Gestión Estratégica de Costos

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Gestión Estratégica de Costos

IV Si

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C

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d A dit í

IV Simposium Contable y de Auditoría

del Sector Mineroenergético - Arequipa

O t b

2011

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1) Planificación

2) Control del proyecto

3) Sinergias y eficiencias

3) Sinergias y eficiencias

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Qué es Repsol?

• Empresa internacional petrolera y gasista

integrada

• con presencia en 35 países

• 40.000 personas empleadas de 70

nacionalidades diferentes

nacionalidades diferentes

• con activos superiores a US$ 100.000

millones

• con ingresos globales superiores a US$

90.000 millones

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Repsol en Perú

Exploración & Producción

ƒ Opera 3 lotes exploratorios de petróleo (Lote 39, 57 y 109). ƒ Opera un campo en desarrollo (Lote 57).

ƒ Participa en 2 lotes de producción de gas natural (Camisea ƒ Participa en 2 lotes de producción de gas natural (Camisea

-Lote 56 y 88) y en 2 lotes exploratorios (-Lotes 76 y 103). ƒ Adjudicación como operador de 4 lotes exploratorios (176,

180, 182 y 184)y )

Gas Natural Licuado (GNL)

• Participa en Perú LNG, primera planta de GNL en Latino América

América. Refino y Marketing

• Opera la refinería de mayor capacidad y más moderna del p y p y país.

• Posee una red de 281 estaciones de servicio.

Gas Licuado de Petróleo (GLP) Gas Licuado de Petróleo (GLP)

• Líder del mercado con una infraestructura de distribución que incluye la principal planta de almacenamiento (Callao), 10 plantas de envasado y cerca de 500 puntos de venta. Emplea a 2.800 personas.

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Agenda

Basada en el ciclo de control de costos

1) Pl

ifi

1) Planificación

2) Control del proyecto

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Planificación

•Marco Corporativo: Plan Estratégico Quinquenal.

•Metodología de Gestión Integrada de Proyectos

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Marco Corporativo Marco Corporativo

• Plan Estratégico Quinquenal 2010 – 2014

•Panorama Energéticog

•Actualización de la estrategia:

•Líneas estratégicas por líneas de negocio •Panorama Financiero

Se puede observar la presentación en: http://www.repsol.com/es_es/corporacion/accionistas-e-inversores/inf_general_acerca_de_la_sociedad/presentacion-estrategica/default.aspx_g _ _ _ _ p g p

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Marco Corporativo

• Plan Estratégico Quinquenal 2010 - 2014

Kinteroni (Peru)

Buckskin Shenzi G-104 & Shenzi-8: increase the potential of the

t fi ld d Carioca (Brazil) Carabobo (Venezuela) US GoM Shenzi (US GoM) FID: 2009 Production: FID Pending (2012) Production: 400 kboe/d

current fields and the North flank

Reggane

(Algeria) FID Pending (2011) P d ti

Abaré, Abaré West & Iguazú in BM-S-9 Brazil ( ) FID: 2006 Production: Production: 40 kboe/d FID: 2009 Production: 8 Mm3/d New Brunswick Maine Waddington Pittsburg Philipsburg

Margarita–Hua-caya (Bolivia) Guará (Brazil)

Cardon IV (Venezuela)

Piracucá (Brazil)

Production:

110 kboe/d Panoramix: new

discovery in BM-S-48 Tangier-Larache, first discovery success in Morocco Production: 121 kboe/d

I/R (Libya) Canaport Peru LNG

FID Pending (2010) Production: 250 kboe/d FID: 2010 Production: 86 kboe/d FID Pending (2011) Production: 8 Mm3/d in 2014 FID Pending (2011) Production: 25 kboe/d VT Wright Waddington Cumberland Dracut RI NH MA CT Shelton Beverly Brookfield Leidy Boston(Everett) New York (Venezuela) y Moroccan offshore Venus B-1, first ff h di i Sierra Leone &

West Africa FID: 2007 Production: 75 kboe/d Start-up: 3Q 2009 Capacity: 10 Bcma Start-up: 2Q 2010 Capacity: 6 Bcma ... offshore discovery in an unexplored area ... 2012 2013 2014 2015 beyond 2008 Start up 2009 2010 Gas Liquids LNG

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Tiempo estándar de un madurez de un proyecto de E&P

Plazos variables en función de:

•Área geográfica y acceso a infraestructura existente •Área geográfica y acceso a infraestructura existente

•Ejemplos: presalinos offshore, desierto, selva, hielo •Tecnología disponible

•Complejidad de la estructura: definición de recursos

•Complejidad del hidrocarburo: definición de procesamiento •Desarrollo de mercados

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Metodología de Gestión Integrada de Proyectosg g y

Objetivos

• Desarrollar proyectos efectivos en costo y tiempo que constantemente agreguen valor al negocio.

