ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 30 de Setiembre de 2019 (EN SOLES)

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Texto completo

(1)

Versión 190601

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública

ENTIDAD : 095 OFICINA DE NORMALIZACION PREVISIONAL SECTOR : 09 ECONOMIA Y FINANZAS

(EN SOLES)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 30 de Setiembre de 2019 Hora :1 de 1 09:21:09 Página : Fecha : 05/11/2019

EF-1

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

PASIVO Y PATRIMONIO

Al 30 de Setiembre de 2019 Al 31 de Diciembre del 2018 Al 30 de Setiembre de 2019 Al 31 de Diciembre del 2018

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros

Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 472,426,494.91 534,419,781.00 Sobregiros Bancarios Nota 4

Inversiones Disponibles

Nota 16 Cuentas por Cobrar (Neto)

Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 5

Nota 17

Nota 8 Inventarios (Neto)

Nota 6 Servicios y Otros Pagados por Anticipado

Nota 7 Otras Cuentas por Cobrar (Neto)

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Otras Cuentas del Activo Nota 9

Nota 10 Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Nota 13 Inversiones Financieras (Neto)

Propiedades de Inversión

Nota 12

Otras Cuentas del Activo (Neto)

Nota 14 Propiedad, Planta y Equipo (Neto)

Nota 15

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Impuestos, Contribuciones y Otros

Nota 20 Remuneraciones y Beneficios Sociales

Obligaciones Previsionales

Nota 19 Nota 18

TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 25 Nota 24 Nota 21 Operaciones de Crédito

Nota 26 Beneficios Sociales

Obligaciones Previsionales Nota 27

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

98,000,000.00 36,000,000.00 380,184,007.01 364,233,321.15 214,251,456.38 4,416,882,700.41 1,314,099.78 454,709.46 595,930.96 480,555.27 141,758.40 0.00 0.00 0.00 19,524,743,743.78 14,305,264,880.05 215,892.54 220,170.00 0.00 0.00 8,064,597.67 8,399,496.11 42,052,126.02 46,363,254.51 0.00 0.00 5,403,532.25 35,195,148.15 110,661.23 140,037.39 18,508,780.54 25,225,065.00 1,133,744,404.81 5,048,450,131.00 0.00 0.00 2,941,482,089.21 3,286,925,141.26 0.00 0.00 5,968,488.25 5,746,429.12 107,241,616,723.09 107,507,939,223.00 1,166,913,747.44 5,352,471,067.29 19,575,076,360.01 14,360,247,800.67 1,750,940,628.03 5,879,542,325.38 111,303,406,954.37 111,282,236,067.39 TOTAL PASIVO 113,054,347,582.40 117,161,778,392.77 PATRIMONIO Provisiones Nota 28

Resultados No Realizados Nota 33 Nota 32 Hacienda Nacional Adicional

822,798,478.94 185,675,447.95

0.00 0.00

0.00 0.00

TOTAL PATRIMONIO (92,312,357,474.95) (97,449,059,524.81)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 20,741,990,107.45 19,712,718,867.96

TOTAL ACTIVO 20,741,990,107.45 19,712,718,867.96

Nota 35

Cuentas de Orden Cuentas de Orden Nota 35

Nota 34 Resultados Acumulados (95,051,069,342.43) (100,187,771,392.29) 5,549,856,746.30 5,583,952,361.09 5,549,856,746.30 5,583,952,361.09 CONTADOR GENERAL MAT. N° DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN TITULAR DE LA ENTIDAD

Hacienda Nacional Nota 31 2,738,711,867.48 2,738,711,867.48

Nota 22 682,912,530.46

Parte Cte. Deudas a Largo Plazo 503,189,462.67

89,983,786.53

Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 87,619,413.38

Ingresos Diferidos 0.00

Otras Cuentas del Pasivo Nota 29

0.00 Nota 30

295,949,826.06 291,541,174.88

(2)

SECTOR : 09 ECONOMIA Y FINANZAS

EF-2

ENTIDAD : 095 OFICINA DE NORMALIZACION PREVISIONAL

ESTADO DE GESTIÓN

Al 30 de Setiembre de 2019 (EN SOLES)

Versión 190601

Dirección General de Contabilidad Pública MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

1 Hora : Fecha : 05/11/2019 de 1 09:21:11 Página : Especifico del 01 de Julio al 30 de Setiembre de 2019 Especifico del 01 de Julio al 30 de Setiembre de 2018 Acumulado del 01 de Enero al 30 de Setiembre de 2019 Acumulado del 01 de Enero al 30 de Setiembre de 2018 INGRESOS

Ingresos Tributarios Netos Nota 36 1,079,309,794.07 996,716,004.95 3,149,188,269.91 2,835,657,687.13 Ingresos No Tributarios Nota 37 3,544,620.94 78,960,279.99 12,740,037.47 256,129,606.11

Aportes por Regulación Nota 38 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas Recibidas Nota 39 517,666,452.99 635,825,390.75 1,581,547,684.49 1,726,523,184.18 Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 40 49,955,988.22 47,257,043.13 128,895,253.05 122,762,181.89 Ingresos Financieros Nota 41 3,415,544.99 3,024,376.22 11,411,606.86 10,316,319.08 Otros Ingresos Nota 42 586,847,671.40 440,641,843.39 1,536,249,711.57 1,512,077,381.73

TOTAL INGRESOS 2,240,740,072.61 2,202,424,938.43 6,420,032,563.35 6,463,466,360.12

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas Nota 43 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos en Bienes y Servicios Nota 44 (71,903,908.92) (84,921,319.94) (176,416,404.85) (205,203,315.71) Gastos de Personal Nota 45 (21,543,538.40) (19,612,823.74) (60,590,515.98) (57,650,594.22) Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 46 (195,329,728.30) (114,442,948.90) (372,455,125.07) (423,314,927.44) Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas Nota 47 0.00 0.00 0.00 0.00

Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 48 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 49 (283,300.42) (297,285.04) (1,152,537.68) (1,483,539.54) Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 50 (80,877,901.64) (87,728,792.93) (862,981,105.69) (218,933,467.42) Gastos Financieros Nota 51 (37,349.62) (34,420.20) (155,324.23) (177,328.35) Otros Gastos Nota 52 (19,245,090.78) (37,441,390.86) (90,447,396.95) (136,909,026.62)

TOTAL COSTOS Y GASTOS (389,220,818.08) (344,478,981.61) (1,564,198,410.45) (1,043,672,199.30)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 1,851,519,254.53 1,857,945,956.82 4,855,834,152.90 5,419,794,160.82

Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros CONTADOR GENERAL

MAT. N°

DIRECTOR GENERAL

(3)

SECTOR : 09 ECONOMIA Y FINANZAS

ENTIDAD : 095 OFICINA DE NORMALIZACION PREVISIONAL

EF-3

1 Fecha :

Página : Hora :

de 1 Dirección General de Contabilidad Pública

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Versión 190601 Por el periodo terminado al 30 de Setiembre de 2019

