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Guía Docente 2015/2016

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Guía Docente 2015/2016

Derecho Financiero y Tributario I

Financial and Tax Law I

Grado en Derecho

Modalidad on line

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Derecho Financiero y Tributario I

Derecho Financiero y Tributario I - Tlf: (+34) 902 102 101

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Índice

Derecho Financiero y Tributario I... 2 

Breve descripción de la asignatura ... 2 

Requisitos Previos ... 2 

Objetivos ... 2 

Competencias ... 3 

Metodología ... 4 

Temario ... 5 

Relación con otras asignaturas del plan de estudios ... 8 

Sistema de evaluación ... 8 

Bibliografía y fuentes de referencia ... 9 

Web relacionadas ... 9 

Recomendaciones para el estudio ... 9 

Material didáctico ... 9 

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Derecho Financiero y Tributario I

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Derecho Financiero y Tributario I

Módulo: Derecho Público

Materia: Derecho Financiero y Tributario I

Carácter: Formación Obligatoria

Nº de créditos: 6 ECTS

Unidad Temporal: Tercer curso- 6º semestre

Profesor de la asignatura: Patricia Blanco Diez

Email:pblanco@ucam.edu

Horario de atención a los alumnos: lunes tarde 18:00 horas a 20: 00 horas

Profesor Coordinador de módulo: Patricia Blanco

Breve descripción de la asignatura

La materia de Derecho Financiero y Tributario I forma parte del modulo de Derecho Público. En él se abordan los fundamentos para la mejor comprensión del Ordenamiento Jurídico Público y en concreto la materia que regula la constitución y gestión de la Hacienda Pública; esto es la actividad financiera. En su desarrollo el alumno adquiere la capacidad de análisis y razonamiento, se familiariza con la terminología de los procedimientos tributarios así como las principales figuras impositivas de nuestro país, además de adquirir los conocimientos y habilidades especificas de cada una de ellas.

Brief Description

Matter of Financial and Tax Law I module is part of Public Law. It covers the basics for a better understanding of the Legal Office and in particular the area that regulates the establishment and management of public finance, and financial activity. In its development the student acquires the capacity for analysis and reasoning, are familiar with the terminology of tax procedures and the main taxes in our country, in addition to acquiring the knowledge and skills specific to each.

Requisitos Previos

El Derecho Financiero es una parte especial del Derecho Administrativo. Es por tanto, fundamental el conocimiento de las principales instituciones de la parte general del Derecho Público antes de conocer sus especialidades.

Objetivos

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2. Conocer los elementos básicos de la relación jurídico-tributaria, así como los procedimientos de aplicación de los tributos.

3. Comprender el funcionamiento básico del Sistema Tributario Español.

Competencias

Competencias transversales

(CT1): Demostrar capacidad de análisis y síntesis en el ámbito del Derecho. (CT2): Capacidad de organización y planificación

(CT3): Ser capaz de expresarse correctamente en lengua castellana en el ámbito del Derecho (CT5):Ser capaz de gestionar la información y el conocimiento en el ámbito del Derecho, incluyendo saber utilizar herramientas básicas de las tecnologías de la información y la comunicación

(CT7): Que los estudiantes sean capaces de desarrollar habilidades de aprendizaje autónomo, iniciación a la investigación y actualización de los conocimientos en Derecho.

Competencias específicas

(CEM1) Que los estudiantes sean capaces de tomar conciencia de la importancia del Derecho como sistema regulador de las relaciones sociales.

(CEM2) - Que los estudiantes sean capaces de conseguir la percepción del carácter unitario del ordenamiento jurídico y de la necesaria visión interdisciplinar de los problemas jurídicos.

(CEM4) - Que los estudiantes sean capaces de manejar las fuentes jurídicas.

(CEM1) - Que los estudiantes sean capaces de comprender las distintas formas de creación del Derecho en su evolución histórica y en su realidad actual.

(CEM6) - Que los estudiantes sean capaces de leer e interpretar textos jurídicos. (CEM7) - Que los estudiantes sean capaces de redactar escritos jurídicos.

(CEM9) - Que los estudiantes sean capaces de comprender y conocer las principales instituciones jurídicas públicas y privadas en su génesis, en su individualidad y en su conjunto.

(CEM10) - Que los estudiantes sean capaces de adquirir conocimientos para resolver supuestos prácticos en áreas específicas de Derecho Público y Privado

(CEM11) - Que los estudiantes sean capaces de identificar y aplicar todas las fuentes jurídicas de relevancia en una cuestión concreta.

