Plan de negocios - producción y comercialización de almidón de yuca a China

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(1)II.07(20)153. PLAN DE N EGOCIOS : PRODUCCION Y COMERC IALIZACION DE ALMIDÓN DE YUC A A CHINA.. Trabajo de Tesis Presentado al Departamento de Ingeniería Industrial. Por JOHANNA CARO LIN A VARGAS VARGAS Director: Luís Eduardo Gálvez Rey. Para optar al título de Ingeniero Industrial. Universidad de Los Andes Ingeniería Industrial Bogotá, Noviembre de 2007.

(2) Pour Juan… Par son grand cœur inconditionnel, et par nos papillons … ceux qu´ont rendu possible ce travaille.

(3) II.07(20)153. TABLA D E CONTENIDOS 1.. RESUM EN DEL PROYECTO ......................................................................................6 1.1. INTRODUCCIÓN..................................................................................................6 1.2. DESCRIPCION DEL NEGOCIO...........................................................................7 1.3. ANTECEDENTES .................................................................................................8 1.3.1. PRODUCTOS SUSTITUTOS: ......................................................................9 1.4. ANÁLISIS DEL ENTORNO................................................................................11 1.5. OBJETIVOS:........................................................................................................12 1.5.1. OBJETIVO GENERAL: ..............................................................................12 1.5.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS: ......................................................................12 1.6. M ISION Y VISION DE LA EM PRESA...............................................................13 1.6.1. M ISION:.......................................................................................................13 1.6.2. VISION:........................................................................................................13. 2.. ANÁLISIS DEL PRODUCTO.....................................................................................14 2.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.........................................................................14 2.1.1. COM POSICION QUÍM ICA DEL ALM IDÓN DE YUCA:........................14 2.2. USOS DEL ALM IDÓN DE YUCA:.....................................................................16 2.2.1. DESCRIPCION DE LOS USOS ..................................................................17 2.3. CADENA DE SUM INISTROS............................................................................18 2.3.1. PROOVEDORES .........................................................................................18 2.3.2. PRODUCCION ............................................................................................18 2.3.3. DISTRIBUCIÓN..........................................................................................19. 3.. ESTUDIO DE M ERCADO..........................................................................................20 3.1. PRIM ERA FASE: DE 0 A 3 AÑOS......................................................................20 3.1.1. ANÁLISIS DEL SECTOR:..........................................................................20 3.1.2. DEFINICIÓN DE M ERCADO:...................................................................24 3.1.3. ESTIM ACIÓN DEL Qo...............................................................................26 3.1.4. ESTRATEGIAS DE M ERCADEO..............................................................27 3.1.5. VENTAJAS DE LA PRIM ERA FASE DEL PROYECTO:........................28 3.2. SEGUNDA FASE: 3 AÑOS EN ADELANTE.....................................................28 3.2.1. ANÁLISIS DEL SECTOR...........................................................................28 3.2.2. DEFINICION DE M ERCADO....................................................................29 3.2.3. ESTIM ACIÓN DEL Qo...............................................................................31 3.2.4. ESTRATEGIAS DE M ERCADEO..............................................................33 3.2.5. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LA SEGUNDA ETAPA DEL PROYECTO .................................................................................................................34. 4.. INGENERIA BASICA.................................................................................................35 4.1. 4.2.. DIAGRAMA DE FLUJO .....................................................................................35 DIAGRAMA DE PROCESO ...............................................................................37. 2.

(4) II.07(20)153 4.3. PLAN DE OPERACIONES .................................................................................39 4.3.1. PLAN M AESTRO DE VENTAS (PM V) ....................................................39 4.3.2. PLAN M AESTRO DE PRODUCCIÓN (PM P)...........................................41 4.4. MAQUINARIA NECESARIA.............................................................................42 4.5. INFRAESTRUCTURA DE LA PLANTA ...........................................................45 4.6. PERSONAL REQUERIDO..................................................................................47 5.. INGRESOS Y EGRESO S ............................................................................................48 5.1. INGRESOS POR VENTAS..................................................................................48 5.2. COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS DEL PROYECTO...................................49 5.2.1. COSTOS DE PRODUCCION......................................................................49 5.2.2. GASTOS ASOCIADOS AL FUNCIONAM IENTO DE LA EM PRESA ...52 5.3. CAPITAL DE TRABAJO.....................................................................................52 5.4. GASTOS CREACION DE LA EMPRESA ..........................................................53. 6.. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL ESCENARIO PROBABLE.............................54 6.1. INVERSIÓN INICIAL.........................................................................................54 6.2. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS........................................................55 6.3. BALANCE GENERAL........................................................................................56 ACTIVOS.....................................................................................................................56 6.3.2. PASIVOS......................................................................................................56 PATRIMONIO .............................................................................................................57 6.3.4. FLUJO DE CAJA LIBRE ............................................................................57. 7.. ANÁLISIS Y VIABILIDAD FINANCIERA ..............................................................58 7.1. 7.2. 7.3.. 8.. VPN ......................................................................................................................59 TIR........................................................................................................................60 INDICADORES FINANCIEROS........................................................................60. EVALUACIÓN FINANCIERA DEM ÁS ESCENARIOS ..........................................61 8.1. 8.2.. 9.. ESCENARIO OPTM ISTA...................................................................................61 ESCENARIO PESIM ISTA ..................................................................................62. INDICADORES FINANCIEROS................................................................................64. 10.. CONCLUSIONES....................................................................................................65. 11.. BIBLIOGRAFIA......................................................................................................66. 12.. ANEXOS..................................................................................................................68. 12.1. M INUTA DE CONSTITUCION..........................................................................68 12.2. DOCUM ENTOS CONTABLES ..........................................................................74 12.3. ESTADOS DE COSTOS......................................................................................76 12.4. DEPRECIACIONES ............................................................................................76 12.5. FINANCIACION .................................................................................................77. 3.

