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BG Efectivo y equivalente de efectivo Nota 3 Inversiones temporales Nota 4 Cuentas por cobrar comerciales Nota 5 Otros créditos Nota 6

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Academic year: 2021

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Fecha Presentación: 30/06/2021

INDICE REF.

Informacion General

Descripción de la naturaleza y del negocio de la Sociedad

Nota 1

Resumen de las principales políticas contables

Nota 2

Balance General

BG

Efectivo y equivalente de efectivo Nota 3

Inversiones temporales Nota 4

Cuentas por cobrar comerciales Nota 5

Otros créditos Nota 6

Cuentas por cobrar comerciales

Nota 5

Inventarios Nota 7

Inversión en asociadas Nota 8

Propiedades, planta y equipo Nota 9

Activos disponibles para la venta Nota 10

Activos intangibles

Nota 11

Goodwill

Nota 12

Cuentas por pagar comerciales

Nota 13

Préstamos a corto plazo Nota 14

Porción corriente de la deuda a largo plazo Nota 15

Remuneraciones y cargas sociales a pagar Nota 16

Impuestos a pagar

Nota 17

Provisiones

Nota 18

Otros pasivos corrientes

Nota 19

Prestamos a largo plazo

Nota 14

Otros pasivos no corrientes

Nota 19

Capital integrado

Nota 20

Reserva de revalúo

Nota 21

Reserva legal

Nota 21

Reservas estatutarias

Nota 21

Reservas facultativas

Nota 21

Diferencia transitoria por conversión

Nota 22

Resultados acumulados

Nota 23

Interés minoritario

Nota 24

Estado de Resultados

ER

Ventas

Nota 25

Costo de ventas

Nota 26

Gastos de ventas

Nota 27

Gastos administrativos

Nota 27

Otros ingresos y gastos operativos

Nota 28

Ingresos financieros - neto

Nota 29

Gastos financieros - neto

Nota 29

Resultado de inversiones en asociadas

Nota 30

Resultado participación minoritaria

Nota 31

Impuesto a la renta

Nota 32

Resultado extraordinario neto de impuesto a la renta

Nota 33

Resultado sobre actividades discontinuadas neto de impuesto a la renta

Nota 34

Utilidad/(Pérdida) neta del año

Nota 35

Utilidad neta por acción ordinaria

Nota 35

Estado de Evolución del Patrimonio Neto

EVPN

Estado de Flujos de Efectivo

EFE

Otras Notas de los Estados Financieros

Activos gravados

Nota 36

Contingencias y compromisos

Nota 37

Impuesto diferido

Nota 38

Hechos posteriores

Nota 39

(2)

Nota 2021 2020 Activos Corrientes 3 14.915.384 13.278.326 4 5.072.869 27.704.370 5 335.961.284 267.721.856 6 5.327.314 3.531.227 7 0 0

Total activos corrientes 361.276.851 312.235.778

Activos no Corrientes

6 5.818.919 3.923.957

Cuentas por cobrar comerciales 5 73.575.968 56.154.136

8 750.125 718.125 9 2.429.804 2.622.671 10 0 0 11 7.666 873.517 12 0 0 82.582.481 64.292.407 443.859.333 376.528.184 395.442.329 Pasivos corrientes -1 13 927.433 397.575 14 147.660.668 130.948.987 15 0 0 16 1.334.186 1.290.608 17 3.541.230 1.277.376 18 511.380 702.891 19 1.371.591 972.030

Total Pasivos Corrientes 155.346.487 135.589.467

Pasivos no corrientes

14 84.160.819 86.001.190

19 0 0

Total pasivos no corrientes 84.160.819 86.001.190

239.507.306 221.590.658 20 120.884.126 120.884.126 21 1.334.217 1.334.217 21 14.286.409 11.145.066 21 0 0 21 43.280.907 0 22 0 0 23 24.566.368 21.574.117 204.352.027 154.937.526 24 0 0 204.352.027 154.937.526 443.859.333 376.528.184

Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados.

BALANCE GENERAL

(En miles de guaraníes)

Otros créditos Inventarios

Inversión en asociadas

Al 30 de Junio de 2021

Cuentas por cobrar comerciales

Otros créditos

Efectivo y equivalente de efectivo Inversiones temporales

Subtotal

Cuentas por pagar comerciales

Provisiones

Capital integrado

Propiedades, planta y equipo/Bienes de uso, neto

Total activos no corrientes

Activos disponibles para la venta Activos intangibles

Reserva de revalúo

Remuneraciones y cargas sociales a pagar Impuestos a pagar

Otros pasivos no corrientes

Resultados acumulados

Total Pasivos y Patrimonio Neto ACTIVOS

PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

Patrimonio Neto Total Pasivos

Total Patrimonio Neto Total Activos

Préstamos a largo plazo Préstamos a corto plazo Goodwill

Porción corriente de la deuda a largo plazo

Interés minoritario Reservas estatutarias Reservas facultatitvas

Diferencia transitoria por conversión Otros pasivos corrientes

(3)

NEGOFIN S.A.E.C.A.

Indice

Nota 2021 2020

Ventas

25

126.226.146 88.959.945

Costo de ventas

26

47.926.540 45.342.802 Utilidad bruta 78.299.605 43.617.143

Gastos de ventas

27

70.696 84.323

Gastos administrativos

27

58.603.762 39.895.141

Otros ingresos y gastos operativos

28

8.287.031 8.877.945

Resultado operativo 27.912.179 12.515.624

Ingresos financieros - neto

29

10.128.138 7.995.226

Gastos financieros - neto

29

9.932.720 11.164.537

Subtotal 28.107.597 9.346.314

Resultado de inversiones en asociadas

30

0 0

Resultados ordinarios antes de impuesto a la renta y participación

minoritaria 28.107.597 9.346.314

Resultado participación minoritaria

31

0 0

Resultado ordinario antes del impuesto a la renta

Impuesto a la renta

32

3.541.230 993.676

Resultado neto de actividades ordinarias 3.541.230 993.676

Resultado extraordinario neto de impuesto a la renta

33

3.541.230 993.676

Resultado sobre actividades discontinuadas neto de impuesto a la renta

34

0 0

Utilidad/(Pérdida) neta del año

24.566.367 8.352.637

Utilidad neta por acción ordinaria

35

491 167

24.566.367 8.352.637

Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados. 0 0

ESTADO DE RESULTADOS Al 30 de Junio de 2021

(4)