(EN SOLES)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

17:20:58 05/11/2019 HACIENDA NACIONAL HACIENDA NACIONAL ADICIONAL RESULTADOS NO REALIZADOS TOTAL RESULTADOS ACUMULADOS CONCEPTOS

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2018 2,713,836,153.23 0.00 0.00 (108,788,615,008.96) (106,074,778,855.73)

Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 302,818,165.14 302,818,165.14

Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otras Operaciones Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 5,419,794,160.82 5,419,794,160.82

Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SALDOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2018 2,713,836,153.23 0.00 0.00 (103,066,002,683.00) (100,352,166,529.77)

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2019 2,738,711,867.48 0.00 0.00 (100,187,771,392.29) (97,449,059,524.81)

Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 280,867,896.96 280,867,896.96

Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 4,855,834,152.90 4,855,834,152.90

Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SALDOS AL 30 DE SETIEMBRE DE 2019 2,738,711,867.48 0.00 0.00 (95,051,069,342.43) (92,312,357,474.95)

- Las Notas deben ser explicativas.

DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN CONTADOR GENERAL

(4)

SECTOR : 09 ECONOMIA Y FINANZAS

ENTIDAD : 095 OFICINA DE NORMALIZACION PREVISIONAL

CONCEPTOS

EF-4

1 Fecha : Página : Hora : de 1 Dirección General de Contabilidad Pública

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Versión 190601 Por el periodo terminado al 30 de Setiembre de 2019

(EN SOLES)

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

16:58:32 07/11/2019 Del 01 de enero al 30 de setiembre de 2019 Del 01 de enero al 30 de setiembre de 2018 A.- ACTIVIDADES DE OPERACION

2,750,109,957.45

Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 3,032,850,403.32

0.00

Cobranza de Aportes por regulaciòn 0.00

256,159,606.11

Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 12,739,609.91

122,762,181.89

Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) 128,895,253.05

763,578,465.39

Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público 936,476,633.03

382,429,486.22

Otros (Nota) 448,266,623.12

MENOS

(277,601,224.96)

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (268,337,711.92)

(140,895,337.77)

Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (51,833,944.16)

0.00

Pago de Otras Retribuciones y Complementarias 0.00

(3,747,662,257.44)

Pago de Pensiones y Otros Beneficios (4,282,734,001.62)

(2,565,294.49)

Pago por Prestaciones y Asistencia Social (4,653,764.88)

0.00

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 0.00

0.00

Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) 0.00

(1,483,539.54)

Traspasos y Remesas Corriente Entregadas al Tesoro Público (1,152,537.68)

(57,056,178.32)

Otros (Nota) (11,140,779.84)

47,775,864.54

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN (60,624,217.67)

B.- ACTIVIDADES DE INVERSION

0.00

Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00

0.00

Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00

0.00

Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota) 0.00

0.00

Otros (Nota) 0.00

MENOS

(1,135,093.86)

Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (840,746.91)

0.00

Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00

0.00

Pago por Construcciones en Curso (Nota) 0.00

0.00

Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota) (290,974.55)

0.00

Otros (Nota) (237,346.96)

(1,135,093.86)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE

ACTIVIDAD DE INVERSION (1,369,068.42)

C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

0.00

Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) 0.00

962,944,718.79

Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público 645,071,051.46

0.00

Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00

0.00

Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00

0.00

Otros (Nota) 0.00

MENOS

0.00

Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) 0.00

0.00

Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público 0.00

(962,944,718.79)

Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) (645,071,051.46)

0.00

Otros (Nota) 0.00

0.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00

0.00

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE

ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO 0.00

46,640,770.68

D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (61,993,286.09)

0.00

E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 0.00

550,074,562.99

F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 534,419,781.00

596,715,333.67 G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 472,426,494.91

TITULAR DE LA ENTIDAD CONTADOR GENERAL

MAT. N°

DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Las Notas deben ser explicativas

(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
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(20)
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(38)

Dirección General de Contabilidad Pública

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha :

16:57:31 Hora :

Página : 1 de 25 07/11/2019

SECTOR : 09 ECONOMIA Y FINANZAS

ENTIDAD : 095 OFICINA DE NORMALIZACION PREVISIONAL Versión 190601

(EN SOLES)

AL 30 de Setiembre del 2019 y 31 de Diciembre del 2018

NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro incluye las cuentas que representan medios de pago, tales como dinero en efectivo, fondos para pagos en efectivo, cheques y depósitos en Bancos Instituciones Financieras Públicas y Privadas, cuyos saldos son remunerados, a tasas de interés del mercado.El rubro de caja incluye los cheques que se mantienen en cartera al cierre del ejercicio.

A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 534,419,781.00 472,426,494.91 (61,993,286.09) CAJA Y BANCOS 1101 (11.60) 495.80 1,059,805.63 Caja M/N 1101.0101 1,059,309.83 213,656.68 40,450.27 46,034.70

Fondos De Caja Chica

1101.0202 5,584.43 13.81

34,059.81 12,716.81

Recursos Directamente Recaudados

1101.030102 (21,343.00) (62.66)

12,871,018.22 11,366,806.38

Recursos Determinados - Contribuciones A Fondos

1101.030107 (1,504,211.84) (11.69)

221,429.88 758,140.24

Recursos Directamente Recaudados

1101.040101 536,710.36 242.38

121,204,291.88 32,403,555.15

Recursos Determinados - Contribuciones A Fondos

1101.040106 (88,800,736.73) (73.27) 368,977,326.06 205,773,562.86 Cuentas De Ahorro 1101.0402 (163,203,763.20) (44.23) 8,799,101.15 11,938,915.10

Recursos Directamente Recaudados - CUT

1101.1201 3,139,813.95 35.68

22,271,607.93 209,066,958.04

Contribuciones a Fondos - RD - CUT

1101.1206 186,795,350.11 838.72 CONTADOR GENERAL MAT. N° (61,993,286.09) 472,426,494.91 (11.60) Totales 534,419,781.00

La variaciòn del rubro Efectivo y Equivalente de Efectivo por el importe de S/. (61,993,286.09) es originada principalmente por: Recursos Directamente Recaudados:

- Instituciones Pùblicas, corresponde al movimiento de la comisiòn por administraciòn del fondo del Sistema Nacional de Pensiones Decreto Ley Nº 19990 al tercer trimestre por S/. (21,343.00)

- Instituciones Privadas , corresponde principalmente a operaciones diversas efectuadas en las cuentas corrientes que mantiene la Administraciòn Central presentando un mayor saldo al tercer trimestre en relaciòn al ejercicio anterior por S/. 536,710.36

Recursos Determinados:

- Instituciones Pùblicas, corresponde principalmente a la recaudaciòn de aportaciones al Sistema Nacional de Pensiones y a las transferencias realizadas a las cuentas corrientes y de ahorro al tercer trimestre por S/. (1,504,211.84)

