ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO

(1)

(2)

El Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), ha emitido documentos que sientan las bases para que el gobierno federal, las entidades federativas y municipios logren cumplir con lo dispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, permitiendo a los entes públicos de cada nivel de gobierno realizar las acciones necesarias para la implementación de la armonización contable.

Bajo este tenor, el estado de Chiapas, ha dado a conocer en los medios de difusión oficiales los documentos en materia de armonización contable, establecidos por el CONAC, con el compromiso institucional de llevar a cabo los objetivos planteados en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, actualizando en forma permanente los marcos normativos contables y presupuestarios con los documentos armonizados aplicados para este ejercicio, así como los instrumentos técnicos para lograr el cumplimiento de los objetivos a nivel nacional, considerando el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, como el fundamento para la elaboración de normas, contabilización, valuación y presentación de la información financiera.

El Plan de Cuentas, constituye una herramienta básica para el registro de operaciones, otorgando una consistencia en la presentación y fácil interpretación de los resultados, así como, las bases para consolidar bajo criterios armonizados la información contable.

En el proceso contable se reflejan los momentos contables del ingreso y del egreso, considerando además las normas y metodología para la emisión de información financiera y estructura de los estados financieros básicos y finalmente dar a conocer la situación financiera de la entidad en el periodo que se informa.

Los Estados Financieros del Poder Judicial cumplen con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y en gran parte los requisitos de las Normas Internacionales de Contabilidad, Aplicables al Sector Público, esto permite contar con saludables prácticas administrativas, financieras y de control. Ahora bien, con el propósito de dar cumplimiento a los artículos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los Estados Financieros Consolidados contienen notas de desglose, memoria y de gestión administrativa, las cuales explican las principales características y políticas normativas contables, las bases de presentación y preparación y las principales políticas de control y registro, a fin de que la información sea de mayor utilidad para los usuarios. Asimismo, se incluyen resultados obtenidos a través de la aplicación de razones financieras y formatos requeridos por los lineamientos del CONAC.

En concordancia con la disposición del Acuerdo por el que se Armoniza la estructura de las cuentas públicas, emitida por el CONAC, se presenta los estados financieros de acuerdo con la Clasificación Administrativa con información presupuestaria, programática y contable consolidada del Poder Judicial del Estado de Chiapas.

Bajo este epígrafe, los organismos públicos que conforma el Poder Judicial son: Consejo de la Judicatura, Tribunal del Trabajo Burocrático y Tribunal Constitucional.

(3)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO

El Estado de Situación Financiera muestra la posición financiera del Poder Judicial, valuados y elaborados de acuerdo con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros del Ente Público y Característica de sus Notas, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual refleja los bienes y derechos que se clasifican en rubros de acuerdo a su disponibilidad de liquidez al igual que sus obligaciones o compromisos, agrupándolas con relación a su exigibilidad.

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016 CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

ACTIVO PASIVO

Activo Circulante Pasivo Circulante

Efectivo y Equivalentes 137 215 483 143 196 471 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 233 199 810 225 125 456 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 27 221 628 5 661 871 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o

Administración a Corto Plazo

61 410 31 410 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 4 232 814 919 003 Provisiones a Corto Plazo 1 535 338 1 088 763 Otros Pasivos a Corto Plazo 17 373 12 373 Total de Activos Circulantes 168 669 925 149 777 345 Total de Pasivos Circulantes 234 813 931 226 258 002

Activo No Circulante Pasivo No Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo 849 560 849 560 Cuentas por Pagar a Largo Plazo 12 673 452 12 673 452 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a

Largo Plazo

798 998 801 539 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo

15 478 103 10 172 548 Bienes Inmuebles, Infraestructura y

Construcciones en Proceso

468 607 858 363 257 936 Provisiones a Largo Plazo 7 755 434 7 770 854 Total de Pasivos No Circulantes 35 906 989 30 616 854 Bienes Muebles 218 485 759 218 219 253

Total del Pasivo 270 720 920 256 874 856 Activos Intangibles 18 860 064 18 860 064

Activos Diferidos 230 555 724 200 585 607 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

Otros Activos no Circulantes 8 016 180 8 016 180 Donaciones de Capital 12 142 880 12 142 880 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 34 393 894 110 239 611 Resultados de Ejercicios Anteriores 797 586 374 581 110 137 Total de Activos No Circulantes 946 174 143 810 590 139 Total Hacienda Pública/Patrimonio 844 123 148 703 492 628

Total del Activo 1 114 844 068 960 367 484 Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 1 114 844 068 960 367 484 Fuente: Secretaría de Hacienda.

GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS PODER JUDICIAL

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO AL 30 DE JUNIO DE 2017

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ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO

El Estado de Actividades refleja el resultado entre el saldo total de los ingresos captados y el saldo total de los gastos incurridos por el Poder Judicial, cuya diferencia positiva o negativa determina el ahorro o desahorro, del 1 de enero al 30 de junio de 2017, sin considerar la inversión física en Bienes Muebles e Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso. De esta forma el resultado durante este periodo refleja un ahorro por 34.4 millones de pesos.

JUN 2017 DIC 2016

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Ingresos de la Gestión

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas (Recursos Ministrados)

449 736 840 1 084 256 592

Otros Ingresos y Beneficios

Ingresos Financieros 11 546 2 921

Otros Ingresos y Beneficios Varios 1 043 1 268

Total de Ingresos y Otros Beneficios 449 749 429 1 084 260 781

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de Funcionamiento

Servicios Personales 364 945 366 883 157 674

Materiales y Suministros 1 561 314 7 196 397

Servicios Generales 21 247 062 82 119 743

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Subsidios y Subvenciones 26 225 913 469 855

Participaciones y Aportaciones

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y 1 375 878 776 984

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2017

( Pesos ) CONCEPTO

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ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA CONSOLIDADO

El Estado de Variación en la Hacienda Pública muestra las modificaciones o cambios realizados en la Hacienda Pública del Poder Judicial. Al 30 de junio del ejercicio fiscal 2017, se obtuvo un saldo de 844.1 millones de pesos, con una modificación positiva neta de 140.6 millones de pesos derivado de los incrementos o decrementos realizados al patrimonio. CONCEPTO HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO CONTRIBUIDO HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO DE EJERCICIOS ANTERIORES HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO GENERADO DEL EJERCICIO AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR TOTAL

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 12 142 880 12 142 880

Aportaciones

Donaciones de Capital 12 142 880 12 142 880

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto del Ejercicio 581 110 137 110 239 611 691 349 748 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 110 239 611 110 239 611

Resultados de Ejercicios Anteriores 581 110 137 581 110 137

Revalúos Reservas

Hacienda Pública / Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2016 12 142 880 581 110 137 110 239 611 703 492 628

Cambios en la Hacienda Pública / Patrimonio Neto al 30 de Junio de 2017 0

Aportaciones

Donaciones de Capital 0

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto al 30 de Junio de 2017 216 476 237 ( 75 845 717) 140 630 520 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 34 393 894 34 393 894 Resultados de Ejercicios Anteriores 216 476 237 ( 110 239 611) 106 236 626 Revalúos

Reservas

Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio al 30 de Junio de 2017 12 142 880 797 586 374 34 393 894 844 123 148

Fuente: Secretaría de Hacienda.

ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA CONSOLIDADO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2017

(6)

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO

El Estado de Cambios en la Situación Financiera, provee información sobre los orígenes y aplicaciones de los recursos del Poder Judicial, asimismo, muestra la obtención o disposición de los recursos y obligaciones durante el periodo que se informa.

ORIGEN

ACTIVO Activo Circulante

Efectivo y Equivalentes 5 980 988

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 21 559 757

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 3 313 811

Activo No Circulante

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 2 541

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 105 349 922

Bienes Muebles 266 506

Activos Diferidos 29 970 117

PASIVO

Pasivo Circulante

Cuentas por Pagar a Corto Plazo 8 074 354 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 30 000

Provisiones a Corto Plazo 446 575

Otros Pasivos a Corto Plazo 5 000

Pasivo No Circulante

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo 5 305 555

Provisiones a Largo Plazo 15 420

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 75 845 717 Resultados de Ejercicios Anteriores 216 476 237

Fuente: Secretaría de Hacienda.

( Pesos )

APLICACIÓN CONCEPTO

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO

El Estado de Flujos de Efectivo del Poder Judicial, identifica las fuentes de entradas y salidas de recursos, clasificadas por actividades de operación, inversión y de financiamiento. Asimismo, proporciona una base para evaluar su capacidad para generar efectivo y equivalentes, y para utilizar los flujos derivados de ellos, conformado por los elementos básicos: origen y aplicación de los recursos.