• Proyectar cronogramas y costos de la mejor manera.

• Administrar oportunidades y riesgos en los proyectos durante todas las ffase del ciclo de vida del proyecto.

• Proveer disciplina y establecer responsabilidades claras.

• Mejorar las comunicaciones, dando un lenguaje y proceso común para el desarrollo de los proyectos.

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Metodología de Gestión Integrada de Proyectos

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Metodología de Gestión Integrada de Proyectos

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Metodología de Gestión Integrada de Proyectos:

Estructura basada en actividades

Work Breakdown Structure

Early Development

Work Breakdown Structure

1.4 1.5 1.3 1.1 1.2 Kinteroni 1.4 Wells 1.5 Surface Facilities 1.3 HSE 1.1 Project Management 1.2 Subsurface.

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Metodología de Gestión Integrada de Proyectos

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Metodología de Gestión Integrada de Proyectosg g y

Planificación de Costos del proyecto

“No hay nada más inútilNo hay nada más inútil que hacer eficientemente algo que nunca debería haberse hecho”

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Procedimientos para evaluaciones económicas de proyectos

Herramienta: modelo económico financiero. Es una representación teórica del funcionamiento de un Contrato Petrolero. Permite hacer una proyección del Cash Flow y del Resultado Operativo de un proyecto determinado hasta el fin de la vida útil del contrato.

¿Para qué? ….Facilita la toma de decisiones tales como:

Compra / Venta de activos Decisiones de Inversión Factibilidad de Proyectos Negociaciones Valorización de activos Determinación de MEFS Estudios Expost Sensibilidades Contractuales

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Planificación

Activos en el Portafolio 100% 120% s

Proyectos Desarrollo del campo

Desempeño de proyectos en el portafolio 60% 80% e ma n e n te s 20% 40% e ser v as R e Proyectos Generación máxima de flujo de caja 20% 0% 20% -200 0 200 400 600 800 1000 1200 % R e

Tam año Esfera = Volum en de Reservas Netas

-20%

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Otros temas relacionados con la evaluación económica de proyectos:

•Revisiones de calidad:

• Auditorías / revisiones cruzadas con Unidades de Negocio de otros países de la Regional. • Revisión de modelos de contrato, supuestos macroeconómicos, comerciales y técnicos con la

línea jerárquica en Corporación Madrid y Control de Calidad línea jerárquica en Corporación Madrid y Control de Calidad.

• Talleres con áreas generadoras de información comercial y técnica. Reuniones de cierre de supuestos e inputs.

• Talleres con áreas de contabilidad y fiscal, para temas de amortizaciones / depreciaciones y temas impositivos

temas impositivos.

•Portafolio de activos en Desarrollo y Producción a nivel regional.

• Generación de estrategias de inversión / desinversión

•Portafolio de activos Exploratorios centralizado en Casa Matriz.

• Similar metodología de aprobación que un proyecto con reservas. • Se adiciona probabilidad de éxito geológico y económico.

•Evaluaciones de control Ex- Post de proyectos.

• Se analiza lo que se afirmó en su momento vs la ejecución real. Explicación de desvíos de proyecciones técnicas y comerciales,

E l i d Ci d R C ili T t ú it i SEC (WS) l á • Evaluaciones de Cierre de Reservas y Ceiling Test según criterios SEC (WS) que son los más

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Agenda

Basada en el ciclo de control de costos

1) Pl

ifi

1) Planificación

2) Control del proyecto

3) Sinergias y eficiencias

3) Sinergias y eficiencias

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Control

Proyecto A b d Registro de la Apertura y asignación de Seguimiento, alertas y t l d Aprobado la aprobación asignación de presupuesto control de cambios

