Decreto que promueve su organización, en el Diario Oficial de la Federación el 7 de mayo de 1993 y modificado posteriormente el 30 de mayo de 1995, resultado de un análisis muy cuidadoso de la experiencia obtenida por los empresarios organizados bajo este régimen de asociación.
Las empresas integradoras se definen como empresas de servicio especializados que asocian personas físicas y morales de escala micro, pequeña y mediana, su objetivo fundamental es organizarse para competir en los diferentes mercados y no para competir entre si.
La columna vertebral de éstas empresas son precisamente los servicios especializados, los cuales son punto de inicio en la transformación de las economías en el mundo y en particular, en aquellas con elevado desarrollo.
Mediante la formulación de empresa integradora se pretende formar un núcleo de personal prestador de servicios altamente calificado que debe ocuparse de las actividades más críticas del proceso productivo, mientras los empresarios y/o productores se dedican exclusivamente a producir, lo que sin lugar a dudas tiene efectos importantes en la calidad y productividad de las empresas.
Se puede decir que el esquema de Empresas Integradoras es un instrumento de fomento para promover el desarrollo regional, aprovechar los recursos locales, incrementar las oportunidades de empleo y sobre todo, para que las empresas pequeñas no trabajen aisladas y se diluyan ante la creciente competencia y la complejidad de los mercados.
Promulgación de diarios oficiales.
El programa de apoyo a la actividad artesanal para 1991-1994 publicado en el diario oficial de la federación del primero de junio de 1992 contempla a las empresas integradoras como una alternativa de crecimiento.
Las empresas del ramo artesanal eran las que se pretendía impulsar tal como se menciona en el punto 37 del citado programa: “se alentará la creación de empresas integradoras en asociación con inversionistas de la iniciativa privada nacionales o extranjeros a fin de incentivar la producción artesanal, a efecto de eficientar la incursión de estos bienes en los mercados de exportación.
El 24 de julio de 1996 se publica un acuerdo delegatorio de facultades de la secretaria de comercio y fomento industrial, mediante el cual se le otorgan las facultades para autorizar los actos relativos al registro nacional de empresas integradoras al director de la industria pequeña y mediana.
Y el 25 de septiembre de 1997 un acuerdo desregulatorio de diversos trámites que aplica la secretaria de comercio y fomento industrial, a través del cual se establece que la solicitud de inscripción al registro nacional de empresas integradoras debe tramitarse ante la dirección general de industrias, debiendo esta institución emitir su resolución en un plazo máximo de 21 días hábiles siguientes.
Desde 1992 existía la propuesta de las empresas integradoras en el ramo artesanal, no es hasta el 7 de mayo de 1993 cuando la secretaria de comercio y fomento industrial publica en el diario oficial de la federación, el decreto que promueve la organización de las empresas integradoras, a través del cual se pretende fortalecer el crecimiento de las empresas en menor escala.
Este decreto tiene fundamento en el plan nacional de desarrollo del periodo de 1989-1994, apoyándose en el plan nacional de modernización industrial y del comercio exterior para el periodo 1990-1994.
También se apoyo en el programa para la modernización y desarrollo de la industria micro, pequeña y mediana del periodo 1991-1994 donde proponían como líneas de acción, “la organización interempresarial para la formación de empresas integradoras de industrias micro, pequeñas y medianas en ramas y regiones con potencial exportadora.
1.1.3 ANTECEDENTES HITORICOS INTERNACIONALES.
Los esquemas de cooperación empresarial han sido un factor de éxito para el desarrollo de las economías mundiales, algunos de los cuales se han extrapolado a otros países adoptándolos a sus condiciones particulares, obteniendo también resultados de impactos en sus economías.
Un ejemplo de ello, han sido países industrializados como Alemania, Japón e Italia que han desarrollado desde tiempos de la posguerra diversas formas de asociación con el propósito de impulsar la competitividad de las micro, pequeñas y medianas empresas.
ALEMANIA.
En la región de Banden-Wutrtenberg, la industria funciona como una red que articula a grandes y pequeñas empresas que generan el 95% de empleo. Las empresas de menor escala, mantienen total autonomía respecto a las grandes empresas, ya que se relacionan con varios contratistas, lo cual la diferencia del modelo tradicional de pequeñas empresas dedicadas a la subcontratación en donde éstas dependen de un solo contratista.
JAPÓN.
Desde 1936, el gobierno japonés emitió una serie de leyes y medidas financieras, fiscales y de desarrollo tecnológico permitiendo a las micro, pequeñas y medianas empresas conformarse en cooperativas y fortalecer su actividad mediante la dinámica de grupos.
De manera conjunta realizan compras, comercializan sus productos y establecen mecanismos de crédito entre los miembros y la agrupación.
Durante la década de los sesenta, Japón tuvo un rápido crecimiento económico en su estructura industrial se configuraron complejos horizontales de abastecimiento, sobre todo para la industria automotriz y electrónica. Su economía se basa en procesos de subcontratación industrial.
Posteriormente el gobierno aprueba una ley que abarca cuatro medidas de apoyo para las empresas micro, pequeñas y medianas en materia de desarrollo tecnológico: mejoramiento de los recursos humanos, difusión y orientación, desarrollo de tecnología básica e incentivos para el desarrollo tecnológico.
Durante la década de los sesenta, Japón tuvo un rápido crecimiento económico en su estructura industrial se configuraron complejos horizontales de abastecimiento, sobre todo para la industria automotriz y electrónica. Su economía se basa en procesos de subcontratación industrial.
ITALIA.
La cooperación empresarial que se ha desarrollado en Italia a partir de la posguerra, tiene particularidades irrepetibles, ya que sus antecedentes vienen desde la época del renacimiento en que se iniciaron trabajos organizados en talleres dirigidos por un maestro que enseñaba sus habilidades a un grupo de aprendices, los cuales posteriormente organizaban otros talleres.