- Instituciones Privadas, corresponde principalmente a las transferencias interbancarias, recupero de pensiones, pago de pensiones, recaudaciòn de aportes D.L. 27803 Ceses Colectivos , devoluciòn de aportes indebidos al tercer trimestre por S/. (88,800,736.73)

Cuentas de Ahorro

- Corresponde principalmente a las transferencias interbancarias que los fondos mantienen para obtener mayor rentabilidad , intereses generados ,transferencias de la CUT al tercer trimestre por S/ (163,203,763.20)

Cuenta Unica del Tesoro

Corresponde principalmente al saldo no ejecutado de la habilitaciòn de fondos para el pago de pensiones y la recaudaciòn de aportes al tercer trimestre por S/ 189,935,164.06

(39)

Dirección General de Contabilidad Pública

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha :

16:57:31 Hora :

Página : 2 de 25 07/11/2019

SECTOR : 09 ECONOMIA Y FINANZAS

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 4 - INVERSIONES DISPONIBLES

Este rubro comprende los depòsitos a plazo fijo en instituciones financieras pùblicas y privadas a ser mantenidos hasta el vencimiento , cuyo plazo de vencimiento sea mayor a tres meses y menor o igual a doce meses, en aplicaciòn a lo establecido en el nuevo Plan Gubernamental, aprobado con Resoluciòn Directoral Nº 001-2018-EF/51.01 2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 36,000,000.00 98,000,000.00 62,000,000.00 INVERSIÓN EN TÍTULOS Y VALORES

1401 172.22

36,000,000.00 98,000,000.00

Otros Títulos Y Valores

1401.97 62,000,000.00 172.22 CONTADOR GENERAL MAT. N° 62,000,000.00 98,000,000.00 172.22 Totales 36,000,000.00

La variaciòn total de S/. 62,000,000.00 , la misma que se explica por la apertura de los depósitos a plazos:

Mi Banco por el importe de S/. 8,000,000.00 con vencimiento el 14/11/2019 y en Financiera Crediscotia por el importe de S/. 30,000,000.00 con vencimiento el 14/11/2019 en el Fondo Decreto Ley Nº 18846

Mi Banco con vencimiento 14/11/2019 por S/. 60,000,000.00 en el fondo del SCTR y

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 5 - CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Este rubro incluye las cuentas que representan el derecho de cobranza por aportaciones al S.N.P. Decreto Ley Nº 19990, recaudados por SUNAT (aportaciones devengadas y reembolso de la comisión SUNAT), alquileres por cobrar y las primas de seguros emitidas a Entidades Públicas.

Las Cuentas por Cobrar incluyen las Contribuciones por Cobrar y comprenden las aportaciones que se presentan a su valor nominal, devengadas en el mes y corresponden a las aportaciones cobradas en el mes siguiente.

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 1,257,660,023.36 1,345,881,269.70 88,221,246.34 CUENTAS POR COBRAR

1201 7.01 363,889,736.64 380,132,970.69 Contribuciones Vigentes 1201.010201 16,243,234.05 4.46 343,417.85 50,869.66 Venta De Servicios 1201.0303 (292,548.19) (85.19) 166.66 166.66

Rentas De La Propiedad Financiera

1201.0401 0.00

-893,426,702.21 965,697,262.69

Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación

1201.99 72,270,560.48 8.09

(893,426,702.21)

(965,697,262.69) (72,270,560.48) ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR)

1209 8.09

(893,426,702.21) (965,697,262.69)

Cuentas Por Cobrar

1209.01 (72,270,560.48) 8.09 CONTADOR GENERAL MAT. N° 15,950,685.86 380,184,007.01 4.38 Totales 364,233,321.15

La variaciòn total de S/. 15,950,685.86 originado principalmente por: 1201 Cuentas por Cobrar S/ 88,221,246.34

Corresponde principalmente a la estimaciòn de los ingresos por recaudaciòn de aportaciones al Sistema Nacional de Pensiones D.L. 19990, adeudos por aportes al SNP por el tributo insoluto y adeudos por ceses colectivos al tercer trimestre con relaciòn al ejercicio anterior por S/. 16,243,234.05 y Cuentas por cobrar de Dudosa Recuperaciòn por S/ 72,270,560.48

1209 Estimaciòn de Cuentas de Cobranza Dudosa

Corresponde principalmente a la estimaciòn de los adeudos al SNP correspondiente al tributo insoluto en el presente ejercicio en relaciòn al ejercicio anterior por S/. (72,270,560.48)

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Este rubro incluye las cuentas que representan el derecho de cobranzas por depositos en garantìa , las otras cuentas por cobrar diversas y las de cobranza dudosa. Los depòsitos en garantia comprende el dinero entregado a los arrendadores por concepto de garantìa por el alquiler de inmuebles.

La cobranza dudosa incluye las cuentas por pagar por mantenimiento de inmuebles, cuya antiguedad es mayor a 3 meses.

A continuaciòn, se presenta la informaciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 6,092,965,849.38 2,004,656,851.61 (4,088,308,997.77) CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1202 (67.10)

1,113,048.76 716,430.38

Depósitos Entregados En Garantía

1202.04 (396,618.38) (35.63)

4,415,450,025.79 213,463,574.22

Otras Cuentas por Cobrar Diversas

1202.9802 (4,201,986,451.57) (95.17)

1,676,402,774.83 1,790,476,847.01

Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación

1202.99 114,074,072.18 6.80

(1,676,402,774.83)

(1,790,476,847.01) (114,074,072.18) ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR)

1209 6.80

(1,676,402,774.83) (1,790,476,847.01)

Cuentas Por Cobrar Diversas

1209.02 (114,074,072.18) 6.80

319,625.86

71,451.78 (248,174.08)

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

2101 (77.65)

319,625.86 71,451.78

IGV Cuenta Propia - Vigentes

2101.010501 (248,174.08) (77.65) CONTADOR GENERAL MAT. N° (4,202,631,244.03) 214,251,456.38 (95.15) Totales 4,416,882,700.41

La variaciòn total por el importe de S/. (4,202,631,244.03) siendo sus rubros mas significativos: 1202 Cuentas por Cobrar Diversas

- Corresponde a los Depòsitos entregados en Garantìa reclasificados como corriente por S/. (396,618.38)

- Corresponde principalmente a las otras cuentas por cobrar diversas al Fondo Consolidado de Reservas Previsionales (FCR) por la rentabilidad generada en los fondos al mes de setiembre y por el ajuste del corto plazo FCR -19990 por (4,201,986,451.57)

1209 Estimaciòn de Cobranza Dudosa

- Corresponde principalmente a las cuentas por cobrar de cobranza dudosa por la provisiòn de los intereses moratorios por aportes al SNP, pensiones denegadas en el presente ejercicio por S/, (114,074,072.18)

2101 Impuestos, Contribuciones y Otros

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 7 - INVENTARIOS (NETO)

Agrupa las cuentas divisionarias que representan bienes adquiridos para ser destinados al uso y consumo de la entidad. Incluye materiales y útiles, representados principalmente por materiales de oficina, escritorio, y vestuario representados por uniformes.