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

Al 30 de Junio de 2021

Aportes No Capitalizados

Saldo al 30 de Junio de 2019 120.000.000 0 884.126 1.204.266 0 11.145.066 0 13.221.480 8.352.637 0 154.807.576

Cambio en política contable (Nota….) 0 0 0 0

Saldo reestructurado 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Distribución de dividendos s/Acta de Asamblea

Ordinaria N°… de fecha……… 0 0 0 0 0 0 0

Integración del capital social 0 0 0

Reducción del capital social s/Acta de Asamblea

General Ordinaria N°… de fecha…….. 0 0 0 0

Revalúo de activos fijos 0 0 0 129.951 129.951

Reserva Legal 3.141.343 3.141.343

Revalúo técnico 0 0

Resultado del año 43.280.907 -13.221.480 16.213.730 0 46.273.157

0

Saldo al 30 de Junio de 2020 120.000.000 0 884.126 1.334.217 0 14.286.409 43.280.907 0 24.566.367 0 204.352.027

Distribución de dividendos s/Acta de Asamblea

General Ordinaria N°… de fecha……… 0

Revalúo de activos fijos 0

Desafectación de la reserva de revalúo técnico 0

Resultado del año 0 0 0 0 0

0

Saldo al 30 de Junio de 2021 120.000.000 0 884.126 1.334.217 0 14.286.409 43.280.907 0 24.566.367 0 204.352.027

Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados. 204.352.027

0

Resultado del

ejercicio Interes Minoritario Total

Comparativo con igual periodo del año anterior (En miles de guaraníes)

Capital suscripto e

integrado Primas de emisión Reserva de revalúo

Reserva de revalúo

técnico Reserva legal Reserva facultativa

Resultados acumulados 2020

(5)

2021 2020

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES OPERATIVAS

Cobranzas efectuadas a clientes

126.226.146 88.959.945

Pagos efectuados a proveedores y empleados

-35.536.102

-25.539.907

Efectivo generado por las operaciones

-65.653.535

(7.437.850)

Intereses pagados

-9.932.720

-11.164.537

Otros ingresos y (egresos) - neto

-32.236.214 -38.584.072

Pagos de impuesto a la renta

-8.010.896

-236.613

Flujo neto de efectivo de actividades operativas

(25.143.321)

5.996.966

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Adquisición de bienes de uso

(379.861)

(496.824)

Ventas de bienes de uso

Intereses cobrados sobre inversiones

Aquisición de inversiones

Flujo neto de efectivo de actividades de inversión

(379.861)

(496.824)

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

(Disminución) Incremento de préstamos

41.821.820

7.300.453

Aportes de capital recibidos

Dividendos pagados

(20.257.092)

(20.915.854)

Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento

21.564.728

(13.615.401)

(Disminución) Incremento neto de efectivo

(3.958.454)

(8.115.259)

Efecto estimado de la diferencia de cambio sobre el saldo de efectivo

-

-Efectivo al principio del año

18.873.837

21.393.584

Efectivo al final del periodo

14.915.383

13.278.325

21.753.586

Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Método directo)

AL 30/06/2021

(6)

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL PERIODO TERMINADO

Presentadas en forma comparativa con el periodo terminado Al 30 de Junio de 2021

NOTA 1 – DESCRIPCIÓN DE LA NATURALEZA Y DEL NEGOCIO DE LA COMPAÑÍA

1-IDENTIFICACION

1.1-RAZON SOCIAL: NEGOFIN S.A.E.C.A

1.2-ANTECEDENTES DE CONSTITUCION SOCIAL Y REFORMAS ESTATUTARIAS Modificación de Estatutos Sociales

1.3-RUC: 80030805-0

1.9-E-MAIL: impuestos@negofin.com.py 1.10-SITIO PAGINA WEB: www.negofin.com.py 2-ADMINISTRACION

CARGO NOMBRE Y APELLIDO

Representante Legal Gustavo Luis Borgognon Montero

Presidente Gustavo Luis Borgognon Montero

Director Eduardo José Borgonon Montero

Director Miguel Dario Zaldivar

Sindico Fernando Jose Velazquez Abente

Plana Ejecutiva

Gerente General Venancio Rios Portillo

Gerente Gral Adjunto Widilfo Escobar Cikel

Gerente Financiero Omar Gustavo Giménez Pereira

Gerente Administrativo Graciela Mabel Nuñez Lopez

Gerente de Informatica Gustavo Jiménez

Gte. RRHH. María Lorena Ojeda Núñez

Auditora Julia Elvira Moreno Vargas

Gerente de Desarrollo Diego Armando Marecos Sanabria

Gerente de Cobranzas Luis Emigdio Ruiz Coronel

Gerente de Riesgos Cever Socrates Peralta Espinola

Contadora Gladys Fiorella Vergara Pacheco

Gerente de Calidad y Procesos Milagritos Yopla Carbajal Gerente de Produccion Informatica Estela Bruening Sub Gerente de Cobranzas Marcelo David Aguilera Perez

Oficial de Cumplimiento Clara Ovelar Gimenez

3-CAPITAL Y PROPIEDAD:

Capital Social Capital Emitido Capital Suscripto Capital Integrado Valor nominal de las acciones