Esta formación propició una cultura empresarial en su población permitiendo el desarrollo actual de las micro, pequeñas y medianas empresas, siguiendo tres modelos diferentes de acuerdo a las características naturales del país, como son:
1. El de las regiones más industrializadas del norte, con una estructura constituida por grandes empresas que para sobrevivir crearon una red de pequeñas y medianas empresas (consorcios italianos de exportación), descentralizando gran parte de la producción con el propósito de mantener la flexibilidad, siendo éste modelo el más conocido mundialmente.
2. El de las regiones subdesarrolladas del sur, donde junto a polos de industrialización existe una estructura muy tradicional en micro empresas, que sobreviven gracias a la asistencia del estado y a la evasión de las obligaciones fiscales.
3. El de la llamada “tercera Italia”, representadas por las regiones centrales y del noreste, donde la pequeña y mediana empresa es la estructura industrial más importante, con características dinámicas y presencia en los mercados nacionales e internacionales.
Una visión sintética del procesote expansión experimentado en Italia por la pequeña y mediana empresa considera los factores de fuerza y las características de éste proceso:
a) La elección del producto y tipo de actividad industrial se realizó tras la consideración de los conocimientos técnicos y tradicionales de cada área, aprovechando las especialidades artesanales, las posibilidades de utilizar el bajo costo de la mano de obra y subdividir el proceso productivo entre empresas.
b) A la división del trabajo entre empresas industriales se sumó una integración entre éstas y las empresas productoras de servicios para loa industria (administración, exportaciones y créditos, entre otras).
c) En algunos casos, se desarrolló un sistema de empresas bajo el liderazgo de una “empresa calófila o líder”, integrada por un solo empresario, quien tiene como tarea la coordinación del trabajo de otras empresas, tanto en diseño y comercialización como en la producción y venta. Esta situación es muy común en Prato en Toscaza, área de producción de manufacturas de lana.
d) Otro factor muy importante para el desarrollo de las pequeñas y medianas empresas es la productividad y el volumen de las inversiones. Normalmente, éstas empresas se pican en lugares en donde pueden utilizar estructuras preexistentes como construcciones e infraestructura.
La utilización de instalaciones antiguas es además un proceso dinámico y continuo, ya que el desarrollo de una empresa hacia un establecimiento más grande y eficiente deja libres las estructuras y maquinarias que antes utilizaban y que pueden ser ocupadas por otras empresas con un nivel de actividad menor que el que tenían en ese momento.
NORUEGA.
El departamento noruego de Desarrollo industrial, cuenta con un programa de cadenas productivas, que busca impulsar relaciones de cooperación de largo plazo entre empresas independientes.
Las empresas que operan bajo éste esquema, han tenido resultados positivos como la disminución de costos del 20 al 30% y se han incrementado los conocimientos y habilidades por el sólo hecho del trabajo conjunto.
Este esquema de cooperación empresarial, se ha aplicado con éxito en Australia, Nueva Zelanda y Canadá.
FRANCIA.
En el medio rural son notorios los beneficios que han alcanzado los productores mediante las cooperativas, las cuales les facilita a sus socios equipo, herramientas insumos, apoyos a la comercialización y otros servicios a costos relativamente bajos.
COREA.
En su primera etapa de trasformación industrial (inicio de los setentas), el gobierno coreano promovió la creación de grandes empresas y grupos industriales, buscando economías de escala como fundamento de su desarrollo económico.
De la misma forma en Japón pero en una época posterior, se apoyó a la pequeña empresa con la Ley Básica para el desarrollo de la pequeña y mediana empresa conforme a dos políticas: una, se enfoca a la modernización de las empresas y, otra, cuando se relacionan con la grandes empresas a través de formas de cooperación o de complementación.
Con la modificación de la Ley en 1982, se especificaron ramas industriales a desarrollar tanto en la metrópoli como en las regiones de provincia, teniendo prioridad la participación de las empresas como una forma de aliviar la seria concentración de la riqueza en los grandes conglomerados industriales.
TAIWAN.
En el desarrollo de Taiwán fue importante la inversión extranjera directa y la subcontratación del fabricante original mediante contratos de otorgamiento de licencias y tecnología. Su experiencia es novedosa en cuanto a la aplicación de mecanismos para lograr la transferencia de tecnología, así como por el avance en su aplicación y mejora.
El esquema aplicado en éste país reside en que las grandes empresas (en alta proporción del estado), producen para el mercado interno y éste se mantiene altamente protegido, mientras que las pequeñas y medianas empresas surten la demanda de otros países y almacenes al menudeo, lo que las hace altamente exportadoras.
No obstante, en los últimos años se ha reducido la participación de las pequeñas y medianas empresas en las exportaciones, debido que en la segunda mitad de la década de los ochentas las grandes empresas emprendieron ambiciosos programas para elevar su productividad.
1.1.4. MARCO LEGAL.
La secretaría de comercio y fomento industrial publicada en el diario oficial de la federación el 30 de mayo de 1995 un decreto en apoyo a las empresas integradoras que modifica el publicado el 7 de mayo de 1993, con el objetivo de promover la creación de estas, y así beneficiar de manera indirecta a las empresas asociadas. Dichas empresas podrán tributar en el Régimen Simplificado del Título II-A de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, así como en las Facilidades Administrativas en el Régimen Simplificado y reglas de carácter general que establecía la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Entre las modificaciones más relevantes se encuentran:
• Fomentar el aprovechamiento de residuos industriales, con el propósito de utilizar los materiales susceptibles de reciclaje y contribuir a la preservación del medio ambiente.
• Especificar que su capital social no puede ser menor a cincuenta mil pesos.
• Limitar la participación de las empresas asociadas hasta el 30% del capital social de la empresa integradora.
• Otorgar la posibilidad de que las instituciones de la banca de desarrollo, el fondo nacional de empresas de solidaridad y, en general cualquier otro socio, pueda participar en una empresa integradora cumpliendo ciertos requisitos.
• Permitir la obtención de ingresos por otros conceptos, siempre que estos representen como máximo un 10% de sus ingresos totales.
