NÓMINA Y PRESTACIONES

Loading....

Loading....

Loading....

Loading....

Loading....

Texto completo

(1)

ELABORACIÓN REVISIÓN APROBACIÓN Elaborado por:

Jorge Elías Quiceno

Revisado por:

Jafet Flórez Penagos

Aprobado por:

Osbaldo Morales Robi Cargo: Auxiliar Administrativo Cargo: Asesor Contador Cargo: Secretario de Despacho E.

(2)

TABLA DE CONTENIDO 1. OBJETO... 3 2. ALCANCE ... 3 3. DEFINICIONES... 3 4. NORMATIVIDAD... 4 5. CONDICIONES GENERALES ... 4 6. CONTENIDO... 6 7. REGISTROS DE CALIDAD... 7 8. DOCUMENTOS DE REFERENCIA ... 7 9. ANEXOS ... 7

(3)

1. OBJETO

Este procedimiento tiene por objeto revelar adecuadamente el monto y pago de la nómina de servidores públicos y pensionados; la revisión de liquidación de las prestaciones sociales económicas al retiro de un funcionario y la provisión periódica de las mismas a efectos de lograr un adecuado registro de la información económica del Departamento.

2. ALCANCE

Este procedimiento aplica para los servidores públicos activos y jubilados de la Administración Central, incluye la participación directa del proceso de asuntos administrativos las Direcciones de Talento Humano y Dirección Financiera.

3. DEFINICIONES

3.1 REGISTRO CONTABLE

Asiento o anotación que debe ser realizada para reconocer una transacción, una operación o un hecho económico, que afecta la situación financiera, económica, social y patrimonial del Departamento del Quindío utilizando el modelo de la partida doble y la ecuación patrimonial, teniendo presente la aplicación de los principios, postulados y normas que rigen y orientan el quehacer de la técnica contable.

3.2 NÓMINA

Relación quincenal o mensual de todos los empleados de planta, diputados, supernumerarios, temporales, jubilados, sustitutos y especiales con sus respectivos salarios devengados y prestaciones en el periodo o mesadas liquidadas con sus respectivos descuentos de ley y autorizados por el trabajador o jubilado

(4)

riesgos profesionales y parafiscales que hace la Gobernación, con base en el ingreso base de cotización reglamentados para el fin.

3.4 PRESTACIONES SOCIALES ECONÓMICAS

Reconocimiento de derechos establecidos en la ley por tiempo de servicios a cada uno de los servidores públicos activos de la Gobernación, como son: cesantías, primas de vacaciones y de navidad, intereses a las cesantías, bonificación por recreación, vacaciones, auxilio funerario, dotación y calzado de labor.

3.5 PROVISIONES

Registro de la liquidación estimada de prestaciones sociales del personal activo del Departamento con arreglo a la técnica contable para revelar en los estados financieros las obligaciones del Departamento surgidas de la relación laboral y reglamentaria con sus funcionarios activos.

4. NORMATIVIDAD

- Constitución Política, artículo 354.

- Estatuto Tributario Nacional decreto 624 de marzo 30 de 1989

- Ley 298 de 1996.

- Decreto 1045 de 1978

- Resolución 356 de 2007, Régimen de Contabilidad Pública.

- Resolución 357 de 2008. Adopción del procedimiento de control interno contable.

5. CONDICIONES GENERALES 5.1 CLASIFICACIÓN

PROCESO: Gestión Tributaria y Financiera. SUBPROCESO: Gestión Financiera.

5.2 INTERRELACIONES

PROVEEDOR: Interno: Proceso de asuntos administrativos y Dirección

(5)

CLIENTE: Interno: servidores públicos, diputados, Externo: Jubilados y sustitutos

y jubilados especiales.

5.3 RIESGOS Y CONTROLES 5.3.1 Riesgos

- Reconocimiento de salarios y/ o prestaciones por encima o por debajo de lo realmente ganado.

- Registros contables erróneos

- Saldos de partidas de autoliquidaciones no ajustadas

5.3.2 Puntos de control

- Revisión y confrontación de salarios y prestaciones sociales devengados (Actividad 2 - 3)

- Verificación imputaciones presupuestales y contables. (Actividad 4).

(6)

6. CONTENIDO

No. DESCRIPCIÓN PRODUCTOS RESPONSABLE TIEMPO

1 Recibir de órdenes de pago: nómina, reporte de autoliquidaciones. Liquidación de prestaciones sociales definitivas con anexos

Cuadro de liquidación provisional de prestaciones del personal activo

Nómina, O.P y reporte de autoliquidaciones y liquidación prestaciones Auxiliar administrativo Contador General 2 días 2

Verificar integración de pagos de

nómina y autoliquidaciones autoliquidaciones Nómina y integradas

Auxiliar

administrativo 1 día

3 Verificar los cálculos de liquidaciones

Pasivos verificados Auxiliar administrativo Contador General 7 días 4 Confrontar las partidas con los

registros presupuestales y contables confrontadas Partidas administrativo Auxiliar 3 días 5 Proyectar registros contables de

ajustes y reclasificaciones proyectados Registros administrativoAuxiliar 2 días 6 Afectar el sistema de información Registros

contabilizados

Auxiliar

(7)

7. REGISTROS DE CALIDAD

IDENTIFICACIÓN ALMACENAMIENTO Y RECUPERACIÓN ACCESO CONSERVACIÓN DISPOSICIÓN FINAL

Código Nombre Recolección Indización Clasificación Autorizado Personal Tiempo de Retención Método

No aplica Nómina registrada en

libros auxiliares

Auxiliar

Administrativo del módulo de Base de datos Contabilidad de

PCT-G

Cronológico -

Consecutivo Administrativo - Auxiliar Asesor Contador - Director Técnico Permanente Archivo Magnético

No aplica Orden de pago Auxiliar

Administrativo del módulo de Base de datos Contabilidad de

PCT-G

Cronológico -

Consecutivo Administrativo - Auxiliar Asesor Contador - Director Técnico Permanente Archivo Magnético No aplica Comprobante de registros varios Auxiliar

Administrativo del módulo de Base de datos Contabilidad de

PCT-G

Cronológico -

Consecutivo Administrativo - Auxiliar Asesor Contador - Director Técnico Permanente Archivo Magnético 8. DOCUMENTOS DE REFERENCIA 8.1 Manual de usuario PCT.

8.2 Reporte de autoliquidación de aportes de seguridad social y parafiscales 8.3 Registros presupuestales

8.4 Nóminas de sueldos y mesadas

8.5 Cuadro de liquidación proyectada de prestaciones sociales personal activo

9. ANEXOS

Figure

Actualización...

Referencias

Actualización...

Related subjects :