NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS DEL
FONDO NACIONAL DE SALUD
Informa sobre la Preparación y Presentación de los Estados Financieros, que permiten determinar la situación financiera, presupuestaria y patrimonial del Fondo Nacional de Salud al término del ejercicio contable correspondiente al año 2020.
marzo 2021
Nota 1: Naturaleza de la Operación.
El Fondo Nacional de Salud, FONASA, es un Servicio Público funcionalmente descentralizado, dotado de personalidad jurídica y patrimonio propio.
(Decreto con Fuerza de Ley N°1 de 2005, Ministerio de Salud). El Fondo Nacional de Salud es el organismo público encargado de otorgar protección y cobertura de salud a sus cotizantes y a todas aquellas personas que carecen de recursos, junto a sus respectivas cargas.
Sus funciones principales son: recaudar, administrar y distribuir los recursos financieros del sector salud, financiar las prestaciones de salud otorgadas a sus usuarios, caracterizar a las personas beneficiadas por Fonasa, administrar las cotizaciones de salud y los recursos destinados a las prestaciones, así como también, informar sobre sus derechos y los beneficios que tiene el Seguro Público de Salud.
Fonasa cubre un universo de 14.244.833 de personas a lo largo de todo Chile. Es una Institución solidaria que no discrimina por edad, sexo, género, nivel de ingresos, número de cargas familiares, enfermedades preexistentes ni nacionalidad.
a) Visión.
Seremos la mejor opción de seguro social de salud en un sistema que garantiza el acceso a salud de calidad y oportuna a toda la población del país.
b) Misión.
Somos el Seguro Público competitivo que garantiza a las personas acceso a soluciones y servicios de salud de calidad, dignos y comprometidos de manera oportuna.
Gestionamos eficazmente los recursos fiscales y previsionales a través de mecanismos de compra y relaciones mutuamente beneficiosas con los prestadores.
Ofrecemos las condiciones para que los funcionarios de la institución desarrollen su potencial en un ambiente de excelencia técnica y humana.
c) Valores de FONASA.
• Probidad.
• Excelencia.
• Compromiso.
• Eficiencia.
• Transparencia.
• Respeto.
d) El valor de sus Funcionarios.
El rol de cada una de las personas que trabajan en Fonasa es clave, pues los situamos como sujetos protagónicos de todas las mejoras que vamos haciendo y quienes permiten entregar diariamente el servicio y atención que tantas personas necesitan.
Existe una dotación efectiva de 1.183 funcionarios, de los cuales 372 son hombres y 811 mujeres. La distribución del total corresponde a personal titular (685) y contrata (498).
Sobre la distribución por tipo de estamentos estas se distribuye de la siguiente manera: 9 Auxiliares, 531 Administrativos, 94 Técnicos, 510 Profesionales, 38 Directivos y 1 Jefe de Servicio.
e) Estructura Interna.
El Director Nacional es la máxima autoridad de Fonasa y cuenta con gabinete asesor y un Comité Ejecutivo, integrado por los jefes de división, que le reportan de manera directa.
Fonasa está en todo Chile y administrativamente, se divide en:
• Nivel Central, conformado por las divisiones, el gabinete asesor y el Centro de Gestión Regional de Rancagua, comprendiendo las regiones Metropolitana y de O'Higgins.
• Dirección Zonal Norte, integrado por las regiones de Arica y Parinacota, Tarapacá, Antofagasta y Atacama.
• Dirección Zonal Centro Norte, compuesto por las regiones de Coquimbo y Valparaíso.
• Dirección Zonal Centro Sur, conformado por las regiones del Maule, Ñuble y del Biobío.
• Dirección Zonal Sur, integrado por las regiones de La Araucanía, Los Lagos, Los Ríos, Aysén y Magallanes.
f) Disposiciones Legales.
DFL Nº 1/2005 que fija texto refundido, coordinado y sistematizado del Decreto Nº2763/79 y Leyes Nº 18.933, Nº18.469, DS Nº 369 que aprobó el Reglamento del Régimen de Prestaciones de Salud, ambos Decretos del Ministerio de Salud.
Resolución Nº1455/2002, sobre Reglamento de FONASA y sus posteriores modificaciones.
g) Relación Orgánica con el Estado.
Según el Decreto con Fuerza de Ley N°1 de 2005 del Ministerio de Salud, el Fondo Nacional de Salud es un servicio público funcionalmente descentralizado que dependerá del Ministerio de Salud para los efectos de someterse a la súper vigilancia de éste en su funcionamiento y a cuyas políticas, normas y planes generales deberá someterse en el ejercicio de sus actividades, en la forma y condiciones que determina el presente libro.
El Fondo Nacional de Salud, será el continuador legal, con los mismos derechos y obligaciones, del Servicio Médico Nacional de Empleados y del Servicio Nacional de Salud, para los efectos del cumplimiento de las funciones de orden administrativo y financiero que la ley N°16.781 asigna a aquel Servicio, como de las que se le encomiende de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 50 de esta ley, para los efectos patrimoniales.
h) Moneda Funcional
La moneda funcional utilizada por el Fondo Nacional de Salud en el entorno económico principal es el peso chileno.
Nota 2: Resumen de Normas, Políticas y Estimaciones Contables.
2.1 Período Contable – Bases de Preparación.
Los presentes Estados Financieros corresponden al ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2020.
Los presentes Estados Financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con la normativa impartida por la Contraloría General de la República en Resolución N°16/2015 y Oficios C.G.R. Nº96.016/2015 y Nº33.263/2019 y en lo no determinado por esta, sobre la base de los principios contables generalmente aceptados en Chile, emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G.
2.2 Anticipos de Fondos.
En relación a la naturaleza de los Anticipos de Fondos, se puede señalar que corresponden -principalmente- a la sumatoria de los Anticipos otorgados a Empresas y Particulares (M$257.050.-), Otros Deudores de tipo Financiero, (M211.718.-), Anticipos por devoluciones de Cotizacione (M$167.993.-), Fondos Fijos para Sencillo asignados a las Sucursales a nivel nacional (M$379.034.-), como también a la entrega de Garantías de Arriendo con terceros (M$66.482.-) y los Pagos Previsionales del ejercicio en curso (M$56.378.-).
