Comptes anuals 2009 de l'Institut Municipal de Parcs i Jardins de Barcelona

(1)

MEMÒRIA ANUAL DE L’EXERCICI 2009

Nota 1 - ACTIVITAT DE L’EMPRESA

1.1 - PARCS I JARDINS DE BARCELONA, INSTITUT MUNICIPAL (en endavant l’INSTITUT) és un ens públic empresarial local, constituït per l’AJUNTAMENT DE BARCELONA, amb patrimoni adscrit pel mateix i personalitat jurídica pròpia. Per aquest fet rep de l’Ajuntament de Barcelona el finançament necessari per dur a terme la seva activitat.

El seu domicili social es a 08014 Barcelona, carrer Tarragona, 173 (NIF: P5801914B).

1.2 - Es regeix pels seus Estatuts, aprovats per acord del Consell Plenari de l’AJUNTAMENT DE BARCELONA de data 29 de maig de 1992 i modificats pel acord del Ple de l’Ajuntament de Barcelona de 14 d’octubre del 2005.

1.3 - L’activitat de l’INSTITUT s’adreça a les següents finalitats:

a) La conservació i millora dels parcs, jardins, així com dels terrenys forestals que li siguin expressament adscrits, tots ells de titularitat municipal, en tota l’extensió del seu contingut, tant vegetal com d’infrastructures relatives al verd, així com el mobiliari urbà i jocs infantils que es trobin en els referits indrets.

b) La conservació i millora de l’arbrat viari, jardineres i espais verds de la via pública, així com el manteniment de les seves instal·lacions i infrastructures.

c) La creació de nous espais enjardinats.

d) La coordinació de la gestió integral del litoral de Barcelona.

e) La producció de plantes als vivers municipals i la conservació o custòdia de l’arbrat que es trobi als vivers.

f) L’assessorament i formació sobre disciplines relatives a la jardineria, el medi ambient i la gestió d’espais verds.

g) L’atorgament de permisos, llicències o concessions per la utilització de les zones gestionades per l’Entitat.

(2)

i) La promoció del verd urbà i de la millora del medi ambient.

j) L’emissió d’informes preceptius i control de qualitat de tots els projectes urbans en allò que fa referència a zones verdes i/o arbrat, així com la tramitació i gestió dels acords de compensació sobre les afectacions de verd, amb les seves instal·lacions i infrastructures, com el mobiliari urbà i els jocs infantils, de conformitat amb les Ordenances Municipals.

k) La realització de serveis i obres de jardineria.

l) Qualssevol altres relacionades amb les anteriors i amb les seves funcions que l’Ajuntament li pugui assignar.

1.4 - Òrgans de govern

Els òrgans de govern i de gestió de l’INSTITUT són:

a) El Consell d’Administració.

b) El/la President/a i el/la Vice-president/a. c) El/la Gerent.

1.5 - Grup de societats

L’INSTITUT pertany al grup consolidat encapçalat per l’Ajuntament de Barcelona, amb domicili a la Plaça Sant Jaume, 1.

1.6 - Moneda funcional

Excepte indicació contrària, la moneda funcional utilitzada en els presents comptes anuals és l’euro, amb decimals.

Nota 2 - BASES DE PRESENTACIÓ

2.1 - Imatge fidel

Els comptes anuals adjunts s’han preparat a partir dels registres comptables de l’INSTITUT i es presenten d’acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes i principis establerts en el Pla General de Comptabilitat aprovat pel R.D. 1514/2007, amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, dels resultats de les seves operacions, dels canvis en el patrimoni net així com de la veracitat dels fluxos incorporats en l’estat de fluxos d’efectiu.

(3)

2.2 - Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa

La preparació dels comptes anuals requereixen la realització per la Direcció de l’INSTITUT de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s’avaluen contínuament i es fonamenten en l’experiència històrica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs, que s’han considerat raonables d’acord amb les circumstàncies.

Si bé les estimacions considerades s’han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de formulació dels presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d’aquestes estimacions s’aplicaria de forma prospectiva des d’aquell moment, reconeixent l’efecte del canvi en l’estimació realitzada en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en qüestió.

Les principals estimacions i judicis considerats en els comptes anuals son les següents:

 Vides útils dels elements de l’immobilitzat material i actius intangibles (notes 4.1 i 4.2)

 Valors raonables dels instruments financers (notes 4.5 i 4.7).  Estimació de la provisió per impostos (nota 4.8).

 Provisions i contingències (nota 4.10).

2.3 - Comparabilitat de la informació

En l’exercici 2008 els saldos a pagar en concepte de Remuneracions pendents de pagament, per import de 3.787.643,29 euros no es classificaven com a passius financers. En els presents comptes anuals els saldos esmentats es classifiquen sota aquesta rúbrica.

Els comptes anuals dels exercicis 2008 i 2009 s’han formulat d’acord amb l’estructura establerta en el Pla General de Comptabilitat, havent seguit en la seva elaboració l’aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupació, classificació i unitats monetàries, de manera que la informació presentada és homogènia i comparable.

Nota 3 - DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS

(4)

2009 Base de repartiment:

Benefici de l’exercici 94.951,88

Distribució:

Resultats pendents d’aplicació 94.951,88 94.951,88

Nota 4 - NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ

Les principals normes de valoració utilitzades per l’INSTITUT en l’elaboració dels seus Comptes Anuals per a l’exercici 2009, han estat les següents:

4.1 - Immobilitzat intangible

L’immobilitzat intangible es troba valorat a preu d’adquisició

,

deduïda l’amortització acumulada i les pèrdues pel deteriorament de valor.

Aplicacions informàtiques

Correspon al valor de les aplicacions adquirides a tercers. S’amortitzen linealment en un període de quatre anys, llevat les adquirides amb anterioritat a l’1 de gener de 2007, que són objecte d’amortització en un període de cinc anys. Les despeses de manteniment de les aplicacions informàtiques es porten a despeses en el moment en què es produeixen.

4.2 - Immobilitzat material

L’immobilitzat material es troba valorat a preu d’adquisició, deduïda l’amortització acumulada i les pèrdues per deteriorament de valor.

Les reparacions que no signifiquin una ampliació de la capacitat productiva o un allargament de la vida útil i les despeses de manteniment són carregades directament al compte de pèrdues i guanys. Els costos d’ ampliació, modernització o millora que donen lloc a un augment de la durada del bé o a un increment de la seva capacitat productiva són capitalitzats com a més valor del bé.

