INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS DIRECCION DE PLANIFICACION ESTRATEGICA EVALUACION PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE 2017

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INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y

ALCANTARILLADOS

DIRECCION DE PLANIFICACION ESTRATEGICA

EVALUACION PRESUPUESTARIA

AL 31 DE DICIEMBRE 2017

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INDICE

I. INFORMACIÓN SOBRE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA 2017...3

1. Comportamiento de la ejecución de los ingresos y gastos más importantes...4

1.1. Comportamiento de la ejecución de Ingresos...4

1.2. Comportamiento de la ejecución de egresos...11

1.2.1. Ejecución por programa presupuestario...22

II. Resultado de la ejecución presupuestaria...25

III. Desviaciones de mayor relevancia …...26

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I. INFORMACIÓN SOBRE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DICIEMBRE 2017 1. Comportamiento de la ejecución de los ingresos y gastos más importantes

La ejecución de los ingresos y egresos por cuenta presupuestaria es la siguiente:

Cuadro 1

Cuenta Presupuestaria Presupuesto

Actual Ejecución Absoluta Ejecución Porcentual INGRESOS 254,170,555.31 232,388,049.80 91.43 Ingresos Corrientes 134,367,087.11 137,364,448.43 102.23 Ingresos de Capital 6,722,871.89 7,901,683.05 117.53 Financiamiento 113,080,596.22 87,121,918.32 77.04 EGRESOS 254,170,555.31 175,328,558.09 68.98 Remuneraciones 65,626,281.10 59,605,775.92 90.83 Servicios 60,041,875.52 48,119,581.54 80.14 Materiales y Suministros 13,614,186.06 9,109,038.70 66.91 Intereses y Comisiones 3,776,786.27 3,302,984.84 87.45 Bienes Duraderos 101,145,268.16 48,050,944.75 47.51 Transferencias Corrientes 1,819,054.64 1,094,591.44 60.17 Amortización 7,588,207.03 6,045,640.90 79.67 558,896.53 Total Superávit 0.00 57,059,491.71

Mas-Menos Ingresos y Egresos por ajustes 178,960.68

Total Superávit Ajustado 57,238,452.39

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Resumen de Ingresos y Egresos Diciembre 2017

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1. 1. Comportamiento de la ejecución de Ingresos Ejecución de Ingresos

El presupuesto original de ingresos correspondiente al año 2017, del Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados, ha sido estimado en ¢241,952,354.29 miles de colones. Sufre un aumento del 8,47% respecto al presupuesto del año 2016. Sin embargo, con modificaciones incluidas pasa a ¢254,170,555.22. Su ejecución al término del año 2017, corresponde a ¢232,388,049.79 miles de colones.

En el siguiente gráfico 1, se presenta la composición de los ingresos y su distribución porcentual, relacionada con la ejecución de los mismos. Es decir, de los ingresos presupuestados, los denominados “ejecutados”, son ingresos que se han convertido en reales.

Gráfico 1

En el gráfico anterior se observa la composición porcentual de los ingresos reales, según la fuente de los recursos. Al final del período presupuestario del año 2017, se obtiene una

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ejecución del 59% en los ingresos corrientes del AyA con respecto al total de ingresos percibidos. Los ingresos corrientes son los que se encuentran relacionados o que provienen de su gestión operativa, producto de la venta de los servicios que presta; siendo el 47% de estos, por la venta de agua, seguido por el servicio de alcantarillado (8%) e hidrantes (1%); el 1% restante corresponde a ingresos comerciales, por nuevos servicios, cortas y reconexiones, multas, revisiones domiciliarias, etc., y el 2% restante corresponden a ingresos no comerciales, como: intereses sobre títulos valores, comisiones sobre préstamos gobiernos locales, rentas de activos financieros, remates confiscaciones, etc.

La segunda fuente de ingresos corresponde al financiamiento, que incluyen los ingresos por los desembolsos de préstamos y superávit del período. Estos ingresos representan un 38% del total de ingresos recibidos durante el año 2017. En menor medida, también se encuentran los ingresos de capital, que solo aportan el 3% de los ingresos reales totales y que corresponden a ingresos por transferencias del Gobierno Central, Asignaciones Familiares, Transferencia de la Comisión Nacional de Emergencia y el fondo español FECASALC.

El Cuadro 1, muestra la ejecución de los ingresos durante cada trimestre, se observa que la ejecución porcentual al finalizar el 2017, corresponde al 91.43% del total de ingresos presupuestados de AyA. Siendo que la mayor ejecución por cuenta de presupuesto, se denota por los ingresos recibidos de transferencias del sector público y externo con un equivalente al 117.53%, debido a la transferencia realizada por la Comisión Nacional de Emergencia al AyA de la donación de Los Emiratos Árabes para la rehabilitación de los sistemas de acueductos afectados por el Huracán Otto en el 2016. Seguidamente, se ubica la ejecución de los ingresos corrientes, con un 102.23%; los cuales, se componen por la venta de los servicios de agua, alcantarillado e hidrantes, entre otros.

Finalmente, los ingresos por financiamiento, representan un 77,04% de la ejecución de ingresos reales u obtenidos, al final del período anual 2017, estos están constituidos por desembolsos por concepto de préstamos para el financiamiento de proyectos de desarrollo institucional. Cuadro 2 Cuenta de Presupuesto Presupuesto Actual Ingresos Primer Trimestre Ingresos Segundo Trimestre Ingresos Tercer Trimestre Ingresos Cuarto

Trimestre Total Ejecución Saldo

Ejecución Porcentual Ingresos Corrientes 134,367,087.11 33,453,858.30 34,830,970.25 32,651,067.14 36,428,552.74 137,364,448.43 -2,997,361.32 102.23% Ingresos de Capital 6,722,871.89 314,880.50 13,007.58 6,374,983.64 1,198,811.33 7,901,683.05 -1,178,811.16 117.53% Financiamiento 113,080,596.22 65,906,512.38 3,247,546.05 2,149,830.70 15,818,029.18 87,121,918.31 25,958,677.91 77.04% Total 254,170,555.22 99,675,251.18 38,091,523.88 41,175,881.48 53,445,393.25 232,388,049.79 21,782,505.43 91.43%

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Consolidado de Ingresos al Cuarto Trimestre 2017

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En términos generales, el comportamiento de la ejecución de los ingresos, nos muestra una distribución normal, con corte al período anual 2017, evidenciándose una diferencia entre lo presupuestado versus lo ejecutado, de un 8.57% al final del año, lo que puede considerarse normal.

El siguiente gráfico muestra la comparación de las estimaciones de los ingresos Presupuestados en relación con los ingresos efectivamente cobrados (ejecución), por cada trimestre. Se puede observar y comparar una diferencia amplia de ejecución entre los trimestres. Esto se debe a que durante el primer trimestre se registra el superávit al 31 de diciembre del año anterior. Lo cual se denota al comparar los ingresos respectivos entre ambos trimestres.

Grafico 2

Ingresos Corrientes

El detalle de los ingresos corrientes, se muestra en el cuadro 2; contemplan los ingresos derivados de la venta de servicios de agua, alcantarillado e hidrantes, así como los ingresos comerciales, relacionados con la instalación de nuevos servicios, cortas y reconexiones, multas, derivaciones de agua, etc. Para la estimación de estos ingresos, se utiliza un modelo que incorpora indicadores de elasticidad de la demanda y de eficiencia en la recaudación de

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ingresos.

Cuadro 3

A su vez, de este tipo de ingresos, el 98% provienen de la gestión operativa, es decir, los ingresos por venta agua, alcantarillado e hidrantes, más los ingresos relacionados con la prestación de estos servicios. De los ingresos estimados en el presupuesto, los ingresos no comerciales, contemplan entre otros: los ingresos por análisis de laboratorio, administración de plantas de tratamiento, venta de chatarra y venta de agua a municipalidades, principalmente y representan un 2% del total de los ingresos corrientes.

Se observa que hubo una sub estimación de los ingresos durante el año, es decir que los ingresos reales fueron superiores a los ingresos presupuestados a lo largo del año presupuestado. Únicamente los ingresos por servicio de agua presentan el 99.75%. El resto superan el 100%, lo cual confirma lo dicho anteriormente.