120.000.000.000 150.000.000.000 120.000.000.000 120.000.000.000 1.000.000

Accionista Número Cantidad Clase Voto Monto %

1 Gustavo Luis Borgognon M. 1/7200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%

2 Vector SA 7201/15400 8.200 Ord.Clase A 41.000 8.200.000.000 6,83%

3 Eduardo Jose Borgognon M 15401/19200 3.800 Ord.Clase A 19.000 3.800.000.000 3,17%

4 Eduardo Jose Borgognon M 19201/19600 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%

5 Vector SA 19601/20000 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%

6 Fernando Andrés Berdichevsky Sborovsky

20001/20700 700 Pref. Grupo A 0 700.000.000 0,58%

7 Eduardo Jose Borgognon M 20701/21100 400 Pref. Grupo A 0 400.000.000 0,33%

8 Luis Alberto Lima Morra 21101/22360 1.260 Pref. Grupo B 0 1.260.000.000 1,05%

9 Eduardo Jose Borgognon M 22361/23300 940 Pref. Grupo B 0 940.000.000 0,78%

10 Benicia Ríos Portillo 23301/23500 200 Pref. Grupo B 0 200.000.000 0,17%

11 Jorge Cazal Miniotis 23501/24700 1.200 Pref. Grupo C 0 1.200.000.000 1,00%

12 Rodrigo Guillermo Callizo López Moreira

24701/25065 365 Pref. Grupo D 0 365.000.000 0,30%

13 Federico Callizo Nicora 25066/25200 135 Pref. Grupo D 0 135.000.000 0,11%

14 Eduardo Jose Borgognon M 25201/25600 400 Pref. Grupo D 0 400.000.000 0,33%

15 Carlos Alberto Knapps 25601/28010 2.410 Pref. Grupo E 0 2.410.000.000 2,01%

16 Guillermo Néstor Sosa Arrúa 28011/28210 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%

17 Luís Sebastián Aguilera Burró 28211/28410 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%

18 Venancio Ríos Portillo 28411/28480 70 Pref. Grupo E 0 70.000.000 0,06%

19 Venancio Ríos Portillo 28481/28680 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%

20 Rubén Cirilo Etienne Fernández 28681/28900 220 Pref. Grupo E 0 220.000.000 0,18%

21 Gustavo Luis Borgognon Montero 28901/29900 1.000 Pref Grupo F 1.000.000.000 0,83%

22 Gustavo Luis Borgognon Montero 35601/36544 944 Pref Grupo F 944.000.000 0,79%

23 Miguel Dario Zaldivar Morales 36545/38866 2.322 Pref Grupo F 2.322.000.000 1,94%

24 Eduardo Jose Borgognon Montero 38867/40000 1.134 Pref Grupo F 1.134.000.000 0,95%

25 Emmanuel Friedmann Sosa 50001/53750 3.750 Pref. Grupo H 0 3.750.000.000 3,13%

26 Fabrizio Bibolini R. 53751/55700 1.950 Pref. Grupo H 0 1.950.000.000 1,63%

27 Gustavo Luis Borgognon M. 29901/35600 5.700 Pref Grupo F 0 5.700.000.000 4,75%

28 Gustavo Luis Borgognon M. 40001/43600 3.600 Pref. Grupo G 0 3.600.000.000 3,00%

29 Miguel Dario Zaldivar Morales 43601/47900 4.300 Pref. Grupo G 0 4.300.000.000 3,58%

30 Eduardo Jose Borgognon M 47901/50000 2.100 Pref. Grupo G 0 2.100.000.000 1,75%

31 Gustavo Luis Borgognon M. 55701/60000 4.300 Pref. Grupo H 0 4.300.000.000 3,58%

32 Gustavo Luis Borgognon M. 60001/63600 3.600 Ord.Clase A 18.000 3.600.000.000 3,00%

33 Vector SA 63601/67700 4.100 Ord.Clase A 20.500 4.100.000.000 3,42%

34 Eduardo Jose Borgognon M 67701/69600 1.900 Ord.Clase A 9.500 1.900.000.000 1,58%

35 Eduardo Jose Borgognon M 69601/69800 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%

36 Vector SA 69801/70000 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%

37 Gustavo Luis Borgognon M. 90001/95000 5.000 Pref. Grupo H 0 5.000.000.000 4,17%

38 Miguel Dario Zaldivar Morales 95001/112000 17.000 Pref. Grupo I 0 17.000.000.000 14,17%

39 Caja Mutual de Cooperativistas del Paraguay

112001/117000 5.000 Pref. Grupo J 0 5.000.000.000 4,17%

40 Eduardo Jose Borgognon M 117001/119188 2.188 Pref. Grupo J 0 2.188.000.000 1,82%

Antecedentes de la sociedad: naturaleza jurídica, antecedentes sobre la constitución de la sociedad y reformas estatutarias, actividad principal y secundarias.

Por Esc.Pub. N°13 del 24/06/2020 pasada ante la Escrib. Pub. Lilia Ballasch Guerra, se realizó la modificació de los estatutos sociales de la firma NEGOFIN SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL ABIERTO (NEGOFIN S.A.E.C.A.), por aumento de capital, cambio de acciones y emisión de acciones, según Dictamen N° 71744 del 15/03/2021 de la DRFS, e inscripta en la Dir. Gral. de los Registros Publicos, Sección Pers. Jurídica y Asoc. Con Matricula Jurídica N° 33.856, Serie Comercial,

bajo el Nº 1, folio 1-26, EL 16/03/2021 y en la Sección Reg. Publico de Comercio, Matrícula Comercial Nº 19.122, Serie Comercial, bajo el Nº 2, folio 12, el 16-03-2021

1.4-ACTIVIDAD PRINCIPAL SEGÚN INCRIPCION EN EL RUC: Otras actividades de servicios de apoyo a empresas n.c.p. 1.5-ACTIVIDAD SECUNDARIA SEUN INCRIPCION EN EL RUC: N/A

1.6-DOMICILIO LEGAL:Avenida Mcal. López e/ Waldino Lovera y José Viñuales 1.7-TELEFONO:(595 21) 247 1000

1.8-FAX: (595 21) 247 1000

(7)