En relación al método de valorización utilizado para registrar los Anticipos de Fondos, se señala que son reconocidos como bienes financieros en su valor nominal según su naturaleza, a saber, Activo.
2.3 Cuentas por Cobrar con Contraprestación.
El balance General presenta un saldo por M$45.639.696.- comprendido en el rubro de cuentas por cobrar con Contraprestación y el cual se encuentra registrado financieramente en cuenta contable 115.12 Cuentas por Cobrar – Recuperación de Préstamos, dicho saldo incluye los siguientes conceptos: Imposiciones Previsionales Declaradas y No Pagadas por los empleadores (M$44.859.088.-), en atención a los descuentos previsionales del 7% correspondiente al ámbito de salud, la Recuperación de Licencias Médicas pendientes de recuperar M$766.788.- y la Recuperación de Préstamos Otorgados pendientes de percibir (M$13.820.-) representa la Recuperación de Préstamos Otorgados, pendientes de percibir.
En relación al método de valorización utilizado para registrar las Cuentas con Contraprestación, se indica que son reconocidos como Deudores Presupuestarios en su valor nominal al momento de hacer válido el derecho a percibir los recursos generados por las actividades propias de este Fondo Nacional de Salud.
2.4 Cuentas por Cobrar sin Contraprestación.
Las cuentas por cobrar sin contraprestación de este Fondo Nacional de Salud, están conformadas por las operaciones y registros en las cuentas de ingresos 115.04 Cuentas por Cobrar - Imposiciones Previsionales y 115.08 Cuentas por Cobrar - Otros Ingresos Corrientes, los cuales son reconocidos como Deudores Presupuestarios en su valor nominal al momento de hacer válido el derecho a percibir los recursos generados por las actividades propias de este Fondo Nacional de Salud. En relación a la naturaleza de las Cuentas por Cobrar sin Contraprestación, se puede señalar que corresponden a la sumatoria de las Imposiciones Previsionales Declaradas y No Pagadas por los empleadores (M$20.720.626.-), en atención a los descuentos previsionales del 7% correspondiente al ámbito de salud.
Asimismo, el diferencial de M$3.126.286.- presentado en la cuenta Otros Ingresos Corrientes representa los ingresos pendientes de percibir provenientes de la Recuperación del Fondo de Ayuda Médica (F.A.M.), Copagos de Beneficiarios y de la Recuperación de Licencias Médicas relacionadas con los Artículos 4° de la Ley N°19.345 y Artículo 12 de la Ley N°19.196.
2.5 Inversiones Financieras.
El Fondo Nacional de Salud no registra en sus Estados Financieros de 2020 Inversiones Financieras.
2.6 Préstamos, Deudores Varios y Deterioro Acumulado.
Referente a Préstamos Médicos otorgados por FONASA se puede señalar que emanan de las Prestaciones de Salud correspondientes a la Modalidad Libre Elección, Institucional, Garantías Explícitas de Salud y Emergencias sujetas a restitución en la forma y condiciones pactadas en la Ley vigente.
En relación a su valorización, se puede señalar que está dada por el Arancel de Prestaciones de Salud vigente para el ejercicio 2020 y que su ingreso o recuperación surge por los descuentos y posterior pago de las rentas de cada beneficiario del FONASA, siendo el saldo al 31 de diciembre de 2020, de aquellos definidos como de Corto Plazo (123.05) de M$13.033.744.- y de aquellos definidos como de Largo Plazo (123.17) de M$43.262.082.-
Estos Préstamos no están sujetos a una tasa de interés convencional, por cuanto su variación monetaria es validada por un reajuste dado por el I.P.C.
En atención a los Deudores Varios, se puede señalar que los saldos presentados al 31 de diciembre de 2020, corresponden a Deudores Financieros por Devoluciones de Pagos en Exceso (114.08) por M$101.551.-; Deudores por Gastos
Pagados en Exceso (114.98) por M$160.633.-; Documentos Protestados pendientes de regularizar (116.01) por M$622.392.- y Deudores Varios por Estimación de Recuperaciones GES y PAE (121.01) por M$52.837.448.-
Para el concepto Deterioro Acumulado, este Fondo Nacional de Salud, se informa que para el ejercicio 2020 no se presentan saldos vigentes que informar.
2.7 Existencias.
De acuerdo a la normativa N°16 de la CGR, a Fonasa no le aplica esta materia, toda vez que no tiene materiales o suministros para ser consumidos, distribuido o vendidos en el proceso de producción. Por lo anterior, el Fondo Nacional de Salud no registra Existencias en sus Estados Financieros del 2020.
Lo anterior, considerando -además- que los materiales y suministros consumidos y/o utilizados para el desarrollo de la actividad propia del Fondo no tienen un carácter significativo, por cuanto, son consumidos de forma inmediata, entendiéndose que son reconocidos como gastos y no existencias.
2.8 Bienes de Uso.
Referente al reconocimiento de los Bienes de Uso, se reconoce como tal en el Balance General cuando se obtengan de los mismos beneficios económicos futuros para este Fondo y, además, este presenta un valor que puede ser medido con fiabilidad.
Su valorización inicial está dada por su costo de adquisición, el cual es igual o superior a 3 U.T.M.
Sólo en el caso de la compra de sillas, este Fondo Nacional de Salud ha definido éstos como un bien asociado a grupo homogéneo.
En el método de cálculo para la Depreciación, se puede informar que es del tipo lineal y se ha tomado como base de cálculo para la vida útil de cada bien la Tabla Referencial de Vida Útil expuesta en Resolución C.G.R. N°16 de 2015, aplicando la misma de forma anual para lo que respecta al ejercicio 2020.
