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C
ONTRALORÍA
G
ENERAL
I
NFORME
A
NUAL DE
A
CTIVIDADES
2015 -2016
Página 2 de 51
Contenido
I Mensaje de la Contralora General
3
II Breviario de actividades 2015 -2016 de la Contraloría General
4
III Resultados del Plan Anual de Trabajo 2016
7
a)
Acciones de mejora de la Contraloría General
7
b)
Control Interno, Programación y Seguimiento
12
c)
Evaluación al Desempeño Institucional
15
d)
Asesoría Fiscalizadora, acompañamiento en Auditorías
Externas, Revisiones y Auditorias.
18
e)
Asesoría Legal, Obligaciones y Responsabilidades
Administrativas
21
IV Programas Específicos
23
a)
Programa de Trabajo para el Proceso de
Entrega-Recepción de las Entidades Académico Administrativas
2016
23
b)
Programa para el Proceso de Declaración Patrimonial
2016
27
V Nuestro trabajo en la Asociación Mexicana de Órganos de
Control y Vigilancia en Instituciones de Educación Superior
29
VI Nuestro trabajo en el Sistema Estatal de Fiscalización
33
VII Otras Actividades
35
VIII Anexos
44
a)
Numeralia
43
b)
Antecedentes Históricos
44
c)
Función Pública
45
d)
Filosofía Institucional
48
Página 3 de 51
I
NFORME
A
NUAL DE
A
CTIVIDADES
C
ONTRALORÍA
G
ENERAL
NOVIEMBRE
2015-
DICIEMBRE2016
I.
M
ENSAJE DE LA
C
ONTRALORA GENERAL
Al inicio de la gestión de este equipo de la Contraloría General de la Universidad de Guanajuato, en el mes de noviembre de 2015; la nueva visión de la Rectoría General y los mandatos hechos a la Contraloría General por parte del Consejo General Universitario implicaban el diseño de una estructura que respondiera a las expectativas de la comunidad universitaria. Al interior de la Contraloría General se sentía un ánimo de incertidumbre, derivado de los cambios de personal que se jubiló de la Universidad y la ausencia de titulares en los departamentos. Una de las primeras tareas realizadas fue la detección de la necesidad de nuevos integrantes, los cuales deberían tener la característica de ser personal altamente calificado en sus áreas de experiencia, compartir la nueva visión de la Rectoría General y, sobretodo, egresados universitarios con un gran sentido humano. Ello dio pie a generar nuevas condiciones de trabajo y además planear cuáles serían las metas a lograr durante este lapso que se informa. Para ello, se generó un proceso de reingeniería institucional, se armaron nuevos equipos de trabajo, se diseñó un nuevo mapeo de procesos, se conformó la reorganización archivística de los papeles de trabajo de las auditorías y se elaboraron los proyectos normativos presentados ante la Comisión de Vigilancia del Consejo General Universitario a
fin de responder a las expectativas de nuestra comunidad universitaria.
En enero de 2016, se contó con el apoyo de la Rectoría General para integrar el equipo de
trabajo que pudiere responder al
cumplimiento de nuestras obligaciones, se integraron nuevos compañeros y ya con el equipo completo se generaron las bases de una Contraloría General, cuyos resultados hoy se presentan.
Además de nuestras funciones sustantivas, también participamos en diversas acciones generales de la Universidad, como fue el apoyo al Comité de Equidad y Género, donde en sus inicios colaboramos en la Secretaría Técnica, además participamos en el proyecto ActuarUG, dentro del rubro de actualización normativa y en el Sistema Estatal de Fiscalización, con diversos proyectos de colaboración interinstitucional.
Ha sido un año de grandes satisfacciones para el grupo de trabajo que colabora en la Contraloría General; sin embargo, aún vienen retos por afrontar, como lo es la implementación del Sistema institucional Anticorrupción y el nuevo régimen de responsabilidades públicas en México, las auditorías de evaluación al desempeño institucional, el inventario y seguimiento de las empresas universitarias y la implementación del Modelo Integral de Control Interno, la automatización de procesos substantivos del órgano de control y la utilización de herramientas tecnológicas, entre otros rubros de suma relevancia en la nueva articulación de los órganos internos de control.
MTRA.ADRIANA DE SANTIAGO ALVAREZ
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II.
B
REVIARIO DE
A
CTIVIDADES
2015-
2016
DE LA
C
ONTRALORÍA GENERAL
Nuestros principales resultados en este primer año de gestión los podemos resumir en algunos números:
Se realizaron 22 revisiones de control interno a las dependencias administrativas con el propósito de conocer en forma general el grado de madurez del control interno de la institución, vigilando que éste sea el adecuado y suficiente para brindar una seguridad razonable en el cumplimiento de las funciones
públicas y demás compromisos
institucionales.
Lo anterior, en aras de identificar los riesgos que pudieran llegar a afectar el logro de los objetivos de las dependencias, además de promover la generación de alternativas de cambio para la mejora en el desarrollo administrativo. En virtud de ello, se obtiene la primera etapa del Sistema Integral de Control Interno Institucional; derivado de ello se llevó a cabo la Planilla de Control Interno Básica, documento de consulta, cuyo propósito es establecer algunos elementos básicos de control interno, los cuales pretenden apuntalar la eficiencia, la eficacia, la economía, el flujo de información y los resultados en las operaciones.
También se realizaron 14 revisiones mensuales al proceso del buzón de quejas y sugerencias con un enfoque preventivo y de mejora.
En materia de evaluación al desempeño institucional, específicamente en el Proceso de Evaluación de Metas Institucionales 2015, este órgano interno de control fungió como instancia auxiliar del Comité de Evaluación de
Metas Institucionales para evaluar 789 metas
registradas en 2015 en los 4 Campus, en el
CNMS y en 22 Dependencias Administrativas; lo anterior se plasmó en 28 Reportes de
Resultados de Evaluación de Metas 2015. Cabe señalar que a dicho proceso se incorporaron algunas modificaciones, entre algunas de ellas destacan la forma de evidenciar cada una de las metas institucionales, la elaboración y diseño del nuevo esquema para la entrega de evidencias, además de la elaboración y presentación de una nueva metodología y sus resultados al Consejo Consultivo de Rectores y ante la Directora del CNMS y al Comité de Evaluación de Metas Institucionales.
Para el proceso de evaluación de metas del ejercicio 2016 se emitieron 24 informes de la
evaluación preliminar de metas institucionales, cuyo objetivo primordial fue
identificar el grado de avance de dichas metas, con corte al 30 de septiembre del 2016, así como la detección de las causas más relevantes que afectan su cumplimiento. Derivado del monitoreo y seguimiento de los Programas de Educación Superior (PES), financiados con recursos federales, se
emitieron 2 informes de resultados a las
dependencias administrativas que intervienen en la ejecución de dichos PES, así como, a las autoridades de nuestra Casa de Estudios. Se participó como enlace entre la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato (ASEG) y la Universidad, a fin de llevar a cabo la primer
auditoría al desempeño en la historia de la
Universidad con enfoque al diseño al programa presupuestario “Educación Media Superior y Superior”, del ejercicio 2015,
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Se realizaron 19 asesorías técnico-
fiscalizadoras a las Entidades
Académico-Administrativas y Dependencias
Administrativas.
