“Blue Dot tienda de ropa en línea”
Christian Alberto Isa G arcía
Tesis de grado presentada como requisito p ara la obtención del título de A dministración
para el D esarrollo .
© Derechos de autor
Por medio del presente documento certifico que he leído la Política de Propiedad Intelectual de la Universida d San Francisco de Quito y estoy de acuerdo con su contenido, por lo que los derechos de propiedad intelectual del presente trabajo de investigación quedan sujetos a lo dispuesto en la Política. Asimismo, autorizo a la USFQ para que realice la digitalización y publicación de este trabajo de investigación en el repositorio virtual, de conformidad a lo dispuesto en el Art.144 de la Ley Orgánica de Educación Superior.
Firma:
--- Nombre: Christian Alberto Isa García
C. I.: 171425875-1 Fecha: Octubre 2012
Universidad San Francisco de Quito
Colegio de P regrado
Hoja de aprobación de tesis
“Blue Dot tienda en línea”
Christian Alberto Isa G arcía
John Cartwright B.
Director de tesis ……… ……… …………..
Magdalena Barreiro PhD.
Decana Colegio de Administración
Resumen
El proyecto “Blue D ot tienda en Línea” esta enfocado en la creación de una em presa de venta de ropa de m oda tipo sport vía internet. Este proyecto se enfoca en un segm ento poco util izado en el m ercado, ya que el I nter net es u na herram ienta usada para las ventas a nivel m undial, per o en Ecuado r no se ha sacad o pr ovecho del m ism o y la m ayoría de locales com erciales ecuatorian os no venden sus pro duct os por In ternet . Se buscara brindar las últim as tendencias de la m oda a nivel m undial para hom b res y m ujeres, aparte lo que busca la em presa es hacer pren das con estándares internaci onales de calidad y 100% algodón, con m ano de o bra ecuato riana. La em presa se co ncent rara en to da la cadena de valor, ya q ue la m ism a se pre ocu para de la com pra de m aterias prim as, co nfección y venta al públic o, c on lo que se b uscara tene r m ejores m árgenes de utilidad.
Abstract
The “Blue D ot on-line store” is a Projec t that co nsists in opening a store on -line to sale sports style clothes using th e Inter net. Th e m ain idea is to use Int ernet as a to ol to m ake sales easier, because in Ecuador that co ncept is not develope d at all and is a new w ay to focus on our target, w hich is people of m edium and high class, w ith access to internet and use cre dit cards. Our b usiness w ill alw ays have the latest designs according to w orld fashion for m en and w om en, and also use the best m aterials such as 100% cotton, and w ith the highest quality standards w orldw ide, but using Ecuado rian w ork force. Blue D ot w ill have a com plete value chain starting from buying the m aterials, m aking the pr od uct an d selling it, and by having cont rol t he idea is to red uce c osts and m ake m ore profit.
Índice:
1- Resum en Ejecutivo... 1
2- Preco ncept o: ... 3
3- Factores claves para el Éxito: ... 3
4- Análisis Externo, Macr o y Micro ... 4
5- Análisis Interno y C om petitivo ... 6
5.1- C uadro com pa rativo ... 6
6- Análisis FOD A ... 8
6.1- Oport unida des ... 8
6.2- Am enazas... 8 6.3- Fortalezas... 8 6.4- D ebilidades ... 8 6.5- Objetivos Estratégicos: ... 8 6.5.1- D efensivos: ... 8 6.5.2- Basados en Fortalezas ... 9 7- C oncept o estratégico: ... 9 7.1- Futuro Avizorad o: ... 9
7.2- Prop ósito C entral: ... 9
7.3- Valores centrales ... 9
8- C oncept o Pro duct o/ Servicio... 10
8.1- Investigación de C oncept o y Prod uct o: ... 10
8.2- D escripción del pr od ucto : ... 10
9- El m ercado y sus proyecciones ... 13
10- Plan de inversiones ... 16
11- Aprovisionam iento de insum os ... 19
12- Plan com ercial ... 22
12.1- Precio ... 22 12.2- Pro duct o ... 22 12.3- Plaza ... 23 12.4- Prom o ción ... 23 12.5- Proces os ... 23 12.6- Personas ... 23 12.7- Evidencia física... 23
13- Plan de recu rsos hum an os ... 24
13.1- Organigram a Organizacional:... 25
14- Proyeccio nes Financieras ... 27
14.1- Activos:... 27
14.2- Pasivos: ... 28
La com pañía Blue D ot tienda e n línea, es una em presa dedica da a la com pra de m ateria prim a,
para procesarla y confeccionar p ren das de vestir de m oda tipo sport para hom bres y m ujere s, la cual se venderá sol o p or I nter net, te niend o el c once pto de tien da en línea, para estar a un clic de
distancia de los c om pra dores. Se e nco ntr ó la op ort unida d de hacer una tie nda e n línea, de bido al
gran crecim iento que ha tenido el uso del Internet en el Ecuador , por eso la oportu nidad está en
buscar una m anera de estar cerca d el com prad or y a un solo clic de distancia. La m ayoría de
em presas dedicada a la venta de prendas de vestir, tienen com o conce pto la venta en locales
com erciales y la mayoría de estas em presas cuentan co n pá ginas w eb do nde m uestra n sus
pro duct os al público y tendencias, pero a su vez no venden por In ternet , así que encontram os la oportunidad de entrar a un m ercado poco utilizado en el Ecuador.
2012 2013 2014 2015 Ventas $ 508.600,00 $ 534.030,00 $ 560.731,50 $ 588.768,08 (-)Costo Ventas $ 173.464,73 $ 182.137,97 $ 191.244,86 $ 200.807,11 Utilidad Bruta $ 335.135,27 $ 351.892,03 $ 369.486,64 $ 387.960,97 (-)Gastos operacionales Costos Fijos
(-)Total costos Empleados $ 158.400,00 $ 166.320,00 $ 174.636,00 $ 183.367,80 Costos Variables
(-)Total Costos Variables $ 28.200,00 $ 29.610,00 $ 31.090,50 $ 32.645,03 Utilidad Operacional $ 148.535,27 $ 155.962,03 $ 163.760,14 $ 171.948,14
(-)15% Participacion Trabajadores $ 22.280,29 $ 23.394,31 $ 24.564,02 $ 25.792,22 (-)24% Impuesto a la renta $ 35.648,46 $ 37.430,89 $ 39.302,43 $ 41.267,55 Utilidad Neta $ 90.606,51 $ 95.136,84 $ 99.893,68 $ 104.888,37
P Y G
La industria te xtil tiene u n cr ecim iento a nual del 1, 5% , po r lo ta nto se pue de o bservar que es una
industria en crecim iento, do nde las ventas representan un 5 o 7% del PIB del Ecuador, y tam bién
encontram os em presas grandes donde se m antiene un crecim iento sostenido en las ventas.
La em presa Blue D ot tienda en línea ofr ecerá diversos tip os de p rod uct os para hom bres y m ujeres, los cuales son diseñad os y aplicados a las tendencias m undiales de la m oda, esta
ofrecerá cam isetas, polos, ho odies, pan talones, jeans, cha quetas, sacos, bó xers y m edias, con el
objetivo de hacer ca da pren da con los están dares m á s altos de calidad y con com posición 10 0%
algodón, co n lo cual podrem os dar un c once pto de pr od ucto a la m oda con tende ncias
internacio nales. C on esto esperam os despertar un m ercad o juvenil, el cual siem pre esta
conecta do al internet, buscan do zacear sus necesidades. Las prendas serán conf eccionadas en su
totalidad en el Ecuad or, po r lo que b uscam os el crecim iento n o solo de la em presa, sino que buscam os aportar al país generando trabajo para terceras personas, las cuales estarán dedicadas
a la confección de las prendas, ya que Blue D ot tie nda en línea, buscara la m aquila de diferentes
em presas, para evitar tener una fabrica propia.