(5) II.07(20)153. INDICE DE TABLAS Tabla1. Comparación almidones......................................................................... ........ ........ ........ .....................9 Tabla 2. Viscosidad de algunos almidones.................... ........ ........ ................................ .................................10 Tabla 3. Propiedades pasta/engrudo almidones....................................... ........ ........ .......................................10 Tabla 4. Composición química del almidón.............................................................. ........ ........ ......................14 Tabla 5. Componentes básicos del almidón de yuca..................... ........ ........ ..................................................14 Tabla 6. Viscosidad de la yuca........................................................ ........ ........ ................................................14 Tabla 7. Descripción de los usos.................................................................... ........ ........ .................................16 Tabla 8. Información producción y venta almidón yuca 1999-2005.............. ........ ........ ......….......................23 Tabla 9. Modelo Simulación. Q y precio mensual.................................... ........ ........ ......................................24 Tabla 10. Modelos simulación. Punto equilibrio...................... ........ ........ ......................................................24 Tabla 11. Modelo simulación. Qo Nacional................................. ........ ........ ...................................................25 Tabla 12. Cálculos: toneladas de yuca y almidón por hectárea, producción planeada, hectáreas requeridas................................................................................................ ........ ........ ........... ........ ....................29 Tabla 13. Precios FOB del almidón de yuca en Tailandia............................................... ........ ........ ...............29 Tabla 14. Productos importación China 2002......................................................... ........ ........ ........................29 Tabla 15. Modelo Simulación. Q y precio mensual chino................................... ........ ........ ...........................30 Tabla 16. Modelo Simulación. Punto de equilibrio chino......... ........ ........ ......................................................30 Tabla 17. Modelo Simulación. Qo y precio chino.................................. ........ ........ .........................................30 Tabla 18.Cálculos: toneladas de yuca y almidón por hectárea, producción planeada, hectáreas requeridas..................................................................................... ........ ........ ........ ........ ..................................30 Tabla 19. Qo e incremento de ventas.................................... ........ ........ ...........................................................38 Tabla 20. Proyección del Qo................................................. ........ ........ ..........................................................38 Tabla 21. Curva de aprendizaje..... ........................ ............... ........ ........ ................ ........................ ...............38 Tabla 22. PMV....................................................... ............... ........ ........ .........................................................39 Tabla 23. PMP....................................................................... ........ ........ ..... ....................................................40 Tabla 24. Requerimientos y precios Máquinas...................... ........ ........ ..........................................................42 Tabla 25. Gastos administrativos............................................. ........ ........ ........................................................45 Tabla 26. MOD....................................................................... ........ ........ .........................................................45 Tabla 27. Supuestos Macro económicos. .... ........................ ... ........ ........ ........................... ..........................45 Tabla 28. Proyecciones precios almidón yuca........................ ........................ .. ........ ........ .............................46 Tabla 29. Proyecciones del Ingreso por ventas. Almijou. ........... ........ ........ ..................... .............................46 Tabla 30. Costo compra toneladas raíces necesarias de yuca... ........................ ..... ........ ........ ......…..............49 Tabla 31. Gastos funcionamiento empres a.... ..................... ........ ........ ........... ........................ .......................44 Tabla 31. Costos Producción.....................................................................................................47 Tabla 32. Costos empaque. Qo Nacional........................................................ ........ ........ ................................48 Tabla 33. Costos empaque.................................................. ........ ........ .............................................................49 Tabla 34. Gastos funcionamiento empres a.......................... ........ ........ ............................................................49 Tabla 35. Capital de trabajo... ........................ ........................ ....................... ........ ........ ....... .......................50 Tabla 36. Gastos legales.... ........................ ........................ ................ ........ ........ ............. .............................50 Tabla 37. Costos de exportación............................................................ ........ ........ ..........................................51 Tabla 38. Inversión Inicial.... ........................ ........................ ........... ........ ........ ................... .........................52 Tabla 39. Estado de perdidas y ganancias. Escenario Probable.... ....... ........ ........ ........ .................. ............. 53 Tabla 40. Activos. Balance general. Escenario Probable ..... .......... ........ ........ ...................... ....................... 53 Tabla 41. Pasivos. Balance general. Escenario Probable.... ........................ ............... ........ ........ ...................54 Tabla 42. Patrimonio. Balance general. Escenario Probable.... ......... ........ ........ ........ ................ ...................54 Tabla 43. Flujo de caja tesorería. Escenario Probable.... ........................ .............. ........ ........ ........ ................55 Tabla 44. Flujo de caja Libre. Escenario Probable.... .................... ........ ........ ............. ........................ ..........55 Tabla 45. Estructura capital......................................................................................... ........ ........ ....................56 Tabla 46. Indicadores escenario probabl e.................................. ........ ........ .....................................................58. 4.

(6) II.07(20)153 Tabla 47. Estado de resultados. Escenario optimista... ............. ........ ........ ................... ........................ ........59 Tabla 48. Balance general. Escenario optimista.......... ........................ ................ ........ ........ ..........................59 Tabla 49. Flujo de caja libre. Escenario optimista......... ......... ........ ........ ....................... ...............................60 Tabla 50. Indicadores escenario optimista.............................. ........ ........ .........................................................60 Tabla 51. Estado de resultados. Escenario pesimista...... ....... ........ ........ ......................... ..............................60 Tabla 52. Balance general. Escenario pesimista.... ................... ........ ........ ............. ........................ ...............61 Tabla 53. Flujo de caja tesorería. Escenario pesimista..... ......... .…...... ........ ..................... ........................... 61 Tabla 54. Indicadores . Escenario pesimista.... ........................ .. ........ ........ .............................. .....................61. INDICE DE GRÁFICOS. Gráfi co 1. Proceso almidón yuca............................................... .......... ........ ........ ....…...................................18 Gráfi co 2. Variación anual industria manufacturera.......................... ........ ........ ........ ................... .................19 Gráfi co 3. Número de establecimientos.................................................. ........ ........ ...…............ .... ................21 Gráfi co 4. Distribución tamaño Bogotá y a nivel Nacional................................ . ........ ........ ............ ..............21 Gráfi co 5. Producción industrial....................................... ........ ........ .......................................... .... ...............22 Gráfi co 6. Información producción y venta almidón yuca 1999-2005. Pesos.... .......... ........ ........ ...... ...........23 Gráfi co 7. Información producción y venta almidón yuca 1999-2005. Toneladas......... ........ ........ ......…......24 Gráfi co 8. Definición Qo Nacional........................................................................ ........ ........ ........ .... ............25 Gráfi ca 9. Precios FOB del almidón de yuca en Tailandia.................................. ........ ........ ............ .... ..........28 Grafi co 10. Participación en el mercado Chino..................................................... ........ ........ ..........................30 Grafi co 11. Diagrama de flujo................................................................... .... ........ ........ ........ ........................34 Grafi co 12. Diagramas de Proceso.........................… ........ ........ ............................................... .... ................35 Grafi co 13. Curva aprendizaje..................................... ........ ........ ....................................................................39 Grafi co 14. Maquinaria necesaria................................ ........ ........ ....................................................................40 Grafi co 15. Infraestructura de la planta.................................................. ........ ........ .........................................43 Grafi co 16. Diseño externo y planta inferior....................................................................... ........ ........ ............44 Grafi co 17. Empaque.......................................................... ........ ........ .............................................................47 Grafi co 18. Empaque en cajas.................................................................... ........ ........ .....................................48. 5.

(7) RES UM EN EJ ECUTIVO TAB LA DE CO NTENIDO INTRODUC CION..................................................................................................................................................................................................III DESCRI PCI ON DEL NEGOCIO ...................................................................................................................................................................IV DEFINICION DEL PRODUC TO ...................................................................................................................................................................IV OBJETI VOS.................................................................................................................................................................................................................V OBJE TIVO GENE RAL .......................................................................................................................................................................................V OBJE TIVOS E SPECIFICO S.............................................................................................................................................................................V MI SI ON Y VISION DE LA EMPR ESA ........................................................................................................................................................V ESTUDI O DE MERC ADO.................................................................................................................................................................................VI PRI MERA FASE: DE 0 A 3 A ÑOS................................................................................................................................................................VI ANÁLISIS DEL SECTOR: .............................................................................................................................................................................. VI DEFIN ICIÓN D E MERCAD O:...................................................................................................................................................................... VI ESTRATEGIAS D E MERCADE O............................................................................................................................................................ VIII SEGUN DA FASE: MERC ADO C HIN O 3 AÑOS EN A DELANTE .........................................................................................VIII ANÁLISIS DEL SECTOR............................................................................................................................................................................. VIII DEFIN ICION ME RCADO............................................................................................................................................................................ VIII ESTRATEGIAS D E MERCADE O............................................................................................................................................................... IX PLAN DE OPERACI ON ES..................................................................................................................................................................................X PLAN MAESTR O DE VENTAS (PMV).......................................................................................................................................................X PLAN MAESTR O DE PR ODUCCIÓN (PMP)........................................................................................................................................XI INGRESOS Y EGRESOS..................................................................................................................................................................................XII INGRESO S POR VEN TAS ............................................................................................................................................................................XII COSTOS Y GASTOS OPERA TI VOS DEL PR OYECTO.............................................................................................................XIII COSTOS DE PROD UCCIO N...................................................................................................................................................................... XIII COSTOS MATERIA PRIMA ...................................................................................................................................................................... XIII PERSONAL RE QUERIDO........................................................................................................................................................................... XIII EVA LUACI ON FINANCIER A....................................................................................................................................................................XIV CONCLUSI ONES...............................................................................................................................................................................................XVI.