En fecha 4 de febrero de 2016, fue presentado ante la Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario, el Programa Anual de Trabajo de esta Contraloría –el cual
contempla, entre otras cuestiones,
el «Programa Anual de Revisiones y
Auditorías» (PARA 2016), en puntual acatamiento a lo previsto en el entonces artículo 60, fracción IV, de la Ley Orgánica de la Universidad de Guanajuato.
El PARA 2016 fue desarrollado y ejecutado por personal auditor de este órgano interno de control, conforme a los procesos y periodos ahí descritos y, bajo un enfoque preventivo y
de acompañamiento efectivo a la
comunidad universitaria para la mejora del desarrollo administrativo institucional.
En cumplimiento al P.A.R.A 2016 se emitieron
20 cédulas de observaciones y
recomendaciones de revisiones a
dependencias administrativas bajo
procedimientos específicos; se emitieron 4 Dictámenes Financieros de revisión de convenios de asignación de recursos del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONACyT); también este órgano de control interno emitió 5 Informes de resultados de auditorías a la matrícula institucional (AMOCVIES, A.C.), así como 3 Informes de resultados de auditoria externa a la matrícula a otras universidades.
Respecto del acompañamiento y seguimiento a la práctica de auditorías por parte de órganos externos de fiscalización, en el periodo que se informa, se atendieron 30 auditorías practicadas a la Universidad,
siendo 14 de ellas por parte de la Auditoría Superior de la Federación (ASF), 10 correspondientes a la Auditoría Superior del
Estado de Guanajuato (ASEG), un
seguimiento a la auditoría practicada por un despacho externo, 3 respecto de auditorías externas a la matrícula institucional y 2 por parte de la Secretaría de la Función Pública
(SFP). También se participó en 8
atestiguamientos de actos administrativos solicitados por dependencias administrativas, de los cuales 6 corresponden a la disposición final de bienes propiedad de la Universidad y 2 respecto del levantamiento físico del inventario final del Almacén General.
Cabe destacar que se emitió el “Mapeo de Riesgos y Soluciones Administrativas de la Universidad de Guanajuato”, el cual fue formulado con sustento en las observaciones y recomendaciones más recurrentes y consideradas relevantes de las auditorías y revisiones practicadas a las cuentas públicas universitarias por los diversos órganos fiscalizadores (ASF, SFP, ASEG, Despachos Externos y Contraloría General) del ejercicio fiscal 2012 a octubre 2016.
En materia de asesoría legal, obligaciones y responsabilidades administrativas, este órgano interno de control realizó 30 asesorías
técnico-normativas a las Entidades
Académico-Administrativas y Dependencias Administrativas, con el propósito de atender de forma preventiva las solicitudes en distintos asuntos. Se participó en 306 asesorías jurídicas en procesos de contratación, siendo 140 mediante la participación en eventos de adquisición y arrendamiento de bienes y servicios (Procesos de licitación y sesiones del Comité), así como 166 eventos de obra pública y servicios relacionados con la misma (Procesos de licitación y Sesiones del Comité).
Página 6 de 51 Referente al proceso de declaración de
situación patrimonial, se realizó una fuerte
campaña en diferentes medios de
comunicación, obteniendo el 100% de las declaraciones anuales de los sujetos obligados, siendo un total de 1011, de las cuales 150 fueron iniciales, 776 anuales y 85 finales.
Se implementó una estrategia integral en coordinación con diferentes dependencias administrativas a fin de llevar a cabo el Programa para el Proceso de Entrega-recepción de las Autoridades Unipersonales 2016, el cual tuvo el propósito de rendir cuenta y razón de la gestión universitaria de los titulares salientes para facilitar el inicio de gestión de los titulares entrantes y dar claridad, certeza y consecución a la gestión universitaria, Siendo un total de 144
procedimientos de entrega-recepción
atendidos por este órgano interno de control. Se recibieron 177 quejas y denuncias, de las cuales se aperturaron Cuadernillos de Atención Inicial; desahogándose en los mismos las investigaciones administrativas conducentes, teniendo como resultado de atención 130 salidas y 11 procedimientos de responsabilidad administrativa que se instauraron, sustanciaron y resolvieron.
También fue pertinente actualizar nuestros lineamentos, derivados de un análisis el cual concluyó en la presentación y aprobación por parte de la Comisión de Vigilancia de 4 lineamentos, los cuales dotaron de certeza el quehacer del órgano interno de control destacando el de estructura y funcionamiento,
declaraciones patrimoniales,
entrega-recepción y el de revisiones y auditorías; por ende, hacemos patente la actualización constante de nuestro marco de actuación, el cual está sumergido en una realidad cada vez más cambiante. También se colaboró en los
trabajos referentes al Programa Institucional de Igualdad de Género de la Universidad de Guanajuato y en el Protocolo de Atención Inicial a Casos de Violencia de Género de la Universidad de Guanajuato; así como en el grupo de trabajo para la revisión de la Normativa Universitaria de diversos instrumentos. Se participó en las jornadas de inducción al personal de nuevo ingreso; una constante en nuestra labor fue la capacitación interna, externa e institucional siendo un total de 47 eventos en los cuales el personal se
actualizó en temas de auditoría
gubernamental, transparencia y protección de datos personales, argumentación jurídica,
responsabilidades administrativas,
contabilidad gubernamental, presupuesto basado en resultados, control interno, entre otros temas de interés, los cuales incentivan el profesionalismo en el ejercicio de nuestra función pública.
Los anteriores números reflejan la parte medular del cumplimento de nuestros propósitos institucionales, ya que en el
contenido del presente documento
conocerán a detalle cada una de las actividades realizadas en el periodo que se informa.
En síntesis; este periodo ha sido dedicado a reconfigurar las bases para que sea posible la evaluación, el desarrollo administrativo y el control interno, hicimos posible nuestro quehacer mediante diferentes métodos, programas, herramientas que nos permiten
cumplir con nuestros compromisos.
Agradezco en mucho al equipo de colaboradores que forman parte de este órgano interno de control, a la Comisión de Vigilancia, al Consejo General Universitario por su confianza, así como al señor Rector General por su visión integral de Universidad.
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III.
R
ESULTADOS DEL
P
LAN
A
NUAL DE TRABAJO
2016
a)
A
CCIONES DE MEJORA DE LAC
ONTRALORÍAG
ENERALCon la finalidad de cumplir con el objetivo fundamental de este órgano interno de control: “Contribuir al desarrollo administrativo de la Universidad de Guanajuato”, fue necesaria una transformación con base en la administración de resultados, con los que se privilegien los siguientes elementos: orden institucional sólido, soporte administrativo eficiente, transparencia y rendición de cuentas, respeto a los derechos humanos,
acompañamiento efectivo, enfoque
preventivo, apego al principio de legalidad y la atención al debido proceso.
Para lograr esta transformación, se realizaron
las siguientes acciones relevantes:
diagnóstico organizacional, reinventario de procesos, reestructura organizacional, mapeo de procesos clave por cada departamento, determinación del estatus de los asuntos en procesos, creación de tableros de control por procesos clave, re-organización de los espacios de trabajo y la elaboración de una matriz analítica del histórico de las observaciones y recomendaciones derivadas de las revisiones de las cuentas públicas (2003-2012) practicadas por la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato (antes Órgano de Fiscalización Superior).