Cuenta de Presupuesto

Presupuesto

Actual

Ingresos Primer

Trimestre

Ingresos

Segundo

Trimestre

Ingresos

Tercer

Trimestre

Ingresos

Cuarto

Trimestre

Total

Ejecución

Saldo

Ejecución

Porcentual

Ingresos Servicio de Agua

110,063,772.28 27,062,779.78 28,236,655.44 26,228,481.49 28,260,774.56 109,788,691.27

275,081.01

99.75%

Ingresos Servicio de Alcantarillado

17,258,437.64 4,439,394.04 4,558,003.55 4,369,137.69 5,790,701.59 19,157,236.87 -1,898,799.23

111.00%

Ingresos Servicio de Hidrantes

3,154,253.11

747,536.36 839,091.23 792,234.68

800,215.64 3,179,077.91

-24,824.80

100.79%

Otros Ingresos Comerciales

1,580,966.75

447,899.84 360,092.82 335,348.96

711,715.71 1,855,057.33

-274,090.58

117.34%

Otros Ingresos No Comerciales

2,309,657.33

756,248.28 837,127.21 925,864.32

865,145.24 3,384,385.05 -1,074,727.72

146.53%

Total (Ingresos Corrientes)

134,367,087.11 33,453,858.30 34,830,970.25 32,651,067.14 36,428,552.74 137,364,448.43 -2,997,361.32

102.23%

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados

Consolidado de Ingresos al Cuarto Trimestre 2017

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Gráfico 3

Como lo muestran las barras del gráfico anterior, los ingresos realmente recaudados (ejecutados), provenientes de la gestión operativa del AyA, por la venta, principalmente, de los servicios de agua, alcantarillado e hidrantes; al finalizar el año 2017, se puede concluir que los ingresos ejecutados han estado muy cercanos a los ingresos estimados en el presupuesto. Es decir, se nota que los ingresos que han sido recaudados, se encuentran dentro de las expectativas presupuestadas.

Ingresos de Capital

En cuanto a lo que se muestra en el cuadro 3, referente a los ingresos de capital, se observa que al término del período presupuestario correspondiente al año 2017, se han superado las expectativas de dichos ingresos en más de un 17%, específicamente en la cuenta de transferencias de capital por organismos desconcentrados, en su mayoría, relacionados con la Comisión Nacional de Emergencias. Siendo que, de los Fondos de Asignaciones Familiares, se lograron transferir menos del 50% de las expectativas presupuestarias de dichos recursos para el año 2017. Mismos que son requeridos para la atención de los sistemas comunales.

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Cuadro 4

Financiamiento

El cuadro 4, se presenta los ingresos que percibe la Institución por concepto de desembolsos de los diferentes créditos que financian las operaciones de AyA. Se observa que uno de los más altos en su ejecución es el crédito del BCIE 2129 (RANC), relacionado con la Reducción del Agua No Contabilizada, que corresponde a un financiamiento del Banco Centroamericano de Integración Económica. Posteriormente, los que más se movieron han sido, los desembol-sos de los créditos externos, BCIE 1725, el BID 2493, y el Préstamo Japonés, para un total ejecutado del 41.63%.

Cuenta de Presupuesto Presupuesto Actual Ingresos Primer Trimestre Ingresos Segundo Trimestre Ingresos Tercer Trimestre Ingresos Cuarto Trimestre Total Ejecución Saldo Ejecución Porcentual INGRESOS DE CAPITAL 6,722,871.89 314,880.50 13,007.58 6,374,983.64 1,198,811.33 7,901,683.05 -1,178,811.16 117.53% RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 59,818.15 14,880.50 13,007.58 13,430.32 13,866.80 55,185.20 4,632.95 92.25% Recuperación de Présmos Sector Público 59,818.15 14,880.50 13,007.58 13,430.32 13,866.80 55,185.20 4,632.95 92.25% Transferencias de Capital Organismos Desconcentrados 3,018,262.06 300,000.00 0.00 6,087,263.32 836,392.67 7,223,655.99 -4,205,393.93 239.33% Asignaciones Familiares 3,000,000.00 300,000.00 0.00 353,650.00 836,392.67 1,490,042.67 1,509,957.33 49.67% Transferencias a la Comisión Nacional de Emergencias 18,262.06 0.00 0.00 5,733,613.32 0.00 5,733,613.32 0.00 100.00% Transferencias de Capital Sector Externo (FECALSALC) 3,021,949.82 0.00 0.00 274,290.00 -274,290.00 0.00 3,021,949.82 0.00%

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Consolidado de Ingresos de Capital al Cuarto Trimestre 2017

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Cuadro 5

Préstamo BCIE 1725: El Programa de Abastecimiento de Agua Potable del Área Metropolitana de San José, Acueducto Urbanos y Alcantarillado Sanitario de Puerto Viejo de Limón

La ejecución es de ¢5.667.488.45 miles correspondiente al desembolso No.9 por un monto de $10.000.000, solicitado para los siguientes proyectos:

 Ampliación y mejoramiento del sistema de abastecimiento de agua potable para la ciudad de Nicoya

 Construcción del sistema de alcantarillado de Puerto Viejo de Limón

 Construcción Sistema Abastecimiento Acueducto San Isidro Pérez Zeledón: Obras Especiales I Presupuesto Primer Trimestre 2017 Segundo Trimestre 2017 Tercer Trimestre 2017 Cuarto Trimestre 2017 Total Ejecución Saldo Porcentaje de Ejecución FINANCIAMIENTO 113,080,596.22 65,906,512.38 3,247,546.05 2,149,830.70 15,818,029.18 87,121,918.31 25,958,677.91 77.04% Financiamiento Interno 9,619,175.39 153,094.44 722,366.25 585,609.88 2,907,173.78 4,368,244.35 5,250,931.04 45.41% Financiamiento Externo 43,889,414.68 1,270,472.01 2,525,179.80 1,838,510.82 12,636,565.40 18,270,728.03 25,618,686.65 41.63% Préstamos Directos 43,889,414.68 153,094.44 2,525,179.81 585,609.88 12,636,565.40 15,900,449.53 27,988,965.15 36.23% BCIE 13,753,311.06 0.00 0.00 7,377,845.23 7,377,845.23 6,375,465.83 53.64% BCIE 1725 13,021,311.06 0.00 0.00 5,667,488.45 5,667,488.45 7,353,822.61 43.52% BCIE 2129 (RANC) 732,000.00 0.00 0.00 1,710,356.78 1,710,356.78 -978,356.78 233.66% BID 2493 14,154,187.67 0.00 937,241.27 0.00 1,398,665.22 2,335,906.49 11,818,281.18 16.50% Préstamo Japonés 15,941,403.95 1,270,472.01 1,587,938.53 1,838,510.82 3,860,054.95 8,556,976.31 7,384,427.64 53.68% Recursos Vigencias Anteriores 59,572,006.15 64,482,945.93 0.00 -274,290.00 274,290.00 64,482,945.93 -4,910,939.78 108.24% Superávit Libre Superávit Específico 59,572,006.15 64,482,945.93 0.00 -274,290.00 274,290.00 64,482,945.93 -4,910,939.78 108.24% BID 0.00 1,630,139.62 0.00 0.00 0.00 1,630,139.62 -1,630,139.62 KFW 0.00 72,152.15 0.00 0.00 0.00 72,152.15 -72,152.15 BCIE 0.00 10,840,011.33 0.00 0.00 0.00 10,840,011.33 -10,840,011.33 JBIC 0.00 123,961.53 0.00 0.00 0.00 123,961.53 -123,961.53

Transferencias Sector Externo 0.00 274,290.00 0.00 -274,290.00 274,290.00 274,290.00 -274,290.00 Asignaciones Familiares 0.00 154,884.76 0.00 0.00 0.00 154,884.76 -154,884.76

Partidas Específicas 40,350.68 53,173.35 0.00 0.00 0.00 53,173.35 -12,822.67 131.78% Hidrantes 486,960.00 715,630.48 0.00 0.00 0.00 715,630.48 -228,670.48 146.96% Préstamos Internos 0.00 121,736.11 0.00 0.00 0.00 121,736.11 -121,736.11

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Ingresos por Financiamiento al Cuarto Trimestre

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 Construcción Sistema Abastecimiento Acueducto San Isidro Pérez Zeledón: Obras Especiales II

 Construcción y mejoras para el Acueducto de Golfito

 Mejoras al acueducto Ciudad Cortés

 Mejoras al acueducto de Coto Brus

 Mejoras al Acueducto de Quepos y Manuel Antonio

 Zona Noreste de San José II (Línea II)

Préstamo JICA: Proyecto Mejoramiento del Medio Ambiente del Área Metropolitana de San José.

La ejecución por ¢8.556.976.32 miles para el pago de las Obras de la Planta de Tratamiento, Redes Norte (actualmente 8 obras), Consultoría y reajustes de precios.

