RESUMEN EJECUTIVO
AUDITORÍA OPERATIVA PRACTICADA AL CONSEJO COMUNAL “LA VIZCAINA”
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2015.
Dirección de Control.
Administración Central y Otro Poder.
Área.
Poder Popular Identificación.
Particulares (Consejo Comunal “La Vizcaína”) Tipo y denominación de la Actuación.
Auditoría Operativa Código de la actuación.
AO-03-02-2016 Alcance.
La actuación fiscal abarcó la evaluación exhaustiva de los procedimientos administrativos financieros y técnicos, aplicados por el Consejo Comunal “La Vizcaina”, para la selección, contratación, ejecución física y financiera, control y rendición de cuenta; así como, los mecanismos implementados para medir el impacto generado en la comunidad del proyecto
“Electrificación en el sector La Vizcaina, Parroquia Manuel Palacio Fajardo, Municipio Barinas, estado Barinas”, cuyos recursos fueron otorgados por el Despacho del Gobernador del estado Barinas, correspondiente al ejercicio económico financiero
Objetivos de la actuación Objetivo General
Evaluar los procedimientos establecidos, para la selección, contratación, ejecución, física y financiera, control y rendición de cuenta; así como, los mecanismos implementados, para medir el impacto en la comunidad, del proyecto “Electrificación en el sector La Vizcaína, Parroquia Manuel Palacio Fajardo, Municipio Barinas, estado Barinas”, realizado por el Consejo Comunal “La Vizcaína”, correspondiente al ejercicio económico financiero 2015.
Objetivos Específicos
• Describir los procedimientos establecidos por la Gobernación del estado Barinas, a través de la Secretaría Ejecutiva del Despacho del Gobernador para la aprobación del proyecto presentado por el Consejo Comunal “La Vizcaína”.
• Describir los procedimientos utilizados por el Consejo Comunal “La Vizcaína”, para la escogencia del proyecto.
• Examinar la modalidad de selección de contratistas adoptada por el Consejo Comunal “La Vizcaína”, para llevar a cabo la contratación de la ejecución del proyecto.
• Verificar los procedimientos utilizados por el Consejo Comunal “La Vizcaína”, para la recepción y manejo de los recursos financieros del proyecto, transferidos por la Gobernación del estado Barinas.
• Evidenciar los procedimientos utilizados por el Consejo Comunal “La Vizcaína”, para la ejecución del proyecto.
• Verificar mediante la inspección a la Obra “Electrificación en el sector La Vizcaína, Parroquia Manuel Palacio Fajardo, Municipio Barinas, estado Barinas”, con el fin de comprobar que se haya ejecutado en los términos previstos en el proyecto y convenio.
• Verificar las actividades de control realizadas por parte de la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal “La Vizcaina”, con relación al proyecto ejecutado.
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Evidenciar los procedimientos establecidos por el Consejo Comunal “La Vizcaina”, en la rendición de cuentas de los recursos asignados para la ejecución del proyecto“Electrificación en el sector La Vizcaina, Parroquia Manuel Palacio Fajardo, Municipio Barinas, estado Barinas”.
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Especificar los medios utilizados por el Consejo Comunal “La Vizcaina”, con el fin de medir el impacto generado en la comunidad por el proyecto realizado.Características Generales del Consejo Comunal evaluado.
El Consejo Comunal “La Vizcaína”, del la población La Vizcaína, parroquia Manuel Palacio Fajardo, Municipio Barinas, estado Barinas, fue adecuado en Asamblea de Ciudadanas y Ciudadanos según consta en Acta Extraordinaria de Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas
registrado en fecha 30-11-2014, ante la Taquilla Única del Registro del Poder Popular Para las Comunas y Protección Social del municipio Barinas, bajo el N.º 1053, Código de Registro 06- 04-12-001-0003 y Código de Seguridad 11297, identificado bajo el Registro de Información Fiscal (RIF.) Nº J-29957302-7,, registrada ante la Taquilla Única del Registro del Poder Popular Para las Comunas y Protección Social, bajo el código de Registro Nº 06-04-12-001-0003, Código de Seguridad 11297.