Re-inventario de procesos
Presentación de la matriz analítica del histórico de las observaciones y recomendaciones derivadas de las revisiones de las cuentas públicas del OFS.
Página 8 de 51 En congruencia con los puntos anteriores, este
órgano interno de control revisó, analizó y adecuó su marco de actuación, por lo que se elaboraron y presentaron a la Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario 4 anteproyectos de lineamientos de vital importancia para nuestra transformación:
Anteproyecto de Lineamiento: Importancia Lineamientos de Organización y Funcionamiento de la Contraloría General
Ejercicio de sus atribuciones con apego a
principios rectores con una actitud proactiva y responsable.
Generan certeza y certidumbre en las
atribuciones de las áreas que integran la Contraloría General en el cumplimiento de los propósitos institucionales.
Lineamientos de Procedimientos de Revisiones y Auditorías de la Universidad de Guanajuato
Asegura los derechos y obligaciones
esenciales de los sujetos auditados.
Genera congruencia y consistencia en los
procesos de revisión.
Orienta y acompaña de forma efectiva a
los sujetos auditados.
Lineamientos para los Procesos de Entrega-Recepción de los Servidores Públicos de la Universidad de Guanajuato
Establece las normas y procedimientos
generales en el proceso de entrega-recepción.
Promueve certeza y certidumbre en los sujetos involucrados en la consecución de la gestión de responsabilidades públicas.
Asegura el cumplimiento de las funciones
universitarias, rendición de cuentas y una administración institucional eficiente y flexible.
Permite que los servidores públicos
cuenten con el insumo jurídico para el cumplimiento de sus obligaciones.
Lineamientos para la Rendición, Control, Registro y Verificación de la Información Patrimonial de los Servidores Públicos de la Universidad de Guanajuato
Establece un respaldo jurídico tendiente a
regular la rendición, control, registro y verificación de la información motivo de la declaración sobre la situación patrimonial.
Establece las normas, formatos y criterios
que deben de observarlas y los servidores públicos obligados a presentar la declaración de situación patrimonial.
Colaboramos en la revisión, análisis y propuestas de reformas a los siguientes
documentos normativos universitarios:
Lineamientos de los Procedimientos de Adquisiciones y Contratación de Servicios para el ejercicio fiscal 2016 y, Régimen de Responsabilidades y Sanciones de las y los servidores públicos de la Universidad de Guanajuato.
Participamos en la revisión, análisis y propuestas de reformas a 2 documentos normativos universitarios: “Lineamientos para la celebración de contratos de prestación de servicios y vinculación que otorgue la Universidad de Guanajuato a favor de terceros” y “Lineamientos para la Distribución de los Ingresos Generados por las Entidades y las Escuelas de la Universidad”.
Se participó en el grupo de trabajo para la revisión de la Normativa Universitaria con los
Instrumentos de: Estatuto Orgánico,
Reglamento de la Defensoría de los Derechos
Académicos y Reglamento de
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Se emitió opinión técnica sobre la revisión del Convenio Específico de Colaboración a celebrarse con EDUCAFIN, mismo que tiene por objeto establecer los mecanismos de colaboración para el otorgamiento de becas de apoyo único.
Personal de este Órgano Interno de Control participó en las mesas de trabajo para la elaboración del Reglamento de la Contraloría Social del Municipio de León, Guanajuato.
Presentamos un informe con las
observaciones y comentarios a las Iniciativas de reformas a la Constitución Política del Estado de Guanajuato, en materia de combate a la corrupción, ante diversos grupos parlamentarios.
Como Secretaría Técnica del Comité de Equidad y Género de la Institución, se participó en el desarrollo de diversos temas referentes al Programa Institucional de Igualdad de Género de la Universidad de Guanajuato, así como en el Protocolo de Atención Inicial a Casos de Violencia de Género de la Universidad de Guanajuato.
Participación el Programa UGenero
Participación en el Programa UGenero
Emitimos un informe sobre el procedimiento de intervención organizacional emergente, a una dependencia administrativa, con la finalidad de que permita a dicha área desarrollar y dar seguimiento a las estrategias y acciones de contención organizacional emergentes que abonen a mejorar los sistemas de trabajo en equipo; situación que impactará de manera positiva en los ejes que
fundamentan el desarrollo de dicha
dependencia.
Además, es significativo que se emitieron 8
recomendaciones generales para la
implementación en Dependencias
Administrativas con la finalidad de contribuir al desarrollo administrativo de la Institución.
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Se presentó ante la Comisión de Vigilancia del H. Consejo general Universitario el documento denominado “Marco de Referencia del Sistema Integral de Evaluación al Desempeño Institucional”, para dar cumplimiento al acuerdo respectivo.
Se rediseñó el sitio web de la Contraloría General, respetando la imagen institucional 2016, con la finalidad de mejorar la vinculación con la comunidad universitaria y con la sociedad.
Además con un enfoque preventivo y de
acompañamiento efectivo a las Entidades Académico Administrativas de nuestra Institución en los procesos de entrega – recepción, se llevaron a cabo 3 acciones relevantes: se diseñó e implementó la matriz para el control y seguimiento de dichos procesos de entrega-recepción; se ejecutó el programa de capacitación sobre este tema al
personal de Campus, Divisiones,
Departamentos y Colegio de Nivel Medio Superior y se implementó la fase de simulacros de los citados procesos, para atender las observaciones e inquietudes correspondientes a la actualización de los anexos de la información correspondiente a cada procesos de entrega-recepción. Lo anterior, con la finalidad de garantizar la continuidad de la gestión académica y administrativa de esta nuestra Casa de Estudios.
También, se diseñó el Portafolio Básico de la Contraloría General y se difundió entre los servidores públicos que tomaron o renovaron su función como autoridades unipersonales para el periodo 2016-2020.
Asimismo, se actualizó la filosofía institucional con la finalidad de que estuviera en sincronía
con los instrumentos de planeación vigentes, así como con la visión rectoral y con las necesidades vigentes del contexto de los órganos interno de control.
También se diseñaron e implementaron diversos mecanismos de control para monitorear y dar seguimiento a los Programas de Educación Superior (PES), financiados con recursos federales, con la finalidad de optimizar al máximo la capacidad para ser efectivos en la aplicación de dichos recursos en beneficio de la comunidad universitaria. Se diseñaron e implementaron 2 mecanismos de control con un enfoque preventivo y de acompañamiento efectivo: el “Cuadro de control para el proceso de contratación de obra pública y servicios relacionados”, y el “Cuadro de control para el proceso de adquisición de bienes y contratación de servicios”. Lo anterior, con la finalidad de que registre en línea y en tiempo real la información de todas las etapas que la ley establece para los procesos de contratación a su cargo. Dichos cuadros de control fueron elaborados conforme a la normativa aplicable en la materia y los documentos que solicitan los órganos de fiscalización externos (federales y estatales).