Préstamo del Banco Nacional de Costa Rica: Proyecto Mejoramiento del Medio Ambiente del Área Metropolitana de San José.

La ejecución de este presupuesto es ¢4.368.244.35 miles para el pago por concepto de adqui-sición de servidumbres, así como el pago de la orden de cambio 3 y 4 de las obras que forman parte de las Redes Norte.

Préstamo del Banco Interamericano Desarrollo BID

La ejecución de este presupuesto por ¢2.335.906.49 miles corresponde al pago de las Obras de Redes Sur a cargo de la empresa Acciona Agua S.A. En el caso de este préstamo funciona bajo la modalidad de reembolso, el mismo se solicita al momento de tener un 80% de ejecución del desembolso anterior.

El Proyecto de Agua Potable de Área Rurales (FECASAL)

La ejecución de esta donación es de ¢2.335.906.49 miles que corresponde al pago de la Obra y Consultoría del proyecto de Maleku a cargo de la empresa Acciona Agua S.A. En el caso de este préstamo funciona bajo la modalidad de reembolso, el mismo se solicita al momento de tener un 80% de ejecución del desembolso anterior.

Programa de Reducción de Agua No Contabilizada

La ejecución es de ¢1.710.356.78 miles. Este desembolso se solicita por un monto de $3,000,00 con el fin de contar con los recursos para el desarrollo de las actividades de los componentes a saber: Eficiencia energética y Gerenciamiento (adquisición de equipamiento para el personal técnico y equipo de transporte).

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1.2. Comportamiento de la ejecución de egresos

La ejecución de egresos es de un 68.98%. En el siguiente cuadro se detalla la ejecución por partida presupuestaria. Se puede observar que la partida con menor ejecución con respecto al presupuesto, es la de Bienes Duraderos y la de mayor ejecución es la partida de Remuneraciones.

Es importante indicar que en el 2017 se aplicaron al Presupuesto, 7 modificaciones y 2 presupuestos extraordinarios por un monto neto de ¢12.218.200.81 miles, pasando el presupuesto de ¢241.952.345,50 miles a ¢254.170.555.31 miles.

Cuadro 6

1.2.1. Comportamiento de los egresos por partida presupuestaria REMUNERACIONES

La partida de Remuneraciones se ejecutó en un 90.83% del presupuesto por ¢65.626.281,10 miles. Del total ejecutado, un 34% corresponde a esta partida.

Durante el período 2017, en la partida de remuneraciones se aplicaron modificaciones presupuestarias con el fin de ajustarse a los requerimientos institucionales en materia de creación de plazas, reasignaciones de puestos, pagos de diferencias salariales, traslados de puestos, tiempo extraordinario, contratación de jornales ocasionales y personal sustituto, así como los ajustes propios de la dinámica institucional en los rubros de disponibilidad, dedicación exclusiva y peligrosidad.

Cuenta Presupuestaria Presupuesto Actual Ejecución Absoluta Saldo Ejecución % Distribucción Porcentual de la Ejecución Remuneraciones 65,626,281.10 59,605,775.92 6,020,505.18 90.83 34.00 Servicios 60,041,875.52 48,119,581.54 11,922,293.98 80.14 27.45 Materiales y Suministros 13,614,186.06 9,109,038.70 4,505,147.36 66.91 5.20 Intereses y Comisiones 3,776,786.27 3,302,984.84 473,801.43 87.45 1.88 Bienes Duraderos 101,145,268.16 48,050,944.75 53,094,323.41 47.51 27.41 Transferencias Corrientes 1,819,054.64 1,094,591.44 724,463.20 60.17 0.62 Amortización 7,588,207.03 6,045,640.91 1,542,566.12 79.67 3.45 Cuentas Especiales 558,896.53 0.00 558,896.53 0.00 0.00 Total 254,170,555.31 175,328,558.10 78,841,997.21 68.98 100.00

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Consolidado Egresos

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Durante el periodo del 2017 se realizó un rebajo del presupuesto laboral (provenientes del remanente proyectado a final de período y salario escolar), con el fin de colaborar con la situa-ción presupuestaria de la Institusitua-ción.

El remanente indicado obedece a la estimación de los aumentos de costo de vida para el segundo semestre del período anterior (2016) y el primer semestre del período 2017 que no se dieron en el porcentaje esperado y estimado. Pues para el segundo semestre de 2016 se aprobó un ajuste variable para los puestos técnicos y un 0.01% para los demás puestos de la Institución, a excepción de los puestos de nivel gerencial los cuales no sufrieron variación al-guna. Para el primer semestre del 2017, el aumento fue inferior al 1%. Debe tomarse en cuenta que, durante el proceso de formulación presupuestaria 2017, para cada uno de esos semestres se consideró un 2% de aumento por concepto de costo de vida.

Del rubro de salario escolar fue posible rebajar ¢513.960.71 miles. Según estudio realizado y los diferentes movimientos de personal como liquidaciones de beneficios laborales, renuncias y las propias estimaciones de aumentos de costo de vida, existían algunos recursos sin ejecu-tar una vez que se ha hecho efectivo el pago correspondiente.

Creación de Plazas.

Durante el primer trimestre de 2017, se incorporaron al presupuesto institucional un total de

194 plazas nuevas, de las cuales 187 corresponden a cargos fijos y 7 a servicios especiales. Estas plazas requirieron un monto total de ¢1,548,349.37 miles.

Seguidamente se presenta el detalle de las plazas creadas.

187 Plazas de Cargos Fijos

Mediante el STAP-1781-2016 de fecha del 31 de agosto del 2016 la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria aprueba la creación de 187 plazas de cargos fijos para la atención de sistemas de agua potable y aguas residuales nuevos y asumidos, en todo el país. El pre-supuesto necesario para la creación de estas plazas asciende a ¢1,395,753.73 miles. A con-tinuación, se presenta un cuadro con el detalle de las 187 plazas de cargos fijos.

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Cuadro 7

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Dirección Gestión de Capital Humano

7 Plazas Proyecto Sequía Zona Costera de Guanacaste.

Mediante el STAP-1782-2016 de fecha del 31 de agosto del 2016 la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria aprueba la creación de siete plazas de servicios especiales que se-rán destinadas a la atención del problema de la sequía en el área costera de la provincia de Guanacaste, específicamente para la construcción de la infraestructura que llevará agua a la 10 ASADAS en la zona costera de Santa Cruz.

El presupuesto necesario para la creación de estas plazas asciende a ¢152,595.64 miles. A continuación, se presenta un cuadro con el detalle de las 7 plazas de servicios especiales.

Cuadro 8

Durante el segundo trimestre del período 2017 se realizó la creación de 98 plazas nuevas, de las cuales 16 corresponden a servicios especiales dedicados al Proyecto de la V Etapa de

CLASE AYA CANTIDAD

EJECUTIVO ESPECIALISTA SISTEMAS DE AGUAS 13

EJECUTIVO EXPERTO SERVICIO AL CLIENTE 1

EJECUTIVO EXPERTO SISTEMAS DE AGUA 2

EJECUTIVO GENERAL -B SERVICIO AL CLIENTE 2

GESTOR EXPERTO SERVICIO AL CLIENTE 8

GESTOR EXPERTO SISTEMAS DE AGUA 3

GESTOR GENERAL SISTEMAS DE AGUA 4

JEFE TÉCNICO SISTEMAS DE AGUA POTABLE 2

OFICIAL EXPERTO SISTEMAS DE AGUA 4

OFICIAL EXPERTO SERVICIO AL CLIENTE 8

OFICIAL EXPERTO SISTEMAS DE AGUA 3

OFICIAL GENERAL SISTEMAS DE AGUA 47

TÉCNICO ESPECIALISTA SISTEMAS DE AGUA POTABLE 47

TÉCNICO ESPECIALISTA SISTEMAS DE AGUA RESIDUALES 3

TÉCNICO SISTEMAS DE AGUA POTABLE 29

TÉCNICO SISTEMAS DE AGUA RESIDUALES 11

TOTAL GENERAL 187

CLASE AYA CANTIDAD

EJECUTIVO EXPERTO SISTEMAS DE AGUAS 1

EJECUTIVO ESPECIALISTA SISTEMAS DE AGUAS 1

EJECUTIVO AVANZADO SISTEMAS DE AGUAS 4

EJECUTIVO GENERAL B SISTEMAS DE AGUAS 1

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Acueducto Metropolitano y las restantes 82 son servicios especiales que apoyarán al Proyecto de Reducción de Agua No Contabilizada.