En relación a la baja de bienes, estos se reconocen contablemente una vez generado la tramitación de los actos administrativos de baja (Resolución) y su posterior reconocimiento en el sistema de Control de Activos.
2.9 Activos Intangibles.
Los Bienes Intangibles se han reconocido como tal en el Balance General, una vez que ha sido identificado y consta que se mantiene en uso en la producción de servicios asociados a la operatoria del FONASA. Su valorización inicial está dada por su costo de adquisición, el cual es igual o superior a 30 U.T.M.
Referente al método de cálculo para la Amortización, se puede informar que se ha tomado como base de cálculo para la vida útil de cada bien la Tabla Referencial de Vida Útil expuesta en Resolución C.G.R. N°16 de 2015, aplicando la misma según corresponda la aquellos Bienes con Vida útil Finita o Indefinida.
En relación a la baja de bienes, estos se reconocen contablemente una vez generado la tramitación de los actos administrativos de baja (Resolución) y su posterior reconocimiento en el sistema de Control de Activos.
2.10 Propiedades de inversión.
El Fondo Nacional de Salud no registra en sus Estados Financieros de 2020 Propiedades de Inversión.
Lo anterior, ya que aunque este Fondo Nacional de Salud posee propiedades y terrenos, éstos no generan rentas y/o plusvalías para el mismo.
2.11 Agricultura.
El Fondo Nacional de Salud no registra en sus Estados Financieros de 2020 Agricultura.
2.12 Detrimento.
Referente al reconocimiento de los Detrimentos (en Recursos Disponibles y de Bienes), se reconoce como tal en el Balance General cuando se genera el respectivo menoscabo financiero en las Disponibilidades del Fondo y/o de los Bienes de propiedad del FONASA.
Ello, en atención a lo señalado en Oficio C.G.R. N°96.016 de 2015, que establece el Manual de Procedimientos Contables para el Sector Público.
2.13 Depósitos de Terceros.
Referente a los Depósitos de Terceros, se puede indicar que corresponden principalmente a Recursos por Pagar a Prestadores Médicos de la Modalidad Libre Elección por atenciones realizadas a asegurados del FONASA (M$91.483.702.-).
En relación al método de valorización utilizado para registrar los Depósitos de Terceros, se señala que son reconocidos como bienes financieros en su valor nominal según su naturaleza saber, Pasivo.
2.14 Deuda Pública Interna y Externa.
El Fondo Nacional de Salud no registra en sus Estados Financieros de 2020 Deuda Pública Interna y Externa (Pasivo Corriente o No Corriente).
2.15 Cuentas por Pagar con Contraprestación – Acreedores Presupuestarios y Otras Cuentas por Pagar.
El criterio utilizado para el reconocimiento de las Cuentas por Pagar con contraprestación, Acreedores Presupuestarios y Otras Cuentas por Pagar, define que solo se ejecutará siempre y cuando el bien o servicio esté efectivamente realizado, tenga su perfeccionamiento desde el punto de vista legal (gestión administrativa) y se haya emitido su respectivo documento de cobranza (Original) a este Fondo, dejando claro que los únicos instrumentos mercantiles que sirven de respaldo para proceder al respectivo reconocimiento del Acreedor Presupuestario son: guías de despacho, facturas, boletas y estados de pagos debidamente validados por el administrador del contrato y/o responsable del mismo.
Sin perjuicio de esto, previo al reconocimiento de la cuenta por pagar se han constituido los fundamentos administrativos necesarios que validan el proceso de cobranza, a saber, contrato u orden de compra.
2.16 Cuentas por Pagar sin Contraprestación – Acreedores Presupuestarios y Otras Cuentas por Pagar.
El criterio utilizado para el reconocimiento de las Cuentas por Pagar sin contraprestación, Acreedores Presupuestarios y Otras Cuentas por Pagar, define que solo se ejecutará siempre y cuando el bien o servicio esté efectivamente realizado, tenga su perfeccionamiento desde el punto de vista legal (gestión administrativa) y se haya emitido su respectivo documento de cobranza (Original) a este Fondo, dejando claro que los únicos instrumentos mercantiles que sirven de respaldo para proceder al respectivo reconocimiento del Acreedor Presupuestario son: guías de despacho, facturas, boletas y estados de pagos debidamente validados por el administrador del contrato y/o responsable del mismo.
Sin perjuicio de esto, previo al reconocimiento de la cuenta por pagar se han constituido los fundamentos administrativos necesarios que validan el proceso de cobranza, a saber, contrato u orden de compra.
2.17 Provisiones.
En cuanto a criterio de reconocimiento de este pasivo, se puede indicar que se enmarcan dentro de la normativa vigente, en cuanto al cumplimiento de compromisos o responsabilidades adquiridas con terceros. Específicamente, se vincula con el Beneficio por Incentivo al Retiro de funcionarios del Fondo, los cuales harán efectivo este proceso en un período distinto al vigente, teniendo para ello los respaldos administrativos soportantes para estos efectos.
Referente a la valorización de las Provisiones, éstas son realizadas de acuerdo a la estimación fiable del monto de la obligación calculado por la División de Gestión y Desarrollo de las Personas del FONASA.
En atención a las mismas, se puede informar que las Provisiones de Corto Plazo para el ejercicio 2020 ascienden a la suma de M$136.571.-.
2.18 Beneficios a los Empleados.
Referente a las Obligaciones por Beneficios a los Empleados, se informa que para el ejercicio 2020 ascienden a la suma de M$136.571.- y representan las obligaciones de este Fondo Nacional de Salud del tipo legal y contractual con funcionarios que se han acogido a Retiro voluntario de la Institución, pero que aún no se ha materializado.
Así también, se informa que este Fondo Nacional de Salud no posee retribuciones y/o beneficios de largo plazo, post-empleo, por el término anticipado de algún vínculo laboral o por otros beneficios.
2.19 Arrendamientos.
El Fondo Nacional de Salud no registra en sus Estados Financieros de 2020 arrendamientos.