DIC 2016

Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación

Origen 449 749 429 1 084 260 781

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 449 736 840 1 084 256 592

Otros Orígenes de Operación 12 589 4 189

Aplicación 415 355 535 974 021 170

Servicios Personales 364 945 366 883 157 674

Materiales y Suministros 1 561 314 7 196 397

Servicios Generales 21 247 062 82 119 743

Subsidios y Subvenciones 26 225 913 469 855

Otras Aplicaciones de Operación 1 375 880 1 077 501

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación 34 393 894 110 239 611

Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Origen 234 546 630 49 681 566

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 11 744 322 0

Bienes Muebles 5 081 470 0

Otros Orígenes de Inversión 217 720 838 49 681 566

Aplicación 288 767 576 290 589 797

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 117 094 244 12 441 801

Bienes Muebles 5 347 976 33 789 186

Otras Aplicaciones de Inversión 166 325 356 244 358 810

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión ( 54 220 946) ( 240 908 231)

Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

Origen 14 580 883 198 835 791

Otros Orígenes de Financiamiento 14 580 883 198 835 791

Aplicación 734 819 35 817 036

Otras Aplicaciones de Financiamiento 734 819 35 817 036

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento 13 846 064 163 018 755

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo ( 5 980 988) 32 350 135

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 143 196 471 110 846 336

Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 137 215 483 143 196 471

CONCEPTO JUN 2017

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO

DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2017 ( Pesos )

(8)

ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO CONSOLIDADO

El Estado Analítico del Activo al 30 de junio de 2017, refleja los movimientos realizados de los derechos y bienes debidamente identificados y cuantificados en términos monetarios del que dispone el Poder Judicial para realizar sus actividades, así como el flujo del activo circulante y del activo no circulante entre el inicio y fin del periodo. El activo circulante tuvo una variación positiva de 18.9 millones de pesos, y el activo no circulante refleja una variación positiva de 135.6 millones de pesos. CONCEPTO SALDO INICIAL CARGOS DEL PERIODO ABONOS DEL PERIODO SALDO FINAL VARIACIÓN DEL PERIODO ACTIVO 960 367 484 2 538 148 520 2 383 671 936 1 114 844 068 154 476 584 Activo Circulante 149 777 345 1 885 287 164 1 866 394 584 168 669 925 18 892 580 Efectivo y Equivalentes 143 196 471 1 776 744 908 1 782 725 896 137 215 483 ( 5 980 988)

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 5 661 871 104 885 296 83 325 539 27 221 628 21 559 757

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 919 003 3 656 960 343 149 4 232 814 3 313 811

Activo No Circulante 810 590 139 652 861 356 517 277 352 946 174 143 135 584 004

Inversiones Financieras a Largo Plazo 849 560 0 0 849 560 0

Derecho a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 801 539 0 2 541 798 998 ( 2 541)

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 363 257 936 121 506 882 16 156 960 468 607 858 105 349 922

Bienes Muebles 218 219 253 71 021 646 70 755 140 218 485 759 266 506

Activos Intangibles 18 860 064 1 317 573 1 317 573 18 860 064 0

Activos Diferidos 200 585 607 459 015 255 429 045 138 230 555 724 29 970 117

Otros Activos no Circulantes 8 016 180 0 0 8 016 180 0

ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO CONSOLIDADO

( Pesos )

(9)

ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS CONSOLIDADO

El Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos, refleja la variación de las operaciones de crédito público, así como, las obligaciones insolutas de los entes públicos. A la fecha que se informa el Poder Judicial presenta obligaciones no originadas por operaciones de crédito público.

MONEDA DE CONTRATACIÓN INSTITUCIÓN O PAÍS ACREEDOR SALDO INICIAL DEL PERIODO

SALDO FINAL DEL PERIODO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Subtotal Corto Plazo 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Moneda Nacional México 12 373 17 373

12 373 17 373

Total Deuda y Otros Pasivos

Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral

Títulos y Valores

Arrendamientos Financieros

Subtotal Largo Plazo

Otros Pasivos Deuda Externa Deuda Externa

Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Arrendamientos Financieros

ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS CONSOLIDADO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2017

( Pesos ) DENOMINACIÓN DE LAS DEUDAS

DEUDA PÚBLICA

Corto Plazo Deuda Interna

Instituciones de Crédito Títulos y Valores

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INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES CONSOLIDADO

De conformidad a las Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales) emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable, publicadas en el capítulo reformado en el Diario Oficial de la Federación el 06 de octubre del 2014, los pasivos contingentes consideran:

a) Obligaciones surgidas a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la concurrencia, de uno o más eventos inciertos en el futuro que no están enteramente bajo el control del organismo público. b) Una obligación presente a raíz de sucesos pasados, que no se ha reconocido contablemente porque no es viable

que el ente público tenga que satisfacerla, o debido a que el importe de la obligación no puede ser cuantificado con la suficiente confiabilidad.