(8) INTRO DUCC IO N En nuestro país, la pro ducción de almidones es baja y de tipo artesanal, manejada prin cipalmente por mano de o bra fam iliar o por pequeñas cooperativas de cam pesinos. Mientras que en el país el mercado in dustrial utiliza la y uca para pro cesar productos de bajo valor agregado, com o son h arinas e insum os para el sector de alimentos, en el mun do se le esta dando un aprovech amiento industrial cada vez m ayor La producción y exportación del alm idón de y uca hacia China es una oportunidad potencial que favorece al sector agrícola y empresarial del país. Teniendo en cuenta esta circun stancia, se pretende la realización de un plan de nego cios para producir y comercializar el alm idón de y uca hacia el mercado chino. Prim eramente, en median a escala se busca competir dentro de un m ercado exigente ofrecien do alm idón de yuca de ex celente calidad, estandarizan do los procesos y entregas y aprovechan do así las oport unidades de crecimiento del nego cio en un m ercado glo balizado. Se prevé que al finalizar el proyecto de grado, se tenga planteado el p aso inicial de este naciente e innovador plan de negocios en la industria artesanal y r ustica de almidón de y uca. Aun que en Co lombia ya se cuenta con la pro ducción y comercialización de este producto, se orienta principalmente en el consumo domestico. Por ello el enfo que hacia el m ercado chino me da una herramienta innovadora y competitiva a nivel nacional. A la vez que se pueden gener ar alianzas estratégicas entre la com petencia colombiana que fortalezca tanto la m anufactur a como la exportación del almidón, p ues gracias al alto consumo de este en Ch ina y por el event ual avan ce tecnológico que im plica una gran demanda de mi producto, el nego cio se puede sincronizar con dem ás empresas colom bianas par a la exportación continua al continente asiático para cubrir una parca porción de la deman da china. Cabe resaltar que el proyecto cuenta de dos fases. La prim era se prevé a 3 año s; se centra en un mercado nacional enfocado en la región del Meta y las in dustrias de Bo gotá, esto con el fin de establecer la producción para poder exportar con altos cr iterios. La segunda tiene com o fin penetrar el m ercado chino, especialmente en la zona industrial de Tianjin y Beijín, con una pro ducción de más de 1000 toneladas al año. Con gran ím petu, espero entonces, que este m encion ado proyecto p ueda convertir se en un a em presa real, con animo de lucro que deje en alto el nom br e de mi país y mi univ ersidad; confian do en los altos están dares de calidad y com petitividad tanto en la pro ducción, distribución y exportación, que se p uedan generar en el citado trabajo de grado, basado en las herram ientas aprendidas en las materias de ingeniería industrial.. iii.

(9) DESCRIPCIO N DEL NEGO CIO El negocio con siste en la producción y com ercialización de almidón de yuca. Con esto se busca incursionar en el ám bito de mercados ver des, desde la creciente importancia de este tipo de nego cio s. La presente comprende do s etapas del proyecto. La prim era persigue irrum pir en el mercado nacion al desde el inicio hasta lo s siguientes 3 años. La segunda etapa, una vez consolidado el nego cio, busca adherir se en el mercado chino por la gran dem an da que se presenta en dicho país. El cultivo de la yuca se realizara en los llano s orientales en las laderas del Río Ariari, ya que cum ple las especificacion es de una calidad alta de la yuca. Como el con sum o de agua para el pro ceso de transformación es bastante alto, el hecho de contar con el río cer ca de la planta se constituye en una ventaja para el proyecto. Sin em bar go, el presente proyecto no busca la siem bra de este insumo, por el contrario se realizará la compra a los agricultores de esta zona.. Río Aria ri. Área dond e se con struirá la planta de Almijou. A su vez la planta de procesam iento de almidón de y uca se situará cerca a estos cultivos p ara elim inar lo s costos de transporte, asegurar las propiedades lo zanas de la yuca y la búsqueda de otros 5 proveedores mas antes del 2011. El almidón ser á em pacado en bolsas de polipropileno y en lonas par a conservar la hum edad y el PH del pro ducto. Adicionalm ente estos bultos serán empacados en cajas de cartón corrugado que soporte los efectos dañino s del transporte y de lo s contenedores. Para lo s primeros tres año s del proyecto, el mercado estará enfocado en las industrias n acionales situadas en la región del Meta y en Bo gota que requieren de alm idón de y uca par a sus procesos industriales. Para los siguientes tres años (2011-2013) el proyecto estará encam inado a la exportación del alm idón hacia Ch ina. Específicam ente hacia el puerto de Tianjin para una fabrica de textiles (seda de gusano) ubicado en la zona fr anca de esta ciudad, una fabrica de hierro y un restaurante en la zona universitaria de Tianjin. Estos n ecesitan aproximadam ente de 150 a 200, toneladas mensuales de almidón. El servicio de Alm ijo u finaliza en el p uerto, en donde el cliente debe reco ger el pro ducto y se realiza el pago a la vista contra documento o vía internet, depen diendo del acuer do al que se llegue con los diferentes clientes. DEFINICIO N DEL PRO DUCTO El producto a producir es el almidón de y uca. Será empacado en bolsas de polipropileno que mantienen las características del pro ducto, y a su vez estas bolsas serán em pacadas en cajas de cartón corrugable p ara ef ectos de conservación en el transcur so de tran sporte y alm acenam iento.. iv.

(10) El almidón de yuca es el car bohidr ato más im portante en la actividad humana por su f unción alim enticia y por sus m últiples aplicaciones en la in dustria y el com ercio. El almidón de y uca tam bién se conoce como Tapioca y es utilizado en la in dustria alim entaría como ligante de agua, coadyuvante de emulsificantes, fuente de car boh idratos, espesante y agente texturizante. Es un polvo fino de co lor blanco, con aprox imadam ente un 13% de h umedad como máximo y un pH cercano a 6. El almidón natural necesita de la aplicación de calor para que se hidr ate. El grado de h idratación depende del pH, tem peratur a y tiem po. Cuando se hidrata y se dispersa en agua caliente se forma un com puesto de color claro que tien e un sabor suave; cuando se enfría p uede formar un gel débil. Si se calienta por tiem po prolongado y en con diciones ácidas, el alm idón pierde sus habilidades esp esantes. Existen dos dif erentes clases de alm idón: el agrio y el dulce. A dif erencia del alm idón agrio de yuca, el alm idón dulce no r equier e ser f ermentado. La f erm entación es un proceso natural realizado por bacterias lácticas amilolíticas en con dicion es de anaerobiosis (sin oxígeno en el m edio). La yuca, un pro ducto agrícola m uy perecedero, se aprovecha bien cuando p uede conservar se convertido en alm idón f erm entado. Éste adquiere, adem ás, car acterísticas especiales de sabor, textura, olor y exp ansión en el horneado, que son deseables en la p anificación. Estas características no pueden lograrse con el alm idón dulce. OBJETIVO S OBJETI VO GENERAL Crear un p lan de nego cio s que gen ere los cim ientos de la m anufactura y exportación de almidón de yuca enfocado en el m ercado chino. OBJETI VOS ESPECI FICOS Valorar el impacto de la cr eación de un patrón diferenciador en la cadena de valor del producto en Chin a, para analizar las oportunidades de mercado que existen. Generar trabajo en las áreas r ur ales de la región de lo s llano s Orientales generando m ínimo estrategias empresariales Proponer una planta de producción que cum pla con los requerimientos sanitario s y de alta calidad que este en la capacidad de pro ducir el almidón necesario p ara exportar a Chin a en tres años. Poner en m archa lo s conocimientos de la carr era Recrear diferentes escenarios que midan el proyecto desde per spectivas positivas como negativas, para po der analizar y encontrar m ejores alternativas. Aprender a negociar con China Crear alianzas con el sector para cubrir cada v ez más un a porción del m ercado chino. MISIO N Y VISIO N DE LA EM PRES A. MISION: Ser una de las prin cipales fabricantes de almidón de y uca en la región de Los Llano s Orientales; con altos niv eles de calidad y capaz de gar antizar a nivel nacional e internacional el m ejor pro ducto a la medida de las n ecesidades del cliente, posicionándo se cada día en un mercado m as com petitivo y com prometiéndose a m ejorar en form a integral no solam ente como productora sino como em presa,. v.