(CEM12) - Que los estudiantes sean capaces de identificar las preocupaciones y valores sociales en las normas y principios jurídicos.

(CEM13) - Que los estudiantes sean capaces de identificar los debates de actualidad y argumentar sobre ellos empleando de manera precisa el Derecho aplicable.

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(CEM14) - Que los estudiantes sean capaces de encontrar soluciones alternativas en el planteamiento de un problema o en la utilización de recursos jurídicos con diversos enfoques.

(CEM17) - Que los estudiantes sean capaces de identificar y seleccionar información estadística o numérica relevante y emplearla en un informe jurídico.

(CEM18) - Que los estudiantes sean capaces de desarrollar y aplicar principios y conceptos básicos del ordenamiento jurídico en un contexto global, plural y cambiante.

(CEM19) - Que los estudiantes sean capaces de desarrollar y aplicar los plazos, formas y exigencias propias de los procedimientos regulados por el Derecho.

(CEM26) - Que los estudiantes sean capaces de aplicar los principios generales del Derecho y la normativa jurídica a supuestos fácticos.

(CEM27) - Que los estudiantes sean capaces de asesorar jurídicamente a entidades públicas, privadas y particulares.

(CEM28) - Que los estudiantes sean capaces de desarrollar los fundamentos teóricos y prácticos de la Economía de la Empresa.

(CEM29) - Que los estudiantes sean capaces de comprender el funcionamiento de la economía y de vincular los criterios, recursos y medios económicos al ámbito jurídico.

(CEM23) - Que los estudiantes sean capaces de conocer los instrumentos necesarios para acceder a la formación especializada en las distintas áreas del Derecho.

(CEM33) - Que los estudiantes sean capaces de realizar un análisis jurídico- económico y aplicar los conocimientos legales al ámbito fiscal y contable.

Metodología

Metodología Horas Horas de trabajo

presencial Horas de trabajo no presencial Clases en el aula 39 60horas (40%) Prácticas 18 Evaluación 1 Tutoría 2 Estudio personal 45 90horas (60%) Preparación de trabajo y exposición 27 Análisis de artículos científicos 9 Búsquedas bibliográficas 9 TOTAL 150 60 90

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Temario

Programa de la enseñanza teórica

TEMA 1. El Derecho Financiero: Concepto y Contenido

1.1 Concepto y contenido del Derecho Financiero

1.2 La autonomía Científica y el método de estudio del Derecho Financiero 1.3 Concepto y Contenido del Derecho Tributario

TEMA 2. Los Ingresos Públicos

2.1 Los ingresos Públicos Concepto y caracteres 2.2 Clasificación de los ingresos públicos

2.3 Ingresos Patrimoniales

2.4 Prestaciones Patrimoniales de carácter Público TEMA 3. El Tributo 3.1 El tributo 3.1.1 Concepto 3.1.2 Categorías tributarias 3.2 El Impuesto 3.2.1 Concepto y caracteres 3.2.2 Clases de impuestos 3.3 La Tasa 3.3.1 Concepto

3.3.2 Diferencia entre Tasa y Precio Público 3.4 Las Contribuciones especiales

TEMA 4. Las Fuentes del Ordenamiento Financiero 4.1 Los Tratados Internacionales

4.2 Ley de Presupuestos 4.3 El Decreto-Ley

4.4 El Decreto –Legislativo

4.5 La potestad Legislativa de las Comunidades Autónomas 4.6 El Reglamento

4.7 Otras

TEMA 5. Eficacia e interpretación de las normas Financieras 5.1 Naturaleza Jurídica de las normas financieras

5.2 Ámbito espacial

5.3 Ámbito temporal de aplicación 5.3.1 La retroactividad

5.4 Interpretación de las normas en el Ordenamiento Español 5.5 Analogía en el Derecho Financiero

5.6 Fraude de Ley 5.7 Consulta Tributaria

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TEMA 6. Hecho Imponible y estructura de la relación tributaria 6.1 El Hecho Imponible

6.2 El Devengo

6.3 Elementos de cuantificación de la Obligación Tributaria Principal 6.3.1La Base Imponible

6.3.2 Los tipos de gravamen

6.3.3. Cuota tributaria y deuda tributaria 6.4Exenciones

6.5Anticipación del Tributo. Retención a cuenta, ingreso a cuenta y pago fraccionado 6.6 Repercusión del Tributo