42 Jorge Antonio Ayala 119701/120000 300 Pref. Grupo J 0 300.000.000 0,25%

43 Eduardo Jose Borgognon M 119189/119568 380 Pref. Grupo J 0 380.000.000 0,32%

44 Gustavo Luis Borgognon M. 70001/77200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%

45 Vector SA 77201/85800 8.600 Ord.Clase A 43.000 8.600.000.000 7,17%

46 Eduardo Jose Borgognon M 85801/90000 4.200 Ord.Clase A 21.000 4.200.000.000 3,50%

Totales 120.000 250.000 120.000.000.000 100,00%

Accionista Número Cantidad Clase Voto Monto %

1 Gustavo Luis Borgognon M. 1/7200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%

2 Vector SA 7201/15400 8.200 Ord.Clase A 41.000 8.200.000.000 6,83%

3 Eduardo Jose Borgognon M 15401/19200 3.800 Ord.Clase A 19.000 3.800.000.000 3,17%

4 Eduardo Jose Borgognon M 19201/19600 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%

5 Vector SA 19601/20000 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%

6 Fernando Andrés Berdichevsky Sborovsky

20001/20700 700 Pref. Grupo A 0 700.000.000 0,58%

7 Eduardo Jose Borgognon M 20701/21100 400 Pref. Grupo A 0 400.000.000 0,33%

8 Luis Alberto Lima Morra 21101/22360 1.260 Pref. Grupo B 0 1.260.000.000 1,05%

9 Eduardo Jose Borgognon M 22361/23300 940 Pref. Grupo B 0 940.000.000 0,78%

10 Benicia Ríos Portillo 23301/23500 200 Pref. Grupo B 0 200.000.000 0,17%

11 Jorge Cazal Miniotis 23501/24700 1.200 Pref. Grupo C 0 1.200.000.000 1,00%

12 Rodrigo Guillermo Callizo López Moreira

24701/25065 365 Pref. Grupo D 0 365.000.000 0,30%

13 Federico Callizo Nicora 25066/25200 135 Pref. Grupo D 0 135.000.000 0,11%

14 Eduardo Jose Borgognon M 25201/25600 400 Pref. Grupo D 0 400.000.000 0,33%

15 Carlos Alberto Knapps 25601/28010 2.410 Pref. Grupo E 0 2.410.000.000 2,01%

16 Guillermo Néstor Sosa Arrúa 28011/28210 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%

17 Luís Sebastián Aguilera Burró 28211/28410 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%

18 Venancio Ríos Portillo 28411/28480 70 Pref. Grupo E 0 70.000.000 0,06%

19 Venancio Ríos Portillo 28481/28680 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%

20 Rubén Cirilo Etienne Fernández 28681/28900 220 Pref. Grupo E 0 220.000.000 0,18%

21 Gustavo Luis Borgognon Montero 28901/29900 1.000 Pref Grupo F 1.000.000.000 0,83%

22 Gustavo Luis Borgognon Montero 35601/36544 944 Pref Grupo F 944.000.000 0,79%

23 Miguel Dario Zaldivar Morales 36545/38866 2.322 Pref Grupo F 2.322.000.000 1,94%

24 Eduardo Jose Borgognon Montero 38867/40000 1.134 Pref Grupo F 1.134.000.000 0,95%

25 Emmanuel Friedmann Sosa 50001/53750 3.750 Pref. Grupo H 0 3.750.000.000 3,13%

26 Fabrizio Bibolini R. 53751/55700 1.950 Pref. Grupo H 0 1.950.000.000 1,63%

27 Gustavo Luis Borgognon M. 29901/35600 5.700 Pref Grupo F 0 5.700.000.000 4,75%

28 Gustavo Luis Borgognon M. 40001/43600 3.600 Pref. Grupo G 0 3.600.000.000 3,00%

29 Miguel Dario Zaldivar Morales 43601/47900 4.300 Pref. Grupo G 0 4.300.000.000 3,58%

30 Eduardo Jose Borgognon M 47901/50000 2.100 Pref. Grupo G 0 2.100.000.000 1,75%

31 Gustavo Luis Borgognon M. 55701/60000 4.300 Pref. Grupo H 0 4.300.000.000 3,58%

32 Gustavo Luis Borgognon M. 60001/63600 3.600 Ord.Clase A 18.000 3.600.000.000 3,00%

33 Vector SA 63601/67700 4.100 Ord.Clase A 20.500 4.100.000.000 3,42%

34 Eduardo Jose Borgognon M 67701/69600 1.900 Ord.Clase A 9.500 1.900.000.000 1,58%

35 Eduardo Jose Borgognon M 69601/69800 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%

36 Vector SA 69801/70000 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%

37 Gustavo Luis Borgognon M. 90001/95000 5.000 Pref. Grupo H 0 5.000.000.000 4,17%

38 Miguel Dario Zaldivar Morales 95001/112000 17.000 Pref. Grupo I 0 17.000.000.000 14,17%

39 Caja Mutual de Cooperativistas del Paraguay

112001/117000 5.000 Pref. Grupo J 0 5.000.000.000 4,17%

40 Eduardo Jose Borgognon M 117001/119188 2.188 Pref. Grupo J 0 2.188.000.000 1,82%

41 Eduardo Jose Borgognon M 119569/119700 132 Pref. Grupo J 0 132.000.000 0,11%

42 Jorge Antonio Ayala 119701/120000 300 Pref. Grupo J 0 300.000.000 0,25%

43 Eduardo Jose Borgognon M 119189/119568 380 Pref. Grupo J 0 380.000.000 0,32%

44 Gustavo Luis Borgognon M. 70001/77200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%

45 Vector SA 77201/85800 8.600 Ord.Clase A 43.000 8.600.000.000 7,17%

46 Eduardo Jose Borgognon M 85801/90000 4.200 Ord.Clase A 21.000 4.200.000.000 3,50%

Totales 120.000 250.000 120.000.000.000 100,00%

COMPOSICION ACCIONARIA: Accionistas que detentan el diez(10) porciento o más de participacion en el capital

Accionista Número Cantidad Clase Voto Monto % x tipo %

PARTICIPA CION

Eduardo Jose Borgognon M 15401/19200 3.800 Ord.Clase A 19.000 3.800.000.000 3,17%

Eduardo Jose Borgognon M 19201/19600 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%

Eduardo Jose Borgognon M 20701/21100 400 Pref. Grupo A 0 400.000.000 0,33%

Eduardo Jose Borgognon M 22361/23300 940 Pref. Grupo B 0 940.000.000 0,78%

1 Eduardo Jose Borgognon M 25201/25600 400 Pref. Grupo D 0 400.000.000 0,33% 15,15%

Eduardo Jose Borgognon M 47901/50000 2.100 Pref. Grupo G 0 2.100.000.000 1,75%

Eduardo Jose Borgognon M 67701/69600 1.900 Ord.Clase A 9.500 1.900.000.000 1,58%

Eduardo Jose Borgognon M 69601/69800 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%