(11) tanto la satisfacción de los clientes internos y externos, se pro lon gue a lo lar go de lo s año s, gen eran do mayores beneficio s en el sector agroindustrial del país, promovien do entre otras co sas empleo y tecnología p ara per sonas de bajo s recur sos financiero s. VI SI ON: En un corto plazo (3 años), Almijou estará posicionada com o una empresa competitiva en el sector agro industrial del país, producien do más de 3.000 toneladas de alm idón de y uca dentro de un mercado nacional. Adicionalm ente en lo s años siguientes Almijou estará involucr ada en el m ercado Chino con una cuota de mercado de 4800 toneladas al año, dejan do en alto el nom bre de mi univ ersidad y de la alta competitividad de lo s colom bianos. ES TUDIO DE MERC ADO PRIMERA FASE: DE 0 A 3 AÑO S ANÁLI SI S DEL SECTOR: Bo gotá es el pr incipal centro industrial del p aís por n úm ero de establecimientos, particip ación en la producción 21.8% ($21.8 millar do s), valor agregado 22.5% ($9.6 millardo s), ventas industriales al exterior 12.1% ($2.3 millar dos) y generación de em pleo in dustrial nacional 30.6% (174 596 1 personas). Bo gotá cuenta 2487 establecimientos in dustriales distribuidos en las 19 localidades, los cuales r epresentan el 34.3% del total de establecimientos in dustriales del país. En la grafica siguiente, se o bserv a la participación de las tres pr incip ales ciudades en cuanto al total de n úmero 2 de establecimientos. En Co lombia hay mas de 200 rallan der ías (plantas procesadoras de alm idón de y uca), ubicadas especialmente en las regiones del valle del cauca y la costa Atlántica. Esto es debido a dos factores geo gráficam ente estratégicos. El primero porque en estas regiones se en cuentran lo s do s p uertos más im portantes del país, lo que reduce los costos de distribución enormemente. El segun do factor, es so bre el cultivo de la y uca que es prop icia en todo s lo s climas, entonces pueden cultivar esta raíz en las zonas mencionadas. Sin em bar go para in cursionar en el mercado, al que yo quiero llegar, que son Bo gotá y Villavicencio, mis competidores están en desventaja en el plano geo gráfico. Pues Almijou estará mucho más cerca de estos mercado s lo que hace la participación de la empresa m ucho m ás com petitiva por localización. DEFINI CI ÓN DE MERCADO: Para la definición del m ercado nacional se investigo p erson alm ente el DANE ( Departamento Adm inistrativo Nacional de Estadística) sobre la pro ducción y v enta an ual de los últimos 8 años de alm idón de yuca a nivel nacional. Se encontraron los siguientes r esultados, que se unieron en la tabla a continuación y defin ieron el Q del mercado nacional: ($: miles de pesos) 1. In formación por localidad es, en cuesta anual manufacturera EA M – 2004 Bogot á. Recup erado el 31 d e Agosto d el 2007, de la pagina Web: http://www.dan e.gov .co/ files/investigaciones/boletines/eam/EAM2004_BogLocal.pdf 2 Nu mero de estableci mientos, info rmación por localidad es, encuesta anual manu facturera EA M– 2004 Bogotá. Recuperado el 31 d e Agosto del 2007, de la p agina W eb: http://www.dane.gov.co/files/investigaciones/boletines/eam/EA M2004_ BogLocal.pd f. vi.

(12) 1.999 2.133.037 2.242.429 951 847.192 785.051 927 926.651 334.235. Cantidad Producida Produccion Valor Total costo producir Ventas Cantidad Ventas Valor Total precio venta por kg precio venta por ton Cantidad Existencias. 2.000 1.381.944 2.019.458 684 1.226.153 1.855.703 1.513 1.513.435 41.626. Q nacional 2.001 2.002 815.206 1.207.343 1.447.910 1.293.196 563 934 725.720 502.523 1.133.034 54.480 1.561 1.084 1.561.255 1.084.129 235.042 224.883. 2.003 3.856.784 4.497.699 858 1.634.123 1.791.746 1.096 1.096.457 235.049. 2.004 4.081.252 4.730.379 863 1.054.623 1.221.833 1.159 1.158.550 3.261.678. 2.005 Q 4.369.125 2.549.242 5.418.911 3.092.855 806 808 3.732.802 1.389.019 4.629.696 1.638.792 1.240 1.226 1.240.274 1.396.000 3.534.016 1.123.790. Información producción y venta almidón yuca 1999-2005 Fuente DANE Com o m ínimo Am ijo u debe producir y comercializar 157 toneladas de alm idón m ensualm ente a un precio de v enta de $1.396.000, tenien do en cuenta que el co sto están dar es de: $1.230.000 A partir de las restricciones de los proveedores, se tuvo en cuenta que en la primera fase no se puede disponer de toda la cosecha de los mismos, se esco gió un punto Qo, que estuviese por encima de este punto de equilibr io que dier a un margen de rentabilidad aceptable y económ icamente atractivo:. Qo. 250. Costo Estandar por TON Precio de venta por TON. $1.222.420 $1.396.000. No TON x Precio venta No TON x Costo Estandar Gastos. $349.000.000 $305.605.000 $4.023.730. Utilidad. $39.371.270. A partir de los resultados encontrados, se realizo la siguiente tabla que muestra la parte del m ercado a tomar por la empresa: Mercado Nacional Q vs q q : 250 ; 7 %. q; 850; 7%. Q; 11.575; 93%. Se evidencia así, el punto central del estudio de m ercadeo del presente plan de negocios. Se tiene un Q de 11.575 toneladas mensuales, de las cuales el 7% es el mercado o bjetivo con una cuota de 250 toneladas m en suales, correspondientes al Qo. Se p arte de este punto y se investiga con los proveedores la viabilidad del dato (250 ton) mensual, a partir de lo dicho anteriorm ente: TO NELADAS DE YUCA POR HECTAREA 30 TON. TONELADA S DE ALMIDÓN POR HEC TAREA 7, 5 TON. PRODUCCION P LANE ADA. No. DE H EC TARES REQUERIDAS. 250 TON. 33 ,3. vii.

(13) ESTRATEGIAS DE MERCADEO El foco central del mercado nacional es Bogota y Villavicencio Creación de alianzas estratégicas con los agricultores y empresar ios de la r egión. Existen do s pro ductos en la comercialización del mercado: almidón para in dustria y alimentos. Para los pedido s m ayoristas, se utilizará econom ía de escala. En don de se r ealice un descuento en el precio por una mayor cantidad de los pedidos Por el contrario para los p edidos m inoristas, habrá pr ecio s m ás altos Promoción del alm idón y uca com o producto sustituto de los demás alm idones, a un costo más bajo y con están dar es de calidad m ás altos. SEG UNDA FASE: M ERCADO CH INO 3 AÑO S EN ADELANTE ANÁLI SI S DEL SECTOR Chin a es el pr incip al importador de yuca en 2005 con una cuota de mercado de 42 por ciento, com pró alrededor de 2,5 millon es de toneladas (prin cipalmente ingredientes p ara pienso s), un volumen ligeramente infer ior al del año anterior. Este país adem ás adelanta pruebas con alcohol, de hecho de etanol para la creación de bio- gasolin a, por lo que crea una demanda in icial de 7.000 toneladas de y uca al año p ara tal fin. En cuanto a las im portaciones de alm idón de yuca, Asia particip a con el 93% de las m ism as, sien do Chin a el pr incip al importador, seguido de In donesia, Japón, Malasia, Hong Kon g y Sin gap ur. Por su parte, Estados Unido s es el importador no asiático más im portante y participa con el 2% de las com pras m undiales; ese bajo porcentaje po dría explicar se porque segur amente suple su con sumo con alm idón de maíz. No obstante, las ventas internacionales de In donesia y Tailandia destinadas principalmente a China y la Rep ública de Corea descendieron en una tercera parte a 100.000 toneladas. Por consiguiente po dríamos decir que la dem anda ha aumentado en Ch ina, el mercado entonces, en este país resulta viable para m i producto. Adem ás China no es fuerte en la producción de y uca ni mucho menos en el almidón de yuca. Por el contrario, es el m ayor importador de yuca p ara consum o hum ano pero tam bién para usos anteriormente nombrado s (industriales, textiles, farm acéuticos, etc.) por lo que necesita almidón de y uca. Nuestros m ayores com petidores son Tailandia que incr ementa su exportación de almidón a razón de 7% anuales desde 1990. Brasil y Costa Rica tam bién son exportadores f uertes en América Latina, por lo que los con sider are tam bién como fuertes com petidores, pero de donde me puedo basar p ara futur as investigaciones. La particip ación en el mercado chino de Tailandia es de 95%. DEFINI CI ON MERCADO El m ercado objetivo en China son lo s productores de mediana y pequeña empresa que requieren bajos niveles de alm idón de y uca para sus industrias, pero que a la vez desean un precio relativamente bajo a com paración de lo s tailan deses por com pras pequeñas, es decir, que no se utilice una econom ía de escala en los precio s de venta a los clientes. Se busca penetrar las fábr icas industriales dedicadas a las labores de textiles, alim entos, metales, y a un lar go plazo de alcohol etílico (cuan do crezca la cantidad a exportar). Tabla 14. Precios FOB del almidón de yuca en Tailandia 2002 2003 2004 2005 2006 precio Q USD/TON 575 525 587 755 675 623 COP 1.234.5251.127.1751.260.2891.620.9851.449.2251.338.440. viii.