Al respecto se informa que el Poder Judicial al 30 de junio de 2017, cuenta con un saldo de 9.3 millones de pesos por concepto de pasivos contingentes, el cual se integra por las provisiones para contingencias a corto y a largo plazo para hacer frente a casos fortuitos.

(11)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

De Conformidad al artículo 46, fracción I, inciso e) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación se presentan las notas a los estados financieros correspondiente al 30 de junio del ejercicio fiscal 2017, con los siguientes apartados:

• Notas de Desglose

• Notas de Memoria

• Notas de Gestión Administrativa

NOTAS DE DESGLOSE

AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

El activo se compone de los fondos, valores, derechos y bienes cuantificados en términos monetarios, los cuales controla y dispone el Poder Judicial para la prestación de servicios públicos, éste se integra como sigue:

Circulante

Efectivo y Equivalentes

El rubro de efectivo y equivalentes al 30 de junio de 2017, asciende a un monto de 137.2 millones de pesos, y representa el 81.4 por ciento del activo circulante, se integra principalmente por la disponibilidad financiera para cubrir los compromisos de pago a proveedores y prestadores de servicios, así como para los sueldos no pagados e impuestos retenidos.

Asimismo, se registra en este rubro lo siguiente:

• Depósitos otorgados a terceros por arrendamiento y servicios básicos como C.F.E., y Radiomóvil Dipsa S.A. de C.V.

Este rubro refleja los recursos disponibles para solventar los gastos de operación que se tienen comprometidos al 30 de junio de 2017 y que incide en el patrimonio.

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Efectivo 418 000 5 000

Bancos/Dependencias y Otros 14 427 639 22 418 657

Fondos con Afectación Específica 122 205 686 120 615 723 Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 164 158 157 091

SUMAS 137 215 483 143 196 471

EFECTIVO Y EQUIVALENTES ( Pesos )

(12)

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

Este rubro del activo representa el 16.1 por ciento del activo circulante y se compone básicamente por el depósito de capital de inversión para garantizar el pago de laudos de años anteriores, así como recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP), préstamos a corto plazo concedidos a funcionarios públicos, deudores diversos, así como, préstamos del fondo auxiliar; al 30 de junio de 2017, presenta un importe de 27.2 millones de pesos.

Derechos a Recibir Bienes o Servicios

El rubro de Derechos a Recibir Bienes o Servicios asciende a 4.2 millones de pesos al 30 de junio de 2017, corresponde a los anticipos otorgados a contratistas para la ejecución de obras en proceso del Poder Judicial; respecto al activo circulante representa el 2.5 por ciento.

No Circulante

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Inversiones Financieras a Corto Plazo 15 000 000 0

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 8 195 546 393 729

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 3 273 430 4 515 490

Préstamos Otorgados a Corto Plazo 752 652 752 652

SUMAS 27 221 628 5 661 871

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES ( Pesos )

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 4 232 814 919 003

SUMAS 4 232 814 919 003

DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS ( Pesos )

(13)

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Este rubro del activo refleja la cifra de 0.8 millones de pesos y representa el saldo disponible del Fideicomiso Público de Administración e Inversión para la Implementación del Sistema de Justicia Penal en Chiapas 2015.

Al 30 de junio de 2017.este rubro representa el 0.1 por ciento del total del activo no circulante.

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

Este rubro representa el 0.1 por ciento del activo no circulante y se compone básicamente por gastos a comprobar, préstamos a cuenta de remuneraciones a funcionarios, deudores diversos, así como, prestamos del fondo auxiliar del trabajo burocrático; al 30 de junio de 2017, presenta un importe de 0.8 millones de pesos.

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

Este rubro del activo refleja la cifra de 468.6 millones de pesos y representa el valor de toda la infraestructura tangible, edificios no habitacionales, y terrenos, que posee el Poder Judicial, así como, el valor de las obras que se encuentran en proceso de ejecución al 30 de junio de 2017.

Del total del activo no circulante este rubro representa el 49.5 por ciento.