Lo anterior, debido a que este Fondo Nacional de Salud no percibe sumas en dineros, pagos y/o cuotas por este concepto.
2.20 Concesiones.
El Fondo Nacional de Salud no registra en sus Estados Financieros de 2020 Concesiones.
2.21 Activos Contingentes y Pasivos Contingentes.
El Fondo Nacional de Salud no registra en sus Estados Financieros de 2020 Activos y Pasivos Contingentes.
2.22 Ingresos de Transacciones con Contraprestación.
El Fondo Nacional de Salud no registra en sus Estados Financieros de 2020 Ingresos de Transacciones con Contraprestación.
2.23 Transferencias, Impuestos y Multas.
Referente a Transferencias se informa que para el ejercicio 2020 se han reconocido contablemente un total de M$8.045.631.633.- cuyo desglose es el siguiente:
Programa Atención Primaria M$2.095.328.046.-, Programa Prestaciones Valoradas M$276.286.530.-, Programa Prestaciones Institucionales M$2.222.196.986.-, Financiamiento Hospitales por Grupo Relacionados de Diagnósticos M$3.294.538.455.-, Caja de Previsión de la Defensa Nacional M$2.315.572.-, Sistema Chile Solidario Ley N°20.595 M$4.357.980.-, Fondo para Diagnóstico y Tratamiento de Alto Costo Ley N°20.850 M$130.609.290.- y Sistema de Protección Integral a la Infancia M$19.998.773.- Asimismo, el Fondo Nacional de Salud no registra en sus Estados Financieros de 2020 Impuestos.
En el caso de las Multas, este Fondo Nacional de Salud reconoce este hecho económico por los ingresos provenientes de multas administrativas cursadas a Empleadores y Prestadores producto de fiscalizaciones realizadas y, en el caso de los Proveedores, cuando se incumplen los términos contractuales acordados.
2.24 Efecto de las Variaciones en los Tipos de Cambio de la Moneda Extranjera.
En atención al criterio de reconocimiento de las Variaciones en los Tipos de Cambio de la Moneda Extranjera se informa que es el establecido en Resolución C.G.R.
N°16 de 2015, en cuanto al reconocimiento del beneficio económico como consecuencia de las actividades propias de este Fondo Nacional de Salud.
Referente al Efecto de las Variaciones en los Tipos de Cambio de la Moneda Extranjera, se informa que las Variaciones informadas para el ejercicio 2020 corresponden a las Fluctuaciones de Cambio generadas para el período informado, los cuales se ven reflejados en la cuenta de Disponibilidad en Monedas Extranjeras y su valor fue de M$24.-.
2.25 Errores.
En relación al concepto Errores, para el ejercicio 2020, este Fondo Nacional de Salud no presenta datos que informar.
2.26 Información Financiera por Segmentos.
Según lo expuesto en Oficio CGR N°72.639 del 29/01/2021, este criterio no es aplicable para el ejercicio 2020.
2.27 Inversiones Asociadas y Negocios Conjuntos.
El Fondo Nacional de Salud no registra en sus Estados Financieros de 2020 Inversiones asociadas y negocios conjuntos.
Lo anterior, debido a que este Fondo Nacional de Salud no posee instrumentos de deuda negociables en un mercado activo.
2.28 Ingresos y Gastos Presupuestarios.
En la definición de ingresos se incluyen los resultados del ejercicio de las actividades propias del Fondo y los provenientes de la Ley de Presupuesto, los que se informan como Ingresos de Operación u otros.
Con respecto a los Gastos, se incluyen todas las actividades inherentes y propias de la función asignada por ley al Fondo. Entre los gastos de la actividad operativa normal (costos fijos, remuneraciones, administración), además se suman el costo por prestaciones financieras (subsidios) a beneficiarios así como el costo de los cobros judiciales de los mismos. Así también, se presentan los gastos generados por Transferencias dentro del Sector Público (Servicios de Salud) por los diferentes programas asociados a la gestión del Fondo.
2.29 Ingresos y Gastos Patrimoniales.
En la definición de ingresos se incluyen los resultados del ejercicio de las actividades propias del Fondo y los provenientes de la Ley de Presupuesto, los que se informan como Ingresos de Operación u otros.
Con respecto a los Gastos, se incluyen todas las actividades inherentes y propias de la función asignada por ley al Fondo. Entre los gastos de la actividad operativa normal (costos fijos, remuneraciones, administración), además se suman el costo por prestaciones financieras (subsidios) a beneficiarios así como el costo de los cobros judiciales de los mismos. Así también, se presentan los gastos generados por Transferencias dentro del Sector Público (Servicios de Salud) por los diferentes programas asociados a la gestión del Fondo.
2.30 Patrimonio Neto.
Al 31 de Diciembre de 2020, se informa una diferencia de M$100.993.593.- entre el Patrimonio Inicial y el Patrimonio Final. Las diferencias entre los Patrimonios Inicial y Final están dadas por el Traspaso del Resultado de Ejercicio 2019 al Resultado Acumulado.
Nota 3: Cambio en Políticas y Estimaciones Contables.
a) Cambios en Políticas Contables.
Durante el ejercicio comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2020, no se han producido cambios en la aplicación de principios de contabilidad en relación al ejercicio anterior, que puedan afectar en forma significativa la interpretación de estos Estados Financieros.
b) Cambio en Estimaciones Contables.
Durante el ejercicio comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2020, no se han producido cambios en la estimación contable, en relación al ejercicio anterior, que puedan afectar en forma significativa la interpretación de estos Estados Financieros.
c) Información Adicional.
No existe información adicional sobre la materia a presentar.
Nota 4: Recursos Disponibles.
Los montos clasificados en el rubro Recursos Disponibles, tanto en Moneda Nacional como Extranjera, ascienden a M$158.258.604.-
Para el caso del concepto de Anticipo de Fondos ascienden a un total de M$1.430.156.-
a) Disponibilidad en Moneda Nacional.