(14) se tom aron como referencia datos de PROEXPORT para hallar el numero de toneladas mensuales importadas por Ch ina de Tailan dia. Se tiene así en resum en que Ch ina exporta 1,15 m illones de toneladas al mes a un precio aproximado de $1.338.440 : Tabla 16. Q y precio m ensual chino. Com o mínimo la empresa debe producir y comercializar al menos 195 toneladas con un precio de venta de $1.338.440 cada tonelada, tenien do en cuenta un co sto estándar de $1.226.326 tonelada. A partir de este punto y de las restricciones del n úmero de proveedores fijo s, se escogió un Qo igual a 400 toneladas m ensuales que es la máxim a cantidad de almidón de yuca disponible por m es. Se espera que en el transcur so de los próxim os 3 años se encuentren 5 proveedores más, dispuestos a cultivar y ven der le a la empresa la materia prima, de esta forma el co sto están dar por tonelada dism in uye y h ace m as atractivo y com petitivo el pro ducto. Con una pro ducción de 400 toneladas, el modelo reporto las siguientes utilidades de acuer do a lo s gastos y costos que se discrim inan a continuación. Qo Costo Estandar por TON Precio de venta por TON No TON x Precio venta No TON x Costo Estandar Gastos Utilidad. 400 $1.217.200 $1.338.440 $535.375.920 $486.880.000 $36.051.913 $12.444.007. Así mismo, como en la primera fase, se investiga con los proveedor es la viabilidad del dato (400 ton) mensual, a partir de lo dicho anteriorm ente: se requieren de 53 h ectáreas p ara un cultivo de 1.600 toneladas de yuca al m es. El pago igualm ente de la materia prima debe ser al contado cada vez que el proveedor le ven da a la em presa. De esta forma, se logrará incursionar en el mercado chino con una p articipación del 0,03% de la totalidad del m ism o. ESTRATEGIAS DE MERCADEO MINORIST AS CHINOS: Se tien en establecidos contactos directos con do s fábricas in dustriales que les par eció atractiva la propuesta del negocio y están en la cap acidad de r ecibir el pro ducto a un precio estip ulado (por el mercado), por ser industrias relativam ente pequeñas a niv el chino y que buscan econom ía a to da costa. Estas do s fábricas son de textiles y de hierro. Lo s usos difier en en cada em presa pero el almidón es el m ism o. Las cantidades r equeridas por estos clientes son de 150 toneladas por cada uno. Com o el precio del almidón en China es mas barato si la cantidad es más alta, Alm ijou ten drá un precio pactado con lo s clientes chino s que no depende de la cantidad de almidón que se vaya a vender. Es decir que a pesar de ser cantidades pequeñas, el precio del almidón será el mismo que se tranza en el mercado por cantidades super iores. El servicio de Alm ijou se con sidera hasta el p uerto de em bar que en la ciudad de Buen aventura. La evaluación del n egocio será cada año. No obstante, al comienzo del proyecto será mas fr ecuente por los riesgos que existen en la inicialización del m ismo. Cuando el material esta en el p uerto de Tianjin se realiza la transferen cia de dinero. Es decir que se emplea una “carta de cr édito” a la vista contra do cum ento. Se realizan contactos telefónicos y personales per ió dicamente para controlar la satisfacción y las necesidades del cliente en el momento en el que em plea el almidón com o m ateria prim a para sus productos f inales. Habrá un seguimiento continuo para conocer las necesidades del cliente; y de esta forma ofrecer el mejor producto de manera oportuna.. ix.

(15) Existirá un esquem a de compra, en don de se insp eccionan lo s posibles def ectos al momento de entrega. Adicionalmente, con ayuda de Proexport habrá una participación en la Feria “Hofex” realizada en Beijín para dar a conocer el producto. De tal manera que se generen mas contactos y posibles distribuidores. Apoyo en la em bajada China en Colombia, ubicada en la ciudad de Bo gotá. PLAN DE O PERACIO NES Para las operacion es de la em presa es necesario coor dinar las actividades de producción con las ventas esperadas. Para ello, se consideró la generación de un plan m aestro de ventas, que contem pla algunos aspectos determinantes como la capacidad de producción máxima del sistem a, la deman da del producto, las implicacion es en tiempo de pro ducción, y la intensidad de la competencia par a el alm idón. Se realizó tam bién un plan m aestro de pro ducción, igual en cantidad al plan m aestro de v entas, mediante el cual se espera r ealizar una cuota de pro ducción diar ia, de tal m aner a que no se acumulen ciertos tipos de inventarios de form a excesiva y para que exista una rotación adecuada, de acuerdo a la cantidad de ventas durante un perío do dado. PLAN MAES TRO DE VENTAS (PMV) Utilizan do el Qo de 250 toneladas de alm idón de y uca, como se describió anteriormente, y adicion alm ente tomando com o referencia la producción real de la industria m anuf acturera (ver gráf ico 2); se concluyó que la variación anual para los próximos 3 años a nivel nacion al es de 8,96 puntos porcentuales positivos. Para los siguientes 3 años con un Qo de 400 toneladas al mes, se tomo como referencia las exportaciones tailandesas de alm idón. Com o se en cuentra descrito en la página 23 del presente documento, dichas exportaciones se h an venido incr em entando a r azón del 7% anual desde 1990. Por ende, para estar a la vanguar dia internacional, se tom a este porcentaje para evaluar las proyeccion es del PMV desde el año 2011 al 2013. De esta forma se realizarán las ventas de acuerdo a un Plan Maestro de Ventas en don de se p lantean tres escenar ios: optim ista, pro bable y pesim ista. Con una probabilidad de venta del 100%, 80% y 70% respectivamente. Lo s cuales buscan tener un control en las ventas proyectadas y de esta forma estar dentro de los limites que generan un troughp ut rentable par a la em presa.. La siguiente tabla r esume la información anterior para aclarar un poco más la realización del PMV: AÑO 2008-2010 2011-2013 250 400 Qo (tons. mensual) 8,96% 7,00% Increm ento ventas Tabla 19. Qo e incremento de ventas. A partir de los anteriores datos se pueden realizar las proyecciones del Qo a través del tiempo para los próximos 6 años, tenien do en cuenta las 2 etapas del proy ecto:. x.