Bienes Muebles

Este rubro del activo refleja el valor de los bienes muebles que posee el Poder Judicial y que al 30 de junio del ejercicio fiscal 2017, asciende a un monto global de 218.5 millones de pesos y representa el 23.1 por ciento respecto al total del activo no circulante, integrándose por: mobiliario y equipo de administración, mobiliario y equipo educacional y recreativo, vehículos y equipo de transporte, maquinaria, otros equipos y herramientas y colecciones, obras de arte y objetos valiosos; los cuales son necesarios para la operatividad del Poder Judicial.

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 849 560 849 560

SUMAS 849 560 849 560

INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO ( Pesos )

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Deudores Diversos a Largo Plazo 798 998 801 539

SUMAS 798 998 801 539

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO ( Pesos )

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Terrenos 7 558 277 7 558 277

Edificios no Habitacionales 456 986 904 339 892 660

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 4 062 677 15 806 999

SUMAS 468 607 858 363 257 936

( Pesos )

(14)

Activos Intangibles

Al 30 de junio de 2017, este rubro asciende a 18.9 millones de pesos y se integra por el valor de todos los bienes intangibles como son: software y licencias. Representa el 2.0 por ciento del activo no circulante.

Activos Diferidos

El saldo de este rubro asciende a 230.6 millones de pesos y se integra por operaciones transitorias por regularizar, el cual responde al periodo que se informa, así como, de ejercicios anteriores, de los cuales 207.1 millones de pesos corresponde a ejercicios anteriores y 23.5 millones de pesos al 30 de junio de 2017.

A la fecha que se informa este rubro representa el 24.4 por ciento respecto al total del activo no circulante.

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Mobiliario y Equipo de Administración 127 737 628 130 171 559 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 14 648 988 14 801 574 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 0 430 917 Vehículos y Equipo de Transporte 31 680 038 33 744 074 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 44 416 791 39 068 815 Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 2 314 2 314

SUMAS 218 485 759 218 219 253

BIENES MUEBLES ( Pesos )

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Software 17 543 426 17 543 426

Licencias 1 316 638 1 316 638

SUMAS 18 860 064 18 860 064

ACTIVOS INTANGIBLES ( Pesos )

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Otros Activos Diferidos 230 555 724 200 585 607

SUMAS 230 555 724 200 585 607

ACTIVOS DIFERIDOS ( Pesos )

(15)

PASIVO

Es el conjunto de cuentas que permite el registro de las obligaciones contraídas para el desarrollo de sus funciones y la prestación de los servicios públicos. Al 30 de junio de 2017, los estados financieros del Poder Judicial reflejan principalmente pasivo circulante a corto plazo, es decir, aquellas obligaciones en que la exigibilidad de pago es menor a un año. Así también, pasivo no circulante o a largo plazo que representa las obligaciones con vencimiento posterior a un año.

Pasivo Circulante

Cuentas por Pagar a Corto Plazo

El saldo de este rubro al 30 de junio de 2017, se integra de los registros de prestaciones salariales como la previsión de sueldos, sueldos por pagar, aguinaldo devengado no pagado a la fecha que se informa del personal del Poder Judicial, aportaciones patronales al IMSS, e Impuesto sobre Nóminas, así como por los compromisos contraídos por la adquisición de bienes de consumo e inventariables, y por la contratación de servicios necesarios para su operatividad. Por otra parte, también se registran las asignaciones de recursos de antecedentes no penales, además, por las retenciones por servicios personales: cuota INFONAVIT, retenciones y contribuciones a favor de terceros, ISR por arrendamiento y por honorarios, ISSS, impuestos sobre nóminas, sanciones a contratistas por incumplimiento de

obra, fondo de ahorro y por la recuperación de préstamos.

Este rubro representa el 99.4 por ciento respecto al pasivo circulante, con un importe de 233.2 millones de pesos.

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Bienes en Comodato 8 016 180 8 016 180

SUMAS 8 016 180 8 016 180

OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES ( Pesos )

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 14 611 579 12 900 391 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 1 017 035 734 013 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 0 388 150 Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo 5 960 416 5 960 416 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 202 639 619 195 840 076 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 8 971 161 9 302 410

SUMAS 233 199 810 225 125 456

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO ( Pesos )

(16)

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo

Al 30 de junio de 2017, este rubro, corresponde principalmente a las obligaciones con ingresos propios

Provisiones a Corto Plazo

Este rubro corresponde principalmente por la provisión para contingencias a corto plazo para hacer frente a casos fortuitos. A la fecha que se informa este rubro representa el 0.6 por ciento respecto al total del activo no circulante, con importe de 1.5 millones de pesos.