Les despeses financeres directament atribuïbles a l’adquisició o construcció d’elements de l’immobilitzat que necessiten un període de temps superior a un any per estar en condicions d’ús s’incorporen al seu cost fins que es troben en condicions de funcionament.

(5)

Al tancament de cada exercici, l’INSTITUT avalua el deteriorament de valor dels diferents actius, estimant el valor recuperable d’aquests actius, que és el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús. Si el valor recuperable es inferior al valor net comptable es dotarà la corresponent provisió per deteriorament de valor amb càrrec al compte de pèrdues i guanys. En l’avaluació del deteriorament del valor del actius de l’INSTITUT ha considerat l’existència d’una única Unitat Generadora d’Efectiu (UGE) vinculada a l’activitat de conservació i millora dels parcs i jardins, així com dels terrenys forestals que li siguin expressament adscrits, tots ells de titularitat municipal, en tota l’extensió del seu contingut, tant vegetal com d’infrastructures relatives al verd, així com el mobiliari urbà i jocs infantils que es trobin en els referits indrets.

4.3 - Inversions gestionades per compte d’altres Ens

Les inversions gestionades per compte d’altres Ens, les quals corresponen a actuacions encarregades per diferents Ens que integren el grup de l’AJUNTAMENT DE BARCELONA, es valoren al preu d’adquisició o cost de producció del treball en curs realitzat que inclou les despeses i costos específics de cada obra encarregada. D’acord amb la Resolució aprovada per l’Ajuntament de Barcelona de 18 de juny de 2008, l’INSTITUT registra transitòriament les subvencions de capital rebudes per dur a terme les actuacions esmentades dins l’epígraf “Subvencions, donacions i llegats rebuts” del patrimoni net del balanç de situació, fins que es realitza el lliurament als Ens. Aquesta reversió es realitza periòdicament en el transcurs de l’exercici.

4.4 - Arrendaments

Els arrendaments en els que l’arrendador conserva una part important dels riscos i beneficis derivats de la titularitat es classifiquen com arrendaments operatius. Els pagaments en concepte d’arrendament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de l’arrendador) es carreguen al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en què es meriten sobre una base lineal durant el període d’arrendament.

Elements adquirits fins al 31 de desembre del

2006

Elements adquirits a partir de l’1 de gener

del 2007

Construccions 33 33

Xarxa de reg 10 10

Instal·lacions tècniques i maquinària

10 8

Elements de transport 10 5

Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari

8 6

Equips informàtics 5 4

(6)

Quan els actius són arrendats sota arrendament operatiu, l’actiu s’inclou al balanç d’acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de l’arrendament es reconeixen de forma lineal durant el termini de l’arrendament.

Quan els actius són arrendats mitjançant arrendament financer, el valor actual dels pagaments per arrendament descomptats al tipus d’interès implícit del contracte es reconeix com una partida a cobrar. La diferència entre l’import brut a cobrar i el valor actual de l’esmentat import, corresponent a interessos no meritats, s’imputa al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en què aquests interessos es meriten, d’acord amb el mètode el tipus d’interès efectiu.

4.5 - Actius financers

L’INSTITUT fixa la categoria dels seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat per la qual aquestes inversions han estat adquirides.

Es classifiquen com a corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a un any, i com no corrents si el seu venciment es superior a un any.

Els actius financers es donen de baixa en el balanç de l’INSTITUT quan s’han extingit o s’han cedit la totalitat dels drets contractuals sobre fluxos d’efectiu de l’actiu financer, essent necessari que s’hagin traspassat substancialment tots els riscos i beneficis inherents a la propietat de l’actiu.

Els actius financers de l’INSTITUT es classifiquen com a Préstecs i comptes a cobrar

Els préstecs i partides a cobrar es valoren inicialment pel seu valor raonable, que, llevat que hi hagi alguna evidència en contra, correspon al preu de transacció. En posteriors valoracions es valoren a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte de pèrdues i guanys aplicant el mètode del tipus d’interès efectiu, amb excepció dels préstecs i partides a cobrar amb venciment no superior a un any que es continuen valorant pel seu valor raonable.

Quan hi ha dubtés raonables sobre la recuperabilitat en quanties i venciments dels saldos dels comptes que estan classificats en la categoria de préstecs i comptes a cobrar, l’INSTITUT, realitza la corresponent correcció del valor per deteriorament amb càrrec al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en que el deteriorament s’ha posat de manifest. Les reversions de les pèrdues per deteriorament prèviament registrades, en cas de produir-se, es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys de l’exercici en que el deteriorament s’ha eliminat o reduït.

Els deutors per operacions comercials i altres comptes a cobrar són objecte de correcció valorativa després d’analitzar cada cas de manera individualitzada.

(7)

 Comptes a cobrar per operacions comercials corresponents als saldos de clients i d’empreses del grup i associades per prestacions de serveis.

 Comptes a cobrar per operacions no comercials. S’inclouen bàsicament, saldos amb personal.

 Dipòsits i fiances lliurats a llarg termini: figuren registrats a l’epígraf d’inversions financeres a llarg termini. Estan valorats pel seu valor nominal.

4.6 - Existències

Les existències de l’INSTITUT es composen bàsicament de :

-Arbustos i plantes destinades a l’equipament vegetal -Arbres

-Plantes d’ornamentació

Les existències figuren valorades al seu preu de venda menys el marge de mercat o al cost de producció estimat. En el supòsit que el valor de mercat de les existències sigui inferior al preu d’adquisició o al cost de producció estimat es dota el deteriorament corresponent .

4.7 - Passius financers

L’INSTITUT fixa la categoria dels seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Direcció. Aquesta classificació depèn de la finalitat per les quals aquests passius han estat formalitzats.

Es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igual o inferior a un any, i com no corrents si el seu venciment es superior a un any.

La baixa d’un passiu financer es reconeixerà quan l’obligació que genera s’hagi extingit.

(8)

continuen valorant pel seu valor raonable quan l’efecte de no actualitzar els fluxos d’efectiu no sigui significatiu.

Els instruments financers que l’INSTITUT classifica en aquesta categoria són els següents:

 Dipòsits i fiances rebuts a llarg termini: figuren registrats a l’epígraf de deutes a llarg termini, altres passius financers. Estan valorat pel seu valor nominal, atès que l’efecte de no actualització de fluxos d’efectiu no es significatiu.

 Proveïdors d’immobilitzat: figuren registrats a l’epígraf de deutes a curt termini.

 Dèbits per operacions comercials corresponents als saldos creditors per prestacions de serveis i proveïdors empreses del grup i associades.