Las ventas esperadas son de alrededor de $500 . 000 dólares anuales, de bido a que esperam os
tener curvas de prod ucció n peq ueñas, ya que preferim os tener pren das e xclusivas y de alta
calidad, para que l os clientes sienta n la satisfacción de tener u na pre nda única, es por eso que se
esperan fabricar y vender 1 4200 pren das en el prim er añ o. L os m árgenes de gana ncia po r pr enda serán de alrededo r del 200% , ya que el tipo de conce pto de pr od ucció n sum ado al servicio, hará
que los m árgenes de utilidad sean m á s grandes.
El VAN(valor actual neto) de la c om pañía será de $85. 631,35 dólares, l o q ue dem uestra q ue tiene
un valor positivo y que para ser una em presa de ventas, tien e un bue n precio en el m er cado, y el
TIR(taza interna de reto rn o) es de u n 28,1 4% , lo qu e dem uest ra que po r cada d ólar invertid o 0,28
2-
Preconcepto:
La idea del proyecto era crear una venta po r catálogo vía Internet, así con esto no tene r que
arm ar todo l o que s on las estruct uras piram idales y estando solo a u n clic de distancia. El catá logo
se basaría en lo que es ro pa tipo sp ort pa ra los diferentes sexos y edades, a p recios m ás bajos que los de un catálogo no rm al, ya que no existirá interm ediarios en la com pra. S e im plem entarán
estrategias tipo B2C , para llegar m á s rápido y que el servicio sea de e xcelente calidad. Pero al ver
que los catálogos fun ciona n co n estr uctu ra piram idal y siem pre se necesita de ge nte q ue ven da y
prom o cione la m arca, se vio la no relación entre la idea de catálogo y el Internet, es por eso que
después se cam bio la idea y concepto para hacer una tienda en línea, con produ ctos, confec ción,
m ano de obra e insum os ecuatorianos, con lo cual , ofrecerem os una diversidad de prendas de
vestir para los dos sexos. La idea se basa en la com pra de m ateria prim a, pr od ucció n y venta de la
m ism a, con lo c ual la cadena de valor la hacem os nosot ros dentr o d e la com pañía y así los
m árgenes de utilidad por ventas serán m ayores, que a los de un local com ercial norm al.
3-
Factores claves para el Éxito:
Al principio la idea era la venta en form a de catá logo e n línea, o bservam os que los pote nciales
clientes que si usan el Internet para hacer com pras, no gustan de ventas de este tipo, es por eso
que decidim os crear la tienda en línea, para así poder ser un poc o m á s exclusivos, ya que los
poten ciales clientes dem ostrar on e n sus resp uestas que ellos quiere n m antene r una es pecie de diferenciación y exclusividad al m om ento de vestir, por lo tan to para tene r éxito de bem os crear
unas curvas de producci ón por pre ndas m á s pequeñas y exclusivas por trim estre, estas curvas de
pro ducci ón oscilarán ent re las 200 y 500 pren das p or tip o de m od elo. L os pr ecios serán un factor
clave en el éxito, ya que nos diferenciarem os de la m ayoría de tien das locales, debid o a que se
venderán pren das 100% algod ón, c on está ndares d e calidad inte rnacio nales y con te nde ncias
m undiales, a los m ejores precios del m ercad o, para se r com petitivos cont ra cade nas
para noso tros c om o em presa será m uy im porta nte el po der t rab ajar cuatr o cole cciones e n el año,
con esto po drem os variar el inventario, cam biar la página W eb y tene r siem pre lo q ue b usca el
consum id or. El tener una página W eb am igable y que cause gran im pacto es im portante, ya que
así podrem os dar una im agen diferente a los clientes, ya que la m ayoría de ellos se han quejado de la falta de trabajo que existe en las páginas W eb locales en contraste con las internacionales,
con la que ellos usualm ente se e ncu entra n ide ntificados, es p or es o q ue n osotr os m ante ndrem os
una página htm l5, la cual funciona en cualquier dispositivo con acceso a Internet y esta estará
siendo m odificada peri ódicam ente, para q ue los clientes sepan que hay en el i nventario de la
tienda.
4-
Análisis Externo, M acro y M icro
Según el análisis industrial que se hizo, arr ojó datos im po rtantes que será n n uestros p unt os de opo rtu nidades y am enazas. Entre las oport unidad es se encuen tra la m ano de o bra, ya que la
industria textil prod uce 160.0 00 puestos direct os de trabajo, com o tam bién m á s de 100.000
indirect os, con lo cual p odrem os tener el acceso a la m aquila, es decir que si habrá gente
trabajand o en las m aquinas y así podrem os confecciona r las prendas y sobre todo buscar bue nas
ofertas en precios de pro ducci ón, con la finalidad de tener u n pr ecio m á s com petitivo en el
m ercado. O tra de las op ortu nidades , s on l os aranceles c reados po r el go biern o ce ntral, para
proteger la ind ustria nacio nal, esta pr otecció n aran celaria co nsta de un im p uesto m ixt o para pren das de vestir, la cual es de un precio de $5,5 d ólares por kilo neto de im portaci ón y un 10%
de im puesto ad valoren. Estas restricciones arancelarias para la im portación de p ren das
term inadas es una opo rtu nidad de cr ecer en la pr odu cción na cional, ya que con est o habrá m á s
oferta p or pa rte de los m aquilad ores, en co ntrarem os m ejo res pr ecios y o bviam ente el
crecim iento de ellos hará m ejo rar en el ti po de co nfecció n, ya que b uscarán hacer c osas de m ejor
calidad y los estándares d e calidad se e quipara rá n c on la m o da inter nacional. Las em p resas
em presas es Etafashion, tiene u na pá gina W eb q ue no es com pleta, ya que no ofr ece ventas a
través de Inter net, adem ás no m uestran t od o el inventario, per o si m uestran te nde ncias de m oda
y paradas de vestir, es por eso que la oportuni dad está en hacer una página W eb con estándares
de em presas grandes c ono cidas inter nacionalm ente y para est o usarem os u na página W eb htm l5, la cual será una oportunidad de m ostrarnos com o una m arca solida, fuerte y confiable.
D entro de las am enazas que arrojó el análisis de la industria, encon tram os que a pesar de las
barreras de ent rada al país para pren das extranjeras, se ha generad o un c recim iento e n el
contra band o, co n lo que el sect or textil es un o de los m ás afectados y este afecta en un 17% al
sector, siend o el segun do m á s afectado des pués de la m etalm ecánica co n u n 18% . Esto es algo en
el que la industria no puede tom ar cartas en el asunto, ya que los encargados de esto son las
aduanas y el gobiern o, per o en a ños recie ntes, el gobier no ha instaurad o u na ley Inen de pro ducci ón nacional y las aduanas del Ecua dor están tra bajand o en buscar m e rcadería de d ud osa
proce dencia a nivel nacional, q uitánd olas de las estanterías de los lo cales, si estos no d em uestran
de do nde la adquirier on. Ot ra am enaza es la com petencia extra njera, ya que Ecuado r se
encue ntra e n la m itad de los d os países m ás industrializados e n el sect or te xtil de Su dam érica, ya
que Per ú y C olom bia tienen la capacidad de prod ucció n de tod os los m ateriales e insum os de
confecció n, lo cual los hace m ucho m ás com petitivos en relación a nosotros, ya que
lastim osam ente este sector no se en cuen tra ind ustrializado y por e nde n uestr os costos serán m ayores al de los países vecinos.