Los recursos necesarios para financiar la creación de estas 98 plazas de servicios especiales fueron programados en la posición financiera 9.02.02 de sumas con destino específico sin asignación presupuestaria durante el proceso de formulación presupuestaria. A continuación, se muestra el detalle de las 98 plazas de servicios especiales aprobadas.

16 Plazas V Etapa Acueducto Metropolitano.

Mediante el STAP-0504-2017 de fecha del 30 de marzo de 2017 la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria aprueba la creación de 16 plazas de servicios especiales para la atención del Proyecto Quinta Ampliación del Acueducto Metropolitano; específicamente para continuar con su fase de preinversión.

A continuación, se presenta el detalle de estas 16 nuevas plazas de servicios especiales.

Cuadro 9

82 Plazas Proyecto Reducción Agua No Contabilizada (RANC).

Mediante el STAP-0228-2017 de fecha del 28 de febrero del 2017 la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria aprueba la creación de 82 plazas de servicios especiales que serán destinadas a la atención de reducir en 17 puntos porcentuales el agua no contabilizada en los sistemas de acueducto operados por el AyA, con respecto a los valores del 2012.

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Cuadro 10

5 Plazas Atención de Emergencia Huracán Otto.

Se realizó la creación de cinco (5) plazas nuevas para la Atención de la Emergencias provocadas por el Huracán Otto financiadas con recursos provenientes de la donación de recursos de la Comisión Nacional de Emergencia para la atención de los sistemas de acueductos que sufrieron daños por el Huracán Otto. Mediante el STAP-1356-2017 de fecha del 30 de agosto de 2017 la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria aprueba la creación de estas plazas.

A continuación, se presenta el detalle de las cinco (5) nuevas plazas de servicios especiales.

Cuadro 11

Clase AyA Homologación Servicio Civil Canti-dad

Ejecutivo Especialista Sistemas

de Aguas Profesional Jefe Servicio Civil 2 2

Gestor Experto Sistemas de

Agua Técnico Servicio Civil 3 2

Gestor General Sistemas de Aguas

Trabajador Calificado Servicio

Civil 3 1

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Detalle de la Situación de los Jornales Ocasionales según lo indicado en STAP-2765-13

En el periodo del 2017 el presupuesto es ¢2.125.015,42 miles con una ejecución de ¢1.956.457,04 miles con un porcentaje de 92.07%.

Sobre la cantidad de jornales ocasionales se puede indicar que en la actualidad se encuentran nombrados un total de 571 funcionarios bajo esta modalidad.

SERVICIOS

El presupuesto en esta partida es de ¢60.041.875,52 miles con una ejecución del 80.14%, correspondiente a ¢48.119.581,54 miles. Del total de gastos ejecutados en el período, esta partida representa el 27.45%.

En Alquileres se ejecutaron ¢6.078.632.70 miles correspondientes a un 86.32%. El alquiler de edificios y locales tiene una ejecución del 95.04%, por lo que la baja ejecución corresponde a la subpartida de alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario de un 78.96% y de otros alquileres con un 76.20%.

En Servicios Básicos se ejecutaron ¢12.126.337.09 miles. Su mayor ejecución corresponde a energía eléctrica por ¢11.581.963.23 miles correspondiente a un 94.57% y los servicios de telecomunicaciones con ¢503.799.90 miles con un 96.23% de ejecución.

En Servicios Comerciales y Financieros se tiene una ejecución del 89.41%, ¢3.269.703,05 miles. La mayor ejecución se encuentra en las subpartida de Comisiones y gastos financieros por ¢1.716.795.81 miles correspondiente a un 93.63% y en Información por ¢1.223.110.26 miles correspondiente a un 93.18%.

En Servicios de Gestión y Apoyo, el presupuesto es por la suma de ¢18.774.712,12 miles de los cuales se ejecutaron ¢11.704.288,63 miles, correspondientes a un 62.34%. Las subpartidas de mayor presupuesto corresponden a Servicios Generales por un monto de ¢6.816.707,20 miles y la de Servicios de Ingeniería por un monto de ¢6.831.794,12 miles. Las ejecuciones de ambas subpartidas son de 90.48% y 33% respectivamente. Estas subpartidas son seguidas por Otros servicios de gestión y apoyo con un presupuesto de 3.141.590.17 miles con una ejecución del 83.14%.

En Gastos de Viaje y Transportes, el presupuesto es de ¢3.838.160.25 miles y su ejecución es del 78.17%, en donde sobresale la ejecución de Viáticos dentro del país por un monto de 2.861.417.97 miles.

En Mantenimiento y Reparación, el presupuesto es por la suma de ¢8.174.538.44 miles, con una ejecución del 83.42%. La subpartida de mayor presupuesto es la de mantenimiento instalaciones y otras obras por un monto de ¢4.697.605,20 miles correspondiente a un 87.19%. En Impuestos se presupuesta la suma de ¢390.632.111miles con una ejecución del 39.19%. La subpartida más relevante es Otros impuestos con una ejecución de ¢103.436,58 miles. En Servicios Diversos se presupuesta la suma de ¢4.176.214.01miles con una ejecución del 96.41%. La subpartida más relevante es Servicios de Regulación, mediante la cual se paga el

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canon ARESEP, de vertidos y de aprovechamiento por ¢3.986.647.24 miles y una ejecución del 97.70%.

Limitaciones que afectan la ejecución presupuestaria

De las subpartidas de servicios, una de menor ejecución es la correspondiente a Servicios de Ingeniería. Entre las limitaciones de su ejecución están:

 Se presupuestaron recursos para la adquisición de los estudios realizados a los proyectos a construir en el Programa del BCIE II. Dicha Adquisición no fue aprobada por la Contraloría, por lo que los recursos no se ejecutaron.

 Con fondos de FECASALC se presupuestaron los estudios para el Proyecto Maleku; el diseño, supervisión, estudios y Plan de los Proyectos de Abastecimiento de agua de los sistemas La Virgen y Puerto Viejo de Sarapiquí, San José de Upala y Santa Fe de Guatuso. Estos estudios no se realizaron por cuanto:

1. La licitación del puente para el proyecto de Maleku fue declarada infructuosa por parte del BID, ya que el único oferente fue la Constructora Ulate Retana, la cual cumplió con los requisitos de forma Legal y Financiera, sin embargo, técnicamente no superó el requerimiento de experiencia.

2. Con respecto a la licitación de las obras de la Virgen, Santa Rosa y Los Chiles, se tenía previsto el inicio de la ejecución para el año 2017 sin embargo, por temas de conveniencia institucional se cambió la estructura de la licitación, la cual originalmente contemplaba una parte por administración.

 En el Programa Agua Potable y Saneamiento, Fondos AyA, no se realizó la contratación de la Consultoría que realiza NJS con fondos de contrapartida como se tenía previsto, sino que se continúa ejecutando con fondos JICA.

 En el Programa de Inversión de los Acueductos Rurales, los trámites para la contratación de servicios de ingeniería no se realizaron a tiempo para ejecutarlos presupuestariamente en el 2017.

 Esta subpartida se utiliza generalmente para solventar inconvenientes que se presentan en los proyectos que construye Administración de Proyectos y que requieren de algún estudio técnico, ya sea de suelos, estructurales, hidráulicos entre otros. Su ejecución va a depender del comportamiento que tengan los proyectos.

MATERIALES Y SUMINISTROS

El presupuesto en esta partida es de ¢13.614.186.06 miles con una ejecución del 66.91%. Del total de gastos ejecutados en el período, esta partida representa el 5.20%.

En productos químicos y conexos, del presupuesto por ¢1.900.662.53 miles, se ejecutó el 80.27%. La partida más relevante en este grupo es la correspondiente a combustible y lubricantes con un presupuesto de ¢1.474.198,92 miles y una ejecución de ¢1.257.897.82 miles, un 85.33.

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En Materiales y Productos de uso en Construcción y Mantenimiento el presupuesto es por ¢6.791.901.01 miles con una ejecución de un 59.51%, por ¢4.042.156.87 miles. Las partidas relevantes en este grupo con respecto al presupuesto son Materiales y productos plásticos con ¢¢1.505.296.90 miles, Materiales y productos metálicos con ¢1.454.784.84 miles y Materiales y productos asfálticos con ¢764.984.06 miles. La ejecución de estas subpartidas es de un 52.25%, 64.86% y 70.68% respectivamente.