TEMA 7. Sujetos Tributarios

7.1 Obligados tributarios y sujetos pasivos 7.1.1 El Contribuyente

7.1.2 El sustituto

7.1.3 Los Entes sin personalidad como obligados tributarios 7.2 La solidaridad de los obligados tributarios

7.3 El responsable

7.4 La sucesión en el Tributo 7.4.1 Sucesión de personas físicas

7.4.2 Sucesión de personas jurídicas y de entes sin personalidad 7.5 La representación

TEMA 8. La aplicación de los Tributos

8.1 Normas Comunes de los Procedimientos tributarios 8.1.1 Marco Normativo

8.1.2 Fases de los procedimientos a) Iniciación b) Desarrollo o instrucción c) terminación 8.1.3 Plazos de resolución 8.1.4 Caducidad 8.1.5 Motivación 8.2 La Liquidación Tributaria 8.2.1 Elementos 8.2.2 Clases

8.3 Las Notificaciones tributarias 8.4 La prueba

TEMA 9. La Gestión Tributaria 9.1 Las declaraciones tributarias

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9.2 Las autoliquidaciones

9.3 Funciones de Gestión Tributaria 9.4 Principales procedimientos 9.4.1 Devoluciones Tributarias

9.4.2. Gestión Tributaria mediante declaración 9.4.3. Verificación de datos

9.4.4 Comprobación limitada 9.4.5 Comprobación de valores

9.4.5.1. Tasación pericial contradictoria TEMA 10. La Inspección de los tributos

10.1Las Funciones Inspectoras de comprobación e investigación 10.2 Las Funciones Inspectoras de obtención de información 10.3 Procedimiento de Inspección tributaria

10.4 Documentación de las actuaciones Inspectoras 10.5 Las Actas de Inspección

10.5.1 Clases

TEMA 11. La recaudación de los tributos 11.1 La función de recaudación tributaria

11.2 El ingreso del Tributo mediante el pago voluntario 11.3 Aplazamiento y fraccionamiento

11.4 Interés de demora 11.5 Recargos de prorroga 11.6 Procedimiento de apremio

11.7La prescripción en Derecho Tributario 11.8 Otras formas de extinción del Tributo TEMA 12.Infracciones y sanciones

12.1 Principios de la Potestad Sancionadora

12.1 Responsabilidad en materia de infracciones tributarias 12.2 Principio de no concurrencia de sanciones tributarias 12.2 Sujetos responsables

12.2 sujetos infractores

12.2 Responsables y sucesores

12.3 Concepto y clases de infracciones 12.4 Sanciones Tributarias

12.5 Procedimiento sancionador en materia tributaria TEMA 13. Procedimientos de revisión en materia tributaria 13.1 Procedimientos especiales de revisión

13.2 Recurso de reposición

13.3 Reclamación económico- administrativa TEMA 14. Derecho Presupuestario

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14.1 Concepto y Función del Presupuesto

14.2 Contenido de los Presupuestos Generales del Estado 14.3 Principales Fases del ciclo presupuestario

14.4 El control del Presupuesto

Programa de la enseñanza práctica

[Seminario 1. Seminario.]

Relación con otras asignaturas del plan de estudios

Derecho Financiero y Tributario II y Derecho Financiero y Tributario III.

Sistema de evaluación

Convocatoria de Febrero/Junio:

La evaluación de la asignatura en evaluación continua comprenderá la realización de 2 exámenes escritos, dejando a criterio del profesor la celebración de examen tipo oral.

Dichas pruebas constarán de una serie de cuestiones teóricas, de desarrollo conceptual. Dos pruebas parciales ponderando su calificación en un 70%

Se valorará, con una ponderación 15% de su calificación, la participación del alumno en la asignatura mediante la resolución de los supuestos prácticos planteados a lo largo de los distintos seminarios.

De otro lado, se valorará, con una ponderación entre el 15%, la participación en actividades formativas.

Por tanto, la calificación definitiva está compuesta conforme a la siguiente distribución: - Parte teórica: tendrá un valor entre el 70% del total de la nota.

- Parte práctica: tendrá un valor entre el 15% del total de la nota.

- Parte actividades formativas: tendrá un valor entre el 15% del total de la nota

Convocatoria de Septiembre:

- La asignatura será evaluada en un único examen que corresponderá al 100% de la nota (85% de contenidos teóricos y 15% de contenidos prácticos).