Por eso la tien da en línea b uscará una difere nciació n en servicio sob re las dem ás com pañías, el
m undo del Inter net es un océan o azul en el país por el m om ent o, ya que las em presas no trabajan
este sector com o se d ebería y sus conce ptos d e inform ació n es m á s grande que el co ncept o de
ventas en el Internet, es por eso que nosot ros en preci os estarem os a la par de las dem ás
em presas de venta de ropa del país, pero a su vez nos diferenciarem os en el servicio, calidad de
5-
Análisis Interno y Com petitivo
5.1- C uadro com parativo
Tabla #2 Etafashion Lee Súper Éxito RM Blue D ot Tienda e n línea Página W eb √ √ √ √Venta por Internet √
C urvas m ayores a 1000 √ √ √ √ 100% Algodón √ Locales C om erciales √ √ √ √ C entro de atenció n clientes √ √ √ √ √ Im portació n de prendas √ √ √
En este cua dro com pa rativo co n las em presas m ás grandes e n venta de ro pa spo rt d e Ecua dor
podem os obse rvar las diferentes variables q ue estos suste ntan dent ro de su m anejo c om o m a rca
y em presa. Las fortalezas m ás grandes que tienen estas em presas sobre nosot ros es el
posicionam ient o de m arca, ya que entre ellas tienen diferentes tipos de es trategias, com o por
ejem plo Etafashion, que busca tener locales en todos los centros com erciales de l Ecuador y estar
en las ciudades m ás im portantes, logrand o así llegar a m ás clientes. Súper Éxito, está direccio nado
a un m ercado m ás de clase baja y de m enores recursos econ óm icos, esto observam os por sus precios de venta al públic o y sobre to do p or la localización geográfica de sus locales. Lee es una de
nuestras com peten cias directas, ya que ellos buscan un m ercado com o el nuestro, de clases
cantidad de diner o. Revolución Moda es com petencia dire cta con Sú per Éxit o, ya que las dos
están en el m ism o segm ento de clases de escasos rec ursos y do nde batallan por una gue rra de
precios, en vez de diferenciarse en calida d. Etafashion y Revolución M oda perten ecen al m ism o
dueñ o y no a un h olding co rp orativo, per o eso genera q ue entre l os dos tengan target de m er cado distinto y con eso p oder llegar a m ás clientes con dos m arcas totalm ente diferen tes, e so a ellos les
hace fuertes po rqu e su m ercado así este segm entado, abarca m ás participación que el de las
dem ás em presas estudiadas. La em pr esa Blue D ot en línea tie ne ciertas fortalezas, ya que
nosotr os com o em presa n ueva estarem os dan do una im agen difere nte y un co ncept o n uevo para
los clientes, ya que prim eram ente el servi cio de la venta es totalm ente diferente, porque a pesar
de que los com petid ores de esta gam a tienen páginas W eb, ninguno hace uso de la herram ienta
para hacer las ventas y m á s bien la utilizan com o u n p unto de info rm ación so bre los pro duc tos en
venta. La m ayoría de estos locales m antienen estándares de calidad altos, y es por eso que su
éxito es asegurad o, pe ro ninguna de estas em presas tra baja con pr odu ctos 10 0% algodó n, ya que
la m ayoría de ellos trabaja en com posicio nes com p uestas por t elas con p oliéster y a la par poseen
una m oda que esta fuera de las tendencias internacio nales. Las ventajas de estos locales
com erciales, es que ellos tienen sus show room en cada cent ro com er cial donde las perso nas
puede n pr obar , m edirse y analizar calidades y aprobar o n o la com p ra, esa es una desventaja a
nuestr o favor, ya que n osotr os ten drem os que dem ostrar e n fotos la calidad de n uestr o pr od ucto así com o especificar la ficha técnica de cada p renda. U na de n uestras fortalezas es el poder atacar
y persuadir siem pre al cliente m ediante la utilización de redes sociales, por que la m ayoría de
personas an dan ocu padas en el trabajo y no tie nen tiem p o pa ra ir a los locales c om erciales y a su
vez la m ayoría de su tiem po la pasan en frente de una c om puta dora, es p or eso q ue p odem os
fortalecern os en tener lazos estrech os con l os clientes y a tiem po com pleto, esa será nuestra
ventaja com petitiva contra los locales com erciales, y es que nosotr os harem os una estrategia de
6-
Análisis FODA
6.1- Oportunidades
- Im puestos de valor agregado a prendas term inadas im portada de otro países.
- Falta de alm acenes en línea en Ecuador.
- Usar un diseño w eb H TML 5 para funcionar en todos los dispositivos m óviles.
6.2- A m enazas
- El crecim iento del contrabando en las fronteras .
- La com petencia internacional.
- Falta de com petitividad por parte de la industria nacional.
6.3- Fortalezas
- C urvas pequeñas de producción.
- C alidad de producción y m oda enfocada en tendencias internacionales.
- Ser innovadores en este tipo de servicio.
6.4- D ebilidades
- Posicionam iento en el m ercado.
- No tener show room y locales para m uestra física del producto.
6.5- Objetivos Estratégicos:
6.5.1- D efensivos:
- Posicionar la m arca m ediante una cam paña de concie ncia sobre lo hec ho e n e l Ecuador es m ejor, con la cual m ostrarem os cuan com petitivos som os tanto en calidad com o en
servicio.
- Innovar la página W e b de form a en que los usua rios p uedan tene r u na certeza de calidad
6.5.2- B asados en Fortalezas
- Fortalecer la idea de un servicio nuevo y tienda en línea, m ediante el uso de publicidad y
m ediante las redes so ciales, aparte c on cam pañas de i nd icacio nes de cóm o se com p ra en
Internet seguro y capacita ndo a los potenciales clientes a com prar por Internet.
- Mantene r una estrategia de e xclusividad co n los clientes co n curvas peq ueñas de
pro ducci ón. C on est o lograrem os tene r fidelidad, ya que n o m uchas pers onas vestirán con
la m ism a m arca o diseño.
7-
Concepto estratégico:
7.1- Futuro A vizorado:
Ser la em presa de m oda m ás grande del Ecuador en ventas por Internet, tenien do com o objetivo la expansión internacio nal, con pren das hechas en el Ecuador, así generando trabajo y beneficios
para el país.
7.2- Propósito C entral:
Ser una em presa dedicada a la produc ción de pre ndas de vestir y venta directa al publico, con la
utilización de m ateria prim a y m ano d e o bra ec uatoriana, así podem os dar un beneficio n o solo a
la em presa y al cliente que com p ra el pro duct o, sino tam bién ser u n be neficio para el país, ya que
buscam os genera r trabaj o indi recto para m uc has fam ilias, las cuales estarán ligadas con la em presa m ediante la m aquila.