(16) PROYECCION PRECIOS 2008 2009 2010 AÑO 297 323 Proyección del Qo (tons mes)272. 2011 428. 2012 458. 2013 490. Tabla 20. P royección del Qo. Adicionalm ente, se presenta a continuación la curva de apr endizaje para lo s próximos 6 años, teniendo en cuenta que los 3 prim eros están enfocados a un m ercado nacional, y que en los siguientes 3 años se exportara el pro ducto hacia China. Se toma el escenario m ás pro bable para dicha curv a. De esta manera, se tienen en cuenta los efectos en el tiempo para establecer una logística deseada, obtener los benef icios de realizar tareas r epetitivas, de optimizar el área de trabajo y de focalizar esf uerzos por p arte de los operar ios, en las tareas de mayor dificultad y duración. Esta aproximación contempla algunos pro blemas relacionados con la entrada en el m ercado mientras se consigue una cuota estable dentro del mismo, algunos problemas aso ciado s a los pago s de lo s clientes m ientras se estabiliza la cartera, y los ef ectos necesario s para tener un as ventas estables durante un período de tiempo am plio. Los incrementos utilizados para este tipo de escenario son del 5% anual, teniendo en cuenta que la especialización en producción y el conocim iento del negocio irá mejorando gradualmente, y en especial, el apr endizaje será m ayor para las prim eras etapas del proyecto A partir del año 2011 la curv a v uelve a caer a un 85% p uesto que es el año don de se empieza a exportar. Se espera que la curva incremente más rápidamente puesto que ya se tiene conocimiento en la pro ducción y distribución. Curva de A prendiza je Año Aprendizaje 2008 80% 2009 85% 2010 90% 2011 85% 2012 95% 2013 100%. Seguidamente se m uestra las proyeccion es r ealizadas a partir de la curva de aprendizaje y lo s tres escenarios contem plados. Los datos aquí mencionados se en cuentran en un idades men suales. Como se p uede o bservar, la cantidad de productos vendidos es sup erior durante todo el proyecto respecto al p unto de equilibrio Tabla 22. P MV. ESCENARIOS. %. Opti mista Prob abl e Pesi mista. 100% 80% 70%. PMV (TON) 2008 2009 218 252 174 202 153 177. 2010 291 233 204. 2011 364 291 255. 2012 435 348 305. 2013 490 392 343. Para realizar dichas ventas, es necesario realizar políticas de m ercadeo contin uas, y que el gerente estén contin uam ente visitando lo s clientes actuales y lo s potenciales, con el fin de propiciar la venta del pro ducto en niveles que favor ezcan a la empresa. PLAN MAES TRO DE PRO DUCC IÓ N (PMP) Prim eramente, hay que resaltar, que a partir del diagr am a de proceso s se identificó la n ecesidad de 6 operario s. Estos son considerado s como Mano de Obr a Directa (MOD). Estos trabajaran 20 días hábiles al mes. Se trabajaran los festivos ya que el p ago es por jornales, de tal form a que se com plete el número de días programados en todo s los m eses del año. En la región se aco stum bra a. xi.

(17) pagar m ensualmente por el n úmero de días trabajados, y es normal que se labore los días festivos 3 com o un día h ábil. Para el PMP de la em presa a lo largo de los 6 años, se tuvo en cuenta las 2 fases del proyecto. Sin embar go se quiere alcanzar una política de inventario s del 10% , de acuer do al nivel de servicio que busca ALMIJOU brin darle a sus clientes. De forma tal que se reduzcan los riesgos oper acionales por material def ectuoso, o par a am ortiguar una dem anda insatisfecha de la em presa. Las cantidades que se muestran en el plan son toneladas m ensuales y se tom an a partir del PMV (ver tabla 24) anteriormente mencionado : ESCENARIOS. %. Opti mista Prob abl e Pesi mista. 100% 80% 70%. PMP (TON) 2008 2009 240 278 192 222 168 194. 2010 320 256 224. 2011 400 320 280. 2012 479 383 335. 2013 539 431 377. Tabla 23. P MP .. Con esta información se p ueden estimar lo s co stos de pro ducción, la capacidad de la planta p ara recibir la cantidad de y uca apropiada, y lo s co stos de exportación para los últim os 3 años. ING RESO S Y EG RESO S INGRESOS POR VENTAS Prim eramente se deben discriminar lo s pr ecio s de v enta. El incremento en el precio a lo lar go de los 4 3 años se hace respecto a las proyecciones del IPC, las cuales se presentan a contin uación: INFLACI ON AÑO 2008 2009 3,00% Variación IPC fin de periodo % 3,5% Tabla 27. Supuestos Macro económicos .. 2010 3%. 2011 3%. 2012 3%. 2013 3%. 2014 3%. Para la segunda fase, se toman como referencia los pr ecio s FOB de Tailan dia par a hallar el precio actual del almidón en el m ercado asiático. Las proyecciones de lo s precio s para los siguientes tres años, es decir del 2011 al 2013 se hicieron por la aproximación del m étodo de W inters por ser una serie estacionar ia según el registro histórico de precios que se tiene. Por consiguiente, los ingreso s por ventas serán las cantidades más probables a v en der (escenario probable - PM V) por los precio s anteriormente citado s, se encuentran en la tabla a contin uación, según el escen ario corr espondiente: ESCENARIOS. INGRES OS POR VE NT AS 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. Opti mista. $314.863. 891 $375.453. 465 $446.153. 207. $574.381. 095 $707.498. 981 $820.773. 292. Prob abl e. $251.891. 113 $300.362. 772 $356.922. 566. $459.504. 876 $565.999. 185 $656.618. 634. Pesi mista. $220.404. 724 $262.817. 425 $312.307. 245. $402.066. 766 $495.249. 287 $574.541. 304. Tabla 29. Proyecciones del Ingreso por ventas. A lmijou 3. Entrevista personal con el dueño dela Finca San Diego (San Martín - Meta): H ernando H errera. N oviembre 2 del 2007. Supuestos Macroeconómicos. Circular No 7. Marzo 2006. Alcaldía Mayor de Bogotá. Recuperado el 24 de O ctubre 2007. dela pg web: http://64.233.169.104/search? q=cache:v9dvsTliN BAJ:w ww .shd.gov.co/pls/portal/url/ITEM/45EBD1B8CBA 04B778049F63AA 1B9 BA43+proyeccion+IPC&hl=es&ct=clnk&cd=1&gl=co. 4. xii.

(18) CO STO S Y G ASTO S O PERATIVO S DEL PRO YEC TO. COSTOS DE P RODUCCION Los costos de pro ducción están dados por la com pra de materia prima, es decir las r aíces de y uca a procesar; y los costos de los empaques. COSTOS MATERI A PRIMA Los co stos de m ateria prim a fueron calculados de esta forma: Se investigo el precio actual de las raíces de yuca por Kilo gramo, en los llanos Orientales, por ser una cantidad alta y por pagar por adelantado se fija un precio promedio de $300 el kilo de yuca. Seguidamente se proyectó dicho precio con lo s in crementos proyectado s del IP C. El n úm ero de toneladas de alm idón a pro ducir se estimo en el PMP, y de ahí se estimo el n úm ero de toneladas de y uca. A contin uación se muestra una tabla con los resultados o btenido s: PROYECCIÓN PRE CIOS Y COST O DEL ALMIDÓN COSTO PARA TON ALMIDON$ 1.200.000 $ 1.236.000 $ 1.273.080 $ 1.311.272 $ 1.350.611 $ 1.391.129 Tabla 30. Costo compra toneladas raíces necesarias de yuca. Así mismo se m uestran lo s costos de pro ducción para las do s f ases del proyecto teniendo en cuenta la difer encia en lo s Qo de cada uno. Según los escenarios recreado s, se encontraron los siguientes datos: Tabla 31. Costos P roducción. ESCENARIOS COST OS PRODUCCION 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. Opti mista. $287.654. 400 $343.008. 024 $407.598.130 $524.744. 989 $646.359. 270 $749.844. 791. Prob abl e. $230.123. 520 $274.406. 419 $326.078.504 $419.795. 991 $517.087. 416 $599.875. 833. Pesi mista. $201.358. 080 $240.105. 617 $285.318.691 $367.321. 492 $452.451. 489 $524.891. 354. PERSONAL REQUERIDO Com o se m encionó anteriorm ente, se requieren 6 oper ario s en la parte de pro ducción. Se n ecesita un adm inistrador, una secr etaria, y un contador. Sin embar go, el transporte se har á por o utso urcing y correrá por cuenta del cliente.. xiii.