N° Cuenta Nombre Cantidad de
cuentas corrientes
31-12-2020 en M$ (miles
de pesos)
31-12-2019 en M$ (miles
de pesos)
11101 Caja 30 60.705.758 43.515.834
11102 Banco Estado 9 30.161.663 313.637
11103 Banco del Sistema Financiero 16 67.391.183 153.380.192
55 158.258.604 197.209.663
Total
b) Disponibilidad en Moneda Extranjera.
N° Cuenta Nombre Cantidad de
cuentas corrientes
31-12-2020 en M$ (miles
de pesos)
31-12-2019 en M$ (miles
de pesos)
11201 Caja - 0 0
11202 Banco Estado - 0 0
11203 Banco del sistema Financiero 1 0 1.862
1 0 1.862
Total
c) Anticipos de Fondos.
Cuenta Nombre De periodos Anteriores Del año Total
11401 Anticipos a Proveedores 232.485 525.089 757.574
11402 Anticipos a Contratistas 0 0 0
11403 Anticipos a Rendir Cuenta 215.044 334.678 549.722
11404 Garantías Otorgadas 55.153 11.329 66.482
11406 Anticipos Previsionales 56.378 0 56.378
11407 Cartas de Créditos 0 0 0
11604 Fluctuación de Cambios 0 0 0
TOTAL 559.060 871.096 1.430.156
31-12-2020, en M$ (miles de pesos)
Cuenta Nombre De periodos anteriores Del año Total
11401 Anticipos a Proveedores 153.540 449.797 603.337
11402 Anticipos a Contratistas 0 0 0
11403 Anticipos a Rendir Cuenta 126.340 670.528 796.868
11404 Garantías Otorgadas 55.152 0 55.152
11406 Anticipos Previsionales 56.378 0 56.378
11407 Cartas de Créditos 0 0 0
11604 Fluctuación de Cambios 0 0 0
TOTAL 391.410 1.120.325 1.511.735
31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
d) Detalle de cuentas de Anticipos de Fondos.
N° Rut Nombre Total
1 16.021.111-8 CLIENTES VARIOS (COMPL.) 202.287
2 16.024.444-5 GASTOS DCI 162.718
3 61.978.490-1 JUZGADO DE COBRANZA LABORAL Y PREVISIONAL DE SANTIAGO 64.588
4 69.072.400-6 MUNICIPALIDAD DE LA GRANJA 50.367
5 61.608.700-2 CENTRAL DE ABASTECIMIENTO DEL SISTEMA NACIONAL DE
SERVICIO DE SALUD 45.691
6 88.044.324-9 MSLI LATAM INC 44.072
7 76.343.480-K CENTRO DE DIALISIS DE MENDOZA LTDA. 42.592
8 96.885.930-7 CLINICA BICENTENARIO SPA 13.424
9 61.607.700-7 SERVICIO DE SALUD DEL RELONCAVI 11.782
10 16.027.777-7 GASTOS DPE 11.009
Resto deudores - 116 Deudores 109.044
757.574
N° Rut Nombre Total
1 160.251.001-7 DIRECCION REGIONAL CENTRO NORTE MLE 151.986
2 160.281.001-0 DIRECCION REGIONAL CENTRO SUR MLE 60.777
3 1.602.011.001-9 DIRECCION REGIONAL NORTE MLE 47.369
4 LAURA OLGA DE L LEIVA MANCILLA 30.620
5 MICHAEL RODRIGO HERNANDEZ ORELLANA 29.732
6 16.021.111-8 CLIENTES VARIOS (COMPL.) 24.563
7 160.281.001-0 DIRECCION REGIONAL CENTRO SUR MLE 19.084
8 160.291.001-5 DIRECCION REGIONAL SUR MLE 17.863
9 WALTER GUIDO IRIARTE CASTILLO 16.595
10 1.602.131.001-1 DIRECCION REGIONAL METROPOLITANA MLE 14.944
Resto deudores - 233 Deudores 136.189
549.722 31-12-2020, en M$ (miles de pesos)
TOTAL CUENTA 11401
31-12-2020, en M$ (miles de pesos)
TOTAL CUENTA 11403
N° Rut Nombre Total
1 16.021.111-8 CLIENTES VARIOS (COMPL.) 33.456
2 76.271.389-6 SOCIEDAD INMOBILIARIA E INVERSIONES LAY LAY LTDA 11.329
3 77.384.700-2 INMOBILIARIA ESPACIO LIMITADA 6.235
4 84.771.900-1 INMOBILIARIA CONOSUR 6.107
5 76.129.158-0 PROYECCION INMOBILIARIA S.A. 3.056
6 160.221.001-3 DIRECCION REGIONAL NORTE MLE 2.666
7 78.590.510-5 CONSTRUCTORA COMERCIAL E INDUSTRIAL VILLA ALEMANA LTDA. 1.808
8 78.121.930-4 SOC.CONSTRUCT. E INMOBILIARIO BAQUEDANO LTDA. 1.000
9 ROBERTO FUENTES RIFO 395
10 VICTOR HERRERA DEL D XX XX 240
Resto deudores 16.022.222-5 PROVEEDORES VARIOS (COMPL.) 190
66.482
N° Rut Nombre Total
1 98.000.100-8 A.F.P HABITAT S.A. 15.566
2 98.001.000-7 A.F.P CUPRUM S.A. 12.151
3 98.000.400-7 A.F.P. PROVIDA S.A. 10.812
4 98.000.000-1 A.F.P CAPITAL S.A. 6.095
5 76.296.619-0 ISAPRE COLMENA GOLDEN CROSS.S.A. 5.838
6 98.000.900-9 A.F.P. PLANVITAL 3.359
7 76.762.250-3 FONDO PENSIONES MODELO 1.962
8 96.522.500-5 ISAPRE MAS VIDA 591
9 96.856.780-2 ISAPRE CONSALUD 4
10 - - 0
Resto deudores - - 0
56.378
Cantidad total de deudores 2020:
389 Deudores registrados.
TOTAL CUENTA 11406
31-12-2020, en M$ (miles de pesos)
TOTAL CUENTA 11404
31-12-2020, en M$ (miles de pesos)
N° Rut Nombre Total
1 61.606.800-8 SERVICIO DE SALUD LIBERTADOR BDO OHIGGINS 357.556
2 61.978.490-1 JUZGADO DE COBRANZA LABORAL Y PREVISIONAL DE SANTIAGO 64.588
3 69.072.400-6 MUNICIPALIDAD DE LA GRANJA 50.367
4 76.343.480-K CENTRO DE DIALISIS DE MENDOZA LTDA. 42.592
5 16.021.111-8 CLIENTES VARIOS 17.345
6 97.018.000-1 SCOTIABANK CHILE 12.892
7 61.607.700-7 SERVICIO DE SALUD DEL RELONCAVI 11.782
8 60.805.000-0 TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA 9.844
9 89.590.500-3 DE LAIRE Y ASOCIADOS LTDA 4.216
10 HECTOR PATRICIO ORTIZ VEGA 4.118
Resto deudores - 28.037
603.337 31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
TOTAL CUENTA 11401
N° Rut Nombre Total
1 160.281.001-0 DIRECCION REGIONAL CENTRO SUR MLE 337.138
2 160.251.001-7 DIRECCION REGIONAL CENTRO NORTE MLE 175.179
3 1.602.011.001-9 DIRECCION REGIONAL NORTE MLE 56.226
4 1.602.131.001-1 DIRECCION REGIONAL METROPOLITANA MLE 37.961
5 LAURA OLGA DE L LEIVA MANCILLA 30.870
6 16.021.111-8 CLIENTES VARIOS 24.572
7 160.291.001-5 DIRECCION REGIONAL SUR MLE 18.098
8 WALTER GUIDO IRIARTE CASTILLO 16.595
9 1.602.131.038-0 DRM SUCURSAL ADULTO MAYOR 8.911
10 1.602.131.855-1 DRM SUCURSAL MORANDE 6.525
Resto deudores - 84.793
796.868
N° Rut Nombre Total
1 16.021.111-8 CLIENTES VARIOS 33.456
2 77.384.700-2 INMOBILIARIA ESPACIO LIMITADA 6.235
3 84.771.900-1 INMOBILIARIA CONOSUR 6.107
4 76.129.158-0 PROYECCION INMOBILIARIA S.A. 3.056
5 160.221.001-3 DIRECCION REGIONAL NORTE MLE 2.666
6 78.590.510-5 CONSTRUCTORA COMERCIAL E INDUSTRIAL VILLA ALEMANA LTDA. 1.808
7 78.121.930-4 SOC.CONSTRUCT. E INMOBILIARIO BAQUEDANO LTDA. 1.000
8 ROBERTO FUENTES RIFO 395
9 VICTOR HERRERA 240
10 16.022.222-5 PROVEEDORES VARIOS 189
Resto deudores - 0
55.152
N° Rut Nombre Total
1 98.000.100-8 A.F.P HABITAT S.A. 15.566
2 98.001.000-7 A.F.P CUPRUM S.A. 12.151
3 98.000.400-7 A.F.P. PROVIDA S.A. 10.812
4 98.000.000-1 A.F.P CAPITAL S.A. 6.095
5 76.296.619-0 ISAPRE COLMENA GOLDEN CROSS.S.A. 5.838
6 98.000.900-9 A.F.P. PLANVITAL 3.359
7 76.762.250-3 FONDO PENSIONES MODELO 1.962
8 96.522.500-5 ISAPRE MAS VIDA 591
9 96.856.780-2 ISAPRE CONSALUD 4
10 - - 0
Resto deudores - 0
56.378
725 Deudores registrados.
Cantidad total de deudores 2019:
31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
TOTAL CUENTA 11404
31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
TOTAL CUENTA 11406
31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
TOTAL CUENTA 11403
e) Información Adicional.
No existe información adicional sobre la materia a presentar.
Nota 5: Cuentas por Cobrar con Contraprestación.
Al 31/12/2020 para el concepto de Cuentas por Cobrar con Contraprestación se reflejan montos por un total de M$45.639.696.-, presentando la siguiente antigüedad:
a) Saldos vigentes.
Hasta 90 días
De 91 días a un año
Más de un
año Total
11409 Tarjetas de Crédito 0 0 0 0
11506 Cuentas por Cobrar – Rentas de la
Propiedad 0 0 0 0
11507 Cuentas por Cobrar – Ingresos de
Operación 0 0 0 0
11510 Cuentas por Cobrar – Venta de Activos No
Financieros 0 0 0 0
11511 Cuentas por Cobrar – Venta de Activos
Financieros 0 0 0 0
11512 Cuentas por Cobrar – Recuperación de
Préstamos 45 8.710.624 36.929.027 45.639.696
11514 Cuentas por Cobrar – Endeudamiento 0 0 0 0
12109 Deudores por Ventas Ley N° 18.868 0 0 0 0
12192 Cuentas por Cobrar de Ingresos
Presupuestarios 0 0 0 0
45 8.710.624 36.929.027 45.639.696
Hasta 90 días
De 91 días a un año
Más de un
año Total
11409 Tarjetas de Crédito 0 0 0 0
11506 Cuentas por Cobrar – Rentas de la
Propiedad 0 0 0 0
11507 Cuentas por Cobrar – Ingresos de
Operación 0 0 0 0
11510 Cuentas por Cobrar – Venta de Activos No
Financieros 0 0 0 0
11511 Cuentas por Cobrar – Venta de Activos
Financieros 0 0 0 0
11512 Cuentas por Cobrar – Recuperación de
Préstamos 9.543 6.185 39.574.083 39.589.811
11514 Cuentas por Cobrar – Endeudamiento 0 0 0 0
12109 Deudores por Ventas Ley N° 18.868 0 0 0 0
12192 Cuentas por Cobrar de Ingresos
Presupuestarios 0 0 0 0
N° Cuenta Nombre Cuenta
31-12-2020, en M$ (miles de pesos)
TOTAL
N° Cuenta Nombre Cuenta
31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
b) Información Adicional.