• Establecer la necesidad de presentar proyecto de viabilidad económico-financiero en el que se señale el programa específico que desarrollará la empresa integradora, así como sus etapas.
• Especificar que la promoción y comercialización debe ser únicamente a los productos y servicios de las empresas integradas.
• Amplia la posibilidad de otorgar capacitación a niveles medios y gerenciales de las empresas integradas.
• Duplica el plazo de tributación en el régimen simplificado.
Asimismo, cada año han sido publicadas en el diario oficial de la federación, por la secretaria de hacienda y crédito publico, las facilidades administrativas de este sector con lo cual se pretende promover la implantación de las empresas integradoras en los sectores económicos menos desarrollados.
Actualmente el tratamiento del Régimen Simplificado está contenido en el capítulo VII del Título II de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Ley del Impuesto al Valor Agregado, Capítulos I, II y III. Ley del Impuesto al Activo, artículos 1º y 12º. Ley de ingresos para el ejercicio de 2006, artículo 16, Fracción II.
1.1.5 PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS.
Las principales características de las empresas integradoras son las siguientes:
• No pueden ser socios de una empresa integradoras, aquellas personas físicas o morales que no estén formalmente constituidas.
• La empresa integradora actúa exclusivamente por cuenta y orden de sus socios; por tanto, sólo es su representante ante clientes y proveedores.
• No puede realizar ninguna parte de proceso productivo que involucre la actividad de sus asociadas.
• No está facultada para realizar la importación de materias primas e insumos que requieran sus afiliados, ya que la empresa integradora no fabrica ni comercializa productos, por tanto, no puede inscribirse en el Padrón de Importadores; este es un requisito para poder importar.
• Los activos que se adquieran para el proceso productivo de las socias, no pueden ser propiedad de la integradora, ya que son los socios los que realizan la actividad de producir y, por tanto, son los dueños de la maquinaria y el equipo.
• No se permite constituir empresas integradoras con empresarios que realicen prácticas desleales o tengan actividades monopólicos o que su actividad los conduzca a estas situaciones.
Gráfica 1.2. Empresas Integradoras en México creadas desde 1993 hasta 2006.
Fuente: Contacto PYME.
1.1.6. REQUISITOS PARA SU CONSTITUCIÓN.
Los requisitos para constitución de Empresa Integradora son los siguientes:
a) Debe tener una personalidad jurídica propia; debe estar constituida bajo alguna de las modalidades previstas en la Ley General de Sociedades Mercantiles, (Sociedad en Nombre Colectivo, Sociedad en Comandita Simple, Sociedad de Responsabilidad Limitada, Sociedad Anónima, Sociedad en Comandita por Acciones y la Sociedad Cooperativa).
Los datos del documento que contenga la constitución de una Empresa Integradora son los siguientes:
• Nombre, nacionalidad y domicilio de quien la constituye. Por lo que respecta al nombre, deberá ser el propio que se utiliza tratándose de persona física, o el que obtuvo en su constitución tratándose de personas morales. La nacionalidad deberá atenderse a lo dispuesto a la ley que en materia de inversiones extranjeras que existe actualmente
• Objeto de la sociedad. Se deberá ser muy preciso en las funciones que llevará a cabo la sociedad que se constituye como empresa integradora, ya que no podrá realizar diversas actividades que no estén expresamente indicadas en su objeto.
• Razón social o denominación. Deberá tener un nombre como atributo de su personalidad jurídica, resaltando que en este aspecto bastará con que se acompañe el nombre o iniciales para identificar el tipo de sociedad que es, sin que sea necesario agregar la expresión que la identifique como Empresa Integradora.
• Duración. Deberá estar determinado por la planeación y los objetivos a alcanzar.
• Importe de Capital. Se deberá de determinar el valor de los bienes que serán propiedad de la sociedad.
• Aportaciones individuales de cada socio. Los socios podrán aportar a la sociedad bienes distintos del numerario exigiendo a la ley de la materia que se determine en forma clara el valor que se les atribuye, así como la forma de hacer dicha atribución.
• Domicilio de la sociedad. Este requisito es correlativo del propio atributo de la personalidad jurídica de la sociedad, y se determina para establecer el lugar en que la sociedad podrá ser requerida del cumplimiento de sus obligaciones.
• Forma de administración de la sociedad y nombramiento de administradores. Será una persona física ya sea ajena o que pertenezca a la sociedad, y se elegirá por medio de una asamblea donde los socios manifestarán su voluntad votando.
• Casos de la disolución de la sociedad. La LGSM prevé las causas de disolución de las sociedades mercantiles dependiendo del tipo de sociedad que se haya adoptado para hacer funcionar la empresa integradora.
b) El objeto social de la sociedad debe ser preponderantemente la prestación de servicios especializados en apoyo a la micro, pequeña y mediana empresa integrada, esto debe ser en concordancia con el tipo de sociedad que se elija.
c) El capital social no deberá ser inferior a $ 50,000.00, independientemente del capital que les fije como mínimo la propia LGSM.
d) constituirse con las empresas integradas mediante la adquisición de acciones o partes sociales, esto es, todas aquellas personas físicas o morales deberá suscribir acciones o partes sociales para constituir la sociedad mercantil como una Empresa Integradora.
e) La participación de cada una de las empresas integradas no podrá exceder el 30% del capital social de la Empresa Integradora. Esto es para evitar que un solo accionista o empresa integrada controle mayoritariamente a la Empresa Integrada.
f) las empresas integradas deberán ser usuarios de los servicios que preste la integradora con independencia de que estos servicios se presten a terceras personas.
g) Pueden participar en el capital de banca de desarrollo o cualquier otro socio, siempre y cuando el capital de las empresas integradoras represente el 75% del capital social de la integradora.
h) La integradora no podrá participar en el capital social de las empresas integradas. Esto es para evitarla simulación que pudiera darse entre empresas de un mismo grupo corporativo.
i) Podrán ser socios o empresas integradas personas físicas o morales de escala micro, pequeña y mediana; de una misma actividad económica o de diferente rama de actividad pero que tengan un proyecto de negocio en común.
j) Tener una cobertura nacional, o bien delimitarse a una región, entidad federativa, o municipio en función de sus requerimientos.
k) Percibir ingresos exclusivamente por concepto de cuotas, comisiones y prestación de servicios a sus integradas. Podrán obtener ingresos por otros conceptos siempre que estos presenten como máximo 10% de sus ingresos totales.
l) presentar un proyecto de factibilidad económico-financiero en el que se señale el programa específico que desarrollará la empresa integradora así como sus etapas.