7.3- Valores centrales
- La honestida d es el valor central m á s im portante dent ro de la em p resa, debid o a que esta
nos pe rm itirá ejercer las labores in ternas sin barre ras y sin prej uicios, la c om pañía pie nsa
que lo m ás im porta nte es el capital hum an o y debem os ser recípr oc os entre t od os y así el
- La calidad, es otro de los v alores centrales de la em presa, porque nos otros nos fijarem os
la m eta de ser los m ejores en lo que hacem os y todo lo q ue se pro ducirá será de
excelente calidad, esto hará q ue todavía se haga má s notoria la diferenciación con las
dem ás em presas, ya que bri ndarem os una calidad no solo e n el pr od ucto term inad o, sino en todos los aspectos corporativos y con eso buscarem os la excelencia.
- Trabajo en equi po, es el t ercer valor cent ral de la com pañía, ya que esta em presa cree
que cada pieza de la m ism a es im portante para su correct o funcio nam iento y es por eso
que el trabajo en equipo siem pre será orientado co n vocación a los trabajadores, para
que exista una com unicación y entendim iento y seam os m as eficientes.
8-
Concepto Producto/ Servicio
8.1- Investigación de C oncepto y Producto:
En la investigación de conce pto de pro duc to y servicio, se hicieron encuestas en aulas
universitarias, en las que se entrevisto a jóvenes de am bos sexos entre 18 y 25 años, po r tal
m otivo, ese es el m ercado objetivo en función del plan de negocios que se hará.
8.2- D escripción del producto:
La tienda en línea tendrá varios tipos de prod uct os de vestir en la línea inform al, y tendrá
pro duct os para el sex o m asculino y fem enin o. L os pr odu ctos serán las últim as tendencias de la
m oda m undial, acom pañada de los m ejores estándares de calidad y con m ateria prim a fabricada 100% en algodón y con la ventaja de ser hecha en Ecuador.
P roductos masculinos: - C am isetas - Polos - Jeans - Pantalones - H oodies
- Sacos - C haquetas - Bóxers - Medias P roductos Femeninos: - Blusas - C am isetas - Jeans - Pantalones - Sacos - H oodies - C haquetas - Medias
Las encuestas fueron hechas a 63 estudia ntes, de las cuales 35 eran m ujeres y 28 eran varones. En
la encuesta se les pregunto si estarían disp uestos a com prar vía Inter net pr od uctos d e vestir de
últim a tenden cia en m o da, hec ho e n Ecua dor, co n m ateria prim a 100% algod ón y c on los
Tabla # 3
C om o podem os observar las personas en este segm ento de m ercado e n un 6 5% están interesados
en com prar pro duct os ec uatorian os, co n es tán dares d e calidad alt o y vía Interne t, el 35% no está
de acuerd o en la com pra de productos de este tipo, gracias a que viajan y pueden hacer ese tipo de com pras en el exterior, obviam ente prefiriendo m arcas ya conocidas a nivel m undial.
Podem os o bservar que el prom edio de aceptació n es alto en hom bres com o e n m ujeres, pero
este servicio y produ cto no se ve m uy llam ativo en este tipo de segm ento, ya q ue las perso nas
están acostum bradas a otro tipo de be neficios, l os cuales son usualm ente la m arca y no tanto la
calidad ni la m oda que vistan.
Estos resultados m uest ran q ue tenem os grandes e xpectativas en lo q ue es la pe netració n de
m ercado, obviam ente se debe rá m anejar u n bu en pla n de m arketing y hacer p ercibir la calidad del pr odu cto y el servicio al m om ento de la com pra, co n esto estam os e nfocad os a generar un
boom en las redes sociales y tam bién tratand o de q ue gente c ono cida en el m edio este usan do
nuestros productos y servicios, para así darle una im agen sólida a la m arca. HOM BRES M UJERES
TOTAL 28 35 63 Porcentaje SI 19 22 41 65,1 67,9 62,9 NO 9 13 22 34,9 32,1 37,1 TOTAL 100,0
9-
El m ercado y sus proyecciones
En el Ecuador la industria textil está dividida en diferentes partes, ya que existen diferentes tipos
de negocio e n el m und o textil, entre las cuales enco ntram os los pr odu ctores d e hilos, telas y
tejidos, los confeccio nistas, que son los talleres y product oras de pre ndas term inadas, los im portad ores de telas y m a terias prim as, con venta y distribución nacional. Al m om ent o la
industria textil se encuent ra en una especie de auge, ya que para el año 2010 este pro duce m á s
de 160.00 0 puest os de trabaj o direct os y m á s de 100.000 p uestos de tra bajos indire ctos, de los
cuales el 73% de em ple os se enc uentra n en la zo na ur bana y el 27% e n el secto r ru ral,
transform ánd ose en una fuente im porta nte en la econom ía local, debido a que la industria textil
enco ntram os que su ventas represen tan el 3,1% del PIB total y 19,2% del PI B m anufacturero . A
pesar del c recim iento del sect or m an ufacture ro y q ue las ex por taciones del secto r ha
increm entad o en los últim os añ os, p odem os observar q ue el sect or d ebe c om petir dent ro y fuera
del país con artículos que en general son de proce dencia c hina, qu e disfrutan de econ om ías a
escala incom parables, c ostos de pr odu cción m eno res y apoyo gu ber nam ental. En el Ec uado r para
ayudar al sector el g obier no nacional, c reó una prote cción arancelaria, y u n arancel m ixt o para
pren das de vestir, el cual consta de 5,5 dólares por kilo neto de im portació n y un 10% de
im puesto ad valore n. A parte de luc har c ontra la c om pete ncia extra njera, los bajos cost os de
pro ducci ón de otr os países y las barreras de entradas internacionales, en Ecuad or el sector textil debe co nstantem e nte luchar c ont ra el cont raban do, ya que este tip o de form a de ingresar
m ercadería al país afecta en un 17% al sector textil siendo el segundo secto r m anufacture ro en
afectación después de la m etalm ecánica con un 18% .
Ahora e nfocán do nos e n el secto r de las confecci ones, el c ual es u no de los tr es segm entos del
sector textil, p odem os observar q ue esta se divide en d os partes las cuales tiene n diferentes
realidades; prim ero se encu entra el sistem a em presarial, las cuales son em presas con
encue ntran agru padas en las cám aras de la pequeña ind ustria. La segunda parte d e este
segm ento es el sistem a artesanal, el cual cuenta con peque ñas unidades de pr od ucció n, no
siem pre cuentan c on una estru ctura o rganizacional, dispo nen de m aquinaria básica y técnicas
elem entales, cuya prod ucció n suele hacerse baj o pedi do. En el Ec uado r la prod ucció n de confeccio nes en form a artesanal es una form a de subsistencia para la poblaci ón de escasos
recursos, ya que a nivel nacional enc ont ram os m as de 3 .240 artesanos de dicados a la actividad;
existen zonas donde se puede n observar este tipo de em presas com o es en Atuntaqui y en
Pelileo.