A continuación se presenta la composición del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 454,709.46 1,314,099.78 859,390.32

BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

1301 189.00

0.00 17,944.41

Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano

1301.0101 17,944.41

-1,056.60 1,038.99

Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas

1301.020101 (17.61) (1.67)

0.00 3,370.28

Textiles Y Acabados Textiles

1301.020102 3,370.28 -37,000.92 214,102.89 Repuestos Y Accesorios 1301.050101 177,101.97 478.64 191,153.29 485,574.82

Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina

1301.050102 294,421.53 154.02

26,926.34 198,881.10

Aseo, Limpieza Y Tocador

1301.050301 171,954.76 638.61

53,543.09 56,085.98

Electricidad, Iluminación Y Electrónica

1301.050401 2,542.89 4.75 892.00 0.00 De Vehículos 1301.0601 (892.00) (100.00) 10,274.12 22,037.61 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones 1301.0602 11,763.49 114.50 679.00 43,308.40 De Seguridad 1301.0604 42,629.40 6,278.26 3,420.32 3,472.27

Otros Accesorios Y Repuestos

1301.0699 51.95 1.52 95.00 8,843.00 Enseres 1301.0701 8,748.00 9,208.42 0.00 5,536.55

Otros Productos Similares

1301.080199 5,536.55

-76,001.66 187,185.59

Para Edificios Y Estructuras

1301.1101 111,183.93 146.29

15,106.52 14,019.52

Otros Materiales De Mantenimiento

1301.1105 (1,087.00) (7.20) 2,436.80 0.00 Herramientas 1301.9901 (2,436.80) (100.00) 36,123.80 52,698.37

Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A

1301.9903 16,574.57 45.88 CONTADOR GENERAL MAT. N° 859,390.32 1,314,099.78 189.00 Totales 454,709.46

La variaciòn total de S/ 859,390.32 , se origina por un mayor stock de bienes y suministros de funcionamiento en el almacèn de la ONP, respecto del ejercicio anterior

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 8 - SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Este rubro agrupa las cuentas que representan los servicios que mensualmente se aplicaran a gastos en el presente ejercicio y aquellos que se devengaran en periodos que excedan la fecha de cierre del ejercicio

Las entregas a rendir cuentas corresponden a las entregas de efectivo para gastos de comisiòn de servicios y los desembolsos efectuados a favor de los fondos pensionarios.

A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 480,555.27 595,930.96 115,375.69

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1205 24.01 13,858.28 3,359.97 SEGURO DE VEHÍCULOS 1205.0102 (10,498.31) (75.75) 420,581.38 356,704.07

OTROS SEGUROS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES

1205.0199 (63,877.31) (15.19) 21,363.61 89,750.94 Viáticos 1205.0501 68,387.33 320.11 0.00 121,662.98

Otras Entregas A Rendir Cuenta

1205.0502 121,662.98 -24,752.00 24,453.00 Otros 1205.98 (299.00) (1.21) CONTADOR GENERAL MAT. N° 115,375.69 595,930.96 24.01 Totales 480,555.27

La variaciòn total asciende a S/. 115,375.69 , corresponde principalmente a los seguros adquiridos y pagados de forma adelantada por polizas de Seguro Inmueble a RIMAC Seguros, asi como por los servicios prestados por SUNARP por el acceso a la informaciòn registral en linea.

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 9 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Este rubro comprende las transferencias de recursos recibidas de la Direcciòn General de Endedudamiento y Tesoro Pùblico DGETP; para cumplir con las obligaciones de terceros.

A continuación, se presenta la composición del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 0.00 141,758.40 141,758.40

Recursos - Tesoro Público

1206 -0.00 141,758.40 Tesoro Público 1206.01 141,758.40 -CONTADOR GENERAL MAT. N° 141,758.40 141,758.40 -Totales 0.00

La variaciòn total de S/. 141,758.40 corresponde principalmente a las transferencias de recursos recibidos del Tesoro Pùblico para cumplir obligaciones con terceros en el presente ejercicio.

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 11 - OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO

Este rubro comprende las cuentas por cobrar que representan el derecho de cobranzas por depositos en garantias y las otras cuentas por cobrar diversas que de acuerdo a la NIC- SP- 1 se deben clasificar como no corriente

A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 14,305,264,880.05 19,524,743,743.78 5,219,478,863.73 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1202 36.49

0.00 453,646.38

Depósitos Entregados En Garantía

1202.04 453,646.38

-14,305,264,880.05 19,524,290,097.40

Otras Cuentas por Cobrar Diversas

1202.9802 5,219,025,217.35 36.48 CONTADOR GENERAL MAT. N° 5,219,478,863.73 19,524,743,743.78 36.49 Totales 14,305,264,880.05

La variaciòn asciende a S/. 5,219,478,863.73 y es originada principalmente por el resultado de las operaciones relacionadas con la gestiòn de los activos financieros administrados por el Fondo Consolidado de Reservas Pensionarias - FCR al mes de setiembre en el presente ejercicio. y los Depòsitos entregados en garantìa reclasificados como activo no corriente.

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NOTA 12 - INVERSIONES FINANCIERAS (NETO)

Este rubro comprende las inversiones, que corresponden a los valores entregados a la ONP por las Empresas Agrarias Azucareras como parte del pago de susobligaciones previsionales, en virtud del artículo Nº 3° del Decreto Legislativo Nº 802, donde se estableció el Programa Extraordinario de Regularización Tributaria (PERTA), destinado a facilitar el pago de la deuda tributaria de las Empresas Agrarias Azucareras.

A continuaciòn la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 220,170.00 215,892.54 (4,277.46)

ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL

1402 (1.94) 220,170.00 215,892.54 En Otros 1402.97 (4,277.46) (1.94) CONTADOR GENERAL MAT. N° (4,277.46) 215,892.54 (1.94) Totales 220,170.00

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Este rubro comprende el valor de los terrenos, asimismo comprende el valor de los bienes propiedad de la Entidad, constituido por bienes muebles y enseres , equipos de còmputo y equipos diversos que reunen las siguientes características:

- Vida útil mayor de un año.

- No son objeto de operaciones de venta. - Están sujetos a depreciaciones.