Las principales etapas que debe contener un proyecto de factibilidad económico-financiero son las siguientes:
Producción:
• Evaluación del nivel tecnológico.
• Maquinaria principal.
• Controles de calidad.
• Materias primas.
• Revisión de las técnicas de costo de producción
• Procesos y productos terminados.
Financiamiento:
• Nuevas inversiones.
• Fuente y destino de recursos.
• Flujo de caja.
• Proyecto a tres años.
1.1.7. ETAPAS DE FORMACIÓN DE UNA EMPRESA INTEGRADORA.
En este apartado se detallan los pasos a seguir para formar una empresa integradora. Los objetivos que se buscan son:
• Para los empresarios y Productores: proporcionarles una guía que les permita conocer a fondo el proceso de integración y así garantizar el éxito de sus organizaciones, y apoyarlos en la elaboración de los documentos para que obtengan su inscripción en el Registro Nacional de Empresas Integradoras.
• Para los Funcionarios institucionales responsables de la promoción, asesoría y autorización de una empresa integradora: dotarlos de una herramienta con los elementos necesarios para desarrollar un proceso de integración.
A continuación se presenta de manera esquemática las etapas y el objetivo a lograr en cada una de ellas:
1.1.7.1. Etapa de sensibilización.
Los empresarios o productores con potencial de asociarse, deben conocer la importancia y los beneficios que les reportaría al participar en un esquema de empresas integradoras, así como la forma de operación de estas empresas y los requisitos que deben cubrir para su formalización.
Asimismo, deberá determinarse la necesidad do conveniencia de asociarse en función de los siguientes supuestos:
• Tener una problemática común.
• Elevar la competitividad de sus empresas mediante proyectos conjuntos.
• Requerir de algún servicio especializado.
Etapa de Planeación Preliminar
Etapa de Seguimiento
Es un esquema modular. Cada etapa se aplica en función del grado de maduración del grupo
Etapa de Ejecución
Etapa de Formación y Constitución
Etapa de Planeación a
detalle
Secretaría de Economía
Empresarios y consultores
Empresarios Secretaria de
Economía
Grupo de Empresarios
Etapa de
Sensibilización
• Realizar compras en común.
• Comercializar de manera consolidada.
• Mejorar la imagen empresarial.
• Renovar e innovar los activos y la tecnología.
• Eficientar la administración.
1.1.7.2. Etapa de planeación preliminar.
Los empresarios y/o consultores deberán elaborar un documento breve y sencillo que permita visualizar de manera rápida si el proyecto que pretenden iniciar (factibilidad económica-financiera), contiene los elementos suficientes para garantizar el éxito en su ejecución, tomando en cuenta los siguientes aspectos:
• Si existe la oportunidad de un negocio y es rentable.
• Conocer los riesgos que tiene que afrontar.
• Estar dispuestos a asociarse para lograr sus objetivos.
• Tiene capacidad para cumplir con los compromisos que se deriven del proyecto y estar dispuestos a poyarlos.
1.1.7.3. Etapa de planeación a detalle.
Se deberán de analizar los elementos que se requieran para determinar la factibilidad, rentabilidad y sustento del proyecto, así como desarrollar las etapas en que se realizará el mismo con acciones de corto, mediano y largo plazos.
El proyecto de factibilidad se visualiza como una guía indicativa en donde se señale que es lo que debe hacerse, de qué manera debe hacerse y cuándo debe hacerse. También se describirá qué va a necesitarse y cuándo va a utilizarse.
En esta etapa se tendrán que determinar y analizar los puntos que a continuación se mencionan:
• Definir los objetivos.
• Evaluar los factores de éxito o de fracaso del proyecto de factibilidad, así como las debilidades y fortalezas de los socios.
• Demostrar la rentabilidad del proyecto.
• Determinar si el proyecto de factibilidad económica-financiera cumple con las expectativas de los socios.
1.1.7.4. Etapa de formación y constitución
Se deberá solicitar a la Secretaría de Economía mediante escrito libre, la inscripción de la empresa integradora en el Registro Nacional, además de cumplir con los siguientes requisitos:
• Crear la empresa integradora con una personalidad jurídica propia, diferente a la de sus asociados y que le permita realizar actividades mercantiles.
• Tener un capital mínimo de $50,000.00
• La participación accionaria de cada socio no debe exceder del 30% del capital social.
• Contar con capital suficiente para solventar la ejecución del proyecto.
• Presentar a la Secretaría de Economía la siguiente documentación:
- Proyecto de acta constitutiva conforme con la LGSM y al artículo 4º del Decreto que promueve la organización de empresas integradoras publicado en el DOF el 7 de mayo de 1993 y sus modificaciones del 30 de mayo de 1995.
- Proyecto de factibilidad económica-financiera que sustente la integración.
• Obtener la cédula de inscripción en el Registro Nacional de Empresas Integradoras.
1.1.7.5. Etapa de ejecución
Los empresarios o productores deberán contar con la capacidad de resolver imprevistos que se presenten en la ejecución del proyecto, así como determinar la conveniencia de replantearlo o modificarlo.
1.1.7.6. Etapa de seguimiento.
Una vez que esté en operaciones la empresa integradora, la Secretaría de Economía estará pendiente de su funcionamiento, apoyándola con las acciones siguientes:
• Asesorándola respecto a otros programas de apoyo del gobierno federal e instituciones de apoyo sobre áreas específicas, como puede ser tecnología, productividad, capacitación, financiamiento y diseño, entre otras.