Resultados de la Actuación Observaciones relevantes
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Se evidenció que el Consejo Comunal “La Vizcaína”, no elaboró el Plan Comunitario de Desarrollo Integral para el periodo 2015.•
Se evidenció que el Consejo Comunal “La Vizcaina” no seleccionó ni designó a los miembros que deben conformar la Comisión Comunal de Contrataciones.•
Se constató que para la adquisición de materiales no existen evidencias que demuestren el proceso de selección de contratistas mediante la modalidad de consultas de precios, por cuanto no se invitó a un mínimo de tres (03) oferentes para comparar los precios,las condiciones técnicas, acta de inicio del procedimiento e informe de análisis y recomendación
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Se evidenció que en el contrato suscrito entre el Consejo Comunal “La Vizcaina” y el ciudadano que ejecutó el proyecto, no establecieron las clausulas relacionadas con el fiel cumplimiento de la obra.•
Se constató mediante entrevista realizada a los voceros del consejo comunal y revisión efectuada al expediente presentado, que la Unidad de Contraloría Social no presentó informe de inspección en el seguimiento, vigilancia, supervisión y control de la ejecución del proyecto: “Electrificación en el sector La Vizcaina, Parroquia Manuel Palacio Fajardo, Municipio Barinas, estado Barinas”; sin embargo, se observó memoria fotográfica secuencial del proyecto.•
Se constató que los voceros y voceras de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del Consejo Comunal “La Vizcaina”, no rindieron cuenta de los recursos ante la Unidad de Rendición de Cuentas de la Gobernación del estado Barinas.Conclusiones
Del análisis a las observaciones expuestas en el presente informe, se concluye que el Consejo Comunal ejecutó la obra beneficiando a la comunidad; sin embargo, se detectaron debilidades de control interno administrativo, vinculadas, con el Colectivo de Coordinación Comunitaria, la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, así como por la Unidad de Contraloría Social;
tales como: Plan Comunitario de Desarrollo Integral, conformación de la Comisión Comunal de Contrataciones, aplicación de la modalidad de consulta de precios, ausencia de garantías de fiel cumplimiento del contrato de servicio firmado entre las partes; informe de inspección de la unidad de Contraloría Social sobre el seguimiento, vigilancia, supervisión y control de la ejecución de la obra; rendición de cuentas a la Gobernación del estado Barinas, por parte de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria.
Recomendaciones
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El Consejo Comunal “La Vizcaína” a través del Colectivo de Coordinación Comunitaria, debe realizar un diagnóstico sobre las necesidades de la comunidad, el cual servirá de base para elaborar el Plan Comunitario de Desarrollo Integral, a ser aprobado en Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, con el fin de dar prioridad a las necesidades de dicha comunidad y contribuir así a su desarrollo integral. El referido Plan debe estar articulado con los planes de desarrollo municipal y estadal, de conformidad con las líneas generales del Plan de la Patria.•
Los voceros y voceras del Colectivo de Coordinación Comunitaria del Consejo Comunal“La Vizcaína” deben designar en Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, al menos tres (03) miembros principales y un (01) Secretario con sus respectivos suplentes, que conformarán la Comisión Comunal de Contrataciones, con el fin de garantizar la legalidad, sinceridad y transparencia en los procesos relacionados con la adquisición de bienes, materiales, contratación de servicios y ejecución de obras del consejo comunal, por cuanto corresponde a ésta su aplicación.
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Los voceros y voceras de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del Consejo Comunal “La Vizcaína”, deben realizar el procedimiento de contratación aplicando lacorrespondientes, con el fin de dar mayor participación a distintas empresas y de esta manera obtener precios justos y razonables que contribuyan con la correcta utilización de los recursos públicos.
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Los voceros y voceras de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria del Consejo Comunal “La Vizcaína”, deben prever que entre las cláusulas de los contratos que firmen con los interesados, por la adquisición de bienes, materiales, contratación de servicios y ejecución de obras, se incluyan aquellas referidas a las garantías necesarias (fiel cumplimiento, anticipo, laboral, entre otras) para su cumplimiento.•
Los voceros y voceras de la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal “La Vizcaína”, deben realizar seguimiento, vigilancia, supervisión y control a los proyectos en ejecución y elaborar los informes contentivos de los resultados y recomendaciones que sirvan de insumo en la ejecución de dichos proyectos.•
Los voceros y voceras de la Unidad Administrativa Financiera y Comunitaria del Consejo Comunal, deben rendir cuenta pública ante la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas y al ente u organismo que otorgó los recursos, dentro del lapso establecido en el convenio de financiamiento, con el fin de demostrar materialmente el correcto uso de éstos.Contraloría del estado Barinas
JV/AC/ND