Para alumnos matriculados en recuperación:

-La asignatura será evaluada en un único examen que corresponderá al 100% de la nota. (85% de contenidos teóricos y 10% de contenidos prácticos).

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Bibliografía y fuentes de referencia

Bibliografía básica

 Derecho Financiero y Tributario Parte General, Lecciones adaptadas al EEES, A.A.V.V. Merino Jara, I. (Director), Tecnos, Madrid, 2012.

Curso de Derecho Financiero y Tributario MARTIN QUERALT,J., LOZANO SERRANO, C.

TEJERIZO LÓPEZ J.M.,CASADO OLLERO,G., (22ªed.) Madrid: Tecnos 2011.

Introducción al Sistema Tributario Español, Centro de Estudios Financieros PÉREZ

CRISTOBAL,J.,QUINTAS BERMÚDEZ J.SÁNCHEZ REVENGA.J.(12ª ed.) Madrid 2012.

Derecho financiero y tributario

García, A. V.,

GARIJO,M.R.,JARA,I.M.,SILVA,E.M.,

DURÁN,M.L.,LUIS,T.G.,...&AMOR,J.A.F. Tecnos. 2014.

Bibliografía complementaria

 Derecho Financiero y Tributario. Parte General. CAZORLAPRIETO,L.Mª Civitas. Thomson-Aranzadi, 2013. --Derecho

 Financiero y Tributario. Parte General FALCÓN

Y

TELLA,

R. Servicio de Publicaciones.

Facultad de Derecho. UCM Madrid,

 Curso de Derecho Financiero y Tributario PEREZ ROYO, F. Thomson-civitas, 2013

Web relacionadas

http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio.shtml http://www.carm.es/web/pagina

Recomendaciones para el estudio

Es fundamental para el correcto seguimiento de la asignatura la asistencia a clase, el estudio personal y la resolución de los casos prácticos propuestos. Así como, solucionar cualquier duda que surja durante el estudio de la misma.

Material didáctico

Será necesario el trabajo personal con PC que tenga instalados programas de ofimática (procesador de texto, hoja de cálculo, presentaciones, etc.). Se recomienda, también, a los

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alumnos la utilización de dispositivos de almacenamiento (por ejemplo, lápiz de memoria, CD o DVD) para agilizar el intercambio de información de presentaciones en Power Point, ejercicios, casos prácticos, etc., durante las clases presenciales. Se precisa también de conexión a internet.

Tutorías

Breve descripción

Las tutorías constituyen un marco de actuación centrado en el asesoramiento y apoyo técnico y educativo a los estudiantes, que permiten desarrollar una orientación de calidad, dirigida a reforzar y complementar la docencia como formación integral y crítica de los estudiantes y como preparación para el ejercicio de actividades profesionales.

Se dirigirán a Orientar y asesorar al estudiante en el proceso de enseñanza aprendizaje, consolidando y reforzando los conocimientos teóricos, habilidades, destrezas, capacidades y actitudes adquiridas, vinculadas con competencias transversales o generales como trabajo en equipo, comunicación oral y escrita, valores y deontología profesional y aprendizaje autónomo del estudiante.

Por tanto, en ellas el tutor guiará al alumno y resolverá las dudas que puedan surgir, realizando una planificación y seguimiento del proceso de enseñanza-aprendizaje, le orientará sobre los contenidos del programa, se resolverán los ejercicios prácticos propuestos por el profesor y se realizará el seguimiento de los trabajos propuestos, facilitando fuentes bibliográficas y documentales y resolviendo las cuestiones que puedan suscitarse.

Tutoría académica:

Las tutorías tienen el fin de consolidar los conocimientos, habilidades y destrezas impartidos en las clases de la asignatura, a la vez que ayudarán en la resolución de cuestiones y dudas planteadas por los alumnos. Las horas dedicadas a tutorías se dedicarán también a la realización, seguimiento y valoración de trabajos que faciliten la comprensión de la metodología y sistemas de evaluación de la misma.

Tutoría personal:

La Universidad, además, dispone de un Cuerpo Especial de Tutores que realiza tutoría personal con los estudiantes matriculados en el grado. El tutor/a personal acompaña a los estudiantes durante toda la etapa universitaria. Se puede consultar el siguiente enlace:

Referencias

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