El presupuesto en Herramientas, Repuestos y Accesorios es por ¢1.742.290.26 miles con una ejecución de ¢1.261.820,76 miles, un 72.42%. La subpartida más relevante corresponde a Repuestos y accesorios con un presupuesto de ¢1.559.868.62 miles y una ejecución de ¢1.154.340.99 miles.

En Materia Prima se presupuestaron ¢1.330.841.92 miles de los que se ejecutaron ¢974.610.11 miles. Esta ejecución obedece a que en el año 2016 se suspendió la entrega de los meses de enero y febrero de este año del sulfato de aluminio, ya que, por el tiempo climático, la demanda había disminuido y no se contaba con capacidad en bodega para almacenarlo.

En Útiles, Materiales y Suministros Diversos el presupuesto es por ¢1.813.068,06 y tiene una ejecución del 70.78%. Sobresale la subpartida de Textiles y vestuario con un presupuesto de ¢670.059.80 miles y una ejecución del 91%. Igualmente sobresale Otros útiles, materiales y suministros con un presupuesto de ¢415.857.50 miles y una ejecución del 62.59%.

 Los materiales de construcción (minerales y asfálticos, maderas, eléctricos, plásticos y otros materiales de construcción) para los proyectos de Acueductos Comunales se adjudicaron en el IV trimestre.

 En el caso de la compra de tubería de PVC para sustitución de redes de alcantarillado sanitario, se presentó un retraso por los tiempos de entrega de la licitación de compra de materiales de plásticos por demanda. Se realizó la solicitud y se inició el trámite; sin embargo, no fue posible el pago de los materiales.

 Las compras de mucho de estos materiales se hacen mediante trámites de compra por Contratación Directa, y en la misma se tarda mucho en la elaboración de los términos de referencia. Para evitar el fraccionamiento se deben juntar las compras con las de otras dependencias. Esto hace que el trámite se complique y se haga muy largo y tedioso, debido a que se tienen que poner de acuerdo diferentes Áreas, alargándose así el tiempo de compra.

 Las dependencias institucionales presupuestaron recursos en la cuenta de materiales, los cuales les han sido facilitados por Almacenes.

 En los proyectos de inversión para los que se requiere adquirir materiales, se presentan atrasos en la ejecución de las obras por apelaciones a los actos de adjudicación

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INTERESES Y COMISIONES

El presupuesto en esta partida es de ¢3,776.786.27 miles con una ejecución del 87.45%. Del total de gastos ejecutados en el período, esta partida representa el 1.88%.

 Algunos de los desembolsos de los préstamos externos previstos en la programación correspondiente no se dieron, por lo que el monto a pagar por intereses no se ejecutó de acuerdo a lo estimado inicialmente.

BIENES DURADEROS

El presupuesto en esta partida fue de ¢101.145.268,16 miles con una ejecución del 47.51%. Del total de gastos ejecutados en el período, esta partida representa el 27.41%.

En Maquinaria, Equipo y Mobiliario, el presupuesto es por ¢12.734.036.211 miles, ejecutándose ¢8.945.381.10 miles, un 70.25%. Las partidas relevantes en cuanto al monto presupuestado:

 Equipo de Transporte con un presupuesto de ¢4.735.419.62 miles y una ejecución del 79.62%.

 Maquinaria y equipo de producción con un presupuesto de ¢3.474.261.14 miles y una ejecución del 58.89%.

En Maquinaria y Equipo Diverso, el presupuesto es de ¢3.162.056,62 miles con una ejecución del 68.44%. En esta subpartida se incluye lo correspondiente a hidrómetros y cajas con un presupuesto de ¢1.828.760,40 miles y una ejecución del 44,21%.

En Construcciones, Adiciones y Mejoras el presupuesto es por ¢78.499.785.15 miles, con una ejecución del 42.44% del total del presupuesto al periodo 2017. La subpartida más relevante corresponde a Instalaciones con un presupuesto de ¢78.006.185,15 miles y cuya ejecución es del 42.39%.

En Bienes preexistentes, específicamente en Terrenos, el presupuesto es de ¢8.233.076,42 miles, con ¢4.347.393,69 miles correspondiente a un 52,80%.

En Bienes duraderos diversos, específicamente en Bienes Intangibles, el presupuesto es de ¢1.678.370.38 miles, ejecutándose ¢1.445.794.30 miles, un 86.14%.

 En el Programa de Abastecimiento del Área Metropolitana de San José, Acueductos Urbanos y Alcantarillado Sanitario de Puerto Viejo de Limón, se presentaron retrasos en los Proyectos de Ario, Santa Teresa y Mal País debido a las crecidas de los ríos que impidió el paso hacia el sitio del proyecto. Hubo atrasos en la autorización por parte de la Contraloría para la CDA (Tanque de Nicoya), obras complementarias.

Se presentaron atraso en los proyectos de Atenas I y II por el impedimento de cortar árboles.

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Retrasos en tiempos de respuesta por parte de la Contraloría General a los procesos de refrendo a los contratos de Acueducto de Pérez Zeledón Obras Especiales I y II y de Quepos y Manuel Antonio.

Suspensión de las obras de Pérez Zeledón Obras Especiales I y de Coto Brus por los efectos de la tormenta tropical NATE

 Instalación de obras de alcantarillado Programa de Agua Potable y Saneamiento, Componente II Acueductos Rurales. La licitación del puente para el proyecto de Maleku fue declarada infructuosa por parte del BID, ya que el único oferente fue la Constructora Ulate Retana, la cual cumplió con los requisitos de forma Legal y Financiera, sin embargo, técnicamente no superó el requerimiento de experiencia. Con respecto a las licitaciones de las obras de la Virgen, Santa Rosa y Los Chiles, se tenía previsto el inicio de la ejecución para el año 2017, sin embargo, por temas de conveniencia institucional se cambió la estructura de la licitación, la cual originalmente contemplaba una parte por administración.

 Licitaciones de proyectos financiados con fondos de Asignaciones Familiares se declararon infructuosas o se suspendieron.

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

El presupuesto en esta partida es por ¢1.819.054.64 miles con una ejecución del 60.17%. Del total de gastos ejecutados en el período, esta partida representa el 0,62%.

En Transferencias Corrientes al Sector Público se cuenta con un presupuesto de ¢313.284,76 miles con una ejecución de ¢300.784.76 miles, un 96%. La ejecución corresponde a ¢154.884,76 miles transferidos a la Dirección de Asignaciones Familiares, correspondiente a los recursos no ejecutados en el 2016 y que se deben devolver a dicha institución. Al Ministerio de Hacienda se le transfirieron ¢145.900.00 por el pago de las cuotas al Organismos Internacionales.

En Prestaciones Legales se presupuestaron ¢507.778,78 miles de los que se ejecutaron ¢195.999.45 miles. La ejecución se debe a que la finalización de contrato por pensión se da cuando el trabajador así lo desea y cumple con todas las condiciones, por lo que no se puede establecer una fecha fija.

Otras prestaciones a terceras personas con un presupuesto de ¢576.870,75 miles con una ejecución de ¢433.662.32 miles. La ejecución corresponde al pago del reconocimiento de los subsidios por incapacidad, según lo establecido por la C.C.S.S en sus diferentes reglamentos.

Otras transferencias Corrientes Sector Privado con un presupuesto de ¢381.120,35 miles con un 39.74%. Dentro de esta partida se encuentra Indemnizaciones con un presupuesto de ¢255.040.35 miles y una ejecución de ¢66.209.42 miles, un 26%. La baja ejecución se debe a que el gasto de esta partida corresponde a pagos determinados ya sea por medio de los Juzgados o por resoluciones del AYA y a reclamos presentados por terceros. El trámite a través de esta partida presupuestaria permite que el AYA no quede en indefensión antes los pagos señalados, ya que esto provocaría mayores erogaciones financieras.

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Reintegros o devoluciones

El presupuesto es de ¢126.080.00 miles, con una ejecución de ¢85.253.31 miles correspondiente a la devolución de dinero a usuarios, según estudio realizado.

1.2.2. Ejecución por programa presupuestario

En el siguiente cuadro se observa la ejecución por programa presupuestario. El programa de menor ejecución con respecto al presupuesto es el programa de Inversiones 51.26% y el de mayor ejecución el Programa de Operación, Mantenimiento y Comercialización de Acueductos 89.31%.