• Analizando las posibles causas por las que una empresa integradora deja de operar.
Conviene aclarar que no todas las empresas pueden adoptar desde el inicio un régimen de empresas integradoras, ya que algunas veces son estructuras demasiado complejas para la organización de grupos de empresarios de
Por tal motivo, deberán incursionar en alternativas más sencillas de agrupación, de manera que vayan asimilando paulatinamente una cultura de trabajo en equipo con otras empresas y conozcan los beneficios intrínsecos que se obtienen mediante la cooperación empresarial.
Debido a que el éxito que puede tener una empresa integradora está ligada directamente a la cultura de asociación que tengan los empresarios y al entendimiento de lo que la empresa integradora hará por ellos a continuación se presentan los pasos a seguir antes de tomar la decisión de utilizar este esquema de cooperación empresarial.
Grupos potenciales a organizar
Identificación de una problemá- tica común o proyecto conjunto
1
Tienen una cultura SI Búsqueda de la mejor alternativa de organización de organización
NO
Sensibilización de los empresarios Empresarios analizan si el esquema de empresas para iniciar actividades en común, integradoras se adapta a sus necesidades destacando las ventajas que obten-
drían al trabajar de manera organizada
NO Les conviene esta forma de
organización
Organización y administración SI
De los empresarios
Forman una empresa integradora
Realización de compras en común
Asistencia técnica en el proceso Productivo
Capacitación de los empresarios
Venta de los productos de Búsqueda de otra alternativa de organización Manera conjunta que se adapte a sus intereses
Les funciona esta SI
Forma de trabajo 1
Necesitan tiempo para asimilar las
ventajas del trabajo en equipo
NO
1.1.8. PROYECTO DE FACTIBILIDAD ECONOMICA-FINANCIERA.
Un requisito básico para constituir una empresa integradora es la presentación de un proyecto de factibilidad en donde los empresarios y productores indicarán como van a aplicar sus recursos de manera organizada y eficaz para el cumplimiento de sus metas conjuntas. Asimismo, se constituyen en un documento soporte para gestionar, en su caso, el financiamiento que se requiera para la ejecución del proyecto.
El alcance el proyecto de factibilidad económica-financiera ha sido desarrollado de manera general por la Secretaría de Economía para que pueda ser utilizado por empresarios y productores de cualquier sector productivo que deseen incorporarse a este esquema.
A continuación se detallan los aspectos mínimos que debe cubrir este proyecto de factibilidad económica- financiera, tomando en cuenta la actividad que desarrollan los socios, adaptándolo a sus necesidades.
Resumen y conclusiones
Aprobación y Ejecución del proyecto
Organización de la empresa integradora Definición de objetivos
Estudio de Mercado
Estudio Técnico
Estudio económico- financiero
Definición de objetivos.
Para tomar la decisión de involucrarse en un proceso de integración deberá realizarse un análisis lo más completo posible para determinar si es conveniente invertir, aunque se tengan que enfrentar diversos riesgos. Por tal motivo, cada uno de los participantes tendrá que discernir y planear metas de común acuerdo, mismas que será, alcanzadas con la cooperación de todos los participantes.
A continuación se presenta la estructura que debe tener este análisis:
Idea del Proyecto
Análisis del entorno
Identificación de necesidades de los socios
Conocimiento de las debilidades y fortalezas de las empresas socias, así como de las amezanas y oportunidades del entorno
Misión de la empresa
Idea del proyecto.
El grupo de empresarios y productores tendrá que analizar cuáles son las causas que los motiva a iniciar un proceso de integración, por lo que deberá tener en consideración algunos de los aspectos que a continuación se describen:
• Atender una demanda insatisfecha.
• Contar con un producto o servicio de mejor calidad.
• Dar mayor valor agregado a los productos o a los servicios.
• Mejorar o innovar los productos o servicios.
• Aprovechar los recursos de una zona económica.
• Diversificar la producción o el servicio.
• Responder a cambios del mercado.
• Sustituir importaciones.
• Competir a nivel nacional e internacional, entre otros.
Una vez que se determinó el motivo por el cual van a asociarse, deben aplicarse ciertos criterios más cuantitativos. Por ejemplo, que el producto o servicio:
• Disponga de un mercado presente adecuado.
• Tenga un potencial de crecimiento rápido.
• Los costos de producción o distribución permitan márgenes aceptables a precios competitivos.
• Tenga un riesgo moderado, entre otros.
Análisis del entorno.
Debido a que el esquema de empresas integradoras es un instrumento para elevar la competitividad de las MIPYMES, antes de analizar el entorno debe estratificarse a las empresas de acuerdo con lo establecido en la normatividad de la Secretaría de Economía, publicada en el DOF del 30 de marzo de 1999:
Tamaño Industria Sector comercio Servicios
Microempresa 0-30 0-5 0-20
Pequeña
empresa 31-100 Jun-20 21-50
Mediana
empresa 101-500 21-100 51-100
Gran empresa 501 en adelante 101 en adelante 101 en adelante Clasificación por número de empleados
CRITERIOS DE ESTRATIFICACIÓN
Identificación de necesidades de los socios.
El propósito es determinar con base en sus necesidades, cuáles serán los proyectos conjuntos que realizarán los socios por medio de la empresa integradora y llevar a cabo un perfil de los socios que les proporcionará esta última para concretar los objetivos y metas que se planteen en el proyecto de factibilidad.
1.1.9. OBJETIVOS Y FUNCIONES DE LAS EMPRESAS INTEGRADORAS.
OBJETIVOS:
Conforme al decreto de creación, las Empresas Integradoras parten de los siguientes objetivos:
a) Promover la creación, organización, operación y desarrollo de Empresas Integradoras de unidades productivas de escala micro, pequeña y mediana.
b) Realizar gestiones y promociones orientadas a modernizar y ampliar la participación de la micro, pequeña y mediana empresa en la vida económica nacional.
c) Elevar la competitividad y proporcionar una especialización de estas empresas en cada una de las fases del proceso productivo, que dé como resultado un producto altamente diferenciado por calidad, precio y oportunidad de entrega.
d) Consolidar la presencia de la micro, pequeña y mediana empresa en el mercado interno e incrementar su participación en el de exportación.