A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 667,464.55 667,464.55 0.00 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 1502 0.00 667,464.55 667,464.55

Terrenos Urbanos - Costo

1502.010101 0.00

-14,251,560.82

15,057,574.96 806,014.14

VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS

1503 5.66

750,231.50 750,231.50

Para Transporte Terrestre

1503.0101 0.00

-420,438.93 424,419.95

Maquinas Y Equipos De Oficina

1503.020101 3,981.02 0.95 2,956,986.99 3,012,881.97 Mobiliario De Oficina 1503.020102 55,894.98 1.89 951,255.53 1,049,400.77

Equipos Computacionales Y Periféricos

1503.020301 98,145.24 10.32 2,817,223.60 3,206,461.43 Equipos De Telecomunicaciones 1503.020303 389,237.83 13.82 22,776.32 22,776.32 Mobiliario 1503.020401 0.00 -12,303.58 12,303.58 Equipo 1503.020402 0.00 -1,210.00 1,210.00

Equipo De Cultura Y Arte

1503.020601 0.00

-108,956.00 108,956.00

Mobiliario De Cultura Y Arte

1503.020602 0.00

-6,946.00 6,946.00

Equipo De Deportes Y Recreación

1503.020701 0.00

-9,740.00 9,740.00

Mobiliario De Deportes Y Recreación

1503.020702 0.00

-3,063,887.33 3,206,592.00

Aire Acondicionado Y Refrigeración

1503.020901 142,704.67 4.66

67,270.40 67,270.40

Aseo, Limpieza Y Cocina

1503.020902 0.00 -600,116.69 673,572.09 Seguridad Industrial 1503.020903 73,455.40 12.24 1,643,034.27 1,648,869.27 Electricidad Y Electrónica 1503.020904 5,835.00 0.36 55,519.09 55,519.09

Equipos E Instrumentos De Medición

1503.020905 0.00

-3,500.00 35,360.00

Equipos Para Vehiculos

1503.020906 31,860.00 910.29

760,164.59 765,064.59

Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones

1503.020999 4,900.00 0.64

(6,519,529.26)

(7,660,441.84) (1,140,912.58) DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)

1508 17.50 (277,152.63) (329,232.12) Vehículos 1508.0201 (52,079.49) 18.79 (6,242,376.63) (7,331,209.72)

Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros.

1508.0202 (1,088,833.09) 17.44 CONTADOR GENERAL MAT. N° (334,898.44) 8,064,597.67 (3.99) Totales 8,399,496.11

La variacion total asciende a S/. (334,898.44), siendo sus rubros mas significativos: 1503 Vehiculos, Maquinarias y Otros S/ 806,014.14

- Baja de bienes ascendente a S/ (34,732.77) de acuerdo a las Resoluciones de Administraciòn del presente año - Adiciones por adquisiciones de bienes muebles adquiridos en el presente periodo por el importe de S/ 840,746.91

1508 Depreciaciòn, Amortizaciòn y Agotamiento

- Por la depreciaciòn de 04 vehiculos en aplicaciòn a la directiva Nº 005-2015-EF/51.01 por S/. (52,079.49)

- Baja de bienes ascendente a S/.27,901.98 de acuerdo a lo establecido a las Resoluciones de la Oficina de Administraciòn en el presente año

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 15 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Este rubro comprende activos intangibles y los fondos sujetos a restricción.

Los activos intangibles corresponden a la adquisiciòn de software y licencias para la administarciòn de sistemas .

El fondo sujeto a restricciòn corresponde a la entrega en efectivo por las garantìas de fiel cumplimiento que al cierre del periodo se mantienen en custodia. A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 262,954.69 392,645.86 129,691.17 CAJA Y BANCOS 1101 49.32 262,954.69 392,645.86

FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN

1101.050101 129,691.17 49.32 71,857,472.39 72,148,446.94 290,974.55 OTROS ACTIVOS 1507 0.40 71,482,850.32 71,773,824.87 Software 1507.0302 290,974.55 0.41 374,622.07 374,622.07

Otros Activos Intangibles

1507.0399 0.00

-(25,757,172.57)

(30,488,966.78) (4,731,794.21) DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)

1508 18.37 (25,757,172.57) (30,488,966.78) Activos Intangibles 1508.0302 (4,731,794.21) 18.37 CONTADOR GENERAL MAT. N° (4,311,128.49) 42,052,126.02 (9.30) Totales 46,363,254.51

La variaciòn total asciende a S/. (4,311,128.49) , corresponde principalmente a la adquisiciòn de licencias de sofware a la empresa BAFING SAC y la empresa BIT2BIT SAC , la amortizaciòn acumulada en el presente ejercicio , conformada principalmente por el aplicativo APPENS .

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Este rubro comprende las cuentas por pagar , por adquisiciòn de bienes y servicios eque incluye principalmente servicios de asesoría, consultoría, seguridad y transporte de valores, entre otros.

A continuación, se presenta la composición del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 35,195,148.15 5,403,532.25 (29,791,615.90) CUENTAS POR PAGAR

2103 (84.65) 960.00 407,779.35 BIENES 2103.010101 406,819.35 42,377.02 34,945,123.52 4,567,639.37 SERVICIOS 2103.010102 (30,377,484.15) (86.93) 0.00 151,201.73

Activos no Financieros por Pagar

2103.0201 151,201.73

-249,064.63 276,911.80

Depósitos Recibidos En Garantía

2103.03 27,847.17 11.18 CONTADOR GENERAL MAT. N° (29,791,615.90) 5,403,532.25 (84.65) Totales 35,195,148.15

La variaciòn total asciende a S/. (29,791,615.90) y corresponde principalmente a la cancelaciòn de las obligaciones contraidas respecto al ejercicio anterior por los servicios de consultoria, transporte, atenciòn a pensionistas y por la adquisiciòn de modulos tickteros y armarios de metal pendientes de cancelaciòn al mes de setiembre.

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 18 - IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

Este rubro se constituye por los Impuestos, Contibuciones y Otros , comprende los tributos por pagar al Gobierno Central por las retenciones del 6 % por el impuesto general a las ventas, segùn lo dispuesto por la Resoluciòn de la Superintendencia Nª 037-2002-SUNAT

asimismo incluye la retencion del impuesto a la Renta de 4ta y 5ta categoria respectivamente. A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 140,037.39 110,661.23 (29,376.16)

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

2101 (20.98)

971.75 4,820.00

Renta 4Ta. Categoría - Vigentes

2101.010201 3,848.25 396.01

62,519.37 1,948.00

Renta 5Ta. Categoría - Vigentes

2101.010301 (60,571.37) (96.88)

10,000.65 5,847.23

Tributos Municipales - Vigentes

2101.0201 (4,153.42) (41.53)

23,003.53 98,046.00

Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes

2101.030101 75,042.47 326.22

626.25 0.00

Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes

2101.030201 (626.25) (100.00)

42,869.77 0.00

Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes

2101.090101 (42,869.77) (100.00) 46.07 0.00 Otros - Vigentes 2101.099901 (46.07) (100.00) CONTADOR GENERAL MAT. N° (29,376.16) 110,661.23 (20.98) Totales 140,037.39

La variaciòn total asciende a S/.(29,376.16) , siendo sus rubros mas significativos : Rentas de 4ta y 5ta Categorìa:

- Corresponde a la planilla adicional CAS devengadas y liquidaciòn de beneficios sociales respecto al ejercicio anterior por S/. 56,723.12 Tributos Municipales

- Corresponde a la provisiòn de los arbitrios por pagar al cierre del mes con respecto al año anterior por S/. (4,153.42) Regimen de Prestaciones de Salud