En herramientas corporati as D fi i ió d E t t Informes de Gestión

- Reservas

- Producción (por producto) - Ventas

- Ingresos (Lote, cuenta contable) - G&A - G&G - Sísmica 2D - Sísmica 3D - Perforación Pozos En herramientas corporativas - SAP - Intranet -Definición de Estructura mínima de trabajo del proyecto

-Asignación de presupuesto a g ( , )

- Gastos (Lote, cuenta contable) - Impuestos

- Inversiones (Lote, proyecto, cuenta contable) Ratios de Gestión - Facilidades - Etc. g p p la estructura definida en Módulo PS en SAP (control de inversiones y gastos)

- Ratios de Gestión - Objetivos de la Unidad. - UPA

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Estructura de un proyecto de inversión en Sistema de

i t

d i

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registro de inversiones.

Cada Proyecto de Inversión aprobado se controlará con una Ficha de Aprobación de Proyecto (ADP)

Cada Proyecto de Inversión aprobado se controlará con una Ficha de Aprobación de Proyecto (ADP)

El Proyecto de Inversión Aprobado El Proyecto de Inversión Aprobado puede ser anual o plurianual y estar compuesto por:

• Una única inversión: Por ejemplo un

d E l ió E l

Proyecto Aprobado

(Inversión)

pozo de Exploración. En cuyo caso el ADP tendrá un solo Subproyecto al que estará asignado un único PEP

• Varias Inversiones: Por ejemplo elj p

desarrollo de un campo. En cuyo caso el ADP tendrá varios Subproyectos a los que estarán asignados uno o varios PEP Subproyecto1 Subproyecto2 PEP PEP PEP PEP PEP PEP

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Proceso de Elaboración y Aprobación de Presupuesto

Anual de la UN Perú

Anual de la UN Perú

•Bases económicas corporativas

•Definición de actividades estratégicas •Definición de actividades operativas

Definición de actividades soporte •Definición de actividades soporte

•Documentación para el soporte del PA •Aprobación de la Dirección

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Agente y Roles

Agente Rol

•Responsables de los proyectos

•Solicitud de Aprobación de un Proyecto

•Solicitud apertura de elementos mínimo de trabajo en SAP

•Responsables de los proyectos •Solicitud apertura de elementos mínimo de trabajo en SAP

•Seguimiento ejecución real vs proyecto y presupuesto anual.

•Directores aprobadores • Revisión y Aprobación de proyecto

•Delegados • Seguimiento ejecución real vs proyecto y presupuesto anual.

•Carga del Presupuesto Anual de inversiones por elemento mínimo de trabajo

•Control y Recursos de cada UN

j

•Generación de ficha de reporte de seguimiento de proyectos y presupuesto anual.

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Planificación

Normativa corporativa de aprobación de inversiones y gastos

N c ivel de De s c c s embolso c

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Agenda

Basada en el ciclo de control de costos

1) Pl

ifi

1) Planificación

2) Control del proyecto

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Eficiencias y sinergias

y

g

Sinergias g

• Sinergias operativas y logísticas (socios, otros operadores de la zona) •Compartir herramientas de perforación

• Compartir transporte fluvial, almacenaje, helicópteros médicos • Abastecimiento de combustibles

•Ducto de recolección compartido

Sinergias con otras empresas del grupo (Perú regional mundial) •Sinergias con otras empresas del grupo (Perú, regional, mundial)

• Perú: Servicios varios intranegocio. • Regional: tuberías sísmica 3DRegional: tuberías, sísmica 3D.

• Mundial: contratos de servicios de perforación (> 50 MUS$), software especializado. Acuerdos marco.

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Gestión estratégica de Costos en Repsol

Eficiencias y sinergias

y

g

Eficiencias

• Plan Anual de Adjudicaciones (indicadores, montos, tasas de ahorro) • Proceso de Calificación de Proveedores

• Petición electrónica de ofertas (SAP SRM) • Estrategias de negociación:

S b t l t ó i (i l h l d )

•Subastas electrónicas (inglesa, holandesa) •Peticiones sucesivas de ofertas

•Negociación directaNegociación directa •Total Cost Ownership

•Evaluación de desempeño del proveedorp p

•Taller de lecciones aprendidas.

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References