En resumen, la empresa integradora se constituye para un fin común dentro de su proceso productivo para lograr altos rendimientos en su desarrollo económico.
FUNCIONES:
El decreto publicado por la Secretaría de Comercio y Fomento Industrial establece que las funciones principales de estas empresas son:
a) Tecnológicos:
• Adquisición, adaptación, asimilación e innovación tecnológica.
• Modernización de la maquinaria de equipo.
• Planeación del proceso productivo.
• Instalación de laboratorios para la investigación y desarrollo tecnológico, los que podrán elaborar prototipos; diversificación y desarrollo de nuevos productos, así como pruebas de resistencia de materiales y control de calidad.
• Subcontratación de programas continuos de calidad.
b) Promoción y comercialización:
• Búsqueda de mercados tanto nacionales como de exportación.
• Aplicar técnicas de mercadotecnia y de publicidad para la venta de sus productos.
• Elaboración de catálogos promocionales.
• Participación de ferias y exposiciones.
c) Diseño:
• Tener acceso a ciertos especializados de diseño.
• Desarrollo de mejores diseños, novedosos, útiles y de calidad, que satisfagan las necesidades del consumidor, para lograr mayor penetración en los mercados.
• Contar con servicios de información sobre las tendencias de la moda, tanto en el país como en el exterior.
• Selección de diseños de vanguardia.
d) Subcontratación:
• Lograr la articulación y complementación de cadenas productivas.
• Articular empresas de menor tamaño con las de mayor escala, para evitar integraciones verticales excesivas.
• Contar con servicios de información sobre las tendencias de la moda, tanto en el país como en el exterior.
• Selección de diseños de vanguardia.
e) Financiamiento:
• Gestionar por cuenta de los socios, la obtención de crédito bancario.
• Asesoría especializada para mejorar su posición financiera.
• Promoción y formación de conversiones de alianzas estratégicas.
f) Actividades en común:
• Vender la producción por cuenta de los socos.
• Promover la colocación de oferta consolidadas.
• Comprar materias primas, refacciones o maquinaria y equipo en condiciones favorables de precio y calidad, en función de los mayores volúmenes de compra.
• Adquirir tecnología y asistencia técnica.
• Promover la renovación en innovación de la maquinaria y el equipo.
• Brindar capacitación a la fuerza laboral y a los niveles directivos.
• Implantar programas para mejorar la calidad e incrementar la productividad.
g) Aprovechamiento de residuos industriales:
• Asesoría para lograr una mayor utilización de los materiales susceptibles de reciclarse, a fin de contribuir a la preservación del medio ambiente.
• Propiciar el desarrollo de tecnologías de reciclaje.
h) Gestiones administrativas:
• Asesoría y gestión en los trámites administrativos, contables, jurídicos, fiscales y de crédito que requieran para la operación de las empresas.
1.2 IMPORTANCIA ECONÓMICA EN MÉXICO.
Al hablar de Empresas Integradoras, tenemos que hablar de las micro, pequeñas y medianas empresas. Las MIPYMES son parte fundamental dentro de la economía del país, pero a su vez, la mayoría de estas fracasan por no tener una estructura que les permita conocer si el control que llevan es el idóneo.
En los últimos cuatro años, las industrias de menor tamaño en el país generaron 404 mil 222 empleos formales.
Desde principios de 2003 a lo que va del 2006, el número de puestos de trabajo ha ido en aumento, informó la Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa de la Secretaría de Economía. (SE).
Se estima que tan sólo en el presente año el número de puestos de trabajo generados por éste nivel de industria llegue a los 120 mil inscritos en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), precisó Alejandro González, subsecretario de las MPYMES, quien subrayó el apoyo a los emprendedores.
Dijo también que el sistema Nacional de Financiamiento han permitido que las industrias de éste tamaño que cuentan con un proyecto viable, acceda a un crédito sin garantía hipotecaria, a tasas competitivas y sin procesos costosos. Explicó que los apoyos atorgados entre 1998 al 2000m fueron porco más de 27 mil.
Pero al cierre del 2006 (fin de la presente administración) dichos apoyos sumarán los 230 mil.
Es decir, los apoyos tendrán un crecimiento de dos mil 91%.
Al inicio de su mandato, El Presidente Vicente Fox decidió la creación de la Subsecretaría de la Pequeña y Mediana Empresa, la cual fue incrementando su presupuesto para llegar a los 20 mil 14 millones de pesos para el ejercicio del 2006.
Por otra parte, la Secretaría de Economía destacó la política de apoyo a la microempresa que promueve el gobierno federal, y que a la fecha entregó más de millón y medio de micro créditos que han generado alrededor de un millón de empleos. De ellos, el 85% están en manos de mujeres.
María del Carmen Díaz Amador, coordinadora del Programa Nacional de Financiamiento al Microempresario (Pronafin), dijo que el país cuenta ahora con un nuevo sistema de servicios financieros. Precisó que dicho programa está basado en la cultura de la corresponsabilidad de los beneficiarios, pues el 98% de los créditos otorgados se han recuperado.
Las instituciones de micro finanzas trabajan para llevar oportunidades de desarrollo a la población en condiciones de pobreza, lo que ha permitido incrementar su patrimonio y fortalecer la economía local, añadió la funcionaria.
Recordó que a través de Pronafin se apoya a quienes por su condición económica no son sujetos de crédito bancario.
Los montos otorgados por Pronafin dependen del proyecto productivo que se presente y van de 500 hasta los 30 mil pesos. Siempre de acuerdo a la información de la dependencia, estos créditos han logrado incrementar en 20% su nivel patrimonial y han reducido su pobreza alimenticia en 37%.