(19) Se presenta a contin uación una descripción de lo s salario s adm inistrativos de la em presa mensualmente. El 45% que aparece en la última fila pertenecen a las pr estaciones que legalmente se deben pagar mensualm ente a los empleados. Esto constituirá el cap ital de trabajo, utilizado en apartados posterior es: SMM total (+45%) GASTO S ADMIN $ 433.700 $ 628.865 Administrador $ 433.700 $ 628.865 Secretaria $ 80.000 $ 116.000 Contador. TO TA L. $ 1.373 .730. La siguiente tabla describe los jornales, y el total del salario mensual, determinado por el PMP MO D 6 No operarios $20.000 Precio Jornal $2.400.000 Total m es (20dias hábiles) $1.080.000 Prestaciones (+45%) Total M OD. $3.480. 000. La nóm ina correspon diente a un perío do de trabajo de la em presa nos lleva a la suma de $4.850.000, incluy en do al contador contratado por medio de tercerización. La op eración de las labores contables y relacionadas con lo s im p uestos, lo s pagos a las entidades m encionadas, serán realizados por el contador, en conjunto con la secretaria. El capital de trabajo es utilizado por la empresa con el fin de garantizar el correcto funcionamiento de la m ism a, inclusive en m om entos críticos, o para cuando se consider a necesario hacer un aum ento de la pro ducción. Este dinero es fijo, y debe mantenerse h asta el final del proyecto. Debido a que al proveedor toca pagarle por adelantado, se consideró un capital de trabajo correspondiente a ese p eríodo de tiem po, con el fin de amortiguar cualquier tipo de ev entualidad posible dur ante dicho período de tiempo. En la tabla siguiente se m uestra la com posición del m ism o, y la cantidad requerida, asum ida en la inver sión in icial. CAPITAL DE TRAB AJO Detalle Sueldos (2 meses) Gastos (2 meses) Pago deuda (1 mes) Materia Prima (1 mes) Caja menor (2 meses) Total. Monto $9.707.460 $8.047.460 $2.102.151 $305.605.000 $2.000.000 $327.462.071. % 2,96% 2,46% 0,64% 93,33% 0,61% 100,00%. Tabla 35. Capital de trabajo. EVALUAC IO N FINANC IERA El estado de resultados de la empresa no s m uestra cóm o los diferentes tipo s de utilidad se com portan en el tiempo sin tener en cuenta la política de cartera aun que aquí se discriminan m as no se usan. A partir de este estado financiero po dem os proceder a efectuar los dem ás estados.. xiv.

(20) Es importante resaltar el impacto que gener a la segunda etapa del proyecto a partir del año 2011. Pues lo s co stos de exportación son bastantes altos con r elación a las ventas. Sin em bar go el proyecto se recup era rápidam ente con el tiem po. El balan ce general correspon diente al escenario más pro bable nos perm ite tom ar información de la empresa, respecto a los activos, p asivos y patrim onio de la compañía. Se advierte que el porcentaje del p asivo respecto al patrimonio descien de con el tiem po. Esto avisa que la deuda que adquiere la empresa disminuy e gr adualmente de 75% a un 22% en el lapso de los 6 años contemplado s en el proyecto. Se tien en únicamente una deuda a lar go plazo (6 años). Hay un desem bolso de mas de 100 m illones para el año 2011 p uesto que las v entas en el año anterior son bastantes altas y la empresa esta en la capacidad de abonar al capital de la deuda y al m ism o tiem po tiene los recursos par a in iciar a exportar. Contrario a los p asivos, el patrimonio crece con el tiempo como m uestra de m ayor valor de la empresa por la generación de valor que se representa en la producción del almidón. Hay un aporte al capital de 100 m illones al prin cipio y mitad del proyecto. En el año 2011 se inicia a exportar por lo que se considera necesario un aporte por parte de los socios de Almijo u, de 100 millones de pesos p ara cubrir los gastos de exportación. A su vez la utilidad del ejercicio descrita en el P&G incr em enta el v alor del p atrim onio. Así mismo hay un a revalor ización al patrimonio constantem ente, sin ninguna política previa para eliminar los div iden dos y así se pueda reinvertir en la em presa contin uamente. Sin embrago si ex iste un política de r eserva legal del 10% que aparece claramente en el presente proyecto. Se realiza una evaluación del proyecto teniendo en cuenta el retorno real que pro duce el proyecto, de acuer do a la tasa de oportunidad adecuada (W ACC), ajustado al co sto de capital de la inver sión para negocios de un m ism o tipo, mediante el análisis del valor presente neto (sector de producción de almidones). Usando el método del CAPM se lo gro hallar un W ACC (tasa de descuento) de 10,1%. El VP N arrojado por Ex cel según los f lujo s de caja y la tasa de descuento es de $423.689.362 Com o esta cifra es mayor que cero y supera las expectativas de inver sión, puesto que lo nos indica que la inversión produce un rendimiento mayor al del m ercado, bajo un nivel de riesgo similar a la com petencia. Podemos considerar entonces, que el proyecto es fin ancieramente viable hasta en el escenario probable. La TIR repr esenta el retorno de la inversión, consideran do un VPN=0. Del flujo de caja libre es posible esquem atizar esta tasa, tenien do en cuenta las raíces positivas p ara encontrarla. Se encontró que p ara este proyecto la TI R es de 16,35% par a el mismo escenario. Claram ente po dem os soportar la idea de invertir en el proyecto, ya que se obtuvo un VPN po sitivo, y una tasa interna de retorno de la em presa m ayor al del sector agro industrial. Sin em bar go, hay que tener en cuenta que en parte la v iabilidad f inanciera también corr esponde a factores como la liquidez del proyecto, la rentabilidad del proyecto y un retorno mayor al del inversionista.. xv.

(21) ROI Razon corriente Prueba acida Rotacion de cartera Nivel endeudamiento. 2008 0,555 90,455 84,598 1,667 0,778. ESCENARIO PROBABLE 2009 2010 0,662 0,787 57,322 37,141 52,884 33,649 1,667 1,667 0,723 0,644. 2011 0,844 38,895 35,607 1,667 0,396. 2012 1,040 24,368 21,921 1,667 0,252. 2013 1,206 23,741 22,033 1,667 0,039. Se realizaron los 5 indicadores fin ancieros m as importantes para la em presa, que muestran dif erentes consideraciones a tener para lo s inv ersionistas y para el control sobre el proyecto. Prim eramente se tiene el ROI com o el in dicador que m ide el retorno sobr e la inversión, a partir de las ventas con relación a la inver sión inicial. Se registra que con el pasar de lo s años este in dicador crece de manera que a partir del 2012 la inversión se ve superada por las ventas de este año. Los siguientes dos indicador es m iden la liquidez del proyecto, vem os que dismin uye debido a que se reinv ierte a capital el dinero en efectivo y además se están pagando las deudas que se causan en los periodo s ya sea por amortizaciones, o impuestos. De esta forma no se tien e en lo s activos corrientes tanta liquidez que se p uede representar en un riesgo operacional. La rotación de cartera es estable p ara este y lo s dem ás escenario s, com o se mostrará a contin uación, puesto que la política de cartera se respeto para las dos fases del proyecto com o medida preventiva y para evaluar el proyecto de form a tal que lo mínim o sea una cartera del 60%. Se muestra además, que el n ivel de en deudam iento va disminuy endo entre más tiempo. Esto es debido a que la deuda que se tiene se va p agando en el transcur so del proyecto, y por ende al term inar el año 6 quede libre de en deudamiento ya sea para continuar con el m ism o o liquidarlo. En los dem ás escen ario s, tanto en el optimista como en el optimista, se encontró una TIR m ayor al WACC y un VP N positivo. Ref lejan do así la viabilidad fin anciera del proyecto desde el mejor hasta el peor de los casos que se puedan contem plar.. CO NC LUSIO NES Dentro de las ventajas del presente proyecto, las mas representativas en la prim era etapa son: Cer canía entre la planta de producción y la ciudad de Bo gotá, donde se en cuentra el 34% de la industria co lom biana. Esto genera una gran de ventaja com petitiva ya que lo s co stos y calidad del producto no se ven comprom etidos dur ante el trayecto hasta Bo gotá; donde la carretera esta en perfectas condiciones y vigilada diariamente por la policía n acional de carreteras. Em paque del producto. El polipropileno tiene las características ideales p ara mantener el almidón en perfecto estado Fácil comercialización por ser una materia pr ima con una deman da m uy alta Producto de alta calidad, por la concentración de alm idón en la y uca llaner a Nacientes in dustrias en la región de lo s llano s Or ientales Para la segunda etapa se encontraron ventajas como: Se cono ce al cliente y la r egión a p enetrar, que da más seguridad en la n egociación del pro ducto. Puerto desembarque en zon a in dustrial, lo que gener a m ayor comodidad para el cliente.. xvi.