Eduardo Jose Borgognon M 117001/119188 2.188 Pref. Grupo J 0 2.188.000.000 1,82%

Eduardo Jose Borgognon M 85801/90000 4.200 Ord.Clase A 21.000 4.200.000.000 3,50%

Eduardo Jose Borgognon M 38867/40000 1.134 Pref Grupo F 1.134.000.000 0,95%

Eduardo Jose Borgognon M 119189/119568 380 Pref. Grupo J 0 380.000.000 0,32%

Eduardo Jose Borgognon M 119569/119700 132 Pref. Grupo J 0 132.000.000 0,11%

Gustavo Luis Borgognon M. 1/7200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%

Gustavo Luis Borgognon M. 29901/35600 5.700 Pref Grupo F 0 5.700.000.000 4,75%

Gustavo Luis Borgognon M. 40001/43600 3.600 Pref. Grupo G 0 3.600.000.000 3,00%

2 Gustavo Luis Borgognon M. 55701/60000 4.300 Pref. Grupo H 0 4.300.000.000 3,58% 32,12%

Gustavo Luis Borgognon M. 60001/63600 3.600 Ord.Clase A 18.000 3.600.000.000 3,00%

Gustavo Luis Borgognon M. 90001/95000 5.000 Pref. Grupo H 0 5.000.000.000 4,17%

Gustavo Luis Borgognon M. 70001/77200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%

Gustavo Luis Borgognon Montero 28901/29900 1.000 Pref Grupo F 1.000.000.000 0,83%

Gustavo Luis Borgognon Montero 35601/36544 944 Pref Grupo F 944.000.000 0,79%

Miguel Dario Zaldivar Morales 36545/38866 2.322 Pref Grupo F 2.322.000.000 1,94%

3 Miguel Dario Zaldivar Morales 43601/47900 4.300 Pref. Grupo G 0 4.300.000.000 3,58% 19,69%

Miguel Dario Zaldivar Morales 95001/112000 17.000 Pref. Grupo I 0 17.000.000.000 14,17%

Vector SA 7201/15400 8.200 Ord.Clase A 41.000 8.200.000.000 6,83%

Vector SA 19601/20000 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%

4 Vector SA 63601/67700 4.100 Ord.Clase A 20.500 4.100.000.000 3,42% 17,92%

Vector SA 69801/70000 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%

Vector SA 77201/85800 8.600 Ord.Clase A 43.000 8.600.000.000 7,17%

4-AUDITOR EXTERNO INDEPENDIENTE

4.1-AUDITOR INDEPENDIENTE DESIGANDO: GESTION EMPRESARIAL 4.2: NUMERO DE INCRIPCION EN EL REGISTRO DE LA CNV: 003.

(8)

2021 2020

Indicar moneda Simbología según Miles de G. Indicar moneda Simbología según Miles de G. Activos

Pasivos

Posición neta -

-l. Goodwill

El costo de las mejoras que extienden la vida útil de los bienes o aumentan su capacidad productiva es imputado a las cuentas respectivas del activo. Los gastos de mantenimiento son cargados a resultados.

Las previsiones para desvalorización y deterioro de inventarios han sido estimadas tomando como base la valorización del stock deteriorado existente al cierre del ejercicio.

Este rubro incluye costos incurridos por la sociedad relacionados con ingresos futuros.

N/A g. Inventarios

h. Activos disponibles para la venta

Los activos disponibles para la venta representan bienes que fueron desafectados de la actividad productiva y se mantienen con el único objetivo de ser vendidos. Los mismos se valúan, sin amortizar, al menor entre el valor de mercado de los mismos y su costo (valor libro) al momento de su designación como disponibles para la venta.

j. Propiedades, planta y equipo

i. Previsiones para desvalorización y deterioro de inventarios

Las amortizaciones son calculadas por el método que refleja el patrón de consumo de los beneficios económicos derivados de los intangibles o por el método de línea recta (se explica el método elegido) si el patrón no pudiera ser determinado de forma fiable (NIF 15, párrafo 64). Ver Nota 11

Los efectos de los ajustes sobre Propiedades, Planta y Equipo de operaciones discontinuadas se exponen formando parte de la línea“Resultados sobre actividades discontinuadas neto de impuesto a la renta” en el Estado de Resultados N/A

k. Intangibles

Las propiedades, planta y equipo se exponen a su costo histórico ajustado por el coeficiente de revalúo emitido por la Autoridad Tributaria, meno/ la correspondiente depreciación acumulada y el valor residual establecido por la reforma tributaria en cuanto al calculo de la depreciacion de los Bienes de Uso segun la Ley 6380/19 y la RG,3181/19 de la Sub Secretaria de Estado de Tributacion.

NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

La depreciación es calculada por el método de línea recta, saldo decreciente o suma de unidades (la emisora elige uno de los tres métodos con base en el patrón esperado de beneficios económicos y lo aplica consistentemente de ejercicio a ejercicio a menos que haya cambios significativos en dicho patrón considerado -NIF 11 párrafo 43 y 48). Ver Nota 9

Los intangibles se exponen a su costo incurrido menos las correspondientes amortizaciones acumuladas al cierre del año.

Se considerarán dentro del concepto de efectivo los saldos en efectivo, disponibilidades en cuentas bancarias y toda inversión de muy alta liquidez, con vencimiento originalmente pactado no superior a tres meses.

Las inversiones temporales se valúan de acuerdo a los siguientes criterios de valuación:

Las previsiones para cuentas de dudoso cobro se determinan al cierre de cada ejercicio y/o mensualmente sobre la base del estudio de la cartera de créditos realizado con el objeto de determinar la porción no recuperable de las cuentas a cobrar. Las previsiones para cuentas de dudoso cobro se determinan mensualmente de acuerdo con el siguiente esquema de cálculo: (Indicar política de constitución de previsiones)

f. Previsión para cuentas de dudoso cobro/incobrables

N/A

La preparación de los presentes estados financieros requiere que la Gerencia de la sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y contingentes, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.