No existe información adicional sobre la materia a presentar.
Nota 6: Cuentas por Cobrar sin Contraprestación.
Al 31/12/2020 para el concepto de Cuentas por Cobrar sin Contraprestación se reflejan montos por un total de M$23.846.942.-, presentando la siguiente antigüedad:
a) Saldos vigentes.
Hasta 90 días
De 91 días a un año
Más de un
año Subtotal
11501 Cuentas por Cobrar – Impuestos 0 0 0 0
11504 Cuentas por Cobrar – Imposiciones
Previsionales 19.324.454 1.396.202 0 20.720.656
11505 Cuentas por Cobrar – Transferencias Corrientes 0 0 0 0
11508 Cuentas por Cobrar – Otros Ingresos Corrientes 2.181.939 944.347 0 3.126.286
11509 Cuentas por Cobrar – Aporte Fiscal 0 0 0 0
11513 Cuentas por Cobrar – Transferencias para
Gastos de Capital 0 0 0 0
12193 Otras Cuentas por Cobrar de Ingresos
Previsionales 0 0 0 0
21.506.393 2.340.549 0 23.846.942
Hasta 90 días
De 91 días a un año
Más de un
año Subtotal
11501 Cuentas por Cobrar – Impuestos 0 0 0 0
11504 Cuentas por Cobrar – Imposiciones
Previsionales 17.581.960 0 0 17.581.960
11505 Cuentas por Cobrar – Transferencias Corrientes 0 0 0 0
11508 Cuentas por Cobrar – Otros Ingresos Corrientes 1.548.613 0 0 1.548.613
11509 Cuentas por Cobrar – Aporte Fiscal 0 0 0 0
11513 Cuentas por Cobrar – Transferencias para
Gastos de Capital 0 0 0 0
12193 Otras Cuentas por Cobrar de Ingresos
Previsionales 0 0 0 0
19.130.573 0 0 19.130.573
TOTAL
N° Cuenta Nombre Cuenta
31-12-2020, en M$ (miles de pesos)
TOTAL
N° Cuenta Nombre Cuenta
31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
b) Información Adicional.
No existe información adicional sobre la materia a presentar.
Nota 7: Inversiones Financieras.
En relación al concepto de Inversiones Financieras, para el ejercicio 2020, este Fondo Nacional de Salud no presenta movimientos del rubro.
a) Activos Corrientes.
Inversiones a valor razonable con cambios en los resultados
Inversiones mantenidas hasta
el vencimiento
Inversiones disponibles para
la venta y otras inversiones
Total
11301 Inversiones Temporales 0 0 0 0
12201 Inversiones a Corto Plazo 0 0 0 0
12205 Intereses Devengados y no Percibidos
por Inversiones Financieras 0 0 0 0
12206 Fondo de Estabilización Económica y
Social 0 0 0 0
12207 Fondo de Reserva de Pensiones 0 0 0 0
12209 Fondo para la Educación 0 0 0 0
12210 Fondo de Apoyo Regional 0 0 0 0
12211 Fondo para Diagnósticos y
Tratamientos de Alto Costo 0 0 0 0
0 0 0 0
Inversiones a valor razonable con cambios en los resultados
Inversiones mantenidas hasta
el vencimiento
Inversiones disponibles para
la venta y otras inversiones
Total
11301 Inversiones Temporales 0 0 0 0
12201 Inversiones a Corto Plazo 0 0 0 0
12205 intereses Devengados y no Percibidos
por Inversiones Financieras 0 0 0 0
12206 Fondo de Estabilización Económica y
Social 0 0 0 0
12207 Fondo de Reserva de Pensiones 0 0 0 0
12209 Fondo para la Educación 0 0 0 0
12210 Fondo de Apoyo Regional 0 0 0 0
12211 Fondo para Diagnósticos y
Tratamientos de Alto Costo 0 0 0 0
0 0 0 0
TOTAL
TOTAL
31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
N° Cuenta Nombre Cuenta
31-12-2020, en M$ (miles de pesos)
N° Cuenta Nombre Cuenta
b) Activos No Corrientes.
N° Cuenta Nombre Cuenta
31-12-2020, en M$ (miles de
pesos)
31-12-2019, en M$ (miles de
pesos)
12202 Acciones y Participaciones de Capital 0 0
12203 Inversiones a Largo Plazo 0 0
12299 Otros Activos Financieros 0 0
0 0
TOTAL
c) Información Adicional.
En relación al concepto de Inversiones Financieras, para el ejercicio 2020, este Fondo Nacional de Salud no presenta movimientos del rubro.
Nota 8: Préstamos.
Representa el movimiento de las Operaciones de Préstamos de dinero, otorgados bajo la Ley Nº 18.469 de 1985, siendo cancelados a los Servicios de Salud y FONASA, como también la recuperación de las cuotas por este concepto. La modalidad de registro de los Préstamos Médicos, tanto el otorgamiento como la recaudación, se registran en la Cuenta “Préstamos Médicos”.
Los Prestamos Médicos al 31/12/2020 reflejados en los Estados Financieros corresponden a total de M$56.295.826.-
a) Saldos vigentes para el corto y largo plazo.
Corto Plazo Largo Plazo Total Corto Largo Plazo Total
Asistencia Social (12301, 12313) 0 0 0 0 0 0
Hipotecarios (12302, 12314) 0 0 0 0 0 0
Pignoraticios (12303, 12315) 0 0 0 0 0 0
De Fomento (12304, 12316) 0 0 0 0 0 0
Médicos (12305, 12317) 13.033.744 43.262.082 56.295.826 6.027.009 42.649.526 48.676.535
A Contratistas (12306, 12318) 0 0 0 0 0 0
Por cambio de Residencia
(12307, 12319) 0 0 0 0 0 0
Por ventas (12309, 12320) 0 0 0 0 0 0
Otros (12321) 0 0 0 0 0 0
TOTAL 13.033.744 43.262.082 56.295.826 6.027.009 42.649.526 48.676.535 Concepto 31-12-2020, en M$ (miles de pesos) 31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
b) Movimiento de Préstamos.