(22) Gran des ay udas de Proexport y la Embajada Co lom biana en Beijín, que apoy an las importaciones de bien es y serv icio s en China, dan accesor ia financiera y cult ural; y están en constante retroalimentación con la empresa. Producto con potenciales exp ectativas de cr ecim iento por las características que presenta, tanto el alm idón como el empaque y el precio. Además ex isten proyeccion es de crecimiento en el uso del alm idón de yuca y en las importaciones ch inas de almidones. Es innovadora la idea de pen etrar un m ercado tan satur ado como el chino. Por consiguiente esto gen era prestigio de la empresa a n ivel nacion al y mun dial. Adicionalm ente, se presentan las con clusiones generales del proyecto: Se logró crear un plan de negocios f actible para la producción de alm idón de y uca y la com ercialización y exportación de esta a Chin a En un escen ario pro bable, se h alló un a TIR del 16,35% y VPN positivo se afirma que el proyecto es viable Riesgo alto por un a financiación alta. Sin em bar go se dividió el monto de la deuda en más de 1 año. El proyecto tiene dos f ases del proyecto. La prim era enfocada a un mercado nacional, para adquirir experien cia en la pro ducción y comercialización del almidón. La segunda enfocada a un m ercado chino, que busca p enetrar en un m ercado bastante competitivo. Se lo gró un a competencia difer enciada por lo s altos estándares de calidad, que a su vez agrega valor a un pro ducto que aun que es una materia prim a tiene potenciales in dustriales a f ut uro Mediante la investigación, fue po sible obtener inform ación relevante relacionada con el m ontaje del nego cio, el entorno, algunos requisitos legales, la cantidad de per sonal necesaria, el retorno de la inversión, la m aquinar ia necesaria y el estado act ual de los pro ductos de la em presa y de la com petencia. Fue en realidad un reto bastante alto po der plantear de forma totalm ente real el presente p lan de nego cio s. Así mismo, la satisfacción al terminarlo es m uy gran de y se registran casi todos los conocim ientos vistos durante estos 4 año s y medio de carr era. Desde física y cálculo, pasan do por probabilidad, sistema de gerencia, análisis de la decisión, m odelos pro babilísticos, sim ulación, estadística, control de pro ducción, m acro y micro econom ía, geren cia de la pro ducción, fin anzas, ger encia de la tecnolo gía, (entre otras); h asta conocimientos de materias de diferentes carreras. Aprendizaje y gen eración de nuevo conocimiento en la creación de un plan de nego cios, en la producción del alm idón de yuca y en la comercialización a n ivel nacion al e internacion al. xvii.

(23) II.07(20)153. 1. RES UMEN D EL PROYECTO. 1.1. INTRODUCCIÓN En nuestro país, la producción de almidones es baja y de tipo artesanal, manejada principalmente por mano de obra familiar o por pequeñas cooperativas de campesinos. M ientras que en el país el mercado industrial utiliza la yuca para procesar productos de bajo valor agregado, como son harinas e insumos para el sector de alimentos, en el mundo se le esta dando un aprovechamiento industrial cada vez mayor. La producción y exportación del almidón de yuca hacia China es una oportunidad potencial que favorece al sector agrícola y empresarial del país. Teniendo en cuenta esta circunstancia, se pretende la realización de un plan de negocios para producir y comercializar el almidón de yuca hacia el mercado chino. Primeramente, en mediana escala se busca competir dentro de un mercado exigente ofreciendo almidón de yuca de excelente calidad, estandarizando los procesos y entregas y aprovechando así las oportunidades de crecimiento del negocio en un mercado globalizado. Se prevé que al finalizar el proyecto de grado, se tenga planteado el paso inicial de este naciente e innovador plan de negocios en la industria artesanal y rustica de almidón de yuca.. Aunque en Colombia ya se cuenta con la producción y comercialización de este producto, se orienta principalmente en el consumo domestico. Por ello el enfoque hacia el mercado chino me da una herramienta innovadora y competitiva a nivel nacional. A la vez que se pueden generar alianzas estratégicas entre la competencia colombiana que fortalezca tanto la manufactura como la exportación del almidón, pues gracias al alto consumo de este en China y por el eventual avance tecnológico que implica una gran demanda de mi producto, el negocio se puede sincronizar con demás empresas colombianas para la exportación continua al continente asiático para cubrir una parca porción de la demanda china. Cabe resaltar que el proyecto cuenta de dos fases. La primera se prevé a 3 años; se centra en un mercado nacional enfocado en la región del M eta y las industrias de Bogotá, esto con el fin de establecer la producción para poder exportar con altos criterios. La segunda tiene como fin penetrar el mercado chino, especialmente en la zona industrial de Tianjin y Beijín, con una producción de más de 1000 toneladas al año.. 6.

(24) II.07(20)153. Con gran ímpetu, espero entonces, que este mencionado proyecto pueda convertirse en una empresa real, con animo de lucro que deje en alto el nombre de mi país y mi universidad; confiando en los altos estándares de calidad y competitividad tanto en la producción, distribución y exportación, que se puedan generar en el citado trabajo de grado, basado en las herramientas aprendidas en las materias de ingeniería industrial.. 1.2. DESCRIPCION DEL NEGOCIO El negocio consiste en la producción y comercialización de almidón de yuca. Con esto se busca incursionar en el ámbito de mercados verdes, desde la creciente importancia de este tipo de negocios. La presente comprende dos etapas del proyecto. La primera persigue irrumpir en el mercado nacional desde el inicio hasta los siguientes 3 años. La segunda etapa, una vez consolidado el negocio, busca adherirse en el mercado chino por la gran demanda que se presenta en dicho país. El cultivo de la yuca se realizara en los llanos orientales en las laderas del Río Ariari, ya que cumple las especificaciones de una calidad alta de la yuca. Como el consumo de agua para el proceso de transformación es bastante alto, el hecho de contar con el río cerca de la planta se constituye en una ventaja para el proyecto. Sin embargo, el presente proyecto no busca la siembra de este insumo, por el contrario se realizará la compra a los Río Ariari. Área donde se construirá la agricultores de esta zona. planta de Almijou A su vez la planta de procesamiento de almidón de yuca se situará cerca a estos cultivos para eliminar los costos de transporte, asegurar las propiedades lozanas de la yuca y la búsqueda de otros 5 proveedores mas antes del 2011. El almidón será empacado en bolsas de polipropileno y en lonas para conservar la humedad y el PH del producto. Adicionalmente estos bultos serán empacados en cajas de cartón corrugado que soporte los efectos dañinos del transporte y de los contenedores. Para los primeros tres años del proyecto, el mercado estará enfocado en las industrias nacionales situadas en la región del M eta y en Bogota que requieren de almidón de yuca para sus procesos industriales. Para los siguientes tres años (2011-2013) el proyecto estará encaminado a la exportación del almidón hacia China. Específicamente hacia el puerto de Tianjin para una fabrica de textiles (seda de gusano) ubicado en la zona franca de esta ciudad, una fabrica de hierro y. 7.