Otros Pasivos a Corto Plazo

Este rubro corresponde principalmente a los rendimientos y depósitos bancarios pendientes de aclarar al periodo que se informa.

No Circulante

Cuentas por Pagar a Largo Plazo

Al 30 de junio de 2017, este rubro se integra

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Fondos en Administración a Corto Plazo 61 410 31 410

SUMAS 61 410 31 410

( Pesos )

FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Provisión para Demandas y Juicios a Corto Plazo 1 535 338 1 088 763

SUMAS 1 535 338 1 088 763

PROVISIONES A CORTO PLAZO ( Pesos )

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Otros Pasivos Circulantes 17 373 12 373

SUMAS 17 373 12 373

OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO ( Pesos )

(17)

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo

Al 30 de junio de 2017, este rubro corresponde principalmente por las obligaciones con ingresos propios, como son: laudos, depósitos diversos en proceso de regularización. Al periodo que se informa este rubro representa 43.2 por ciento de total del pasivo no circulante, con un importe de 15.5 millones de pesos.

Provisiones a Largo Plazo

Este rubro se integra principalmente por provisiones para contingencias a largo plazo, para hacer frente a casos fortuitos. Al periodo que se informa este rubro tiene un importe de 7.7 millones de pesos y representa el 21.4 por ciento del total del pasivo no circulante.

AL ESTADO DE ACTIVIDADES

El resultado obtenido del 1 de enero al 30 de junio de 2017, representa un ahorro por 34.4 millones de pesos y se obtiene de restar a los ingresos percibidos contra los gastos y otras pérdidas sin considerar los recursos destinados en la adquisición de bienes muebles e inmuebles consideradas como inversión, así como, recursos comprometidos de gasto de inversión.

Ingresos y Otros Beneficios

Los ingresos ascienden a 449.7 millones de pesos, que integran los recursos otorgados para la operación y funcionamiento del Poder Judicial, así como, por intereses bancarios, redondeos y diferencias en pago de facturas. Gastos y Otras Pérdidas

Los gastos y otras pérdidas son aquellas cuentas que registran los gastos de funcionamiento del Poder Judicial, así como, baja de vehículos, gastos de operación con ingresos propios, redondeos a cargo, y pagos de más. Este rubro asciende a un importe de 1.4 millones de pesos.

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Proveedores por Pagar a Largo Plazo 12 673 452 12 673 452

SUMAS 12 673 452 12 673 452

CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO ( Pesos )

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Fondos en Administración a Largo Plazo 322 340 298 619 Valores y Bienes en Garantía a Largo Plazo 15 155 763 9 873 929

SUMAS 15 478 103 10 172 548

FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO ( Pesos )

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Provisión para Demandas y Juicios a Largo Plazo 7 755 434 7 770 854

SUMAS 7 755 434 7 770 854

PROVISIONES A LARGO PLAZO ( Pesos )

(18)

A continuación, se presenta la conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como, entre los egresos presupuestarios y los gastos contables:

AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

Ingresos Presupuestarios 449 736 840

Más: Ingresos Contables No Presupuestarios 12 589

Otros Ingresos y Beneficios Varios 1 043

Otros Ingresos Contables No Presupuestarios 11 546

Menos: Ingresos Presupuestarios No Contables 0

Ingresos Contables

449 749 429

PODER JUDICIAL

CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES CONSOLIDADO

Total de Egresos (Presupuestarios) 418 049 147

Menos: Egresos Presupuestarios No Contables 4 069 492

Obra Pública en Bienes Propios 589 329

Otros Egresos Presupuestales No Contables 3 480 163

Más: Gastos Contables No Presupuestales 1 375 880

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 1 375 878

Otros Gastos 2

Total de Gasto Contable

415 355 535

PODER JUDICIAL

(19)

AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

El Estado de Flujos de Efectivo del Poder Judicial, muestra los flujos de efectivo, conformado por los elementos básicos: origen y aplicación de los recursos.

La disminución en el efectivo y equivalentes al efectivo, al 30 de junio de 2017 asciende a 6.0 millones de pesos.

Conciliación de Flujos de Efectivo Netas de las Actividades de Operación y la cuenta Ahorro/Desahorro antes de rubros extraordinarios al 30 de junio de 2017.

NOTAS DE MEMORIA

Representan los movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del Poder Judicial, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien, para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan, o no, presentarse en el futuro.