 Dèbits per operacions no comercials. S’inclouen, entre d’altres, saldos amb personal, etc.

4.8 - Impost sobre beneficis

D’acord amb l’apartat 2 de l’article 34 del Reial Decret Legislatiu 4/ 2004 , de 5 de març, pel qual s’aprova el Text refós de la Llei de l’Impost sobre Societats, els Ens Públics Empresarials Locals disposaran d’una bonificació del 99% de la part de la quota íntegra de les rendes que procedeixin dels serveis compresos a l’apartat 2 de l’article 25 de la Llei 7/1985 de 2 d’abril, Reguladora de les Bases del Règim Local.

La despesa per Impost sobre beneficis de l’exercici es calcula en funció del resultat de l’exercici abans d’impostos, augmentat o disminuït, segons s’escaigui, per les diferències permanents amb el resultat fiscal, entenent aquest com la base imposable de l’esmentat impost, i minorat per les bonificacions i deduccions en la quota.

La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és l’import que, per aquest concepte, es merita en l’exercici i que comprèn tant la despesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit.

Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra al compte de pèrdues i guanys tenint en compte l’aplicació dels beneficis fiscals indicats anteriorment. No obstant, es reconeix en el patrimoni net l’efecte impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni net.

Els actius i passius per impost corrent es valoraran per les quantitats que s’espera pagar o recuperar de les autoritats fiscals, d’acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació a la data de tancament de l’exercici.

(9)

seus valors en llibres. No obstant això, si els impostos diferits sorgeixen del reconeixement inicial d’un actiu o un passiu en una transacció diferent d’una combinació de negocis que en el moment de la transacció no afecta ni al resultat comptable ni a la base imposable de l’impost no es reconeixen. L’impost diferit es determina aplicant la normativa i els tipus impositius aprovats o a punt d’ aprovar-se a la data del balanç i què s’espera aplicar quan el corresponent actiu per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi.

Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura en què resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb les que poder compensar les diferències temporals o bé existeixin passius per impostos diferits, amb el límit d’aquests últims, comptabilitzats amb el mateix termini de reversió.

4.9 - Transferències corrents i de capital

a) Les activitats desenvolupades per l’INSTITUT corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en l’àmbit competencial de l’Ajuntament de Barcelona, mitjançant gestió directa per delegació de l’Ajuntament de Barcelona, d’acord amb allò previst per la legislació vigent (Ley Reguladora de las Bases de Régimen Local y Reglamento de Obras, Actividades y Servicios de los Entes Locales). Per a la prestació dels serveis públics, en l’àmbit de competències de l’Ajuntament de Barcelona, l’INSTITUT rep d’aquest, el finançament, el qual es reflecteix a l’epígraf d’Ingressos “Subvencions d’explotació incorporades al resultat de l’exercici”, del compte de pèrdues i guanys.

Aquesta transferència corrent pressupostària, que es considera no reintegrable, està fixada tenint en compte els supòsits d’equilibri pressupostari previst a la Llei Reguladora de les Hisendes Locals.

A aquests efectes, una transferència es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió i s’han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonables de que es cobrarà.

b) Les subvencions no reintegrables relacionades amb l’adquisició de l’immobilitzat material s’imputen com a ingressos de l’exercici en proporció a l’amortització dels corresponents actius o, en el seu cas, quan es produeixi la venda, correcció valorativa per deteriorament o baixa en balanç.

c) Al tancament de cada exercici econòmic, les transferències corrents i de capital que estan pendents d’aplicació es reflecteixen com a Periodificacions a curt termini en el passiu del balanç de situació. En el supòsit que no es materialitzin, poden ésser exigides pels ens que les van atorgar.

(10)

4.10 - Provisions i contingències

L’INSTITUT reconeix comptablement una provisió per passiu contingent quan té una obligació present sorgida com a conseqüència de successos passats, es probable que puguin produir-se perjudicis patrimonials per a l’INSTITUT i l’import es pot estimar de manera fiable.

Les provisions es valoraran d’acord amb la informació disponible, pel valor actual de la millor estimació possible de l’import necessari per cancel·lar o transferir a un tercer l’obligació, registrant els ajustaments per actualització de la provisió com una despesa financera atenent al meritament.

4.11 - Ingressos i despeses

Amb criteri general els ingressos i despeses s’enregistren atenent el principi del meritament i el de correlació d’ingressos i despeses, independentment del moment en què són cobrats o pagats.

Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació rebuda o a rebre, i representen els imports a cobrar pels béns lliurats i els serveis prestats en el marc ordinari de la seva activitat, deduint els descomptes, l’impost sobre el valor afegit i altres impostos relacionats amb les vendes.

Els ingressos per prestacions de serveis es reconeixen quan compleixen els següents requisits:

 L’import dels ingressos es pot valorar amb fiabilitat.

 L’INSTITUT rep els beneficis o rendiments econòmics derivats de la transacció.

 El grau de la transacció pot ser valorat amb fiabilitat.

 Els costos incorreguts en la prestació, així com els que queden per incórrer fins a completar-la poden ser valorats amb fiabilitat.

La tipologia dels ingressos per prestacions de serveis de l’INSTITUT, que s’han reconegut seguint els criteris anteriorment esmentats, són els següents:

 Treballs de jardineria realitzats per a altres empreses.  Ornamentacions

 Cursos de formació a afeccionats i reciclatge professional  Esponsoritzacions i patrocinis

 Assessoraments i projectes  Concessions

 Llicències d’ocupació

(11)

4.12 - Medi ambient

Les despeses derivades de les actuacions empresarials que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si escau, com a despeses de l’exercici en què s’incorren. No obstant això, si suposen inversions com a conseqüència d’actuacions per minimitzar l’impacte o la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de l’immobilitzat (veure Nota 19).

4.13 - Criteris emprats per al registre i valoració de les despeses de personal

Durant l’exercici 2009, en base a l’article 42 del conveni col·lectiu i a la normativa vigent en matèria de pensions l’INSTITUT ha procedit a exterioritzar, mitjançant una pòlissa d’assegurances col·lectiva, els compromisos amb el seu personal, de tal manera que al tancament de l’exercici 2009 els pagaments d’aquests compromisos estan assumits per la companyia d’assegurances adjudicatària de l’esmentada pòlissa.