Se presentó a las Dependencias
Administrativas el “Mapeo de Riesgos y Soluciones Administrativas” de la Institución, el cual fue formulado con sustento en las
observaciones y recomendaciones
recurrentes y relevantes de las auditorías o revisiones practicadas a las cuentas públicas universitarias por los diversos órganos fiscalizadores durante los últimos ejercicios fiscales.
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Asimismo, con un enfoque preventivo, se diseñó y difundió la Planilla de Control Interno Básica, con la finalidad de contribuir en mejorar los controles internos en la Institución. Las acciones antes señaladas, entre otras más, hacen un total de 59 acciones de mejora que impactan hacia el interior y exterior de este órgano interno de control, en aras de promover el desarrollo administrativo en nuestra máxima casa de estudios.
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b)
C
ONTROLI
NTERNO,
P
ROGRAMACIÓN YS
EGUIMIENTOEn congruencia a las atribuciones señaladas en la Ley Orgánica de la Universidad de Guanajuato, este órgano interno de control elaboró y presentó a la Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario su Programa Anual de Trabajo 2016, instrumento de suma importancia por los siguientes elementos:
1. Genera certeza y certidumbre en los procesos de trabajo, los cuales
impactan en la comunidad
universitaria;
2. Promueve el enfoque preventivo a través del control interno, la evaluación y el desarrollo administrativo;
3. Orienta los procesos, la estructura y las personas a un enfoque de resultados en cumplimiento de los propósitos institucionales;
4. Genera acciones tendientes a lograr un
enfoque preventivo y de
acompañamiento efectivo.
Además, incluye una alineación a la visión del H. Consejo General Universitario y liderazgo del Señor Rector General, prevaleciendo el orden institucional y un soporte administrativo eficiente; responde a los desafíos de la actualidad promoviendo prácticas proactivas a la transparencia y rendición de cuentas; articula los procesos y acciones al cumplimiento del entonces artículo 60 de la Ley Orgánica de la Universidad de Guanajuato y previene observaciones a la revisión de la cuenta pública.
Asimismo, como parte del Programa Anual de Trabajo 2016 de la Contraloría General, se elaboró y se incluyó el Programa Anual de
Revisiones y Auditorías, en éste se destaca la programación disciplinada y sistematizada de las revisiones y auditorías, con el fin de planear, ejecutar, supervisar, informar y dar seguimiento de forma precisa y transparente.
Se emitieron 14 informes derivados de la auditoría a la operación del Buzón de Quejas, Sugerencias y Comentarios de la Institución,
bajo los términos previstos en el
procedimiento establecido para tales efectos.
Asimismo, con la finalidad de mejorar el proceso para realizar auditorías mensuales al buzón de quejas, sugerencias y comentarios de la Institución, se diseñó e implementó una nueva metodología.
Se diseñó e implementó el sistema de administración integral de riesgos, con la finalidad de identificar los procesos de mayor recurrencia e impacto en la Institución, derivado del análisis de las observaciones emitidas por los órganos fiscalizadores externos, así como de ubicar las áreas de esta Casa de Estudios que requieren de un
acompañamiento continuo en el
Página 13 de 51 Con un enfoque preventivo, se concluyó la
primera etapa de la administración del Sistema Institucional de Control Interno, el cual consistió en realizar un primer
diagnóstico; respecto del grado de
conocimiento del control en las entidades, para lo cual se elaboró un modelo de cuestionario, con base en los componentes y principios del Marco de Referencia para la Implementación, Gestión y Control de un adecuado Sistema de Control Interno (COSO por sus siglas en inglés). Lo anterior, con la finalidad de conocer el grao de madures de estos elementos en las dependencias
administrativas, así como brindar un
seguimiento y un acompañamiento efectivo en aquellas áreas que se identificaron oportunidades de mejora en incorporar actividades de autorregulación.
Planilla Básica de Control Interno
Se emitieron 22 informes de control interno a las dependencias administrativas, derivados de las evaluaciones preventivas, con la finalidad de brindar un seguimiento y un
acompañamiento más efectivo en aquellas áreas que se identificaron con más oportunidades de mejora en el fortalecimiento de sus controles internos.
Seguimiento al Programa de Mejora
El órgano Interno de control realizó un
acompañamiento a las dependencias
administrativas con el objeto de dar seguimiento a los programas de mejora, derivado de la revisión del control interno, a fin de promover el desarrollo administrativo y las prácticas de autorregulación hacia el interior de cada ente.
Se gestionó con la Secretaría de la Transparencia y Rendición de Cuentas del Estado de Guanajuato el curso en línea denominado "Introducción al Control Interno",
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con la finalidad de promover la cultura de control interno en la Universidad, en el cual se logró la participación de 43 servidores
públicos de la Institución, correspondientes a 19 Dependencias Administrativas.
También en aras de dar a conocer los atributos de este órgano interno de control se entregó a los titulares entrantes de las entidades
académicas el Portafolio Básico de
Información a fin de generar espacios de
diálogo y generar certeza respecto a las funciones públicas de la Contraloría General en relación con las entidades académicas.
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C
)
E
VALUACIÓN ALD
ESEMPEÑOI
NSTITUCIONALLa Dirección de Planeación y este órgano de control, elaboraron conjuntamente 1 marco de referencia para la definición del Sistema de Planeación y Evaluación Institucional, con la finalidad de presentarse al Rector General, al Consejo Consultivo de Rectores, a Directores de las Divisiones y de los Departamentos, así como a la Comisión de Planeación y Desarrollo Institucional para su análisis, retroalimentación y aprobación.
Proceso de Evaluación de Metas 2015 Además, en el Proceso de Evaluación de Metas Institucionales 2015, este órgano interno de control fungió como instancia auxiliar del Comité de Evaluación de Metas Institucionales
para evaluar 789 metas registradas en 2015 en los 4 Campus, en el Colegio del Nivel Medio
Superior y en 22 Dependencias
Administrativas. Al respecto, se concluyeron las siguientes etapas:
Se realizaron 27 revisiones de gabinete o de escritorio a las metas registradas en 2015 por las Entidades Académico-Administrativas (EAA) y por las Dependencias Administrativas (DA), con la finalidad de verificar las evidencias de las metas y determinar los resultados de evaluación.
Se realizó 1 Programa de Verificaciones de
Evidencias en Campo (PROVECA) de las
metas seleccionadas con base en el muestreo intencional o dirigido.
Se efectuaron 21 verificaciones de evidencias de metas en campo, equivalente al total de los actos programados en el PROVECA. Dichas verificaciones se realizaron mediante una muestra representativa de los datos, registros o documentos que respaldan las evidencias presentadas.
Se emitieron 28 Reportes Preliminares de
Resultados de Evaluación de Metas 2015: 27
específicos por cada una de las EAA y DA y 1 Institucional, los cuales fueron notificados a sus Titulares y a los Miembros del Comité de
Evaluación de Metas Institucionales,
respectivamente; con la finalidad de continuar con las etapas de solicitudes de aclaración y de reconsideración de dichos resultados. Asimismo, se realizó una atención a las solicitudes de aclaración de resultados de evaluación de metas institucionales.
Y para concluir el proceso de evaluación 2015 se emitió el Reporte Institucional Definitivo de Resultados de Evaluación de Metas.