CONTABLES

Avales y Garantías

Los Avales y Garantías derivado de la prestación de servicios que realizan los proveedores al Poder Judicial, asciende a 900.5 millones de pesos.

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Efectivo 418 000 5 000

Bancos/Dependencias y Otros 14 427 639 22 418 657 Fondos con Afectación Específica 122 205 686 120 615 723 Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o

Administración

164 158 157 091

TOTAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 137 215 483 143 196 471

EFECTIVO Y EQUIVALENTES

( Pesos )

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Ahorro/Desahorro antes de rubros

Extraordinarios

35 769 774 111 019 712

Disminución de Bienes por Pérdida, Obsolescencia y Deterioro

1 375 878 776 985

Otros Gastos Varios 2 3 116

Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación

34 393 894 110 239 611

CONCILIACIÓN DE FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Y LA CUENTA AHORRO/DESAHORRO ANTES DE RUBROS

EXTRAORDINARIOS

(20)

Bienes en Concesionados o en Comodato

Los Bienes en Concesionados o en Comodato representan los bienes muebles otorgados entre dependencias u organismos públicos del Poder Judicial.

PRESUPUESTARIAS

Estado Analítico de Ingresos Presupuestales

Al inicio del ejercicio 2017, se aprobó un presupuesto de ingresos de 989.7 millones de pesos, sin embargo hubieron modificaciones al presupuesto de ingresos con una disminución de 54.2 millones de pesos al presupuesto estimado para el periodo que se informa.

Los ingresos recaudados durante el periodo del 1 de enero al 30 de junio del ejercicio 2017, ascendieron a la cantidad de 935.5 millones de pesos, con una disminución de 5.5 por ciento menor respecto al programado para el periodo que se informa.

A continuación se presenta el Estado Analítico de Ingresos Presupuestales de acuerdo a la clasificación indicada en las notas de memoria de los Estados Financieros emitidos por el CONAC.

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Fianzas Otorgadas para Respaldar Obligaciones no Fiscales del Gobierno

900 509 825 92 450 610

SUMAS 900 509 825 92 450 610

AVALES Y GARANTÍAS

( Pesos )

CONCEPTO JUN 2017 DIC 2016

Bienes Bajo Contrato en Comodato 39 115 39 115

SUMAS 39 115 39 115

BIENES EN CONCESIONADOS O EN COMODATO

( Pesos )

RUBROS DE LOS INGRESOS INGRESOS

ESTIMADOS AMPLIACIONES / REDUCCIONES INGRESOS MODIFICADO INGRESOS DEVENGADO INGRESOS RECAUDADO DIFERENCIA TOTAL 989 704 411 ( 54 189 073) 935 515 338 449 748 385 449 748 385 ( 539 956 026) Impuestos 0 0 0 0 0 0 Contribucion de Mejoras 0 0 0 0 0 0

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS

DEL 1 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2017 (Pesos)

(21)

Estado del Ejercicio del Presupuesto

El Estado del Ejercicio del Presupuesto del Poder Judicial del Estado de Chiapas, refleja al 30 de junio del ejercicio 2017, una disminución al Presupuesto Aprobado Anual de 54.2 millones de pesos representando un 5.5 por ciento menor, llegando a un monto de 935.5 millones de pesos, al periodo que se informa.

El Presupuesto Devengado a la fecha que se informa fue de 418.0 millones de pesos, de los cuales se aplicaron 364.9 millones de pesos a Servicios Personales equivalente al 87.3 por ciento del devengo total, asimismo, en Servicios Generales, se destinaron 21.2 millones de pesos que representa el 5.1 por ciento del total devengado, por Transferencias, Asignaciones, subsidios y otras Ayudas se aplicaron 26.2 millones de pesos que representa 6.3 por ciento del total devengando, entre los rubros más sobresalientes.

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Las Notas de Gestión Administrativa Consolidados del Poder Judicial se integran con la información del Consejo de la Judicatura, Tribunal del Trabajo Burocrático y Tribunal Constitucional, mismas que podrán ser consultadas en la información de cada ente público.