Concepto
31-12-2020, en M$ (miles
de pesos)
31-12-2019, en M$ (miles
de pesos) Saldo al inicio del periodo 48.676.535 37.347.600 Nuevos prestamos concedidos 28.692.906 38.401.393 Ajustes al valor razonable 191.000 1.822.580 Préstamos reembolsados 21.264.615 28.895.038
Pérdidas por deterioro 0 0
Incrementos en el valor libro producto de la aplicación de la tasa de interés efectiva
0 0
Otros ajustes 0 0
Saldo neto al final del periodo 56.295.826 48.676.535
c) Información Adicional.
Las condiciones de Otorgamiento y valorización están reguladas por lo establecido en el Decreto Supremo N°369 de 1985. Estos Préstamos Médicos no están sujetos a Interés alguno, sino que no reajustados de acuerdo al I.P.C.
calculado.
Nota 9: Deudores Varios.
Los montos clasificados en el rubro de Deudores Varios ascienden a un total de M$53.722.024.- y se encuentran subdivididos en:
a) Deudores Varios Corrientes.
I. Indicar los saldos vigentes de cada concepto según.
N° Cuenta Nombre Cuenta 31-12-2020, en M$ (miles de pesos) 31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
11408 Otros Deudores Financieros 101.551 101.551
11498 Deudores por Gastos Pagados en
Exceso 160.633 0
11601 Documentos Protestados 622.392 407.690
12101 Deudores 52.837.448 66.969.051
12102 Documento por Cobrar 0 0
12103 IVA-Crédito Fiscal 0 0
12105 Pagos Provisionales Mensuales 0 0
12106 Deudores por Transferencia
Reintegrables 0 0
53.722.024 67.478.292
TOTAL
II.
Deudores por Transferencia Reintegrables.
De años anteriores Del año Total De años Anteriores Del año Total
1210601 0 0 0 0 0 0
1210602 0 0 0 0 0 0
1210603 0 0 0 0 0 0
1210604 0 0 0 0 0 0
1210605 0 0 0 0 0 0
1210606 0 0 0 0 0 0
1210699 0 0 0 0 0 0
TOTALES 0 0 0 0 0 0
Cuenta 31-12-2020, en M$ (miles de pesos) 31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
III.
Deudores, Documentos por Cobrar, Documentos Protestados, Otros Deudores Financieros y Deudores Pagados en Exceso.
De años anteriores Del año Total De años anteriores Del año Total
11408 101.551 0 101.551 91.992 9.559 101.551
11498 0 160.633 160.633 0 0 0
11601 374.090 248.302 622.392 306.827 100.863 407.690
12101 44.302.456 8.534.992 52.837.448 47.546.294 19.422.757 66.969.051
12102 0 0 0 0 0 0
TOTALES 44.778.097 8.943.927 53.722.024 47.945.113 19.533.179 67.478.292
1 97.018.000-1 SCOTIABANK CHILE 9.559 0 9.559
2 CECILIA ROJAS B. 438 0 438
3 LINO GODOY O. 430 0 430
4 SALVADOR QUINCHAVALÍ A. 353 0 353
5 ROBERTO MOMBERG V. 255 0 255
6 CESAR RAMIREZ J. 254 0 254
7 FIDEL VARGAS R. 253 0 253
8 PAOLA SEPULVEDA A. 247 0 247
9 ARACELI CUESTA N. 245 0 245
10 GEORGE TORO F. 237 0 237
89.280 0 89.280
101.551 0 101.551
1 61.608.700-2
CENTRAL DE ABASTECIMIENTO DEL SISTEMA NACIONAL DE
SERVICIO DE SALUD
0 160.633 160.633
2 - - - - 0
3 - - - - 0
4 - - - - 0
5 - - - - 0
6 - - - - 0
7 - - - - 0
8 - - - - 0
9 - - - - 0
10 - - - - 0
0
0 160.633 160.633
1 60.310.015-8 JUZGADO DE LETRAS DE TOME 0 100.000 100.000
2 1.602.131.001-1 DIRECCION REGIONAL
METROPOLITANA MLE 99.778 0 99.778
3 16.021.111-8 CLIENTES VARIOS (COMPL.) 96.502 0 96.502
4 60.805.000-0 TESORERIA GENERAL DE LA
REPUBLICA 0 56.499 56.499
5 IDA ARACELLI SILVA CARTAGENA 34.000 0 34.000
6 160.271.005-9 DRCS SUCURSAL CURICO 0 14.578 14.578
7 16.022.222-5 PROVEEDORES VARIOS (COMPL.) 13.175 0 13.175
8 76.151.094-0 SOCIEDAD CONSTRUCTORA
CROVAL LTDA. 9.307 0 9.307
9 160.291.001-5 DIRECCION REGIONAL SUR MLE 8.773 0 8.773
10 RUIXIA RUAN 7.971 0 7.971
104.584 77.225 181.809
374.090 248.302 622.392
Resto de deudores TOTAL 11408
31-12-2020, en M$ (miles de pesos)
N° Rut Nombre De años anteriores Del año Total
Resto de deudores TOTAL 11498
31-12-2020, en M$ (miles de pesos)
N° Rut Nombre De años anteriores Del año Total
Cuenta 31-12-2020, en M$ (miles de pesos) 31-12-2019, en M$ (miles de pesos)
31-12-2020, en M$ (miles de pesos)
N° Rut Nombre De años anteriores Del año Total
Cuenta Nivel 1 (código + denominación)
Resto de deudores TOTAL 11601