- Corresponde a la liquidaciòn de beneficios sociales y planilla adicional CAS respecto al periodo anterior por S/. 75,042.47 Administradoras de Fondos de Pensiones

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 19 - REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Este rubro se constituye por las remuneraciones por pagar, incluyen las obligaciones que tiene la Entidad con sus trabajadores . Las otras remuneraciones por pagar incluyen las gratificaciones devengadas, las vacaciones vencidas y truncas e indemnizaciòn de vacaciones asi como liquidaciòn de beneficios sociales A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 22,037,809.85 15,717,365.58 (6,320,444.27) REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102 (28.68)

1,413.77 1,413.77

Remuneraciones Por Pagar

2102.01 0.00

-15,702,190.84 11,014,427.60

Pensiones Por Pagar

2102.02 (4,687,763.24) (29.85) 46,587.35 334,031.98 Otros Regímenes 2102.0399 287,444.63 617.00 0.00 932,069.68 GRATIFICACIONES 2102.040101 932,069.68 -0.00 472,104.48 Aguinaldos 2102.040102 472,104.48 -2,804,478.00 2,963,318.07 Vacaciones 2102.0402 158,840.07 5.66 3,483,139.89 0.00

Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar

2102.99 (3,483,139.89) (100.00)

3,187,255.15

2,791,414.96 (395,840.19) CUENTAS POR PAGAR

2103 (12.42) 26,863.12 0.00 Servicios CAS 2103.010103 (26,863.12) (100.00) 3,160,392.03 2,791,414.96 Vacaciones CAS 2103.010104 (368,977.07) (11.68) CONTADOR GENERAL MAT. N° (6,716,284.46) 18,508,780.54 (26.63) Totales 25,225,065.00

La variaciòn total asciende a (6,716,284.46), siendo sus rubros mas significativos 2102 Remuneraciones, Pensiones y beneficios por Pagar

Pensiones por Pagar

- Se origina principalmente por el ajuste en aplicaciòn de la Ley Nº 23908 por S/ (4,687,763.24) Otras Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar

- Se origina principalmente por la reclasificaciòn de la divisionaria 210299 a la nueva cuenta 2102.0502051" Regimen Pensiones FCJMMS por S/. 3,483,139.89 2103 Cuentas por Pagar

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 20 - OBLIGACIONES PREVISIONALES

Comprende las Obligaciones Previsionales por pagar a los pensionistas en el ejercicio.

En atención al comunicado N° 002-2017-EF/51.01 desde el ejercicio 2017, el registro del gasto devengado para el pago mensual de los pensionistas, se realizará con cargo a la cuenta del pasivo Obligaciones Previsionales, y en concordancia al Texto Unico Ordenado de la Directiva N° 004-2015-EF/51.01 Art. 5.2 las pensiones se estimaran como pasivo corriente.

A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 5,048,450,131.00 1,133,744,404.81 (3,914,705,726.19) REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102 (77.54) 187,351,431.00 80,279,222.73 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 2102.050101 (107,072,208.27) (57.15) 4,725,505,463.00 993,769,386.56 Régimen De Pensiones DL. Nº 19990 2102.050102 (3,731,736,076.44) (78.97) 135,593,237.00 59,695,795.52

Otros Regímenes De Pensiones

2102.050104 (75,897,441.48) (55.97) CONTADOR GENERAL MAT. N° (3,914,705,726.19) 1,133,744,404.81 (77.54) Totales 5,048,450,131.00

La variaciòn total asciende a S/. (3,914,705,726.19) corresponde a las pensiones pagadas en el presente ejercicio de los fondos pensionarios de los regimenes D.L: Nº 20530 , D,L; 19990 y Otros Regimenes de Pensiones en relaciòn al ejercicio anterior.

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 22 - PARTE CTE. DEUDAS A LARGO PLAZO

Este rubro comprende la parte corriente del pasivo relacionado con la emisión de constancias y titulo de Bonos de Reconocimiento (BdR) reconocidos por la entidad.

La parte no corriente se presenta en la Nota 24. A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 682,912,530.46 503,189,462.67 (179,723,067.79) DEUDA INTERNA - DIRECTAS A LARGO PLAZO

2302 (26.32)

682,912,530.46 503,189,462.67

Otras Entidades No Financieras Públicas

2302.010103 (179,723,067.79) (26.32) CONTADOR GENERAL MAT. N° (179,723,067.79) 503,189,462.67 (26.32) Totales 682,912,530.46

La variaciòn total asciende a S/. (179,723,067.79) y corresponde principalmente a:

- Variaciòn de los Titulos pendientes de pago, los que se encuentran redimidos y no pagados a la fecha por S/. (182,150,394.94) - Variaciòn neta de nuevas emisiones , pago de las constancias sin titulo pago complementarios por S/. (398,762.79) y

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 23 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Este rubro comprende las cuentas que representan las obligaciones contraidas, e incluye las cuentas por pagar a la DGETP por la bonificaciòn Fonahpu. Otras Cuentas por Pagar Diversas corresponden principalmente a los abonos por recuperos de pensiones, realizados por los aportantes en la cuenta corriente y a las pensiones no pagadas.

A continuaciòn, se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 87,619,413.38 89,983,786.53 2,364,373.15 CUENTAS POR PAGAR

2103 2.70 9,986,477.35 9,986,477.35 Judiciales Civiles 2103.990103 0.00 -341,024.15 0.00 Judiciales Laborales 2103.990104 (341,024.15) (100.00) 5,097,136.11 5,225,375.95 Judiciales Previsionales 2103.990112 128,239.84 2.52 24,381,390.14 25,354,849.96

Judiciales PREVISIONALES - Otros Administrados - ONP

2103.990114 973,459.82 3.99 47,813,385.63 49,417,083.27 OTROS 2103.990901 1,603,697.64 3.35 CONTADOR GENERAL MAT. N° 2,364,373.15 89,983,786.53 2.70 Totales 87,619,413.38

La variaciòn total asciende a S/. 2,364,373.15 , siendo sus rubros mas significativos:

- Procesos Laborales del ejercicio anterior pagados en el presente ejercicio por S/. (341,024.15) - Procesos previsionales por pagar al tercer trimestre en relaciòn al ejercicio anterior por S/ 1,101,699.66

- A la reversiòn y devoluciòn de pensiones no pagadas a pensionistas fallecidos , mayores intereses generados en las cuentas bancarias , un mayor reconocimiento y ajustes de los procesos y demandas judiciales al 30 de setiembre con relaciòn al ejercicio anterior por: S/. 1,603,697.64

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 24 - DEUDAS A LARGO PLAZO

Este rubro comprende la parte no corriente del pasivo relacionado con la emisiòn de constancias y titulos de Bonos de Reconocimiento (BdR) reconocidos por la Entidad

A continuación, se presenta la composición del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 3,286,925,141.26 2,941,482,089.21 (345,443,052.05) DEUDA INTERNA - DIRECTAS A LARGO PLAZO