Comentó que ésta política fortalece la banca social a través de la entrega de micro financiamientos, es un esquema de transparencia y rendición de cuentas, con lo que se evitan prácticas de clientelismo y paternalismo.
La coordinadora de Pronafin manifestó que la banca de desarrollo atiende a los 31 estados del país, a través de 220 micro financieras y múltiples ventanillas de atención al público.
Pronafin otorga créditos en 98% del país.
El programa Nacional de Financiamiento al Microempresario ha beneficiado a 643 personas y ha otorgado 99 mil 655 micro créditos con esto cubre ya el 98% de la República mexicana, informó Francisco Javier Cárdenas, consultor del plan impulsado por la Secretaría de Economía.
En el marco de la Sexta semana Nacional MIPYME, Cárdenas, explicó que las micro financieras “son organizaciones que brindan servicios financieros a los más pobres, que no tienen acceso a la banca comercial”.
Tales instituciones “no prestan grandes cantidades” y “tienen metodologías muy específicas para colaborar con sus clientes e ir incrementando las sumas de préstamos y evitar así el endeudamiento desmedido y la incapacidad de pago”.
Los plazos son de tres a seis meses, con montos de $500 hasta 30 mil pesos. Los créditos inician en pequeñas cantidades, pero se incrementan gradualmente hasta lograr establecer un historial crediticio exitoso y un patrimonio para cada persona.
En el siguiente cuadro se muestra gráficamente la existencia de empresas micro , pequeñas y medianas que están constituidas en México, a partir del presente sexenio.
Cabe destacar que el gobierno a través del pronafin otorga líneas de crédito a loa más pobres. El gobierno no otorga de manera directa los préstamos.
El pronafin exhibe algunos casos de éxito en nueve locales del pabellón comercio justo para empresas sociales, como parte de la semana MIPYME.
1.3. PROBLEMÁTICA QUE ENFRENTAN EN LA ACTUALIDAD.
Las MIPYMES se han enfrentado ante la problemática de lograr su integración eficiente en el mercado por dos factores importantes:
1. La falta de competitividad (calidad, precio, volumen, soporte financiero, etc.) que les obstaculiza insertarse de manera automática a las grandes y medianas empresas industriales, comerciales o de servicios.
2. La falta de una adecuada promoción de las oportunidades de negocio. Las MIPYMES destinan muy pocos recursos para la identificación y apertura de nuevos mercados u oportunidades de negocio, por lo que se dificulta el contacto directo con la gran empresa, si no es a requerimiento expreso de las mismas.
Además de lo antes mencionado, de acuerdo a la investigación realizada encontramos diversas clases de problemáticas para el financiamiento a las MIPYMES entre ellas, tenemos las siguientes:
• Altos costos de gestión (comisiones, Interés, apertura), además de la falta de información de las técnicas de gestión.
• Desconocimiento de técnicas de gestión por parte de las MIPYMES en cuanto a: tecnologías de organización, producción, comercialización y financiamiento adecuado a la realidad nacional, es decir, inflación, devaluación, globalización.
• Falta de información del mercado interno y externo, factores que orillan a tomar decisiones precipitadas en cuanto a la petición de financiamiento en ultimo momento que muchas veces no es otorgado en el tiempo estimado o bien no es otorgado por una serie de situaciones ya sea documentación, estado actual de la empresa o simplemente no cumple con los requisitos y esto repercute de manera directa en los recursos de la empresa ya sea Humanos, Materiales o Tecnológicos en el cual se puede presentar una situación grave inclusive de quiebra.
Al plantear las dificultades de las MIPYMES, encontramos una gran debilidad estructural de la economía del país. Las empresas más importantes, no tienen la solidez y la capacidad de cubrir la demanda nacional; y menos competir en el mercado externo, salvo en ciertos aspectos y condiciones favorables o de equidad.
Para acceder a un financiamiento de la banca pública como privada es necesario cubrir los requerimientos que cada una de las instituciones solicita, como lo es: estar legalmente constituida, contar con un RFC, entre otras, y la mayoría de la MIPYMES no lo cubren, debido a que muchas de ellas están operando conforme a la marcha y presentan irregularidades tanto fiscales, como legales.
No cuentan con la documentación en regla (actas constitutivas irregulares, poderes notariales sin cumplir con los requerimientos legales, cambios en el accionariado etc.) por lo tanto se limitan sus opciones de financiamiento.
Hay muy poca variedad de “Programas” de financiamiento, y los que se ofrecen actualmente son muy similares entre si y no existe realmente diferencia entre elegir uno y otro, es decir, no existe una marcada gama de beneficios reales para las empresas ya que los analizados en la investigación denotan beneficios pero para la institución que los otorga (altas comisiones, intereses elevados y poca flexibilidad) no en realidad para las MIPYMES, y esto provoca que se límite el elegir entre la mejor opción.
La falta de una visión compartida y coordinada afecta la articulación del sector de las MIPYMES con el resto de la economía.
Este problema esta relacionado con la carencia de visión estratégica que tiene la nación acerca de la MIPYMES, carencia que se observa a varios niveles. Las MIPYMES no han logrado impulsar desde el sector una visión clara de su importancia para la economía nacional. Lo anterior se debe a tres factores:
1. La gran heterogeneidad del sector, en términos de tipos de empresas y de ramas productivas: Un ensamblador de bicicletas que cuenta con 30 empleados tiene problemas muy diferentes a los de una vendedora de frutas en la calle.
2. La pobre comunicación adentro del sector, que se debe a la heterogeneidad del mismo pero también a la pobre gremialización general y por ramas de actividades: no existen gremios fuertes de artesanos electricistas, por ejemplo.
3. La débil gremialización provoca poca capacidad de comunicarse hacia fuera del sector y de realizar, por ejemplo, eficientes campañas de información pública.