Cuadro 12

Programa 01: Administración Superior y Apoyo Institucional

La ejecución total de este programa es de un 86.52%. La mayor ejecución se encuentra en Remuneraciones, Intereses y comisiones con un 95.60% y 90.89% respectivamente. La menor ejecución se encuentra en la Transferencias Corrientes con 52.39%. Con respecto a la distribución porcentual con respecto al total de la ejecución, a Remuneraciones le corresponde un 42.07%. Programa Presupuesto Actual Ejecución Absoluta Saldo Ejecución % Distribucción Porcentual de la Ejecución Programa 01: Administración Superior y

Apoyo Institucional

31,251,853.62 27,039,725.70 4,212,127.92 86.52 15.42

Programa 02: Operación, Mantenimiento y Comercialización de Acueductos

82,500,986.43 73,681,236.27 8,819,750.16 89.31 42.02

Programa 03: Inversiones 130,234,505.18 66,762,816.99 63,471,688.19 51.26 38.08

Programa 04: Operación, Mantenimiento y Comercialización de Alcantarillados

6,611,352.06 5,684,824.48 926,527.58 85.99 3.24

Programa 05: Hidrantes 3,571,858.02 2,159,954.66 1,411,903.36 60.47 1.23

Total 254,170,555.31 175,328,558.10 78,841,997.21 68.98 100.00

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Consolidado por Programa Presupuestario

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Cuadro 13

Programa 02: Operación, mantenimiento y comercialización de acueductos

La ejecución presupuestaria de este programa es de un 89.31%. Las partidas de mayor ejecución son Remuneraciones y Servicios con un 93.58% y un 90.87% respectivamente. Las de menor ejecución es Trasferencias Corrientes 72.96% y Materiales y Suministros con un 71,23%. Con respecto a la distribución porcentual con respecto al total de la ejecución, a las partidas de Servicios y Remuneraciones les corresponde un 45.99% y un 45.36% respectivamente.

Cuadro 14

Programa 03: Inversiones

El programa de inversiones tiene una ejecución del 51.26%. Las partidas de mayor ejecución son la de Intereses y Comisiones con un 86.01% y la de Remuneraciones con un 80.34%. La de menor ejecución es servicios con un 38.06%. La partida con mayor presupuesto es Bienes Duraderos por ¢98.436.884.79 miles con una ejecución de 47.27%. Importante indicar que, en este programa, la partida de remuneraciones representa un 17.52% del total de la ejecución presupuestaria.

Actual Ejecución Absoluta Saldo Ejecución % Distribucción Porcentual de la Ejecución Remuneraciones 11,899,178.76 11,375,642.85 523,535.91 95.60 42.07 Servicios 8,514,601.19 7,223,593.61 1,291,007.58 84.84 26.71 Materiales y Suministros 1,151,503.45 841,650.20 309,853.25 73.09 3.11 Intereses y Comisiones 1,178,930.13 1,071,490.63 107,439.50 90.89 3.96 Transferencias Corrientes 919,433.06 481,707.50 437,725.56 52.39 1.78 Amortización 7,588,207.03 6,045,640.91 1,542,566.12 79.67 22.36 Total 31,251,853.62 27,039,725.70 4,212,127.92 86.52 100.00

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Programa 01: Administración Superior y Apoyo Institucional

En miles colones

Cuenta Presupuestaria Presupuesto Actual Ejecución Absoluta Saldo Ejecución % Distribucción Porcentual de la Ejecución Remuneraciones 35,717,041.30 33,423,892.62 2,293,148.68 93.58 45.36 Servicios 37,289,805.60 33,884,332.83 3,405,472.77 90.87 45.99 Materiales y Suministros 8,466,373.50 6,030,938.57 2,435,434.93 71.23 8.19 Transferencias Corrientes 468,869.50 342,072.25 126,797.25 72.96 0.46 Cuentas Especiales 558,896.53 0.00 558,896.53 0.00 0.00 Total 82,500,986.43 73,681,236.27 8,819,750.16 89.31 100.00

Programa 02: Operación, Mantenimiento y Comercialización de Acueductos Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados

(24)

Cuadro 15

Programa 04: Operación, mantenimiento y comercialización de alcantarillado

La ejecución en este programa es de 85.99%, en donde la partida de menor ejecución es la de Materiales y Suministros con un 44.65% y la de mayor ejecución es la de Remuneraciones con un 91.49%.

Cuadro 16

Programa 05: Hidrantes

La ejecución en este programa es del 60.47%. La partida de mayor ejecución es la de Remuneraciones con un 80.23%. El porcentaje de esta subpartida con respecto a la ejecución del presupuesto es de un 15.60%.

Actual Ejecución Absoluta Saldo Ejecución % Distribucción Porcentual de la Ejecución Remuneraciones 14,559,508.70 11,696,766.04 2,862,742.66 80.34 17.52 Servicios 10,985,517.61 4,181,220.09 6,804,297.52 38.06 6.26 Materiales y Suministros 3,264,369.90 1,875,875.05 1,388,494.85 57.47 2.81 Intereses y Comisiones 2,594,356.14 2,231,494.21 362,861.93 86.01 3.34 Bienes Duraderos 98,436,884.79 46,531,336.48 51,905,548.31 47.27 69.70 Transferencias Corrientes 393,868.04 246,125.12 147,742.92 62.49 0.37 Total 130,234,505.18 66,762,816.99 63,471,688.19 51.26 100.00

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados

En miles colones Programa 03: Inversiones

Actual Ejecución Absoluta Saldo Ejecución % Distribucción Porcentual de la Ejecución Remuneraciones 3,030,487.45 2,772,473.57 258,013.88 91.49 48.77 Servicios 3,020,783.04 2,654,502.38 366,280.66 87.87 46.69 Materiales y Suministros 532,820.21 237,922.58 294,897.63 44.65 4.19 Transferencias Corrientes 27,261.36 19,925.95 7,335.41 73.09 0.35 Total 6,611,352.06 5,684,824.48 12,296,176.54 85.99 100.00

En miles colones

(25)

Cuadro 17

2. Resultado de la ejecución presupuestaria

De la ejecución de ingresos y egresos resulta un superávit específico de ¢57.238.452,39 miles conciliado con la Contabilidad.

En el AyA no hay superávit libre de acuerdo a lo señalado en el oficio de aprobación del Presupuesto 2017, DFOE-AE-0550 del 12 de diciembre de 2016, en donde se indica que corresponde reclasificar el ingreso de superávit libre a superávit específico.

Cuenta Presupuestaria Presupuesto Actual Ejecución Absoluta Saldo Ejecución % Distribucción Porcentual de la Ejecución Remuneraciones 420,064.89 337,000.84 83,064.05 80.23 15.60 Servicios 231,168.08 175,932.63 55,235.45 76.11 8.15 Materiales y Suministros 199,119.00 122,652.30 76,466.70 61.60 5.68 Intereses y Comisiones 3,500.00 0.00 3,500.00 0.00 0.00 Bienes Duraderos 2,708,383.37 1,519,608.27 1,188,775.10 56.11 70.35 Transferencias Corrientes 9,622.68 4,760.62 4,862.06 49.47 0.22 Total 3,571,858.02 2,159,954.66 1,411,903.36 60.47 100.00 Programa 05: Hidrantes En miles colones

(26)

Cuadro 18

3. Desviaciones de mayor relevancia que afectan los objetivos, metas y resultados

A continuación, se presentan las desviaciones de los objetivos, metas y resultados planteados para el año 2017 por programa presupuestario. Se toma como desviación, cuando la meta indica no cumplida o tiene un cumplimiento de 89% o menos. En el apartado correspondiente al desempeño institucional y programático se desarrollarán cada uno.

Cuenta Presupuestaria Presupuesto Actual Ejecución Absoluta Ejecución Porcentual INGRESOS 254,170,555.31 232,388,049.80 91.43 Ingresos Corrientes 134,367,087.11 137,364,448.43 102.23 Ingresos de Capital 6,722,871.89 7,901,683.05 117.53 Financiamiento 113,080,596.22 87,121,918.32 77.04 EGRESOS 254,170,555.31 175,328,558.09 68.98 Remuneraciones 65,626,281.10 59,605,775.92 90.83 Servicios 60,041,875.52 48,119,581.54 80.14 Materiales y Suministros 13,614,186.06 9,109,038.70 66.91 Intereses y Comisiones 3,776,786.27 3,302,984.84 87.45 Bienes Duraderos 101,145,268.16 48,050,944.75 47.51 Transferencias Corrientes 1,819,054.64 1,094,591.44 60.17 Amortización 7,588,207.03 6,045,640.90 79.67 558,896.53 Total Superávit 0.00 57,059,491.71

Mas-Menos Ingresos y Egresos por ajustes 178,960.68

Total Superávit Ajustado 57,238,452.39

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Resumen de Ingresos y Egresos Diciembre 2017

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Programa 02: Operación, mantenimiento y comercialización de acueducto Cuadro 19

Programa 03: Inversiones

 Programa Agua Potable y Saneamiento Cuadro 20

Programada Alcanzada Porcentaje alcanzado

% de implementación del Programa de Gestión

Comunitaria del Agua. 20% 13% 65%

8 Periféricos No cumplida

Nombre del Programa Presupuestario: Operación, Mantenimiento y Comercialización de Acueducto En millones de colones

Indicador Meta

Indice de valoración de Agua potable 11

Porcentaje de avance Programa Agua Potable

y Saneamiento 10.40% 8.48% 82.00%

Porcentaje de Incremento de población conectada a sistemas de recolección de aguas residuales del AMSJ.