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Por otra parte, en el Registro de Metas Institucionales 2016, se realizaron las siguientes actividades: se participó en el proceso de revisión general de las metas registradas por las Entidades Académicas y Dependencias Administrativas y se emitieron 2
reportes sobre la revisión de la forma de
evidenciar el cumplimiento de dichas metas.
Con la finalidad de mejorar el proceso de evaluación de metas institucionales, este órgano interno de control generó 7 acciones relevantes:
Elaboración y presentación de criterios generales y específicos;
Modificaciones en la forma de evidenciar cada una de las metas institucionales;
Diseño del nuevo esquema para la entrega de evidencias de metas de programas prioritarios.
Emisión de criterios para la revisión de evidencias;
Diseño de metodología y formatos para las verificaciones en campo;
Difusión del Acuerdo mediante el que se constituye el "Comité de Evaluación de Metas Institucionales de la Universidad de Guanajuato”;
Presentación de una nueva metodología y
sus resultados al Consejo Consultivo de Rectores y Directora del CNMS y al citado Comité.
Finalmente, se emitieron 24 informes de la
evaluación preliminar de metas institucionales 2016, cuyo objetivo primordial
fue identificar el grado de avance de dichas metas, con corte al 30 de septiembre del 2016, así como detectar las causas más relevantes que afectan su cumplimiento y que a partir de este mecanismo, se implementaran las
estrategias necesarias para que al cierre del ejercicio, se lograra el cumplimiento de sus metas y se generarán las respectivas evidencias que acrediten sus resultados alcanzados. Constituye esta evaluación preliminar, un esfuerzo de la Contraloría General para responder a las necesidades de nuestra Casa de Estudios, y de realizar un acompañamiento efectivo a la comunidad universitaria, para contribuir a facilitar el desarrollo de las funciones sustantivas.
Primera reunión de trabajo sobre el tema “Monitoreo y seguimiento de los Programas de Educación Superior (PES),
financiados con recursos federales”
Derivado del monitoreo y seguimiento de los Programas de Educación Superior (PES), financiados con recursos federales, se emitieron 2 informes de resultados a las dependencias administrativas que intervienen en la ejecución de dichos PES, así como, a las autoridades de nuestra Casa de Estudios. Con un enfoque preventivo y de mejora continua, dichos informes de resultados son la base para que, entre todos los actores de este tema, participemos en la creación de un modelo de administración efectivo que ayude a optimizar la aplicación de los recursos públicos asignados, para cumplir con una finalidad de este rectorado: “Mejorar la administración para hacer que la academia
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suceda”, situación que redundará en beneficios para la comunidad universitaria.
Se revisaron para su validación 37 Informes de Resultados de proyectos del Presupuesto Extraordinario Federal. Lo anterior, con el objeto de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 42 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2015 y 2016.
Capacitación "implementación del proceso de la evaluación al desempeño del gasto público en Guanajuato”
Se participó como enlace entre la ASEG y la Universidad, en 9 fases derivadas de la auditoría al desempeño con enfoque al diseño al programa presupuestario “Educación Media Superior y Superior de la Universidad de Guanajuato”, del ejercicio 2015, con la finalidad de atender de forma adecuada y oportuna dicho proceso a través del acompañamiento y seguimiento efectivo.
Finalmente, la Contraloría General tuvo las siguientes participaciones:
Asistimos como integrantes a la constitución del Comité de la Contraloría Social del Programa de Fortalecimiento de la Calidad en Instituciones Educativas (PROFOCIE) del ejercicio 2016. También colaboramos en 12
actividades como responsables ante el Comité de la Contraloría Social de la Universidad de Guanajuato del Programa para el Desarrollo Profesional Docente, para el Tipo Superior (PRODEP), del ejercicio 2016, con la
finalidad de vigilar que la gestión
gubernamental y el manejo de los recursos federales asignados a los citados programas se apliquen con transparencia, eficacia y honradez.
Sesión Ordinaria del Consejo de Contraloría Social del Gobierno del Estado de Guanajuato Tocante al Consejo de Contraloría Social del Estado de Guanajuato, se participó en 8 sesiones de trabajo, en representación del Rector General de nuestra Institución, tanto en el propio Consejo como en su Comisión de Contraloría y Evaluación Social al Eje Guanajuato Seguro 2016 - 2018. Lo anterior, con el objeto de impulsar una innovadora política de participación ciudadana en la vigilancia, seguimiento y evaluación del correcto desempeño de la Administración Pública Estatal.
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d)
A
SESORÍAF
ISCALIZADORA,
A
COMPAÑAMIENTO ENA
UDITORÍASE
XTERNAS,
R
EVISIONES YA
UDITORÍASSe brindaron 19 asesorías
técnico-fiscalizadoras a las entidades
académico-administrativas y dependencias
administrativas, con el fin de proponer la adopción de acciones preventivas para el adecuado desarrollo administrativo, así como de la correcta aplicación de los recursos públicos.
Con base en sus atribuciones de control y fiscalización, este órgano interno de control aplicó las normas y criterios correspondientes y emitió 20 informes de resultados derivados de las revisiones bajo procedimientos específicos a los procesos de
entrega-recepción de 20 dependencias
administrativas. Además, se emitió 1 informe
de resultados, derivado de una revisión
específica solicitada por una entidad académico-administrativa. Asimismo, emitió 4 Dictámenes Financieros derivados de la Revisión de Convenios de asignación de recursos, celebrados entre el CONACYT y la Universidad de Guanajuato.
Con la finalidad de dar cumplimiento a la normativa aplicable en relación a la entrega de informes de matrícula a la Secretaría de Educación Pública, así como a la Cámara de Diputados, esta Contraloría General, en su calidad de miembro de la Asociación Mexicana de Órganos de Control y Vigilancia en Instituciones de Educación Superior, A.C. (AMOCVIES), se emitieron 5 Informes de
Resultados derivados de la auditoría interna
de matrícula de la Institución.
Taller en materia de auditoría a la matricula Asimismo, de conformidad con la metodología establecida para la realización de auditorías de matrícula entre pares con otras Instituciones Públicas de Educación Superior, se emitieron 3 Informes de Resultados derivados de las
auditorías externas de matrícula de la
Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo (2do semestre 2015) y del Colegio de Sonora (1er y 2do semestres 2016), respectivamente.