Pese a esfuerzos recientes, las instituciones de apoyo y centros de servicios no tienen una tradición de colaboración interinstitucional horizontal, dándose al contrario una segmentación del sistema por donante, o por tipo de usuarios.
Es de notar que se ha realizado un importante esfuerzo de coordinación de los organismos de apoyo, quienes han publicado el "Libro Blanco de la Microempresa", esfuerzo de definición de un diagnóstico compartido de los problemas del sector así como de una estrategia común.
También es importante señalar la multiplicación de iniciativas conjuntas, como la central de riesgos desarrollada entre financieras que tienen el sector de la MIPYME como cliente. Pese a estos ejemplos, sin embargo, los flujos de información entre los diferentes actores del sector son muy insuficientes: no existe por ejemplo mayor coordinación para definir criterios técnicos comunes, ni existe una preocupación real para difundir de forma sistemática los resultados de las iniciativas de apoyo a la MIPYME.
Ningún organismo se encarga realmente de impulsar e incentivar la creación de este intercambio de información imprescindible para la coherencia del sector.
La debilidad de los flujos de información y de conocimiento en el sistema se traduce por lo tanto en grandes dificultades de comunicación e información hacia fuera del sistema, es decir hacia la nación.
Así, el país no tiene conocimiento del aporte de la pequeña empresa al empleo nacional, o al producto interno bruto, por ejemplo. Esta carencia de información es particularmente preocupante en el caso de los tomadores de decisión, quienes carecen de la información básica para definir leyes y reglamentos que atañen a la MIPYME.
La ausencia de un marco de políticas y normas que estimulen el desarrollo del sector. No existe un sistema de incentivos y de disposiciones específicas para fortalecer las capacidades organizativas y administrativas de las MIPYMES, ni para simplificar el marco legal en el cual se enmarcan.
Esto trae como consecuencia que la mayoría de éstas se queda en el sector informal, sin mayores posibilidades de desarrollo, asumiendo costos elevados y siendo excluida de los principales instrumentos de apoyo.
Así, en el ámbito fiscal, el sector informal no paga impuestos directos, al igual que son excluidas del acceso a las prestaciones formales (jubilación, seguro social entre otros), del crédito formal y parcialmente del sistema nacional de formación profesional y capacitación. Finalmente, esta informalidad incrementa la vulnerabilidad en el cumplimiento de los compromisos contractuales, ya sea para las empresas frente a sus clientes y proveedores, y para la mano de obra contratada por el sector.
Lo anterior se debe a la ausencia de un marco legal y jurídico adecuado que permita a la MIPYME legalizarse a un costo acorde a sus posibilidades financieras y en plazos aceptables. Esto también limita su capacidad de asociación, lo que no permite aprovechar potenciales economías de escala, entre otras cosas.
Por lo tanto se crea en la mayoría de las empresas del sector MIPYME un círculo vicioso en lo que a información y conocimiento se refiere: la ausencia de instrumentos legales y administrativos apropiados a las microempresas provoca una ausencia de demanda de información, y la ausencia de demanda de información legal y administrativa tiende a legitimar la falta de interés por su producción.
Por otro lado, la deficiente institucionalidad de los organismos de apoyo provoca una inadecuada especialización y visión estratégica de apoyo al sector. Existe una diversidad de instituciones de apoyo, con enfoques y métodos de trabajo diferentes, que ofrecen servicios a las MIPYMES sin contar con un marco que oriente esta oferta.
Tampoco existen esfuerzos sistemáticos de coordinación entre las instituciones de apoyo, de tal forma que la sustentabilidad de estas instituciones es problemática y no permite la especialización temática o geográfica. La dependencia parcial o total de subsidios externos refuerza esta lógica.
Lo último es particularmente cierto para el caso de las instituciones orientadas hacia el crédito para la MIPYME.
La competencia desleal entre organismos que ofrecen crédito a su costo real, organismos que subsidian el crédito e instituciones que regalan fondos no permite la consolidación de un sistema capaz de responder a los problemas financieros del sector.
Finalmente, las MIPYMES y las diferentes instituciones de apoyo no tienen la información suficiente sobre los procedimientos necesarios para obtener y canalizar recursos, debido fundamentalmente a la dispersión de las fuentes de recursos y a la poca difusión de información por parte de los donantes de sus procedimientos institucionales.
La existencia de problemas de gestión dentro del sector, tanto en el ámbito de los empresarios como entre los mismos programas de apoyo:
Existe una carencia de recursos y mecanismos para obtener y procesar información relevante para que las MIPYMES puedan tomar mejores decisiones, tal como información sobre precios, clientes y proveedores, nuevas tecnologías aplicadas a sus unidades productivas, entre otros.
Esto se explica principalmente por el hecho que actividades como la inteligencia de mercado son relativamente novedosas en el país, sobre todo para este sector, razón por la cual no existen todavía intermediarios especializados en brindar servicios de información (information brokers).
Los limitados flujos de información en el sector generan de la misma manera un insuficiente conocimiento y deficiencias de las unidades productivas en materia de estructura y gestión empresariales. Lo anterior se debe principalmente a las siguientes razones:
Los centros de servicios no priorizan entre sus actividades la producción de material didáctico acerca de administración y gestión empresarial para las MIPYMES.
Otro factor es que escasas veces existen en las capacitaciones materiales específicos para las diferentes ramas de actividades: el plan de negocios y el flujo de caja de una panadería son por ejemplo muy diferentes de los de una fábrica de juguetes, y las capacitaciones deben de tomar en cuenta estas diversidades por rama.
Los centros de servicios no sistematizan suficientemente sus experiencias de capacitación empresarial, y no divulgan generalmente sus resultados, lo que limita considerablemente las posibilidades de mejorar el sistema global de capacitación. Lo anterior es reforzado por la dispersión metodológica existente en la capacitación empresarial.
1.4. ESTUDIOS DEL FODA PARA LAS EMPRESAS INTEGRADORAS.
Cconocimiento de las debilidades y fortalezas de las empresas socias, así como de las amenazas y oportunidades del entorno.