2302 (10.51)

3,286,925,141.26 2,941,482,089.21

Otras Entidades No Financieras Públicas

2302.010103 (345,443,052.05) (10.51) CONTADOR GENERAL MAT. N° (345,443,052.05) 2,941,482,089.21 (10.51) Totales 3,286,925,141.26

La variaciòn total asciende a S/. (345,443,052.05) y corresponde:

- Variaciòn de los Titulos pendientes de pago, los que se encuentran redimidos y no pagados a la fecha por S/. (321,838,378.90) - Variaciòn neta de nuevas emisiones , pago de las constancias sin titulo pago complementarios por S/. (420,243.06)

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NOTA 26 - BENEFICIOS SOCIALES

Este rubro agrupa las cuentas que representan obligaciones para con los trabajadores de la Entidad ,calculados de acuerdo al Texto Unico Ordenado (TUO) del Decreto Legislativo Nº 650 de la Ley de Compensaciòn por Tiempo de Servicios en concordancia con el TUO del Decreto Legislativo Nº 728 de la Ley de Productividad y Competividad Laboral.

A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 5,746,429.12 5,968,488.25 222,059.13

REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102 3.86 3,466,887.22 3,680,685.41 Principal 2102.030201 213,798.19 6.17 2,279,541.90 2,287,802.84 Intereses 2102.030202 8,260.94 0.36 CONTADOR GENERAL MAT. N° 222,059.13 5,968,488.25 3.86 Totales 5,746,429.12

La variaciòn total es de S/. 222,059.13 y corresponde a: Principal S/. 213,798.19

- Corresponde a la provisiòn registrada al mes de setiembre por el càlculo de la compensaciòn por tiempo de servicios por S/. 1,735,643.67 y - La liquidaciòn de Beneficios Sociales en el presente ejercicio por S/. (1,521,845.48)

Intereses S/. 8,260.94

- Corresponde a la provisiòn de intereses de CTS por el importe de S/. 140,818.63 y el - Pago de intereses de CTS al mes de setiembre ascendente a S/. (132,557.69)

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NOTA 27 - OBLIGACIONES PREVISIONALES

Este rubro comprende el saldo de la cuenta por pagar parte no corriente a los pensionistas del fondo SNP D.L: Nº 19990, originado por el càlculo inicial del pasivo pensionario, las variaciones por los càlculos actuariales y el traslado a corto plazo de las cuentas por pagar a los pensionistas durante el presente ejercicio

A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 107,507,939,223.00 107,241,616,723.09 (266,322,499.91) REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

2102 (0.25) 1,596,703,167.93 1,596,342,218.40 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 2102.050101 (360,949.53) (0.02) 39,249,317,694.17 39,246,848,310.97 Régimen De Pensiones DL. Nº 19990 2102.050102 (2,469,383.20) (0.01) 1,496,409,964.89 1,230,302,064.89

Otros Regímenes De Pensiones

2102.050104 (266,107,900.00) (17.78) 279,775,155.56 279,775,155.56 Trabajadores Activos DL. Nº 20530 2102.050201 0.00 -64,885,733,240.45 64,885,733,240.45 Trabajadores Activos DL. Nº 19990 2102.050202 0.00 -0.00 2,615,732.82

Régimen de Pensiones Complementario de Jubilación Minera,

2102.050205 2,615,732.82 -CONTADOR GENERAL MAT. N° (266,322,499.91) 107,241,616,723.09 (0.25) Totales 107,507,939,223.00

La variaciòn total asciende a S/.(266,322,499.91) , siendo sus rubros mas significativos: Regimen de Pensiones DL. Nº 20530 S/. (360,949.53)

- Corresponde al pago de contigencias judiciales en el fondo pensionario ENTEL, y SIN en el presente ejercicio con relaciòn al ejercicio anterior. Regimen de Pensiones DL Nº 19990 S/. (2,469,383.20)

- Corresponde al pago de Contigencias Judiciales en el presente ejercicio Otros Regimenes S/. (266,107,900.00)

- Corresponde al ajuste por actualizaciòn de la Reserva Actuarial del ejercicio 2018 reconocida al 30 de setiembre del presente ejercicio en el Fondo Bonos de Reconocimiento .

REGIMEN DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS DE JUBILACION MINERA -FCJMMS S/. 2,615,322,499.91 - Corresponde al saldo del beneficio complementario en el presente mes.

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 28 - PROVISIONES

Este rubro agrupa las cuentas que representan obligaciones para con terceros relacionados a sentencias judiciales, laudos arbitrales entre otros de la Entidad. Agrupa el registro de las sentencias en primera, segunda y tercera instancia, y otros en calidad de cosa juzgada, en aplicación de la NIC-SP 19 Provisiones, Pasivos y Activos Contigentes.

A continuaciòn se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 36,343,802.86 673,466,833.85 637,123,030.99 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS

2401 1,753.04 0.00 533,046.40 Civiles 2401.0303 533,046.40 -0.00 593,453.50 Laborales 2401.0304 593,453.50 -36,343,802.86 672,340,333.95 PREVISIONALES - ONP 2401.0314 635,996,531.09 1,749.94 149,331,645.09 149,331,645.09 0.00

Provisión para Cobertura de Riesgos de Seguros y Reaseguros

2402 0.00 143,347,222.65 143,347,222.65 Invalidez 2402.0101 0.00 -1,249,649.84 1,249,649.84 Sobrevivencia 2402.0102 0.00 -749,929.77 749,929.77 Gastos de Sepelio 2402.0103 0.00 -3,984,842.83 3,984,842.83

Otros Riesgos por Seguros

2402.0901 0.00 -CONTADOR GENERAL MAT. N° 637,123,030.99 822,798,478.94 343.14 Totales 185,675,447.95

La variaciòn total asciende a S/. 637,123,030.99 siendo sus rubros mas significativos:

Civiles: Corresponde al reconocimiento de los procesos civiles al mes de setiembre por S/. 553,046.40 Laborales: Corresponde al reconocimiento de los procesos Laborales en contra de la entidad por S/. 593,453.50

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 29 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Este rubro comprende las cuentas del pasivo del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo y la Reserva Matematica de los Siniestros por Ocurrir. A continuaciòn, se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 295,949,826.06 291,541,174.88 (4,408,651.18) CUENTAS POR PAGAR

2103 (1.49) 295,949,826.06 291,541,174.88 OTROS 2103.990901 (4,408,651.18) (1.49) CONTADOR GENERAL MAT. N° (4,408,651.18) 291,541,174.88 (1.49) Totales 295,949,826.06

La variaciòn asciende a S/. (4,408,651.18) y corresponde a :

- Transferencias recibidas de la Positiva Vida y Reaseguros por concepto de liquidaciones de pensiones de invalidez, sobrevivencia y sepelio correspondiente al presente ejercicio por S/ (2,942,746.32)

- Transferencias recibidas de Rimac Internacional Cia de Seguros y Reaseguros por concepto de liquidaciones de pensiones de invalidez, sobrevivencia y sepelio correspondiente al presente ejercicio por (1,465,904.86)

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 31 - HACIENDA NACIONAL

Este rubro representa el Patrimonio del Estado adscrito a la Entidad.