Las diferencias de cambio originadas por fluctuaciones en los tipos de cambio producidos entre las fechas de concertación de las operaciones y su liquidación o valuación al cierre del ejercicio, son reconocidas en resultados.

Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del ejercicio.

La Empresa constituye previsiones para deudores de dudoso cobro conforme a los siguientes criterios:

Así mismo se constituyen previsiones por el importe correspondientes a los descuentos obtenidos en la compra de Créditos vía cesión de créditos. Al cierre del 30/06/2021 el valor previsionado asciende a miles de G.163.433.137.-, asi tambien cuenta con una reserva facultativa para amlos creditos Constituida en el 2020 de Gs.

30.059.427.-Obs.: En caso de la existencia de saldos y transacciones con partes relacionadas, la información que corresponda a ser expuesta por la sociedad, se ajustará a lo requerido por la Norma de Información Financiera N° 7 Revelaciones de partes relacionadas.

A la fecha de emisión de estos estados financieros, el tipo de cambio de la monedaextranjera………..(mencionar la moneda) no/si varió sustancialmente (varió en un 0,00%) con respecto al vigente al …..de……….20X1

Resumen de las principales políticas contables: a modo referencial, se incluyen las siguientes revelaciones de políticas contables en estados financieros de uso general que podrá ser tenida en consideración por las sociedades emisoras para la preparación de este capítulo de los estados financieros:

b. Uso de estimaciones contables

Los estados financieros se han preparado siguiendo los criterios de las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo de Contadores Públicos del Paraguay sobre la base de costos históricos, excepto para el caso de activos y pasivos en moneda extranjera y las propiedades, planta y equipo según se explica en los puntos c ) y k), y no reconocen en forma integral los efectos de la inflación sobre la situación patrimonial y financiera de la sociedad, sobre los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo, en atención a que la corrección monetaria no constituye una práctica contable obligatoria en el Paraguay.

De haberse aplicado una corrección monetaria integral de los estados financieros, podrían haber surgido diferencias en la presentación de la situación patrimonial y financiera de la sociedad, en los resultados de sus operaciones y en los flujos de efectivo al ….., y por los ejercicios cerrados el, 30 de junio de 2020 y 2021. Según el índice general de precios del consumo (IPC) publicado por el Banco Central del Paraguay, la inflación fue de -0,4% en el año 2020 y 0,4% en el año 2021. Obs: Datos a incorporar para cierre del ejercicio al 30/06/2021.

a. Bases de contabilización (Según NIF Bases de preparación de los Estados Financieros)

c. Moneda extranjera

e. Inversiones

d. Efectivo y equivalentes de efectivo

CATEGORIA CONSUMO MICROEMPRESAS PORCENTAJE 1 = o > 60 días = o > 60 días 0% 2 >60 hasta 90 días >60 hasta 90 días 5% 3 >90 hasta 150 días >90 hasta 120 días 25% 4 >150 hasta 180 días >120 hasta 150 días 50% 5 >180 hasta 270 días >150 hasta 180 días 75%

6 > 270 días > 180 días 100%

(9)

p. Derechos en Fideicomiso

En caso de que la sociedad cuente con Fideicomisos vigentes, deberá exponer claramente en notas a los Estados Financieros, dentro del rubro correspondiente al cual pertenece el bien que ha sido objeto del fideicomiso, ya sea “Créditos/Inventarios u otros activos”, restando al valor del rubro perteneciente, al igual que en la constitución de Fideicomisos de Garantía.

Obs.: Cambios en políticas contables y su efecto sobre los estados financieros, como así también las modificaciones o ajustes de la información de ejercicios anteriores deben exponerse conforme a lo requerido por la Norma de Información Financiera N° 6 Utilidad o pérdida neta por el período, errores fundamentales y cambios en políticas contables

q. Otros principios, prácticas y métodos

Deberá mencionarse cualquier tipo de restricción sobre la distribución de utilidades como ser restricciones estatutarias o de entes reguladores y asambleas.

Seguidos en general para cuantificar, valuar y exponer los hechos y bienes económicos en los estados financieros y que fueran relevantes para el lector de los mismos. n. Impuesto a la renta

Deberá indicarse además los datos del contrato de fideicomiso, del fiduciario, monto, vencimiento. En caso de emisiones a través de un Patrimonio Autónomo, registradas en la CNV, deberán agregar los datos de registro, destino de los fondos, calificación de riesgo si lo tuviere.

El impuesto a la renta que se carga a los resultados del año se basa en la utilidad contable antes de este concepto, ajustada por las partidas que la ley incluye o excluye para la determinación de la utilidad gravable a la que se aplica la tasa legal vigente del impuesto y por el reconocimiento del cargo o el ingreso originado por la aplicación del impuesto diferido, si los hubiere.

o. Restricciones a la distribución de utilidades

(10)

Obs.: Revelar situación en el caso de contar con disponibilidad restringida

NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

En miles de guaranies

La composición de la cuenta es la siguiente:

Concepto

2021

2020

Caja

41.859

37.111

Recaudaciones a depositar

800

1.300

Bancos Locales - Moneda local Guaraníes

14.872.725

13.239.915

Bancos Locales - Moneda extranjera Dólares

0

0

Bancos Locales - Moneda extranjera otros

0

0

Bancos en el Extranjero - Moneda extranjera Dólares

0

0

Otros

0

0

(11)

NEGOFIN S.A.E.C.A.