La definició i criteri de comptabilització dels plans d’aportació definida són els següents:

- Un pla d’aportacions definides és aquell sota el qual l’INSTITUT realitza contribucions fixes a una entitat separada i no té cap obligació legal, contractual o implícita de realitzar contribucions addicionals si l’entitat separada no disposés d’actius suficients per atendre els compromisos assumits.

- Pel plans d’aportacions definides, l’INSTITUT paga aportacions a plans d’assegurances de pensions gestionades de forma pública o privada sobre una base obligatòria, contractual o voluntària. Un cop que s’han pagat les aportacions, l’INSTITUT no té obligacions de pagaments addicionals. Les contribucions es reconeixen com a prestacions als empleats quan es meriten. Les contribucions pagades per anticipat es reconeixem com un actiu en la mesura en que una devolució d’efectiu o una reducció dels pagaments futurs es troben disponibles.

- L’INSTITUT reconeix un passiu per les contribucions a realitzat quan, al tancament de l’exercici, figuren contribucions meritades no satisfetes.

El valor actual dels compromisos amb el personal objecte d’exteriorització s’ha calculat amb els següents paràmetres:

Col·lectiu beneficiari 308

Tipus d’interès tècnic 4,42% anual durant els

360 primers mesos i 2,42% per a la resta de la durada del contracte

Prima única 7.515.774,86 euros

(12)

4.14 - Transaccions entre parts vinculades

Amb caràcter general, les operacions amb empreses vinculades es comptabilitzen en el seu moment inicial pel seu valor raonable. Si el preu fixat difereix del seu valor raonable, la diferència es registre atenent a la realitat econòmica de l’operació. La valoració posterior es realitza d’acord amb el previst a la normativa corresponent.

Nota 5 - GESTIÓ DEL RISC FINANCER

Les activitats de l’INSTITUT es troben exposades a diversos riscos financers: risc de crèdit, risc de tipus d’interès i risc de liquiditat.

La gestió del risc financer va a càrrec de la Direcció financera de l’INSTITUT. a) Risc de crèdit

El risc de crèdit es troba a l’efectiu i a equivalents de l’efectiu, així com de deutors comercials o d’altres deutes, incloent comptes pendents de cobrament i transaccions compromeses.

En relació amb els deutors comercials, l’INSTITUT avalua la qualitat creditícia dels clients, considerant la seva posició financera, l’experiència passada i altres factors. Els límits individuals de crèdit s’estableixen en funció de criteris interns.

b) Risc de tipus d’interès

El risc de tipus d’interès apareix amb el recursos aliens no corrents. L’obtenció de recursos aliens s’ha contractat a tipus d’interès fix.

c) Risc de liquiditat

L’INSTITUT realitza una gestió prudent del risc de liquiditat que implica la disponibilitat de finançament suficient per un import suficient mitjançant facilitats de crèdit, tant del propi Grup al qual pertany, com, en el seu cas, d’entitats financeres. La Direcció realitza un seguiment de les previsions de reserva de liquiditat de l’INSTITUT en base als fluxos d’efectiu esperats.

Nota 6 - IMMOBILITZAT INTANGIBLE

(13)

Per a l’exercici 2009

Aplicacions informàtiques

COST ACTIVAT

Saldo a 01.01.2009 324.768,20

Addicions 10.680,78

Saldo a 31.12.2009 335.448,98

AMORTITZACIÓ ACUMULADA

Saldo a 01.01.2009 (-) 193.596,51

Dotació a l’amortització de l’exercici (-) 49.049,13

Saldo a 31.12.2009 (-) 242.645,64

VALOR NET COMPTABLE A 31.12.2009 92.803,34

Aplicacions informàtiques

COST ACTIVAT

Saldo a 01.01.2008 290.229,27

Addicions 34.538,93

Saldo a 31.12.2008 324.768,20

Saldo a 01.01.2008 (-) 143.792,51

Dotació a l’amortització de l’exercici (-) 49.804,00

Saldo a 31.12.2008 (-) 193.596,51

VALOR NET COMPTABLE A 31.12.2009 131.171,69

6.2 - Les addicions de l’exercici corresponen en la seva totalitat a l’adquisició de diferents tipus de llicències per a programes informàtics.

(14)

6.4 - Es política de l’INSTITUT contractar totes les pòlisses d’assegurances que s’estimen necessàries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar als elements d’immobilitzat intangible.

Nota 7 - IMMOBILITZAT MATERIAL

7.1 - El detall i moviments registrats pels comptes que integren l’epígraf de l’immobilitzat material durant els exercicis 2009 i 2008 es sintetitzen en els quadres resum que s’acompanyen a continuació:

Terrenys i construccions

Instal·lacions tècniques i altre

immobilitzat material Total COST ACTIVAT

Saldo a 1.1.2009 394.085,24 16.784.072,90 17.178.158,14

Addicions - 650.601,22 650.601,22

Baixes - (-) 906.614,98 (-) 906.614,98

Saldo a 31.12.2009 394.085,24 16.528.059,14 16.922.144,38

Saldo a 1.1.2009 (-) 150.474,51 (-) 9.889.103,08 (-) 10.039.577,59

Dotació a l’amortització de l’exercici (-) 7.095,44 (-) 1.320.754,83 (-) 1.327.850,27

Baixes - 811.434,63 811.434,63

Saldo a 31.12.2009 (-) 157.569,95 (-) 10.398.423,28 (-) 10.555.993,23

CORRECCIONS DE VALOR PER DETERIORAMENT

Saldo a 1.1.2009 (-) 102.206,59 (-) 165.332,61 (-) 267.539,20

Baixes - 94.905,12 94.905,12

Saldo a 31.12.2009 (-) 102.206,59 (-) 70.427,49 (-) 172.634,08

VALOR NET COMPTABLE A

(15)

7.2 -Les addicions de l’exercici 2009 inclouen principalment:

a) Construcció de les infrastructures per a la instal·lació d’un mòdul al Park Güell.

b) Construcció de les infrastructures per a l’alimentació elèctrica dels locals de la Mar Bella.

c) Adquisició de dos camions de cabina doble.

d) Adquisició de tres camionetes i 14 segadores mitjanes. e) Maquinària diversa per al manteniment de la jardineria.