APROBADO ANUAL

AMPLIACIONES

/ REDUCCIONES MODIFICADO DEVENGADO PAGADO

TOTAL 989 704 411 ( 54 200 619) 935 503 792 418 049 147 415 031 117

Servicios Personales 890 406 904 ( 80 065 768) 810 341 136 364 945 368 364 240 520 Materiales y Suministros 11 292 633 ( 565 325) 10 727 308 1 561 314 1 494 706 Servicios Generales 75 739 839 204 560 75 944 399 21 247 063 19 000 488 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0 26 225 913 26 225 913 26 225 913 26 225 913 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 0 0 0 0 0 Inversión Pública 12 265 035 0 12 265 035 4 069 489 4 069 489 Inversiones Financieras y Otras Provisiones 0 0 0 0 0 Participaciones y Aportaciones 0 0 0 0 0

Deuda Pública 0 0 0 0 0

CONCEPTO

PRESUPUESTO DE EGRESOS

(Pesos)

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPÍTULO)

(22)

RAZONES FINANCIERAS

El análisis a los estados financieros a través de razones financieras, proporciona indicadores que suministran información para ayudar a tener una mejor interpretación de dichos estados, determinando las causas y tendencias favorables con la finalidad de no tomar decisiones con efectos negativos.

A los resultados obtenidos al 30 de junio del ejercicio fiscal 2017, se aplicaron las siguientes razones financieras:

Los Estados Financieros muestran un resultado de 0.7 pesos de liquidez y disponibilidad inmediata para hacer frente a cada peso de los compromisos de corto plazo.

La razón de solvencia muestra que el Poder Judicial cuenta con 0.7 pesos para cubrir cada peso que debe por sus compromisos a corto plazo.

La prueba del ácido indica que el Poder Judicial cuenta con 0.7 pesos de activos de conversión inmediata en efectivo por cada peso de pasivos a corto plazo.

(23)

REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO NO CIRCULANTE

A continuación se presentan los saldos por tipo de activo no circulante registrado en los estados financieros consolidados al periodo que se informa. Este reporte muestra el total de las adquisiciones que cada uno de los organismos públicos integran su patrimonio.

AUMENTO DISMINUCIÓN

Consejo de la Judicatura 849 560 0 0 849 560

Fideicom iso Público de Administración e Inversión para la Im plementación del Sistem a de Justicia Penal en el Estado

849 560 0

SUMAS 849 560 0 0 849 560

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

AL 30 DE JUNIO DE 2017

ORGANISMO PÚBLICO PARCIAL SALDO AL 31 DE

DICIEMBRE DE 2016

FIDEICOMISOS, MANDATOS Y

CONTRATOS ANÁLOGOS SALDO AL 30 DE JUNIO DE 2017

DEUDORES DIVERSOS A LARGO PLAZO

90 939 408 059 300 000

SUMAS 798 998

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO

Tribunal Constitucional

AL 30 DE JUNIO DE 2017 ORGANISMO PÚBLICO

Consejo de la Judicatura Tribunal de Trabajo Burocrático

ORGANISMO PÚBLICO TERRENOS EDIFICIOS NO

HABITACIONALES CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES PROPIOS Consejo de la Judicatura 7 558 277 456 986 904 4 062 677 SUMAS 7 558 277 456 986 904 4 062 677

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO AL 30 DE JUNIO DE 2017 ORGANISMO PÚBLICO MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS COLECCIONES, OBRAS DE ARTE Y OBJETOS VALIOSOS Consejo de la Judicatura 122 004 041 14 536 080 28 270 317 43 911 716 0 Tribunal del Trabajo Burocrático 2 951 947 42 750 1 305 120 441 369 0 Tribunal Constitucional 2 781 640 70 158 2 104 601 63 706 2 314

SUMAS 127 737 628 14 648 988 31 680 038 44 416 791 2 314

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: BIENES MUEBLES AL 30 DE JUNIO DE 2017

(24)

ORGANISMO PÚBLICO SOFTWARE LICENCIAS

Consejo de la Judicatura 17 516 171 1 316 638

Tribunal del Trabajo Burocrático 27 255 0

SUMAS 17 543 426 1 316 638

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: ACTIVOS INTANGIBLES AL 30 DE JUNIO DE 2017

OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 223 113 347

4 313 567 3 128 810

SUMAS 230 555 724

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: ACTIVOS DIFERIDOS AL 30 DE JUNIO DE 2017

ORGANISMO PÚBLICO Consejo de la Judicatura

Tribunal de Trabajo Burocrático Tribunal Constitucional

BIENES EN COMODATO 8 016 180

SUMAS 8 016 180

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES AL 30 DE JUNIO DE 2017

ORGANISMO PÚBLICO Consejo de la Judicatura