Página 19 de 51 Auditoría Externa de matrícula al Colegio de Sonora
Reunión de trabajo del Departamento de Revisiones y Auditoría. Orientamos y brindamos un acompañamiento efectivo en las auditorías externas,
estableciendo un vínculo entre el sujeto auditado y el ente fiscalizador, a través del monitoreo y asesoramiento técnico – preventivo, con el propósito de atender de forma adecuada y oportuna los procesos de fiscalización. Ello se concretó en la atención y seguimiento de 30 auditorías externas en las que se fungió como enlace entre la Institución y los entes fiscalizadores, los cuales se detallan a continuación:
14 auditorías practicadas por la Auditoría
Superior de la Federación (ASF):
Núm. Programa o fondo auditado auditado Periodo
1 U006 "Subsidios Federales para Organismos Descentralizados
Estatales"
Ejercicio 2013 2 U006 "Subsidios Federales para
Organismos Descentralizados Estatales"
Ejercicio 2014 3 U067 "Fondo para Elevar la
Calidad de la Educación Superior" Ejercicio 2014 4 U081 "Programa de Apoyo para
saneamiento financiero y la atención de problemas estructurales de las UPES"
Ejercicio 2014 5 Fondo de Aportaciones Múltiples
(FAM) Ejercicio 2014 6 Subsidios Federales a Universidades (Pensiones y Jubilaciones) Ejercicios 2014 y 2015 7 U006 "Subsidios Federales para
Organismos Descentralizados Estatales"
Ejercicio 2015 8 U040 "Programa de Carrera
Docente (UPES)" Ejercicio 2015 9 U067 "Fondo para Elevar la
Calidad de la Educación Superior" Ejercicio 2015 10 U079 "Programa de Expansión de
la Oferta Educativa en Educación media Superior y Superior"
Ejercicio 2015 11 U081 "Programa de Apoyo para
saneamiento financiero y la atención de problemas estructurales de las UPES"
Ejercicio 2015 12 S245 "Programa de fortalecimiento de la calidad en instituciones educativas" Ejercicio 2015 13 S247 "Programa para el desarrollo
profesional docente" Ejercicio 2015 14 Fondo de Aportaciones Múltiples
Página 20 de 51 2 auditorías externas practicadas por la
Secretaría de la Función Pública:
Núm. Programa o fondo auditado auditado Periodo
1 U006 "Subsidios Federales para Organismos Descentralizados
Estatales"
Ejercicio 2015 2 U079 "Programa de Expansión de
la Oferta Educativa en Educación Media Superior y Superior"
Ejercicio 2015
10 procesos de fiscalización realizados por la
Auditoría Superior del Estado de Guanajuato (ASEG):
Núm. Tipo de proceso de fiscalización Periodo auditado
1 Revisión de
Cuenta Pública 1er y 2do trimestres del 2012 2 Revisión de
Cuenta Pública 3er y 4to trimestres del 2012 3 Revisión de
Cuenta Pública 1er y 2do trimestres del 2013 4 Revisión de
Cuenta Pública 3er y 4to trimestres del 2013 5 Revisión de
Cuenta Pública 1er y 2do trimestres del 2014 6 Revisión de
Cuenta Pública 3er y 4to trimestres del 2014 7 Auditoría específica a
la Contraloría General Ejercicios 2013 y 2014 8 Revisión de
Cuenta Pública 1er y 2do trimestres del 2015 9 Revisión de
Cuenta Pública 3er y 4to trimestres del 2015 10 Revisión de
Cuenta Pública 1er y 2do trimestres del 2016
1 Informe de Seguimiento a las
Recomendaciones, derivadas de la revisión a los estados financieros de la Universidad por el ejercicio 2013, practicada por un despacho externo, con la finalidad de dar cumplimiento al Acuerdo CGU (CV)20151110-10, emitido por la Comisión de Vigilancia de nuestra Máxima Casa de Estudios.
Este Órgano Interno de Control, también participó en 3 procesos de enlace entre los auditores externos designados por la AMOCVIES y la Institución, durante la
ejecución y seguimiento de la auditoría externa a la matrícula institucional, de conformidad con la metodología para la realización de auditorías de matrícula entre pares con otras Instituciones Públicas de Educación Superior.
Así mismo, el personal de este órgano interno de control participó en atestiguar 8 actos administrativos: 6 disposiciones finales de bienes y 2 levantamientos físicos del inventario final del 2015 y 2016 del Almacén General de la Institución. Lo anterior, con la finalidad de vigilar que dichos actos se realicen de conformidad con la normativa aplicable.
Finalmente se destaca que se iniciaron 3 revisiones programadas bajo procedimiento específico de acuerdo a lo establecido en el P.A.R.A. 2016, las cuales se encuentran aún en proceso y serán concluidas en los primeros meses del 2017. De la misma forma fueron iniciadas 2 revisiones más que no formaron parte del P.A.R.A. 2016 y que también se encuentran actualmente en proceso para su conclusión al inicio del 2017; estas 5 revisiones forman parte en el P.A.R.A. 2017.
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e)
A
SESORÍAL
EGAL,
O
BLIGACIONES YR
ESPONSABILIDADESA
DMINISTRATIVASSe brindaron 30 asesorías
técnico-normativas a diversas áreas universitarias, con el fin de proponer la adopción de acciones preventivas para el adecuado desarrollo administrativo, así como de la correcta aplicación de los recursos públicos.
Con la finalidad de vigilar que los procedimientos, actos y contratos de adquisición de bienes y servicios, así como de obra pública y servicios relacionados, se realicen de conformidad con la normativa aplicable, este órgano interno de control participó brindando asesoría jurídica en 166 eventos de obra pública y servicios relacionados y en 140 eventos de adquisición y arrendamiento de bienes y servicios (procesos de licitación y en sesiones de los respectivos Comités).
Participación en el Comité de Obra Pública.
Derivado de una campaña intensiva de difusión con un enfoque preventivo y del acompañamiento efectivo a los servidores públicos, con la finalidad de cumplir con la normativa en materia de transparencia y rendición de cuentas y de conformidad con el artículo 60, fracción VI de nuestra Ley Orgánica en aquel momento vigente, en
relación con el numeral 65 de la Ley de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos del Estado de Guanajuato y sus Municipios, esta Contraloría General tiene la facultad de recibir, controlar, registrar y verificar las declaraciones de situación patrimonial de los servidores públicos de la Institución. En virtud de lo anterior, se recibieron las siguientes declaraciones: 150
iniciales, 776 anuales y 85 finales.
Este órgano interno de control, coordinó la realización de 144 procesos de entrega-recepción de servidores públicos, vigilando que se cumpliera con la normativa aplicable en la materia, así como proporcionando asesoría en aras de garantizar la continuidad de la gestión académica y administrativa de esta Magna Casa de Estudios.
Con la finalidad de vigilar y dar seguimiento a las sugerencias, quejas y denuncias, con respecto a la actuación de los servidores públicos adscritos a esta Universidad; esta Contraloría General recibió 177 quejas y denuncias de las cuales se aperturaron
cuadernillos de atención Inicial;
desahogándose los mismos en las
investigaciones administrativas conducentes, teniendo a la presente fecha en proceso 36 de
Página 22 de 51 atención y como resueltas 130 salidas y 11
procedimientos de responsabilidad
administrativa que se instauraron,
sustanciaron y resolvieron de conformidad
con la Ley de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Públicos del Estado de Guanajuato y sus Municipios,
Asimismo, se participó en 2 actos del Comité de Dictaminación del Archivo General y en 6 del Programa de Apoyo a la Infraestructura Cultural de los Estados (PAICE), con el objeto de vigilar que dichos actos se realizaran de conformidad con la normativa aplicable. Este órgano interno de control, atendió y emitió respuesta a 32 solicitudes de acceso a la información pública, canalizadas por la Unidad de Transparencia de la Universidad de Guanajuato. Lo anterior, con el fin de apegarse a la normativa aplicable, así como de transparentar el correcto cumplimiento de las funciones de esta Contraloría General.
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IV.