BG

La composición de la cuenta es la siguiente:

Concepto

2021

2020

Inversiones en Titulos del Sistema Financiero Local - Moneda Local Guaraníes

0

0

Inversiones en Titulos del Sistema Financiero Local - Moneda Extranjera Dólares

0

0

Inversiones en Titulos del Sistema Financiero Local - Moneda Extranjera otros

0

0

Inversiones en Mercado Bursatil Local - Moneda Local Guaraníes

0

0

Inversiones en Mercado Bursatil Local - Moneda Extranjera Dólares

0

0

Inversiones en Mercado Bursatil Extranjera - Moneda Extranjera Dólares

0

0

Inversiones en Mercado Bursatil Extranjera - Moneda Extranjera otros

0

0

Otras inversiones - Moneda Local Guaraníes

5.072.869

27.704.370

Otras inversiones - Moneda Extranjera Dólares

0

0

Total

5.072.869

27.704.370

NOTA 4 - INVERSIONES TEMPORALES

(12)

Se indicarán en este rubro todos los créditos a favor de la empresa provenientes de las ventas de Mercaderías y/o servicios (atendiendo a la actividades ordinarias de la empresa), separando las ventas locales en moneda nacional y/o extranjera de las ventas fuera del país en moneda nacional y/o extranjera

NOTA 5 – CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Las cuentas a cobrar comerciales a corto plazo se integran como sigue:

2021 2020

Deudores por ventas locales Moneda Local Guaraníes 473.245.120 396.127.581 Composición de la cartera de créditos por ventas 31/6/2021

Deudores por ventas locales Moneda Extranjera Dólares 0 0 Situación Monto

% Previsiones sobre Cartera

Deudores por ventas locales Moneda Extranjera otros 0 0 A Total Cartera no Vencida 294.061.989 43,57% Deudores por ventas en el exterior Moneda Local Guaraníes 0 0 B. Total Cartera Vencida 278.908.400 Deudores por ventas en el exterior Moneda Extranjera Dólares 0 0 Composición Cartera Vencida

Deudores por ventas en el exterior Moneda Extranjera otros 0 0 Normal 131.498.509 1,00%

Deudores - Entidad relacionada Moneda Local Guaraníes 0 0 En Gestión de Cobro 47.702.075 2,14% Deudores - Entidad relacionada Moneda Extranjera Dólares 0 0 En Gestión de Cobro Judicial 99.707.816 33,07% Deudores - Entidad relacionada Moneda Extranjera otros 0 0

Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Local Guaraníes 0 0 Total de la cartera de créditos (A+B) 572.970.390 Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Extranjera Dólares 0 0

Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Extranjera otros 0 0 (-) Total Previsiones (163.433.137)

Cheques rechazados Moneda Local Guaraníes 0 0

Cheques rechazados Moneda Extranjera Dólares 0 0 TOTAL NETO DE LA CARTERA DE CRÉDITOS 409.537.252

Otros Moneda Local Guaraníes 0 0

Otros Moneda Extranjera Dólares 0 0 Observaciones

Otros Moneda Extranjera otros 0 0 Criterios de Clasificación utilizados De A

Menos Previsiones -137.283.835 -128.405.725 Normal 1 30

Total 335.961.284 267.721.856 En Gestión de Cobro 31 60

En Gestión de Cobro Judicial 61 10000

Las cuentas a cobrar comerciales a largo plazo se integran como sigue: Criterio utilizado por la empresa

2021 2020 La Empresa constituye previsiones para deudores de dudoso cobro conforme a los siguientes

Deudores por ventas locales Moneda Local Guaraníes 93.985.672 76.336.980 criterios:

Deudores por ventas locales Moneda Extranjera Dólares 0 0 Deudores por ventas locales Moneda Extranjera otros 0 0 Deudores por ventas en el exterior Moneda Local Guaraníes 0 0 Deudores por ventas en el exterior Moneda Extranjera Dólares 0 0 Deudores por ventas en el exterior Moneda Extranjera otros 0 0 Deudores - Entidad relacionada Moneda Local Guaraníes 0 0 Deudores - Entidad relacionada Moneda Extranjera Dólares 0 0 Deudores - Entidad relacionada Moneda Extranjera otros 0 0 Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Local Guaraníes 0 0 Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Extranjera Dólares 0 0 Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Extranjera otros 0 0 Deudores en gestión judicial Moneda Local Guaraníes 4.603.039 2.930.806

Deudores en gestión judicial Moneda Extranjera Dólares 0 0 Así mismo se constituyen previsiones Genericas por el importe correspondientes a los Deudores en gestión judicial Moneda Extranjera otros 0 0 descuentos obtenidos en la compra de Créditos vía cesión de créditos, asi como el 100% del

Cheques rechazados Moneda Local Guaraníes 1.136.559 1.344.584 devengado no cobrado de los mencionados creditos

Cheques rechazados Moneda Extranjera Dólares 0 0

Otros Moneda Local Guaraníes 0 0

Otros Moneda Extranjera Dólares 0 0

Otros Moneda Extranjera otros 0 0 mes junio

Menos Previsiones -26.149.302 -24.458.233 jun-21

Total 73.575.968 56.154.136 Etiquetas de fila CONTABLE RIESGO OPERATIVO MORA TOTAL DE PREV 1 473.245.120 355.911.649 117.333.471 0 117.333.471 2 25.872.148 20.485.444 5.386.704 1.024.270 6.410.974 3 26.032.614 20.007.873 6.024.741 5.001.966 11.026.707 4 12.076.100 9.181.869 2.894.231 4.590.934 7.485.165 5 23.011.423 17.556.628 5.454.795 13.167.469 18.622.264 6 11.596.425 9.074.819 2.521.607 9.074.819 11.596.425 Total general 571.833.831 432.218.282 139.615.549 32.859.458 172.475.007 1.136.559 CARTERA TOTAL 572.970.390 MORA MAYOR A 60 98.588.711 % 17,21%

prev por mora 32.859.458

Prev Generica 130.573.679

Total general 163.433.137

Reserva Facultativa p malos creditos 30.059.427

Total de generica 160.633.106

Politica

CATRGORIA CONSUMO MICRO % DE PPREV

1 = o > 60 días = o > 60 días 0% 2 >60 hasta 90 días >60 hasta 90 días 5% 3 >90 hasta 150 días >90 hasta 120 días 25% 4 >150 hasta 180 días >120 hasta 150 días 50% 5 >180 hasta 270 días >150 hasta 180 días 75%

6 > 270 días > 180 días 100%

En miles de guaraníes

En miles de guaraníes

CATEGORIA CONSUMO MICROEMPRESAS PORCENTAJE

1 = o > 60 días = o > 60 días 0% 2 >60 hasta 90 días >60 hasta 90 días 5% 3 >90 hasta 150 días >90 hasta 120 días 25% 4 >150 hasta 180 días >120 hasta 150 días 50% 5 >180 hasta 270 días >150 hasta 180 días 75% 6 > 270 días > 180 días 100%

(13)