D entro del a nálisis del m ercado e n el segm ento de venta y distrib ució n de pre ndas term ina das
encontram os los siguientes com petidores
Tabla # 4
Razón Social Nombre come rcial Ve ntas Participación % Com e rcial Etate x S.A Etafashion $ 76.176.912,00 47,67 Royalte x S.A Le e $ 11.374.781,00 7,12 Subahi S.A Súpe r Éxito $ 32.573.770,00 20,38 Tie nde c S.A Re volución de la moda $ 19.374.275,00 12,12 Inducrote de l Ecuador Inducorte c S.A $ 8.688.773,00 5,44 Granda He rm anos S.A N/A $ 3.308.741,00 2,07 Paulite c S.A N/A $ 2.556.360,00 1,60 Basquiat S.A N/A $ 2.293.009,00 1,43 Pailzat S.A N/A $ 1.850.912,00 1,16 Ve ctom i S.A Ve ctomi S.A $ 1.619.441,00 1,01 $ 159.816.974,00 100,00
Podem os o bserv ar que de ntro de las em presas m ás exitosas en el segm ento Eta fashion tiene la
m ayor capacidad en ventas y por ende m ayores ingresos que las dem ás em presas, esto se puede
dar debid o a la penetración de m ercado que tiene n y hacia donde aspiran llegar ellos, ya que tienen segm entado una serie de tiendas a diferentes tipos de público y con locales en diferentes
lugares del país, com o Rebaja Moda, que es parte de los locales de l cual apuntan a un target de
m enores re cursos e con óm icos, c on pren das baratas y pre cios bajos, tam bién tien en su tienda Eta
fashion, la cual esta situada en todos los ce ntro gra ndes com er ciales del país y se encuentra en la s
ciudades im p ortantes. Tam bié n cue ntan c on una ca dena de valor im porta nte, ya qu e ellos m ucha
de su m ercadería la produce n aquí, cont ratand o m aquila de excelente calidad al m as bajo costo,
con políticas de entrega, plazos de pago y cum plim iento en fechas. Esta em presa dem uestra que el m ercado de la confección es m uy rentable en el Ecuador y que teniendo una buena cade na de
valor se puede lograr cr ecer c om o ellos lo han hech o. Es im po rtante se ñalar que existen varias
em presas de este tip o en el Ecuad or y q ue la m ayoría ro nda u na facturaci ón su perio r al m illón de
dólares, dem ostra nd o una vez m ás que este segm ento de la ind ustria textil es el que m á s ingresos
posee, ya que aparte de vender una pren da term inada, venden valor agregado y exponen una
m arca, esta sea creada en Ec uado r o sean m arcas im portadas de afuera. C om o po dem os tam bién
observar en la tabla 4, que Eta fashio n es n uestra pri ncipal com petencia, ya qu e nos otros querem os ingresar en el m ercado de ellos, pero con la diferenc ia que nosotros lo harem os vía
W eb y no c on locales c om erciales a nivel nacional, com o p odem os observar ellos tiene n casi el
50% de ventas tota les de las em presas investigadas, por lo cual encontram os q ue el m ercado es
grande y podem os tener penetración en é l.
C uando em pez ó el pr oyecto n osotr os pe nsam os en u na m argen de ganancia del 200% p or pr enda
vendida, ya que las curva s de confec ción por pren da es m ás o m enos de 40 pren das por talla y
kilos prom edio e n tela de pu nto del diseñ o q ue sea. D e los pre cios establecid os al com pra r la tela
nosotr os vim os una volatilidad del 20% a los precios de las telas, debido a que en el año 2009 el
algodón entr o en la bolsa, con lo cual el precio de este puede subir com o bajar
considera blem ente en cuestión de m eses, es por eso que nosotr os hicim os un recuadro de los precios +/- de lo que pue de ver en el prim er añ o de co nfección, y nuestra ta bla de pr ecios de tela
es esta:
Tabla # 5
C om o nosotros no tendrem os taller de confección propio, utilizarem o s m aquila dada por terceros,
y los precios en prom edio por confección de prenda es de 3 dólares, pero por los cam bios en las
leyes laborales y las subidas abruptas de la canasta básica estos precios puede n fluctuar en un
15% , es por eso la m aquila puede subir de precio m as o m enos en 0 ,45c/. por prenda si la
confección sube.
10-
Plan de inversiones
El plan de inversiones para em pezar el proyecto, con sus tiem pos estim ados de instalación y sus
presupuestos debidam ente estudiados:
Lista precios telas P recio reales P + 20%
Índigo mtr. 4,5 5,4
Estrech camisera 3,7 4,44
Jersey kl 16,3 19,56
P ique kl 16,3 19,56
Actividade s Duración Pre supue sto
Com pra oficinas 30 días $ 300.000,00
Se le cción y calificación de prove e dore s 21 días $ 2.000,00 Adquisición m ate ria prim a 15 días $ 120.000,00 Aplicación de e stante rías 4 días $ 1.500,00 Instalación siste m a inform ático 7 días $ 30.000,00
Alm ace nam ie nto 3 días $ 1.000,00
Cre ación códigos de te las 7 días $ 500,00 Cre ación códigos de pre ndas 7 días $ 500,00 Contratación bode guitas 7 días $ 3.000,00 Com pras de insum o 1 día $ 1.000,00 Instalación sala de dise ño 8 días $ 2.000,00 Cre ación molde cartón 2 días $ 300,00 Instalación m e sa de corte 2 días $ 1.500,00 Com pra m aquinaria de corte 5 días $ 1.200,00 Com pra de Catálogos 21 días $ 5.000,00 Cre ación sala de m ue stras 30 días $ 7.000,00 Contratación de Courie r 30 días $ 500,00 Cre ación oficinas de ate nción al clie nte 21 días $ 8.000,00 Cre ación siste m a W e b/inve ntario 15 días $ 3.000,00 Instalación siste m a de tom a de pe didos 10 días $ 1.500,00 Estudio de m e rcado 30 días $ 6.000,00 Inform e de e studio 1 día $ 500,00 Cre ación De partam e nto RRHH 15 días $ 10.000,00 Contratación Ge re nte re cursos Hum anos 7 días $ 3.000,00 Contratación Dise ñadore s 15 días $ 3.000,00 Contratación Ge re nte de M KT 7 días $ 3.000,00 Contratación pe rsonal 25 días $ 15.000,00 Cre ación de partam e nto de M KT 15 días $ 10.000,00 Cre ación plan M KT 21 días $ 8.000,00
total pre supue sto $ 548.000,00
La com pra de las oficinas se hará c on u na agencia de bienes y raíces, se estim a que la duració n de
la búsque da de las oficinas, al m enos tom ara un m es. Una vez com pradas las oficinas nos
preparam os a adecuar to das las partes de la mism a , las cuales tom aran diversos tiem pos en ser
arm adas y preparadas para su trabajo, y están com p uestas entre Rec ursos hum anos, sala de
diseño, sala de c orte, oficinas de ate nció n al cliente, departam en to de m arketing y bo degas;
esperam os q ue el p roceso de tiem p o que t om e hace r estas adecuaci ones oscile entre los 30 días,
posterio r a la com pra de la oficina. D espués de tener instalado todo los recursos necesarios para cada área de la em presa, instalarem os el sistem a de inform ació n, el c ual será el p rogram a m adre
de la em presa con el cual estarem os co nectad os tod os las áreas, esta tom ará 7días en com enzar a
funciona r y después de 7 días com enzara a funci onar la página W eb. Mient ras se este haciendo
las adecuaciones en las oficinas, ya em pezarem os el proceso de co ntratació n de pers onal en las
diferentes áreas de trabajo de la em presa, con lo cual ganarem os tiem po para c om enzar a funciona r de bidam ente. L os catálogos de ten dencias inter nacio nales, se los com pra bajo p edid o y
estos tom arán apr oxim adam ente 2 1 días en llegar, esta es una parte clave para la ejecució n de
m oldes para las prendas que vam os a confeccionar. Los m uebles de oficina, com o los de
estanterías y m esas para diseño y cor te, se los fabricara bajo p edid o a u na em presa u bi cada en la
provincia de C otopaxi, la cual se tom ara un tiem po de alrededo r de 30 días para entregar los
pedidos.