f) Diversos ordinadors. Terrenys i construccions

Instal·lacions tècniques i altre

immobilitzat material Total COST ACTIVAT

Saldo a 1.1.2008 394.085,24 15.349.471,41 15.743.556,65

Addicions - 1.434.601,49 1.434.601,49

Saldo a 31.12.2008 394.085,24 16.784.072,90 17.178.158,14

Saldo a 1.1.2008 (-) 143.379,07 (-) 8.628.347,62 (-) 8.771.726,69

Dotació a l’amortització de l’exercici

(-) 7.095,44 (-) 1.260.755,46 (-) 1.267.850,90

Saldo a 31.12.2008 (-) 150.474,51 (-) 9.889.103,08 (-) 10.039.577,59

CORRECCIONS DE VALOR PER DETERIORAMENT

Saldo a 1.1.2008 (-) 102.206,59 (-) 147.629,71 (-) 249.836,30

Correccions valoratives per deteriorament reconegudes en

l'exercici - (-) 17.702,90 (-) 17.702,90

Saldo a 31.12.2008 (-) 102.206,59 (-) 165.332,61 (-) 267.539,20

VALOR NET COMPTABLE A

(16)

7.3 - L’import dels elements de l’immobilitzat material totalment amortitzats a 31.12.2009 i a 31.12.2008 és detalla a continuació:

2009 2008

Instal·lacions tècniques i altre

immobilitzat material 5.134.145,65 5.133.825,14

5.134.145,65 5.133.825,14

Addicionalment l’INSTITUT té deteriorat el valor de construccions per un import de 102.206,59 euros. El seu cost va ser de 153.350,93 euros i el seu valor net comptable de 0,00 euros.

7.4 - Les subvencions rebudes relacionades amb l’immobilitzat material, així com els actius relacionats es mostren a continuació:

Subvencions rebudes

Subvencions pendents

traspàs (1) Cost dels actius relacionats

Valor net comptable dels actius

Exercici 2005 110.509,19 31.770,31 109.289,77 31.447,82

Exercici 2006 448.349,80 309.683,67 515.064,17 355.948,91

Exercici 2007 548.131,98 329.829,66 548.131,98 329.829,66

Exercici 2008 334.238,22 269.629,39 334.238,22 269.629,39

Exercici 2009 333.841,70 328.314,40 333.841,70 328.314,40 1.775.070,89 1.269.227,43 1.840.565,84 1.315.170,18

(1) Sense considerar l’efecte impositiu

7.5 - Es política de l’INSTITUT contractar totes les pòlisses d’assegurances que s’estimen necessàries per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar als elements d’immobilitzat.

7.6 - El cost activat en concepte de terrenys i immobles a 31 de desembre de 2009 i 2008 té el següent detall:

 Pavimentació del Viver de Tres Pins 132.528,13

 Can Mestres 25.242,49

 Hivernacle del Parc de la Ciutadella 153.350,93

 Local C/ Mollerussa 82.963,69

394.085,24

(17)

Nota 8 - INVERSIONS GESTIONADES PER COMPTE D’ALTRES ENS

El present epígraf recull les inversions, bàsicament en projectes d’enjardinament, realitzades per l’INSTITUT per compte de l’AJUNTAMENT DE BARCELONA. Els moviments presentats durant els exercicis 2009 i 2008 ha estat el següent:

2009 2008

Saldo inicial de l'exercici - -

Augments 8.807.231,39 3.298.868,57

Lliurament d’obres finalitzades

(Nota 13) (-) 8.807.231,39 (-) 3.298.868,57

Saldo final de l'exercici - _-

Les obres realitzades han estat finançades mitjançant transferències de capital de l’AJUNTAMENT DE BARCELONA (veure Nota 13.1).

Nota 9 - ACTIUS FINANCERS

9.1 - Categories d’actius financers

El valor en llibres de cadascuna de les categories d’actius financers es detalla en el quadre següent:

2009 2008

ACTIUS FINANCERS A LLARG

TERMINI ACTIUS FINANCERS A LLARG TERMINI

Categories CRÈDITS I

ALTRES

TOTAL CRÈDITS I

ALTRES

TOTAL

Préstecs i partides a

cobrar 1.989,50 1.989,50 2.052,61 2.052,61

1.989,50 _1.989,50 2.052,61 2.052,61

ACTIUS FINANCERS A CURT TERMINI

Categories CRÈDITS I

ALTRES TOTAL CRÈDITS I ALTRES TOTAL

Préstecs i partides a cobrar

(18)

9.2 - Inversions financeres a llarg

La composició de l’epígraf d’inversions financeres a llarg termini és la següent:

2009 2008

Préstecs i partides a cobrar:

 Dipòsits i fiances 1.989,50 2.052,61

TOTAL 1.989,50 2.052,61

9.3 - Deutors comercials i altres comptes a cobrar

El deutors comercials i altres comptes a cobrar és troben classificats a la categoria de préstecs i comptes a cobrar essent el seu detall el següent:

2009 2008

 Clients per vendes i prestacions de

serveis 1.309.192,18 1.124.658,09

 Clients empreses del grup i

associades. (Nota 18.2) 11.684.522,90 18.596.444,60

 Personal 56.447,12 55.044,32

13.050.162,20 19.776.147,01

L’epígraf de “Clients per vendes i prestacions de serveis” presenta el següent detall:

2009 2008

 Clients 1.309.192,18 1.124.658,09

 Clients de dubtós cobrament 252.476,09 128.785,66

 Deteriorament valor per insolvències 

deutors (-) 252.476,09 (-) 128.785,66

1.309.192,18 1.124.658,09

Els moviments de l’exercici dels comptes correctors representatius de les pèrdues per deteriorament dels clients per vendes i prestacions de serveis es detallen a continuació:

2.009 2.008

 Pèrdues per deteriorament a l'inici de

l'exercici 128.785,66 152.342,11

 Correcció valorativa per deteriorament

exercici

123.690,43 14.206,03

 Baixes i reduccions a l'exercici  - (-)37.762,48

 Pèrdues per deteriorament al final de

(19)

Nota 10 - EXISTÈNCIES

La composició de les existències de l’INSTITUT a 31 de desembre de 2009 i 2008 és la següent:

2009 2008

 Arbrat 290.910,93 163.283,58  Planta 181.560,50 192.008,96 TOTAL 472.471,43 355.292,54

Nota 11 - FONS PROPIS

El Patrimoni rebut en adscripció correspon a la valoració dels béns posats a disposició de l’INSTITUT per part de l’Ajuntament de Barcelona en el moment de la seva constitució.

Nota 12 - PASSIUS FINANCERS

12.1 - Categories de passius financers

El valor en llibres de cadascuna de les categories de passius financers es detallen en el quadre següent:

2009 2008

Passius financers a llarg

termini Passius financers a llarg termini

Categories

Altres Total Creditors per

arrendaments financers

Altres Total

Dèbits i partides a pagar 12.471.015,14 12.471.015,14 52.852,23 12.301.996,78 12.354.849.01

(20)

12.2 - Els creditors per arrendaments financers corresponen en la seva totalitat a les quotes pendents de pagament relatives als contractes d’arrendament financer que han vençut durant l’exercici 2009.