P
ROGRAMAS
E
SPECÍFICOS
a)
P
ROGRAMA DET
RABAJO PARA ELP
ROCESO DEE
NTREGA-R
ECEPCIÓN DE LASE
NTIDADESA
CADÉMICOA
DMINISTRATIVAS2016
El órgano interno de control, realizó un
programa de trabajo y un conjunto de
estrategias a fin de atender la renovación
de los titulares de las entidades
académico-administrativo, observando lo
dispuesto en los Lineamentos para los
procesos de entrega-recepción de los
servidores públicos de la Universidad de
Guanajuato
1.
El objetivo general versó, en rendir cuenta
y razón de la gestión universitaria de los
titulares salientes para facilitar el inicio de
gestión de los titulares entrantes y dar
1Aprobados por la Comisión de Vigilancia del H. Consejo General de la Universidad de Guanajuato, mediante acuerdo CGU(CV)20160204-05 en sesión ordinaria de fecha 4 de febrero de 2016.
claridad, certeza y consecución a la
gestión
universitaria.
Además,
se
establecieron los siguientes objetivos
específicos:
1.
Llevar a cabo la formalización del
acto de entrega-recepción en
forma
oportuna,
transparente,
ordenada y completa de los
asuntos, programas y recursos
asignados para el cumplimiento de
la responsabilidad pública entre los
titulares salientes y entrantes.
2.
Asesorar,
supervisar
y
dar
seguimiento a las disposiciones
correspondientes en materia del
proceso de entrega recepción.
3.
Implementar acciones tendentes a
garantizar la continuidad del buen
funcionamiento de la Universidad,
durante los procesos de entrega
recepción.
4.
Establecer lazos de comunicación
con los titulares entrantes, a fin de
apoyarlos en la mejora de su
gestión
universitaria,
preponderantemente en lo relativo
al control interno administrativo.
La fase I: Preoperativa, tuvo el propósito
de establecer los instrumentos y
mecanismos
para
asegurar
el
cumplimiento del programa. Por tanto, el
primer paso fue solicitar a la Secretaría
General el calendario de renovación de las
autoridades Ejecutivas, con el objetivo de
conocer las fechas en las que se llevarían
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a cabo la renovación de autoridades
unipersonales; también se identificó a las
dependencias clave y el sistema
institucional que sería fuente de la
información para armonizar los rubros
correspondientes a la información que se
entrega, tanto de la parte administrativa de
las funciones académicas.
En virtud de lo anterior, el viernes 1 de julio
de 2016 se realizó una mesa de trabajo con
los titulares de las dependencias
administrativas a fin de conocer los
insumos que pueden proporcionar para
que la información motivo de entrega sea
veraz, confiable, congruente y actualizada,
teniendo como resultado una Matriz
Analítica de Anexos, así como el
cronograma de trabajo para la ejecución
y supervisión en cada etapa.
También, con el propósito de establecer
las directrices para la puesta en marcha
del programa, se implementó la fase II:
Capacitación para el proceso de
entrega-recepción, en la cual se convocó
a un taller el 29 de julio de 2016 a los
titulares y enlaces operativos únicos de
cada campus, CNMS, divisiones y
departamentos a fin de sensibilizar y dar a
conocer y difundir el programa, formatos e
instructivos entre el personal de apoyo y
propiciar las condiciones necesarias para
la realización de los procesos de
entrega-recepción; en dicho taller se contó con la
participación de 74 asistentes de las
diversas
entidades
académico
–
administrativas.
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Derivado de la presentación del programa
ante las autoridades ejecutivas, el órgano
interno de control realizó talleres con el
personal de las rectorías, divisiones y
departamentos, predominó el esfuerzo y
coordinación entre los enlaces operativos
únicos a quienes reconocemos su
esfuerzo y empatía, así como a las
personas titulares por brindarnos las
facilidades para llevar este trabajo,
atendiendo a un total de 210 servidores
públicos.
Campus Guanajuato
Campus Celaya-Salvatierra
Campus León
Colegio del Nivel Medio Superior y ENMS
En la Fase III: simulacro y solventación, se
realizó una revisión preliminar con los
enlaces operativos únicos (y con el
personal de apoyo en las rectorías,
divisiones, Departamentos y en el CNMS),
a fin de actualizar y atender las
inquietudes respecto del proceso de
entrega-recepción. Atendiendo a una total
de 47 servidores públicos en dicha etapa.
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Departamentos del Campus Guanajuato
Departamentos del Campus Irapuato-Salamanca
Divisiones de la Campus Celaya-Salvatierra
Divisiones de la Campus León
Finalmente, en la fase IV: Actos de
entrega recepción, se identificaron 50
procesos entrega-recepción de las
autoridades unipersonales de las distintas
unidades académicas (Rector de Campus,
Director
de
División,
Director
de
Departamento y el CNMS), de los cuales
se atendió el 100 % del total programado,
de manera ordenada, completa y con
información confiable para el desarrollo
de las funciones sustantivas de la
Universidad.
1 4
13
32
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b)
P
ROGRAMA PARA ELP
ROCESO DED
ECLARACIÓNP
ATRIMONIAL2016
Durante el año de gestión administrativa 2016, hemos trabajado para que los servidores públicos universitarios obligados a rendir su declaración patrimonial inicial, anual y final lo efectuarán conforme a la normativa.
Para ello, practicamos importantes acciones estratégicas que a continuación se describen:
(1).Se elaboró un calendario para el
cumplimiento anticipado de la
Declaración Anual 2015, en el que se señalan fechas específicas para su
presentación por cada entidad
académica administrativas y
dependencia administrativa de la Universidad de Guanajuato.
(2).Se efectuó la campaña de publicidad
sobre la implementación de la Declaración Anual 2015, para lo cual se emitieron spots en la página oficial de internet y radio de la Universidad, se colocaron carteles publicitarios y el calendario de presentación de la declaración en cita, en las principales oficinas de la Universidad; asimismo, se envió por correo electrónico la atenta misiva para rendir la misma.
Con gusto, hemos brindado la atención personalizada a todo el personal obligado a realizar su declaración inicial, anual y final, con un gran equipo profesionalizado para tales efectos.
Página 28 de 51 Es significativo, hacer alusivo que la
Contraloría General realizó las gestiones ante la Secretaría de la Transparencia y Rendición de Cuentas del Gobierno del Estado de Guanajuato, bajo la anuencia del Rector General a fin de obtener la nueva licencia del sistema "DeclaraNet", siendo en sentido positivo el otorgamiento de la solicitud de licencia de uso a favor de la Universidad de Guanajuato.
Como resultado de ello se atendió un 100% de los sujetos obligados a rendir informes de su situación patrimonial, hecho histórico que por primera vez se haya tenido la concurrencia de todos los servidores públicos sujetos a dicho proceso.
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V.