La capitalizaciòn de Resultados Acumulados corresponde a los saldos acreedores producto de los resultados obtenidos en ejercicios anteriores. A continuaciòn , se presenta la composiciòn del rubro

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 2,738,711,867.48 2,738,711,867.48 0.00 HACIENDA NACIONAL 3101 0.00 (24,011,620.20) (24,011,620.20)

Capitalización Hacienda Nacional Adicional

3101.01 0.00

-2,762,723,487.68 2,762,723,487.68

Capitalización Resultados Acumulados

3101.03 0.00 -CONTADOR GENERAL MAT. N° 0.00 2,738,711,867.48 0.00 Totales 2,738,711,867.48 Sin variaciones

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 34 - RESULTADOS ACUMULADOS

Este rubro comprende las cuentas que representan la acumulación de los resultados favorables o desfavorables obtenidos en cada ejercicio fiscal

El Resultado del Ejercicio corresponde al obtenido en el año anterior, de tratarse de un saldo favorable, este serà capitalizado en el rubro Hacienda Nacional al cierre del ejercicio.

A continuaciòn , se presenta la composisciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % (100,187,771,392.29) (95,051,069,342.43) 5,136,702,049.86 RESULTADOS ACUMULADOS 3401 (5.13) 12,332,051,470.56 18,191,360,683.32 Superávit Acumulado 3401.0101 5,859,309,212.76 47.51 1,003,475,059.86 293,520,688.26

Ajustes de Ejercicios Anteriores

3401.0102 (709,954,371.60) (70.75) (113,478,701,787.07) (113,523,297,922.71) Déficit Acumulado 3401.0201 (44,596,135.64) 0.04 (44,596,135.64) (12,652,791.30)

Ajustes de Ejercicios Anteriores

3401.0202 31,943,344.34 (71.63) CONTADOR GENERAL MAT. N° 5,136,702,049.86 (95,051,069,342.43) (5.13) Totales (100,187,771,392.29)

La variaciòn total asciende a S/. 5,136,702,049.86 Superàvit Acumulado S/. 5,859,309,212.76

- Corresponde al Resultado del ejercicio al mes de setiembre del presente ejercicio por S/.4,855,834,152.90 en relaciòn al ejercicio anterior - Corresponde a los ajuste del ejercicio anterior reclasificado al Superàvit Acumulado en el presente ejercicio por S/.1,003,475,059.86 Ajustes de Ejercicios Anteriores

- Corresponde al extorno de provisiones de ejercicios anteriores por exceso , principalmente por el reconocimiento de los resultados de la gestiòn de los activos financieros administrados por el FCR y trasnferidos a ONP en el presente ejercicio por S/.(709,954,371.60)

Deficit Acumulado

- Corresponde a los ajustes de años anteriores reclasificado al Dèficit Acumulado por S/. (44,596,135.64) Ajuste de Ejercicios Anteriores

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 35 - CUENTAS DE ORDEN

Este rubro comprende los valores y documentos incluyen los cheques girados y las garantìas recibidas principalmente por contratos de servicios a la Entidad. Los bienes no depreciables incluyen los bienes que no alcanzan el valor minimo, para ser considerado dentro de las cuentas del activo fijo

A continuaciòn , se presenta la composiciòn del rubro:

2018 Variación 2019 S/ Cuenta Descripción % 0.00 56,999,847.19 56,999,847.19 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

9101

-0.00 4,599,773.36

Contratos Y Proyectos Aprobados

9101.01 4,599,773.36

-0.00 671,847.38

Ordenes De Compra Aprobadas

9101.08 671,847.38

-0.00 51,728,226.45

Ordenes De Servicio Aprobadas

9101.09 51,728,226.45 -88,832,500.32 79,750,648.10 (9,081,852.22) VALORES Y GARANTÍAS 9103 (10.22) 87,561,794.52 78,620,143.30 Garantías Recibidas 9103.04 (8,941,651.22) (10.21) 1,270,210.00 0.00

Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos

9103.05 (1,270,210.00) (100.00) 495.80 1,061,085.63 Cheques Girados 9103.08 1,060,589.83 213,914.85 0.00 69,419.17

Cuentas por Cobrar Castigadas

9103.13 69,419.17

-3,777,761.17

4,397,449.55 619,688.38

BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES

9105 16.40 13,198.09 15,543.96 Bienes En Custodia 9105.02 2,345.87 17.77 1,205,209.59 1,571,631.90

Maquinaria Y Equipo No Depreciable

9105.0301 366,422.31 30.40

2,559,353.49 2,810,273.69

Muebles Y Enseres No Depreciable

9105.0303 250,920.20 9.80 5,491,342,099.60 5,408,708,801.46 (82,633,298.14) CUENTAS DE CONTINGENCIAS 9109 (1.50) 0.00 4,910,261,040.46 Civiles 9109.0103 4,910,261,040.46 -0.00 585,735.64 Laborales 9109.0104 585,735.64 -0.00 38,259,909.20

Demandas Arbitrales Nacionales

9109.0109 38,259,909.20 -5,491,342,099.60 459,602,116.16 PREVISIONALES - ONP 9109.0114 (5,031,739,983.44) (91.63) CONTADOR GENERAL MAT. N° (34,095,614.79) 5,549,856,746.30 (0.61) Totales 5,583,952,361.09

La variaciòn total de S/. (34,095,614.79) siendo sus rubros mas significativos : 9101 Contratos y Compromisos Aprobados S/. 56,999,847.19

- Corresponde a a los contratos emitidos por el servicio de abogados segùn Memoràndum Nº 263-2019-OAJ/ONP por S/. 4,599,773.36 - Corresponde a a la emisiòn de òrdenes de compra al mes de setiembre por S/. 671,847.38

- Corresponde a la emisiòn de òrdenes de servicio al mes de setiembre por S/. 51,728,226.45 9103 Valores y Garantìas S/. (9,081,852.22)

- Corresponde a la recepciòn de cartas fianzas efectuadas por proveedores, la entrega de cartas fianzas finalizado el servicio asi como por la renovaciòn de aquellas existentes, las cuales se encuentran en custodia de la Entidad por el importe de S/.(10,211,861.22)

- Corresponde a la custodia de cheques en cartera girados para cancelar las obligaciones al mes de setiembre del presente ejercicio en relaciòn al ejercicio anterior por S/. 1,060,589.83

9105 Bienes en Pestamo, Custodia y No Depreciables S/. 619,688.38

- Corresponde a los bienes que se encuentran en custodia por la instituciòn y que a la fecha no han sido donados y/o transferidos y por la adquisiciòn de bienes que por su valor no son considerados como activos

9109 Cuentas de Contingencias (82,633,298.14)

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