4.00% 0.00% 0.00%

Porcentaje de incremento de población conectada a sistemas de tratamiento primario de aguas residuales.

16.50% 0.00% 0.00%

Porcentaje de avance físico del proyecto Rehabilitación y ampliación del alcantarillado sanitario y tratamiento de aguas residuales en el Área Metropolitana de San José

11.82% 9.62% 81%

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Nombre del Programa Presupuestario: Inversiones

En millones de colones

(28)

 Programa de Sistemas Comunales

Cuadro 21

 Programa de Abastecimiento de Agua Potable del Área Metropolitana de San José, Acueductos Urbanos y Alcantarillado Sanitario de Puerto Viejo de Limón

Cuadro 22

 Programa de Agua Potable y Saneamiento Básico Rural II Cuadro 23

Número de obras construidas en las zonas

indígenas 10.00 0.00 0.00%

% de avance del programa de Abastecimiento de Agua Potable del Area Metropolitana de San

José, Acueductos Urbanos y Alcantarillado Sanitario de Puerto Viejo de Limón

23.60% 10.55% 45%

% de avance del programa de Agua Potable y

Saneamiento Básico Rural II 4.86% 2.57% 53%

(29)

 Programa de Rehabilitación y Ampliación de los sistemas de acueducto y alcantarillado

Cuadro 24

 Programa Reducción del agua no contabilizada Cuadro 25

Programa 04: Operación, mantenimiento y comercialización de alcantarillado Cuadro 26

% avance del programa Rehabilitación y

Ampliación de los sistemas de acueducto 80.00% 58.00% 73%

% avance del programa Rehabilitación y

Ampliación de los sistemas de Alcantarillado 80.00% 52.00% 65%

Porcentaje de avance del Proyecto de Reducción

de Agua no Contabilizada 22.50% 4.00% 18%

Indice de valoración de la calidad del servicio de

Aguas Residuales en la GAM 9 No cumplida

Nombre del Programa Presupuestario: Operación, Mantenimiento y Comercialización de Alcantarillado En millones de colones

(30)

Programa 05: Hidrantes

Cuadro 27

4. Desempeño Institucional y Programático

En este apartado, se analizará cada uno de los objetivos y metas establecido en el Plan Operativo Institucional a nivel de programa presupuestario.

A continuación, se presenta el resumen del grado de cumplimiento de las metas de los programas según categorías de valoración. Se incluye en la categoría de cumplimiento, las metas que tuvieron un cumplimiento del 90% o más y en no cumplimiento, las de 89% o menos.

Cuadro 28

Como se puede observar en el cuadro anterior, los resultados obtenidos de las metas establecidas en el Plan Operativo Institucional al 31 de diciembre 2017, hay 13 metas cumplidas y 14 no cumplidas.

El Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados cuenta con 5 programas a saber: Programa 01: Administración Superior y Apoyo Institucional

Programa 02: Operación, mantenimiento y comercialización de acueductos

Indice de valoración del servicio de los hidrantes 10 7 No cumplida

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados Nombre del Programa Presupuestario: Hidrantes

Categoría de valoración

# Metas

Ejecución presupuestaria

(en miles)

Cumple

13 No cumple

14 TOTALES

27 125,715,451.83

Resumen de evaluación

Al 31 de diciembre 2017

125,715,451.83

(31)

Programa 03: Inversiones

Programa 04: Operación, mantenimiento y comercialización de alcantarillado Programa 05: Instalación de Hidrantes

1. Programa 01: Administración y Apoyo Institucional

El programa indicado se encuentra conformado por la Junta Directiva, Auditoría, Presidencia Ejecutiva que tiene a su cargo las Direcciones de Planificación Estratégica, Jurídica, Cooperación y Asuntos Internacionales, Comunicación Institucional y Laboratorio Nacional; la Gerencia y Subgerencia General, Contraloría de Servicios, Género y Salud Ocupacional.

Como unidades de apoyo no solo a la sede central sino también a las regiones, se encuentran las Direcciones de Gestión de Capital Humano, Finanzas, Tecnología Informática, Proveeduría y Servicios de Apoyo.

Cada una de las direcciones mencionadas busca la eficiencia y eficacia en sus funciones, de manera que se facilite al usuario interno y externo las diferentes gestiones que estos realizan entre las que destacan los procesos de contratación de servicios y compra de materiales. En el año 2017 se incorpora en el Plan Operativo Institucional, un objetivo que pertenece al Plan Sectorial Social el cual es “Promover una nueva cultura del valor del agua promoviendo acciones de celebración de fechas sociales, culturales, deportivas y educativas en torno al ambiente. El avance obtenido en la meta del indicador programado es el siguiente:

Indicador: Actividades programadas

(32)

La meta se supera, alcanzándose en el primer semestre y realizando 61 actividades más durante el segundo semestre, todas relacionadas con el cumplimiento del objetivo, tendiente a promover una nueva cultura del agua.

Se sobrepasó la meta fijada, por un esfuerzo adicional que realizó la Dirección de Comunicación en la colocación de stand y apoyo a programas de ASADAS. Se logró concientizar a la población participante en el uro razonable del agua, logrando menores costos por consumo de agua y mayor disponibilidad para el futuro.

2. Programa 02: Operación, mantenimiento y comercialización de acueductos

En este programa se incluyen las actividades propias de la operación, mantenimiento preventivo y correctivo, así como las actividades comerciales de la Subgerencia GAM (Gran Área Metropolitana) y las cinco regiones a saber: Huetar Atlántica, Pacífico Central, Región Central, Brunca y Chorotega que corresponden a la Subgerencia Periféricos.

También se encuentran en este programa el Laboratorio Nacional de Aguas y la atención a las comunidades rurales.

El servicio que se genera es el de servicio de agua potable. Se define agua potable como el agua que cumple con los requisitos físico-químicos y bacteriológicos de manera que pueda ser de consumo humano. También, todas las aguas empleadas para bebida o preparación de alimentos en estado natural o posterior a un proceso de tratamiento que cumplen con los requisitos microbiológicos, físicos, químicos y organolépticos para ser considerado inocuo para el consumo humano.

El servicio de agua potable prestado por las empresas hidrológicas es un típico servicio público, desde que está orientado a la satisfacción de necesidades de interés general y es realizado directamente por una empresa pública sometida a un régimen jurídico especial en el que le son aplicables normas de derecho común en lo referente a su constitución y funcionamiento, sin perjuicio de la aplicación de disposiciones de derecho público.

Los usuarios son los clientes que reciben el servicio que presta la Institución mediante los sistemas que opera, localizados en la GAM y en las 5 regiones ya indicadas.

Dentro de los beneficiarios se encuentran nuestros clientes y los turistas que visitan nuestro país.

El avance obtenido en cada una de las metas de los indicadores programados, se detalla a continuación:

(33)

Cuadro 30 Objetivo Estratégico del Programa o Proyecto del PND y/o Institucionales Nombre del Programa /Proyecto institucional Indicador Meta ₂₀₁₇ Cumplimiento de meta al 30 de junio Cumplimiento de meta al 31 diciembre % de cumplimiento de la meta Ejecución presupuestaria en miles de colones Objetivos Estratégicos del Programa o Proyecto del PND: Mejorar la calidad de los servicios de abastecimiento de agua potable y saneamiento brindado por las organizaciones comunales. Objetivos Estratégicos Institucionales: Desarrollar las capacidades de las ASADAS, mediante la capacitación y el acompañamiento técnico para la sostenibilidad y la mejor prestación de los servicios brindados en delegación. Fortalecimiento de la gestión comunitaria del Agua. % de implementac ión del Programa de Gestión Comunitaria del Agua. 20% 11% 13.00% 65.00% 1,722,662.05 Suministrar agua de calidad potable a la población que atiende directamente el AyA Operación, Mantenimiento y Comercialización de acueducto. Indice de valoración de Agua potable

11 GAM 14 GAM 14 Cumplido 38,818,526.27

Realizar con oportunidad y calidad las actividades requeridas para la detección y eliminación de fugas en las redes de distribución Operación, Mantenimiento y Comercialización de acueducto. Indice de valoración de Agua potable 11

Datos para calcular el indice de calidad de la GAM y Periféricos:

Calculo del índice: CALIDAD: 5 si es mayor de 98 %. 4 si esta entre 96 y 98%. 3 si esta entre 93 y menos de 96%. 2 si está entre 90 y menos de 93%. 1 si es menor de 90%.