D espués del análisis del tiem po podem os observar q ue el proyect o se estim a em pezar a funcionar después de 5 m eses.
La form a en la cual nosotr os financiarem os este proyect o será, co n el 40% de aport e de socios y el
60% será por un crédito bancario, el cual se lo hará en el Produbanco.
Tabla # 6 Tabla de am ortización Banco Produbanco Préstam o 352494 Tasa anual 15,20% Tiem po 3 años Pago anual ($154.896,55)
Año Pago Intereses
Pago capital C apital 0 352.494,0 1 154.896,6 53.579,1 101.317,5 251.176,5 2 154.896,6 38.178,8 116.717,7 134.458,8 3 154.896,6 20.437,7 134.458,8 0,0
11-
Aprovisionam iento de insum os
D entro de las co nsultas que realizam os encon tram os a estos pr oveedo res de insum os com o los
m ás im portantes para los requerim ientos de la em presa. Para lo que es punto, enco ntram os a Topy Top, la cual es una m arca peruana d e telas, con sede en el Ecuad or, ellos cum ple n con los
reque rim ientos de lo que ne cesitam os, ya que solo procesan telas 100% algodón, p or lo cual los
m árgenes de calidad se m antendrán altos. Indum o da con sede en Guayaqui l, es otro de los
im portantes pr oveedores, de bido a que ellos llevan m uchos años im portan do telares de
diferentes tipos, su ex perien cia y calidad de im portaciones, acom pañadas del pre cio de venta al
publico , hicier on que l os tom em os e n cu enta. Para la fabricación de m e dias, optam os por m edias
Roland, de bido a que ellos apa rte de pr odu cir m edias, pr odu cen el hilo, p or lo tal los c ostos serán m enores. D entr o de lo q ue es el crédit o que est os provee dores ofr ecen, e nco ntram os q ue la
todos tie nen a pertu ra al crédit o, y que la em presa q ue m enos crédit o bri nda es Rolan d, pe ro a su
vez es una de las cuentas que m enos egresos causara dentro de los m ovim ientos de la em presa,
Topy Top en todo lo qu e es la línea de punto, ofrece un cré dito de 90 días, con lo cual se espera
term inar de pagar las telas al final de cada tem po rada, es de cir cada t rim est re. Al igual Ind um oda
brinda un cré dito de 90 días, co n lo c ual cada tem po rada o trim estre t end rá su flujo de caja. Estos
créditos a futur o p uede n expan dirse, de bido al volum e n de c om pras y sobre to do al nivel de cliente qu e m ostrarem os se r com o em presa, eso co nllevará negociaciones f uturas y esperam os
pode r después de algún tiem po conseguir m as crédito en estas em presas proveedoras de
Tabla # 7
Tela Proveedor C rédito
Jersey Topy Top 90
Pique Topy Top 90
Índigo Indum oda 90
Gabardina Indum oda 90
Fleece Topy Top 90
Lana Indum oda 90
Kasim ir Indum oda 90
Jersey lycra Topy Top 90
H ilo algodón Roland 90
Tabla # 8
M asculino Te la Pre cio M e dida Costo/Unidad
Q Trime stral
Q
Anual Costo/Proce sos M aquila Costo producción Camise tas Je rse y
$ 16,30 kilos $ 4,66 220 880 $ 0,60 $ 2,50 $ 6.826,29 Polos Pique $ 16,30 kilos $ 4,66 250 1000 $ 0,60 $ 2,50 $ 7.757,14 Je ans Índigo $ 4,50 M e tros $ 5,40 230 920 $ 5,00 $ 4,00 $ 13.248,00 Pantalone s Gabardina $ 5,40 M e tros $ 6,48 200 800 $ 3,50 $ 4,00 $ 11.184,00 Hoodie s Fle e ce $ 15,00 Kilos $ 7,50 300 1200 $ 4,00 $ 3,00 $ 17.400,00 Sacos Lana $ 18,00 Kilos $ 7,20 150 600 $ 3,00 $ 2,50 $ 7.620,00 Chaque tas Kasimir
$ 15,00 M e tros $ 22,50 150 600 $ 4,00 $ 8,00 $ 20.700,00 Bóxe rs Je rse y lycra
$ 16,30 Kilos $ 0,91 200 800 $ 0,20 $ 0,50 $ 1.284,44 M e dias Hilo algodón
$ 6,00 M e tros $ 0,60 150 600 $ 1,00 $ 0,50 $ 1.260,00 Total $ 87.279,87
D entro de los costos de pr odu cció n y de los elem entos que com pone n cada parte de la pro ducci ón de una p renda , e nco ntram os los cost os unitari os de tela por ca da pr odu cto, est o se
realiza a base de cálculos y po rcentajes d e ren dim iento de telas y de m oldes, seguid o a eso
desgaste, m anualidades en las prendas, com o tam bién incluim os los valores de bordados, reatas,
hilos, boto nes y etiquetado. Estos cam bian según los diferentes tipos de prenda de bido a que
algunas prendas necesitan m ás pro cesos que o tras, m ás insum os y por ende el precio cam bia al
m om ento de fabricarla. La m aq uila es otr o de l os costos que se i ncluyen e n la pr od ucció n, ya que estos costos varían depende a la com plejidad de la prenda y sobre todo a la calidad de la
confecció n, hem os observado q ue estos precios de m aquila son un tanto elevados, pero a su vez
son preci os reales de lo que n osotr os com o em p resa buscam os al m om ento de c onfecci onar,
por que este tipo de p recio l o q ue n os bri nda es calida d, ante el vol um en y m ala calidad de
confecció n q ue ofrece n otras m aquilas. Las m aquilas a las que se han entrevistado cu entan c on
m aquinaria sem i nueva, ya que la m ayoría de estos poseen m aquinaria a ntigua, com o tam bién
m aquinaria de últim a generación y autom áticas.
Tabla # 9
Fe m e nino Te la Pre cio M e dida Costo/Unidad Q Trime stral
Q
Anual Proce sos M aquila
Costo producción Camise tas Je rse y
$ 16,30 kilos $ 4,66 200 800 $ 0,20 $ 2,50 $ 5.885,71 Polos Pique $ 16,30 kilos $ 4,66 250 1000 $ 0,20 $ 2,50 $ 7.357,14 Je ans Índigo $ 4,50 M e tros $ 5,40 225 900 $ 5,00 $ 4,00 $ 12.960,00 Pantalone s Gabardina $ 5,40 M e tros $ 6,48 225 900 $ 3,50 $ 4,00 $ 12.582,00 Hoodie s Fle e ce $ 15,00 Kilos $ 7,50 300 1200 $ 4,00 $ 3,00 $ 17.400,00 Sacos Lana $ 18,00 Kilos $ 7,20 150 600 $ 3,00 $ 2,50 $ 7.620,00 Chaque tas kasimir
$ 15,00 M e tros $ 22,50 150 600 $ 4,00 $ 8,00 $ 20.700,00 M e dias Hilo algodón
$ 6,00 M e tros $ 0,60 200 800 $ 1,00 $ 0,50 $ 1.680,00 Total $ 86.184,86
En el área fem enina tam bién encontram os los m ism os tipos de c ostos, ya que usualm ente entre
hom bres y m ujeres, las prendas llevan los m ism os procesos, cantidad de tela y costo de m aquila,
básicam ente lo que cam biara son las cantidades a fabricar durante el año.