N
UESTRO
T
RABAJO EN LA
A
SOCIACIÓN
N
ACIONAL DE
Ó
RGANOS DE CONTROL Y
VIGILANCIA DE
I
NSTITUCIONES DE
E
DUCACIÓN
S
UPERIOR
(AMOCVIES)
En la ciudad de Tlaxcala, Tlx. el 4, 5 y 6 de mayo del presente año, se llevó a cabo la XLV Asamblea General ordinaria de la Asociación Mexicana de Órganos de Control y Vigilancia en Instituciones de Educación Superior, A.C. (AMOCVIES) bajo el lema “La Universidad Actual: Conociendo nuestro entorno de supervisión”, a la cual personal de la Contraloría General asistió, siendo éste un encuentro a nivel nacional entre órganos de control interno de instituciones de nivel superior.PRESÍDIUM INAUGURAL
Entre los tópicos más relevantes se presentaron diversas disertaciones entre las
que destacan por la mayúscula relevancia de sus tópicos: (A) Supervisión universitaria: experiencias compartidas, (B) Retos de la Educación Superior en México, (C) El Control Interno, (D) Lineamientos de Auditoría para la
Revisión de Fondos y Programas
Federalizados en Educación Superior, (E) Las Instituciones de Educación Superior como objeto de la Fiscalización Superior, (F) Avances en la transparencia y rendición de cuentas, y
(G) Puntos finos de Contabilidad
Gubernamental.
ASISTENTE EN LAS CONFERENCIAS
Por otra parte, la Contraloría General de la Universidad de Guanajuato, fue designada por unanimidad de votos como la Coordinadora del «Grupo Especial de Estudio para analizar la competencia de la Secretaría de la Función Pública en el ámbito específico de la auditoría y revisión a instituciones públicas de educación superior». El Grupo de Trabajo de mérito lo conformarán los titulares de los
órganos de control interno de las
universidades públicas de los Estados de: Baja California, Baja California Sur, Estado de México, Hidalgo, Jalisco, Tlaxcala, Puebla y Quintana Roo, así como la Universidad
Autónoma Metropolitana (UAM) y la
Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM).
Página 30 de 51
ASAMBLEA ORDINARIA EN LA
UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE TLAXCALA
En la ciudad de Mazatlán, Sinaloa, se llevó a cabo la XLVI Asamblea General Ordinaria de la AMOCVIES A.C., titulada: “Control Interno
Universitario: un tema fundamental
pendiente”, concurrieron representantes de las universidades autónomas de Tabasco, Baja California, Quintana Roo, Sinaloa, Sonora, Coahuila, San Luis Potosí, Guanajuato, Morelos, Tlaxcala, Guadalajara, Ciudad de México, Ciudad Juárez, Yucatán, Chapingo, Aguascalientes, Unión del Carmen, Benito Juárez – Oaxaca, Ciencias y Artes de Chiapas, entre otras, siendo un total de 24 instituciones de educación superior presentes en la citada asamblea.
Como parte de la ceremonia de inauguración acudieron el Dr. Jesús Madueña Molina, Secretario General de la Universidad Autónoma de Sinaloa, C.P.C. Antonio Humberto Vega Gaxiola, Auditoría Superior del Estado de Sinaloa, Mtro. Ignacio Gutiérrez
Página 31 de 51 Padilla Presidente de la AMOCVIES, Dr. Miguel
Ángel Díaz Quintero, Vicerrector Unidad Regional Sur de la UAS, Mtro. Manuel de Jesús Lara Salazar, Secretario de Finanzas de la UAS y el Mtro. Salvador Pérez Martínez, Contralor General de la UAS. El Sistema Nacional de Fiscalizaciones integra a los órganos responsables de las tareas de auditoría gubernamental y de fiscalización; busca que
todos los órganos
responsables de la
fiscalización en los tres órdenes de gobierno compartan una misma visión profesional sujeta
a principios y valores éticos, normas
profesionales y marcos operativos
homogéneos a fin de lograr mejores resultados, evitar duplicidades y aumentar los beneficios del trabajo realizado.
También se realizó un taller denominado
“Conceptualización, análisis y
recomendaciones para el fortalecimiento de los sistemas de control interno institucional en las IPES” a cargo de la Mtra. Aurea del Carmen Navarrete Arjona, quien manifestó que el control interno en la actualidad es un tema relevante en las organizaciones exitosas, además identificó especialistas en auditoría interna, en gestión de riesgos corporativos, en cumplimiento, en calidad, en fraude, entre
otros profesionales del riesgo y control, para ayudar a sus organizaciones.
Afirmó que, en México, como a nivel internacional, el Modelo COSO 2013, ha sido referente en la implementación de sistemas de control interno tanto en instituciones privadas y públicas, ya que es marco diseñado para proveer un estándar a partir del cual las organizaciones (grandes o pequeñas, en el sector público o privado, con fines de lucro o sin él) pueden evaluar sus procesos de control y determinar cómo mejorar su desempeño. Como parte del taller se realizaron mesas de trabajo a fin de obtener un diagnostico general de las IES, respecto de:
Existencia de un área responsable de
coordinar el control interno
institucional.
Realización de evaluaciones formales de riesgos.
Nivel de madurez del control interno.
Dificultades para la implementación del sistema integral de control interno. Además, se realizó un ejercicio FODA, respecto de la implementación del MICI en las IES, el cual denoto congruencia entre las diferentes universidades, las diversas debilidades, así como amenazas en la implementación del control interno. Por último, se dieron a conocer algunas estrategias para la implementación del control interno:
Establecer lineamientos únicos.
Promover e implementar iniciativa sobre el fortalecimiento del control interno.
Sensibilizar y promover la cultura de control.
Asegurar la aplicación de los
lineamientos.
Lograr el compromiso de los titulares de las IPES así como de sus entidades y dependencias.
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Formalizar un ejercicio de
administración de riesgos.
Intercambiar información entre las
entidades y dependencias
universitarias.
Promover los cambios normativos y políticas internas que sean necesarios.
El resultado de su diagnóstico sobre la aplicación de un sistema efectivo de control interno, por si eso les diera tranquilidad, no es privativo de sus instituciones; es más, tampoco lo es de las organizaciones públicas en nuestro país; se extiende al sector privado, que también tiene un mandato que cumplir, aunque éste no se encuentre vinculado directamente al poder ciudadano otorgado a las autoridades.
Mesa de trabajo Evaluación de control interno en las IES
Con la finalidad de sustentar el contenido del Manual de Contabilidad Gubernamental para las IPES así como para mantenerlo actualizado, en la AMEREIAF se ha trabajado
sobre los casos que han identificado los
elementos propios, específicos e
idiosincráticos de las IPES, se ha enfocado el
trabajo concretamente a la Guía
Contabilizadora.
Por otra parte, el Lic. Enrique Joaquin Arce Bravo, ex Presidente de la Academia Mexicana de Auditoría al Desempeño dictó la conferencia “Evaluación de Riesgos”, quien afirmó que la existencia en el tiempo de una sociedad, se basa fundamentalmente en el propósito de generar valor para sus grupos de interés. A su vez, el desarrollo de su operación cotidiana está determinada por la falta de certeza que existe en el plano interno y externo, por lo que resulta indispensable precisar el grado de incertidumbre aceptable e intolerable que debe imperar en la organización mientras se genera valor.
Finalmente, el C.P. Eduardo Gurza Curiel, Titular de la Unidad Técnica de Fiscalización presentó a la conferencia denominada Situación actual, retos y perspectivas de control interno, donde comentó que las instituciones que generan más confianza poseen mayor legitimidad y credibilidad, lo que las vuelve fuertes y en consecuencia les brinda condiciones de estabilidad.