Nota 13 - SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS REBUTS

13.1 - La composició de les subvencions de capital a 31 de desembre del 2009 i 2008 és la següent:

2009 2008

Subvencions de capital rebudes per a gestionar

inversions per compte del Ajuntament de Barcelona

14.152,01 14.152,01

Altres subvencions de capital 14.910,00 -

Subvencions de capital per inversions pròpies 888.469,20 819.036,04

917.531,21 833.188,05

El moviment produït durant els exercicis 2009 i 2008 per les subvencions de capital rebudes per a gestionar inversions per compte de l’AJUNTAMENT DE BARCELONA ha estat el següent (net de l’efecte impositiu):

2009 2008

Saldo inicial de l’exercici 14.152,01 37.155,63

Addicions (Nota 8) 8.807.231,39 3.298.868,57

Baixes per lliurament d'actius

(Nota 8) (-)8.807.231,39 (-) 3.298.868,57

Baixes per aplicacions - (-) 32.848,03

Aplicació a passius per impost diferit - 9.844,41

Saldo final de l'exercici 14.152,01 14.152,01

(21)

2009 2008 Per a

inversions

pròpies Altres

Per a inversions

pròpies

Saldo inicial exercici 819.036,04 - 701.216,38

Addicions 333.841,70 21.300,00 334.238,22

Efecte fiscal addicions (-) 100.152,51 (-) 6.390,00 (-) 100.271,47 Incorporació a pèrdues i

guanys (-) 234.651,47 _- (-) 165.938,70

Aplicació a passius per impost diferit

70.395,44

-

49.791,61

Saldo di d'exercici 888.469,20 _14.910,00 819.036,04

13.2 - El saldo d’aquest epígraf té el seu origen en l’exercici 2005.

Nota 14 - PROVISIONS I CONTINGÈNCIES

Els moviments registrats durant els exercicis 2009 i 2008 en aquest epígraf es resumeixen tot seguit:

2009 2008

Saldo inicial de l’exercici 820.163,01 680.276,25

Dotació provisions per a riscos i despeses 112.096,00 147.564,97 Provisions aplicades a resultats (-) 13.701,80 (-) 7.678,21

Saldo final de l’exercici 918.557,21 820.163,01

Les provisions realitzades durant l’exercici 2009 corresponen a la variació de les possibles contingències per cotitzacions en concepte d’ajudes socials i per a fer front a altres reclamacions considerades com a probables .

D’altra banda l’INSTITUT presenta passius contingents en concepte de litigis per reclamacions de quantitats de caràcter social, que en l’actualitat es troben en situació processal d’arxiu provisional, i que, en cas d’una eventual resolució desfavorable, suposaria un import aproximat de 174.990,77 euros i també per a l’exercici 2008.

Nota 15 - SITUACIÓ FISCAL

(22)

2009 2008

a)Impost sobre el valor afegit

Quota a pagar a fi d'exercici 221.026,58 190.842,76

b)Impost sobre beneficis

Quota líquida positiva 238.365,54 80.612,35

c)Impost sobre la Renda de les Persones Físiques

Retencions a liquidar a fi d'exercici 588.508,13 539.931,74

d)Organismes de la Seguretat Social

Assegurances a liquidar últim mes de l'any 847.841,98 759.985,51

1.895.742,23 1.571.372,36

15.2 - Impost sobre beneficis

Els càlculs en relació a l’Impost sobre beneficis són els següents:

2009 2008

Saldo d'ingressos i despeses del exercici 94.951,88 156.231,10

Diferències permanents

Impost sobre Societats 623.412,27 132.050,72

Diferències permanents per exteriorització passius

6.767.044,57 -

Altres diferències permanents 293.248,45 151.887,23

Base imposable 7.778.657,17 440.169,05

Base imposable sotmesa a bonificació del 99% per

aplicació Art.34.2 TRLIS 5.758.198,25 -

Base imposable no bonificada 2.020.458,92 440.169,05

Total base imposable 7.778.657,17 440.169,05

Quota íntegra (30% sobre base imposable) 2.333.597,15 132.050,72

Bonificació 99% per aplicació Art.34.2 TRLIS 1.710.184,88 -

Quota líquida 623.412,27 132.050,72

Retencions i pagaments a compte 385.046,63 51.438,37

Quota a pagar 238.365,64 80.612,35

(23)

15.3 - Impost sobre el Valor Afegit

L’INSTITUT realitza operacions subjectes i no exemptes per les quals ha de repercutir IVA i operacions no subjectes per les quals no ha de repercutir l’impost. D’aquesta forma és deduïble la totalitat de les quotes suportades en béns i serveis afectes exclusivament a la realització d’operacions subjectes i no exemptes per les quals hagi de repercutir IVA. En l’exercici 2009 s’ha aplicat la regla de la prorrata especial a l’IVA suportat en despeses comunes a operacions subjectes i a operacions exemptes, resultant un percentatge de deducció del 21% (15% en l’exercici 2008).

15.4 - Impostos diferits

Els passius per impostos diferits, així com el seu moviment durant l’exercici, han estat els següents:

Passius per impostos

diferits 2009 2008

Saldo inici exercici 357.080,59 316.445,15

Addicions 106.542,51 100.271,47

Baixes (-) 70.395,44 (-) 59.636,03

Saldo a fi d'exercici 393.227,66 357.080,59

15.5 - Segons les disposicions legals vigents les liquidacions d’impostos i de cotitzacions a la Seguretat Social no es poden considerar definitives fins que no han estat inspeccionades per les autoritats fiscals o laborals, o ha transcorregut el termini de prescripció de quatre anys.

L’INSTITUT té pendents d’inspecció tots els exercicis no prescrits, i per a tots els tributs i cotitzacions socials a què es troba sotmès. En opinió dels Administradors no existeixen contingències d’imports significatius que es poguessin derivar de la revisió fiscal i laboral dels esmentats exercicis.