C on esto podem os obse rvar que l os cost os anuales p or ventas es d e $173 ,464,7 3 d ólares entre la pro ducci ón de pre ndas m asculinas com o la producció n de pren das fem eninas. La variación entre
las prendas m asculinas y fem eninas, es que a las m ujeres no se les hará interiores y a los hom bres
si existirá la fabricación de bóxers, por lo cual podem os o bservar la variación entre los costos del
uno y de otro.
12-
Plan com ercial
“Blue D ot” es una m arca que entrará con fuerza al m ercado ecuatorian o, busca ndo p osicionarse en el m ercad o c on una estrategia de diferen ciación, y a q ue el p ro duct o term ina do será de la m ás
alta calidad, y con un diseño que este a la par con las principales capitales de la m oda a nivel
m undial, sum ado a una estrategia de venta y distribución en línea, y contando co n un C ourier
para que el producto llegue al cliente final a la com odidad de su hogar o sitio de preferencia.
12.1- Precio
D ado que son varios produ ctos, el precio se fijará acorde a los precios del m ercado, sum ado a la
calidad que nos difere ncia de los dem ás y con la prestació n del servicio in novado r desd e la com odidad del hogar.
12.2- Producto
El produ cto es una variedad de pre ndas, que salen divididas por colecci ones trim estralm ente, es
decir 4 veces al año, con diseños exclusivos, novedosos y a la m oda, tanto para hom bre com o
12.3- Plaza
El local físico son las oficinas lugar en el cual alm acena, diseña, cor ta, recibe n pe didos, y t odos los
dem ás procesos de atención al cliente y producción.
12.4- Prom oción
La prom oci ón del servicio será m ediante una cam paña de c orre os electró nicos a una base de
datos de clientes potenciales, una página W eb, publicidad en I nte rnet, y un enfoqu e sum am ente
alto a las redes so ciales, don de a criterio de la em presa, se en cue ntra la gran m ayoría de clientes
potenciales
12.5- Procesos
Existen varios pr ocesos e n la em p resa, per o los princi pales son l os de m aq uila, cor tes, diseñ os de m odelos in novado res, y princi palm ente el c ontr ol de pe didos e n línea y el C ou rier para
entregarlos.
12.6- Personas
Las personas que va n a ser part e de la em presa en total van a 13, los c uales estarán plenam ente
capacitados en el área de confecció n, elaboraci ón de pr endas, co rtes, diseños, m oda, atenci ón y
servicio al cliente, y con una serie de valores corpo rativos que hagan posible la diferenciación en
calidad y prestación del servicio. Tam bién contarem os co n personal subc ont ratados, los cuales
serán los prestadores de servicio en la m aquilas pero los cuales no entran en la nóm ina de la em presa. Los datos específicos com o salarios y funciones se los puede enco ntrar en la nóm ina y
en la estructura organizacional respectivam ente.
12.7- Evidencia física
La evidencia física será principalm ente info rm ación de la com pañía en las cam pañas de m arketing
digital en Internet, redes sociales, página W eb, en los uniform es del perso nal, así com o tam bién
se colocaran rot ulaciones y carteles den tro de la em presa, y el logo en t odas y cada una de las
13-
Plan de recursos hum anos
“Blue D ot” co ntará co n 13 em plead os, los cuales tiene n tarea s, fu ncio nes y asignación de sueldos
distintos, tod os con los valores organizacionales respectivos y se les brindara capacitaciones
constantes en cada área necesaria.
A continuación el organigram a funcional y la nóm ina:
Tabla # 10 Nomina Sueldo Gerente general 3000 Secretaria 500 Gerente O peraciones 1200 Supervisor O peraciones 700 Diseñadora 1800 Cortador 800 Bodeguero 300 Gerente M arketing 1200 Empleado M arketing 800 Chofer 500 Contador 1200
Sub alterno Contabilidad 600
Asistente atención al Cliente
600
13.1- Organigram a Organizacional:
Grafico # 1Al m es los sueldos serán de $13 .200 dólares ent re los em pleados de la em presa, los sueldos
varían dependien do de la posición de ntro de la em presa, ya que hay puestos con m ayor
im portancia que ot ros, pero para el funcio nam iento cor recto y la eficiencia de la em presa, todos
son im portan tes. La em presa no req uerirá de m uc ho pe rsonal, de bido q ue necesitarem os
personal para la logística, es decir querem os tener arm ado un eq uip o de trabajo , el cual engran e y todos los proc esos den tro de la em presa se hagan de la m anera m as eficiente y rápida, es p or eso
que no existen m uchas perso nas por puesto y la idea es tener personal subcont ratado, el cual
será la m ano de obra por parte de las m aquilas. Gerente Ge re nte ope racione s Gerente MKT C ontador D iseñadora Supervisor operaciones Asistente MkT Asistente C ontabilidad C ortador Bodeguero C hofer Secretaria
H abrá 4 puestos claves dentr o de la o rganización y estos serán el área de operaci ones, Marketing,
contabilida d y diseño. El área de operacio nes estará enfocada en lo q ue es la logística y el buen
funcionam ient o de la em presa, ya que estará a cargo de los tiem pos de m aqu ila, prestadores de
servicio, logística de entrega al cliente, y abastecimiento de m aterias prim as, para la fabricación de las prendas de vestir, este depar tam ento será básicam ente el co razón fu ncio nal de la em presa.
El área de m arketing estará a cargo de lo que es la prom oci ón de la m arca en los diferentes
niveles de exposición al cliente, es por eso que este departam ento es clave para el
posicionam ient o de la m arca y el hacernos co noce r entre los futu ros clientes , aparte estará a
cargo de com partir la perce pció n del pr odu cto y servicio q ue vam os a ent regar, así com o el
fam iliarizar a los clientes co n las com pras p or I nter net. El con tado r estará a carg o de la
contabilida d de la em presa, y a su vez estará a cargo de m edir los flujos financieros, para así
pode r tener un m ejor m anejo del diner o y así trabajar en estrategias internas de cóm o m anejar
los inventarios, pedi dos y ventas. El área de diseño es el m á s im portante d entr o de la em presa, ya
que de esta saldrán l os conce ptos o pr ototip os de p ro duct os que ven derem os al cliente, para este
área contarem os con una diseñado ra de m o da s y un co rtad or, el cual ayudará al p roces o de c orte
14-
Proyecciones Financieras
Tabla # 11
El balance general de la em presa m uestra los siguientes datos :
La taza de crecim iento an ual que se estu dio es del 5, 5% debi do a q ue la industria te xtil
crece al 1,5% anual y si a eso le sum am os la inflación y el crecim iento econ óm ico d el país,
crecer a un 5,5% es una taza real de lo que el m ercado nos dejará crecer.