Plazo instalación NS: 5 si es menor de 3 días. 4 si esta entre 3 y 5 días. 3 si esta entre mas de 5 y 7 días. 2 si está entre mas de 7 y 10 días. 1 si es mayor de 10 días

Plazo reparación de fugas: 5 si es menor de 3 días. 4 si esta entre 3 y 5 días. 3 si esta entre mas de 5 y 7 días. 2 si está entre mas de 7 y 10 días. 1 si es mayor de 10 días

INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS EVALUACIÓN POI – 2017

PROGRAMA 02: Operación, Mantenimiento y Comercialización de Acueducto

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--Indicador: % de implementación del Programa de Gestión Comunitaria del Agua. Meta: 20%

Resultados obtenidos:

La meta se compone de un 10% de desarrollo del Diagnóstico Nacional de Acueductos Comu-nales, y un 10% de Diseño del Plan Nacional de Capacitación. El primero ya fue realizado y aprobado por la Junta Directiva, mediante Acuerdo No. 2017-221, de fecha 17 de mayo del 2017. El segundo 10% presenta un avance del 3%. El avance de la meta en general fue de un 65%. Objetivo Estratégico del Programa o Proyecto del PND y/o Institucionales Nombre del Programa /Proyecto institucional Indicador Meta 2017 Cumplimiento de meta al 30 de junio Cumplimiento de meta al 31 diciembre % de cumplimiento de la meta Ejecución presupuestaria en miles de colones Objetivo Plan Sectorial Social: Establecer un incentivo para promover la organización de comités locales y la integralidad de los mismos, con el propósito de buscar la conservación y desarrollo, en concordancia con la protección de los recursos naturales, la implementación de acciones para enfrentar el cambio climático, la búsqueda de mejores condiciones higiénico-sanitarias y la mejoría de la salud pública de los habitantes de Costa Rica. Bandera Azul Ecológica # de comités inscritos en el año 4703 5184 110.23% 110.23% 28,560.45 Promocionar una nueva cultura del valor del agua en las actuales y nuevas generaciones. Programa Técnico Educativo Vigilantes del Agua Cantidad de Centros Educativos intervenidos con el Programa 200 98 180 90.00% 50,000.00

(35)

El Plan Nacional de Capacitación Continua de ASADAS (PNCCA), surge como respuesta a la necesidad existente en torno a la capacitación y a la alta demanda que tienen los miembros de las ASADAS para realizar su gestión de la mejor forma. Esto incluye a los miembros de las Juntas Directivas, administradores, fontaneros, contadores y todas las personas que prestan servicios a las ASADAS. El PNCCA pretende integrar y potenciar los esfuerzos de todos los actores que capacitan ASADAS y a través de ellos fortalecer conocimientos y habilidades de los participantes e involucrados en la gestión comunitaria de los servicios de agua potable y saneamiento.

El PNCCA fue aprobado en Junta Directiva el 17 de mayo del 2017 mediante Acuerdo 2017-221 y se encuentra alineado con los programas y convenio con el INA, además del estableci-miento de vínculos con la academia para su desarrollo y la coordinación con las ORAC para su implementación. Considera también el desarrollo de programas de capacitación específicos tanto en agua no contabilizada y gestión financiera contable.

En términos generales, durante el periodo se llevaron a cabo 94 actividades de capacitación, en las cuales fueron participadas 1.393 ASADAS, para un total de 2521 miembros de ASADAS.

--Indicador: Índice de valoración de la calidad, instalación de nuevos servicios, y repa-ración de fugas.

Meta: 11

Este indicador se divide en dos metas, una para la Gran Área Metropolitana y otra para las regiones. Las variables que se evalúan en este índice son: Porcentaje de calidad del agua, plazo de instalación de nuevos servicios y plazo de reparación de fugas de acuerdo a la si-guiente medición:

Tabla 1

Calidad: 5 si es mayor de 98%

4 si esta entre 96 y menos de 98% 3 si esta entre 93 y menos de 96% 2 si está entre 90 y menos de 93% 1 si es menor de 90%.

Plazo instalación nuevos servicios: 5 si es menor de 3 días 4 si esta entre 3 y 5 días 3 si esta entre 5 y 7 días 2 si está entre 7 y10 días 1 si es mayor de 10 días.

Plazo reparación de fugas: 5 si es menor de 3 días 4 si esta entre 3 y 5 días 3 si esta entre 5 y 7 días 2 si está entre 7 y10 días 1 si es mayor de 10 días.

(36)

A continuación, se incluye la información sobre el resultado obtenido por La Gran Área Metro-politana.

La meta se califica como cumplida según se detalla a continuación.

Aspectos positivos

Se logra una mejora en la calidad del agua en el 2017 con respecto al 2016, pasando de un 99.3% en 2016 al 99.8% en 2017, tal como se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro 31

Al finalizar el año 2017, se ejecutaron en total 4,579 instalaciones de nuevos servicios en la GAM, se logró mantener el indicador en 2,67 días por debajo de la meta (3 días), tal como se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro 32 HABITANTES % POTABLE No. HABITANTES % NO POTABLE No. HABITANTES %

Gran Área Metropolitana 1,381,564 1,378,338 99.8% 3,226 0.2%

TOTALES 1,381,564 0 1,378,338 1 3,226 0

Fuente: Informe de calidad del agua LNA -diciembre-2017

INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS POBLACIÓN TOTAL ABASTECIDA POR AYA

AL 31 dediciembre 2017

REGION

POBLACION ABASTECIDA

CALIDAD DE AGUA

REGIONES NUEVOS SERVICIOS INSTALADOS INDICADOR PROMEDIO EN DÍAS

Gran Área Metropolitana 4,579 2,67 días

TOTAL 4,579 2,67 días

INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS INSTALACIÓN DE NUEVOS SERVICIOS

Al 31 de diciembre 2017

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Se ejecutaron en total 15,812 reparaciones de fugas en las conexiones de agua potable y sistemas de medición (hidrómetro) en la GAM mientras que, en reparación de fugas en la red, se ejecutaron 15,145 órdenes. En síntesis, el indicador de reparación de fugas alcanzó 3,95 días, tal como muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro 33

Con respecto a Periféricos, la meta se califica no cumplida, puesto que, del valor indicado como meta, 11, obtuvo 8, según se detalla a continuación.

Aspectos positivos:

Se cumple el indicador de calidad con un 98.91%, de acuerdo al cuadro siguiente:

Cuadro No.34

REGIONES FUGAS REPARADAS INDICADOR PROMEDIO EN DÍAS

Gran Área Metropolitana 30,957 3,95 días

TOTAL 30,957 3,95 días

Al 31 de diciembre 2017

Fuente: Datamart (Indicadores Aresep)-Modulo gestión de Averías-Open

INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS REPARACIÓN DE FUGAS (Red-Hidrómetrto)

HABITANTES % POTABLE No. HABITANTES % NO POTABLE No. HABITANTES % SIN EVALUAR No. HABITANTES % Región Brunca 190,687 17.58% 183,269 96.11% 7,418 3.89% 0 0.00% Región Central 152,543 14.06% 152,445 99.94% 98 0.06% 0 0.00% Región Chorotega 228,701 21.08% 228,285 99.82% 416 0.18% 0 0.00% Región Huetar Atlántica 252,955 23.32% 251,527 99.44% 1,728 0.76% 0 0.00% Regíon Pacífico Central* 259,838 23.95% 257,405 99.06% 2433 1.06% 0 0.00% TOTALES 1,084,724 100.00% 1,072,931 98.91% 12,093 1.11% 0 0.00%

INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS POBLACIÓN TOTAL ABASTECIDA POR AYA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

REGION

POBLACION