Nota 16 - PERIODIFICACIONS A CURT TERMINI (DE PASSIU)

El saldo d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2009 i 2008 es compon dels conceptes i imports següents:

INGRESSOS ANTICIPATS 2009 2008

Concessions administratives de quioscs als parcs 363.645,08 380.646,71

Treballs de tercers i afectacions pendents de finalitzar 249.569,40 372.197,93

Transferències de l'Ajuntament -

7.829.683,32

Altres subvencions - 80.965,97

Dipòsits a Llarg Termini 38.882,45 -

(24)

Segons estableix l’article 49 del vigent Conveni Col·lectiu, l’INSTITUT abonarà als seus treballadors, en jubilar-se a partir dels 60 anys d’edat i abans de complir els 66, un complement mensual que, sumat a les catorze pagues de la pensió, assignada per la Seguretat Social, en el moment d’originar-se aquesta, representi un import igual a la suma del sou base, plus de qualificació i una catorzena part d’una gratificació extraordinària. Per tenir dret a l’esmentat complement mensual serà necessari haver treballat efectivament cinc anys a l’INSTITUT i que els treballadors tinguin dret a percebre jubilació de la Seguretat Social. Els beneficis indicats no són d’aplicació per al personal contractat a partir de l’1 de gener del 1985.

Per a cobrir el cost de l’exteriorització d’aquest compromís, el Plenari de l’Ajuntament de Barcelona va aprovar, en la seva sessió de data 28 de novembre del 2008, efectuar una transferència a l’INSTITUT per un import de 7.829.683,32 euros. D’altra banda, el Consell d’Administració de l’INSTITUT en la seva sessió de data 15 de desembre de 2008, va aprovar l’inici dels tràmits per a l’exteriorització esmentada, fet que s’ha produït durant l’exercici 2009.

L’aplicació a la seva finalitat de la transferència aprovada per l’Ajuntament de Barcelona s’ha produït en el moment en que s’ha perfeccionat el contracte d’exteriorització del compromís, durant l’exercici 2009 per un import final de 7.515.774,86 euros.

Nota 17 - INGRESSOS I DESPESES

17.1 - Aprovisionaments

La composició d’aquest compte és la següent:

2009 2008

Matèries primes 1.507.883,22 1.048.611,61

Altres aprovisionaments 596.404,68 573.980,87

2.104.287,90 1.622.592,48

17.2 - Despeses de personal

L’epígraf “despeses de personal” presenta la composició següent:

2009 2008

Sous i salaris 30.773.908,02 29.668.158,31

Seguretat Social a càrrec de l'empresa 8.461.292,20 7.831.879,71

Altres despeses socials 24.048,88 46.147,50

(25)

La plantilla mitjana de l’INSTITUT durant l’exercici 2009 ha estat de 1.037 treballadors, segons el següent detall:

2009 2008

Categoria Homes Dones Total Homes Dones Total

Directors i Caps

d'Àrea 16 6 22 18 7 25

Auxiliar Tècnic1ª 20 10 30 18 9 27

Cap 1ª

Administratiu 9 4 13 9 4 13

Auxiliar Pràctic1ª 20 9 29 21 9 30

Delineant

especialitzat 1 0 1 1 0 1

Auxiliar Pràctic 2ª 5 0 5 6 0 6

Cap 2ª

Encarregat

General 15 2 17 17 2 19

Encarregat 42 0 42 43 0 43

Cap de Grup 47 0 47 51 0 51

Delineant 1ª 4 0 4 4 0 4

Oficial 1ª

Jardiner 67 8 75 69 8 77

Zelador 3 1 4 3 1 4

Mecànic 3 0 3 3 0 3

Oficial 1ª

Conductor 12 0 12 12 0 12

Oficial 1ª Obres 20 0 20 22 0 22

Xofer 64 1 65 74 1 75

Gestor 14 0 14 14 0 14

Guardessa

Polivalent 0 2 2 0 3 3

Oficial 2ª

Aux.Jard. 257 59 316 231 45 276

Oficial 2ª

Maquinista 33 2 35 36 2 38

Vigilant 17 2 19 18 2 20

Auxiliar

Administratiu 3º i

4º 2 1 3 0 3 3

Auxiliar Jardiner 1º

i 2º 36 15 51 31 15 46

Auxiliar

Administratiu 1º i

2º 0 1 1 3 1 4

Peó Especialitzat 36 16 52 61 22 83

Peó 41 14 55 35 13 48

(26)

La distribució del personal a 31 de desembre de 2009 classificat per categories professionals i sexe, és la següent:

2009 2008

Categoria Homes Dones Total Homes Dones Total

Directors i Caps

d'Àrea 16 6 22 16 7 23

Cap 1ª Administratiu 10 4 14 9 4 13

Auxiliar Pràctic1ª 20 9 29 21 9 30

Delineant

especialitzat 1 0 1 1 0 1

Auxiliar Pràctic 2ª 5 0 5 5 0 5

Cap 2ª Administratiu 2 6 8 2 6 8

Encarregat General 15 2 17 16 2 18

Encarregat 42 0 42 42 0 42

Cap de Grup 47 0 47 47 0 47

Oficial 1ª

Jardiner 66 8 74 68 8 76

Zelador 3 1 4 3 1 4

Mecànic 3 0 3 3 0 3

Oficial 1ª Conductor 12 0 12 12 0 12

Xofer 62 1 63 66 1 67

Gestor 14 0 14 14 0 14

Guardessa

Polivalent 0 2 2 0 3 3

Oficial 2ª

Aux.Jard. 253 60 313 225 44 269

Oficial 2ª Maquinista 32 2 34 34 2 36

Vigilant 16 2 18 18 2 20

Auxiliar Administratiu

3º i 4º 2 1 3 0 3 3

Auxiliar Jardiner 1º i

2º 40 17 57 30 14 44

Auxiliar Administratiu

1º i 2º 1 2 3 2 0 2

Peó Especialitzat 33 17 50 61 22 83

Peó 49 17 66 7 3 10

Total 851 201 1.052 804 168 972

Membres del Consell

(27)

17.3 -Altres despeses d’explotació

Presenta el següent detall:

2009 2008

Arrendaments 1.315.185,33 1.143.163,20

Reparacions i conservació 963.524,33 1.168.604,25

Primes d'assegurances 224.122,65 342.112,31

Altres despeses 556.958,98 709.330,59

Subministraments 1.884.591,20 1.644.956,84

Altres serveis 8.250.473,62 8.345.059,92

Tributs 15.301,05 91.048,20

Pèrdues per deteriorament i variació

provisions per operacions comercials (nota 9) 123.690,43 14.206,03

Altres despeses de gestió corrent - 0,07

13.333.847,59 13.458.481,41

17.4 - El total d’ingressos per l’import net de la xifra de negocis presenta el següent detall:

2009 2008

Manteniments fixes de jardineria 1.159.759,41 1.286.495,69

Treballs a tercers 1.294.024,85 1.210.759,67

Ornamentacions 34.179,68 53.440,36

Cursets reciclatge professional i a afeccionats 114.915,82 124.059,98

Esponsoritzacions i patrocinis 304.651,76 337.254,11

Altres 27.872,72 115.929,60

2.935.404,24 3.127.939,41

17.5 - El total d’ingressos accessoris i altres ingressos de gestió corrent presenta el següent detall:

2009 2008

Concessions 2.434.015,35 2.354.668,92

Llicències d'ocupació 980.279,48 1.051.769,01

Entrades Parc del Laberint 104.521,98 96.268,26

Permisos per filmacions 56.422,26 63.546,95

Afectacions i guals 884.593,79 577.134,27

Altres 146.686,12 202.847,47

(28)

Nota 18 - OPERACIONS AMB EMPRESES VINCULADES

18.1 - Les operacions amb empreses vinculades realitzades durant els exercicis 2009 i 2008 són les següents:

2009 2009 2008 2008

Ajuntament de

Barcelona Empreses del _grup Ajuntament de Barcelona Empreses del grup

Ingressos

Prestacions de serveis 128.338,81 697.592,76 88.084,34 906.308,03 Transferències corrents 48.543.444,69 - 46.497.348,12 - Ingressos accessoris i altres 73.336,21 168.104,54 104.439,78 62.629,02

48.745.119,71 865.697,30 46.689.872,24 968.937,05

Despeses

Serveis rebuts 46.757,01 56.553,55 67.286,52 56.351,37 46.757,01 56.553,55 67.286,52 56.351,37

Transferències de capital per

inversions

Pròpies (Nota 13) (1) 333.841,70 - 334.238,22 - Inversions gestionades per compte

de l'Ajuntament (Nota 8) 8.807.231,39 - 3.298.868,57 - 9.141.073,09 - 3.633.106,79 -

(1): sense considerar l’efecte impositiu

 Les principals operacions realitzades per l’INSTITUT amb empreses vinculades corresponen a treballs de manteniment de jardineria.  L’INSTITUT aplica una política de preus per a aquest tipus

d’operació que permet cobrir tant les despeses directes com indirectes associades a cada una de les operacions.

18.2 - Els saldos pendents amb empreses vinculades a 31 de desembre de 2009 i 2008 són els següents:

2009 2009 2008 2008

Ajuntament de

Barcelona Empreses del grup Ajuntament de Barcelona Empreses del grup

ACTIU CORRENT

Clients,empreses del grup i

associades 11.225.553,24 458.969,66 17.790.806,70 805.637,89 11.225.553,24 458.969,66 17.790.806,70 805.637,89

PASSIU CORRENT

Proveïdors empreses del grup i

(29)

18.3 -Els membres del Consell d’Administració no han meritat durant l’exercici dietes d’assistència, havent rebut un import de 31.239,00 euros en concepte de sous i salaris. (30.207,07 euros al 2008)

No existeixen bestretes, crèdits, o obligacions en matèria de pensions ni cap altre tipus de garanties assumides per l’INSTITUT, per compte dels membres del Consell d’Administració.

La remuneració total corresponent a l’exercici 2009 del personal d’alta direcció, entenent com alta direcció , els directors, ha estat de 358.305,11 euros (224.336,93 euros al 2008).

No existeixen bestretes, crèdits, o obligacions en matèria de pensions ni cap altre tipus de garanties assumides per l’INSTITUT, per compte dels membres d’alta Direcció.

Nota 19 - INFORMACIÓ SOBRE MEDI AMBIENT

Durant l’exercici l’INSTITUT ha incorregut en despeses per a la protecció i millora del medi ambient per un import de 476.774,07 euros (506.881,65 euros per al 2008). L’INSTITUT manté activats en el seu immobilitzat material i intangible els següents béns destinats a aquesta finalitat:

Descripció del bé Valor de cost Amort.Acum. comptable Valor net

Xarxa de reg 1.971.849,63 1.762.588,68 209.260,95 Armaris ignífugs i cubetes 204.217,98 192.892,37 11.325,61 Detector fuites d'aigua 5.007,53 2.006,66 3.000,87

Total 2.181.075,14 1.957.487,71 223.587,43

No es preveuen contingències, indemnitzacions ni altres riscos de caràcter mediambientals, en les quals pogués incórrer l’INSTITUT que siguin susceptibles de provisió. En aquest sentit, els eventuals riscos que poguessin derivar-se estan adequadament coberts amb la pòlissa d’assegurança de responsabilitat civil que l’INSTITUT té subscrita.

Nota 20 - ALTRA INFORMACIÓ

(30)

L’Institut ha rebut, durant l’exercici 2009, serveis d’assessorament de l’empresa Gabinete Técnico de Auditoria y Consultoria, S.A. per import de 3.480,00 euros

L’Institut ha rebut, durant l’exercici 2009, serveis d’assessorament de Via Laietana Consultores, empresa associada a Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A. per import de 10.496,00 euros. (5.873,88 euros per a l’exercici 2008).

Els membres del Consell d’Administració de l’entitat pública empresarial Parcs i Jardins de Barcelona, Institut Municipal aproven la formació dels comptes, la memòria, corresponents a l’exercici anual acabat el 31 de desembre de l’any 2009, els quals es composen de 37 fulls; tots ells visats convenientment per la Secretària del Consell d’Administració, i acorden sotmetre’ls, juntament amb el corresponent informe de la seva auditoria, a la consideració del Plenari de l’Ajuntament de Barcelona per a la seva aprovació si s’escau.

Igualment, acorden proposar al Plenari de L’Ajuntament de Barcelona, que la suma de 94.951,88 €, obtinguda com a beneficis de l’exercici de l’any 2009, passi a romanents de l’INSTITUT.

Barcelona, 25 de març de 2010.

Relació dels membres del Consell d’Administració:

I. Sra. Imma Mayol i Beltran I. Sra. Montserrat Sánchez i Yuste (Presidenta)

I. Sra. Montserrat Ballarín i Espuña I. Sra. Imma Moraleda i Pérez

(31)

I. Sr. Francesc Narváez i Pazos I. Sr. Raimond Blasi i Navarro

I. Sr. Joaquim Mestre i Garrido Sra. Pilar Solans i Huguet

Sr. Guillem Clapés i Cosialls Sr. Ricard Fayos i Mollet