14.1- A ctivos:
La parte de los activos estará com puesta p or el 37,4 5% de activo cor riente y el 62,55% de
activos fijos, es im portante re calcar qu e esta em presa b usca u na inversión inicial alta y es
por eso q ue los inventarios son altos al prim er año . B usca tam bién tener solvencia, de bido
a que los pagos de las m aquilas usualm ente se hacen de contad o, post ent rega del
2012 2013 2014 2015
Activos
A. Corrientes crecimiento anual 5,5% crecimiento anual 5,5% crecimiento anual 5%
Efectivo $ 100.000,00 $ 105.000,00 $ 110.250,00 $ 115.762,50 Inventarios $ 120.000,00 $ 126.000,00 $ 132.300,00 $ 138.915,00 Total Activos corrientes $ 220.000,00 $ 231.000,00 $ 242.550,00 $ 254.677,50 A. Fijos
Oficinas $ 300.000,00 $ 315.000,00 $ 330.750,00 $ 347.287,50 Menaje de oficina $ 10.000,00 $ 10.500,00 $ 11.025,00 $ 11.576,25 Equipos de computo $ 34.800,00 $ 36.540,00 $ 38.367,00 $ 40.285,35 Vehiculo $ 22.690,00 $ 23.824,50 $ 25.015,73 $ 26.266,51
Total Activos fijos $ 367.490,00 $ 385.864,50 $ 405.157,73 $ 425.415,61 Total Acivos $ 587.490,00 $ 616.864,50 $ 647.707,73 $ 680.093,11 Pasivos
P. Corrientes
Prestamo Bancario $ 352.494,00 $ 370.118,70 $ 388.624,64 $ 408.055,87 Patrimonio $ 234.996,00 $ 246.745,80 $ 259.083,09 $ 272.037,24 Total Pasivos + Patrimonio $ 587.490,00 $ 616.864,50 $ 647.707,73 $ 680.093,11
Balance General Blue Dot Tienda en Linea
pro duct o y es im portante en este tipo de nego ci o tener liq uidez para po der cum plir con
las obligaciones. Entre la im po rtancia de l os activos fijos se ve que existe una inversió n en
la com pra de la oficina, esto hace que la em presa tenga respaldo en un futuro.
14.2- Pasivos:
Los pasivos están com p uestos p or el pr éstam o bancari o, q ue en la c onstituci ón d e la
em presa represen ta el 60% de la inversión inicial, el otro 40% que com po ne el pasivo es el
patrim onio que ten drán que i nvertir los soci os de la em p resa al m om ento de c onstitui rla,
el tipo de inversión 60-40 es una buena opció n, ya que así el patrim onio es alto y es o
favorecerá a los socios fundadores de la em presa.
Tabla # 12
El estado de per didas y ganancias dem uestra utilidades to dos los añ os a partir del prim er a ño, eso
dem uestra q ue el tipo de neg ocio es b uen o a pesar q ue las ventas y el crecim iento pr oyectado
sean de solo 5,5% anual, podem os observar que la em presa las ventas anuales son de
2012 2013 2014 2015 Ventas $ 508.600,00 $ 534.030,00 $ 560.731,50 $ 588.768,08 (-)Costo Ventas $ 173.464,73 $ 182.137,97 $ 191.244,86 $ 200.807,11 Utilidad Bruta $ 335.135,27 $ 351.892,03 $ 369.486,64 $ 387.960,97 (-)Gastos operacionales Costos Fijos
(-)Total costos Empleados $ 158.400,00 $ 166.320,00 $ 174.636,00 $ 183.367,80
Costos Variables
(-)Total Costos Variables $ 28.200,00 $ 29.610,00 $ 31.090,50 $ 32.645,03
Utilidad Operacional $ 148.535,27 $ 155.962,03 $ 163.760,14 $ 171.948,14
(-)15% Participacion Trabajadores $ 22.280,29 $ 23.394,31 $ 24.564,02 $ 25.792,22 (-)24% Impuesto a la renta $ 35.648,46 $ 37.430,89 $ 39.302,43 $ 41.267,55
Utilidad Neta $ 90.606,51 $ 95.136,84 $ 99.893,68 $ 104.888,37
P Y G
$508.600 dólares, po r lo tanto el costos de ventas es de alrededor del el 35% de los costos de
pro ducci ón. Los costos fijos anuales no son m uy altos, debido a que no tenem os m uchos
em pleados, pe ro de los cuales la m ayoría tienen b uen os sueldos y ganan m ás del salario m ínim o.
Podem os observar q ue los cost os fijos y variables son m ás altos que los costos de pro ducci ón, por lo tanto se debe ría pro ducir u n p oco m ás y que los costos de pr od ucció n sean m ayores a los fijos y
variables, ya que así podrem os tene r m ayores ventas. La utilidad neta es el 14% del total de las
ventas, así que m e parece que es un b uen m argen de utilida d para un negocio c on las
proyeccio nes que tie ne esta y con la cantidad de pr od ucció n qu e se espera vender al c om ienzo de
la m ism a.
Tabla # 13
En el flujo de efectivo de la em presa podem os observar qu e en el año 0 solo consta la inversión
otorgada p or el préstam o bancario, por es o el flujo de caja es negativo, después co n los siguientes
años se em pieza a pagar la deuda y a haber ingresos por ventas, hicim os la proyección a 4 años por q ue ahí po drem os o bservar que el flujo de efectivo será p ositivo para la em presa. Los ingresos
com o los egresos del flujo de caja crecen a u n 5,5% an ual y a las finales tendrem os un flujo
positivo.
INVERSION
INGRESOS
EGRESOS
TOTAL
AÑO 0
352.494
-352.494,00
AÑO 1
508.600,00
360.064,73
148.535,27
AÑO 2
0
534.030,00
378.067,97
155.962,03
AÑO 3
0
560.731,50
396.971,36
163.760,14
AÑO 4
0
588.768,08
416.819,93
171.948,14
287.711,58
FLUJO DE EFECTIVO
Tabla # 14
CALCULO TIR Y VAN
VALO R ACTUAL NETO (VAN) $ 85.685,35
TASA INTERNA DE RETO RNO (TIR) 28,14%
PERÍO DO DE RECUPERACIO N DE LA
INVERSIO N (PRI)
2,20
El valor actual neto de la c om pañía es positivo, c on lo qu e se dem uestra q ue este proyect o tiene
buen futu ro y su valor esta bajo a com paración de otr o tip o de negoci o, d ebid o a los alt os costos de producción y sobre todo a los activos com prados .
La tasa interna de retor no es de u n 28,1 4% lo cual es u n b uen i ndicad or, ya que de ca da dólar
invertido 28 centavos será n n uestros y es u n buen m argen pa ra em pezar u na em pr esa, en la c ual
no buscam os una estrategia de guerra de precios y m ás bien diferenciación.
El período de recu peració n de la inversión será de 2,2 años, con lo cual esta dentro de los
parám etros n orm ales de re cup eració n de i nversión y la recu perarem os antes de cum plir c on el
pago del prestam os bancario.
Bibliografía:
http://w w w .flacso.org.ec/portal/pnTem p/PageMaster/t7dvlnc2cszplew g4d1ao7cn853hv2. pdf
Program a de econom ía facultad latinoam ericana de ciencias sociales FLACSO - Ecuador. H ugo
Jácom e y Marcelo Varela. Boletín m ensual de análisis sectorial de MIPYMES. Ropa deportiva de
algodón y poli algodón. Centro de investigaciones económ icas y de la m icro, pequeña y m ediana