NOTA 6 - OTROS CRÉDITOS

En miles de guaranies

El rubro de otros créditos se compone como sigue:

Corrientes No corrientes

Concepto 2021 2020 Concepto 2021 2020

Anticipos a proveedores 137.725 30.993 Garantía de Alquiler 18.605 18.605

Gastos pagados por adelantado 154.014 0 I.V.A. Crédito fiscal 5.776.016 3.881.054

Anticipo Impuesto a la Renta 2.059.125 0 Anticipos a proveedores

Retención Impuesto a la Renta 0 0 Garantia ANDE 22.231 22.231

Retención Impuesto al Valor agregado 5.273 4.255 Garantia Tigo 2.068 2.068

Cuentas a Cobrar L.B. 312.000 312.000 Total 5.818.919 3.923.957

Bosamaz a cobrar por Servicios Varios 13.014 18.875

Bosamaz Regualarizadora p/ Varios 0 166.711

Parametro Regularizadora 0 55.736

Aupar Regularizadora 28.336 157.288

Cuentas a Cobrar NEXO SAECA 1.161.940 2.112.372

Cuentas a Cobrar Cuenta Cero 23.174 0

DHA Regularizadora 0 7.901

Covica Regularizadora 0 70.308

Avanti Group Regularizadora 0 35.542

Cuentas a Cobrar ZAE II 2.234 3.977

Cuentas a Cobrar Avanti-Varios 9.480 1.122

Cuentas a Cobrar ZAE S.A 0 6.157

Cuentas a Cobrar Covica 6.066 1.581

Cuentas a Cobrar Parametro - Varios 2.339 900

Cuentas a Cobrar Aupar S.A 1.470 22.116

Cuentas a Cobrar Luar SA 2.742 0

Cuentas a Cobrar Credimarket 0 3.437

Cuentas a Cobrar Crediflash 13.330 1.483

Cuentas a Cobrar ZAE III 0 635

Cuentas a Cobrar Pronet 1.435 0

Descuentos a aplicar a empleados 53.443 109.775

Luar Regularizadora 0 10.757

ZAE 3 Regularizadora 17.786 12.474

Parametro Regularizadora 0 0

Cuentas a Cobrar - Netel 0 3.572

Cuentas a Cobrar - Infonet Cobranzas 0 0

Cuentas a Cobrar WALTON 0 0

Cuentas a Cobrar-Documenta 0 0

Comisiones a Cobrar-Documenta 3.202 2.302

Adelanto a Directores 245.292 454

Adelanto de Vacaciones 0 0

Uniformes a Descontar empleados 10.131 1.214

Anticipo a Funcionarios para compras 3.949 3.274

Adelanto a Rendir Funcionarios 0 1.380

Anticipo de Comisiones Walton Capital SA 0 275.392

Adelanto a N. Cobranzas 157.079 0

Adelanto de Dividendos 16.250 0

Reposo IPS a Recuperar 135.480 18.071

Seguros a Devengar 18.984 17.575

Cuentas a Cobrar NFD 667.413 0

VCD Cuentas Varias a Cobrar 36.444 26.687

VCD Uniformes 28.167 34.908

(14)

Concepto 2021 2020

Mercaderías 0 0

Productos terminados 0 0

Productos en proceso 0 0

Materia prima 0 0

(nuevas cuentas a incluir) 0 0

(-) Previsión para desvalorización y deterioro de inventario 0 0

Total 0 0

En miles de guaranies Los bienes de cambio están compuestos de la siguiente manera:

(15)

En miles de guaraníes

Las inversiones en sociedades donde no se ejerce control se describen a continuación

Periodo 2021 2020

Total Inversión 750.125 718.125 <-- Indicar Monto

a) Datos sobre la sociedad:

2021

Nombre de Sociedad RUC Cantidad de acciones Total Patrimonio neto Total del resultado

Negofin Cobranzas SA 80068824-4 97 508.326 111.280

Procesadora de Cuentas Electronicas S.A. 80084733-4 28 88.169 -24.400

Breau de Informaciones Comerciales S.A. 150 4.029.037 462.632

a) Datos sobre la inversión:

Cantidad de acciones Participación sobre los

votos (%) Total Inversión (miles de Gs)

Participación sobre el Capital Integrado (%)

Total valuación patrimonial proporcional Resultado sobre inversiones 97 97 97.000 97,00% 493.077 107.942 28 14 28.000 28,00% 24.687 -6.832 150 0 150.000 3,72% 150.000 17.224

(16)

Obs.:

Incluir aclaraciones en los siguientes casos:

1. Cuando los bienes de uso tienen alguna restricción sobre su utilización, como por ejemplo cuando están garantizando obligaciones. En su caso también hacer referencia a la nota correspondiente. 2.      Cuando exista alguna previsión por desvalorización (“deterioro”), detallando la evolución de la misma en el transcurso del año.

3. Si se están capitalizando intereses al costo de bienes de uso. En su caso deberá aclararse la tasa utilizada para la capitalización. Ver adicionalmente Norma de Información Financiera N° 11 Propiedades, planta y equipo

En miles de guaraníes -1

Costo histórico revaluado al inicio

del año

Adquisiciones Bajas Revalúo del año Valor de origen revaluado al final del año Depreciación acumulada revaluada al inicio del año Depreciación del año Bajas de depreciaciones acumuladas Revalúo depreciación acumulada del año Depreciación acumulada revaluada al final del

año Valor neto contable 2021 2020 Instalaciones 418.484 0 0 0 418.484 312.788 7.897 0 0 363.416 55.068 84.611 Rodados 68.581 0 0 0 68.581 27.206 5.517 0 0 40.998 27.583 37.747 Equipos de computación 2.454.135 535.310 0 0 2.989.445 1.390.969 202.581 0 0 1.652.548 1.336.897 933.117 Muebles y útiles 1.410.950 197.825 0 0 1.608.776 524.751 67.858 0 0 683.772 925.004 841.736 Equipos de comunicación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Maquinas y Equipos 334.755 1.727 0 0 336.482 178.733 10.514 0 0 215.287 121.195 146.899 Obras en curso 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

-Mejoras en Propiedad de Terceros 5.835.124 20.773 0 0 4.548.963 14.830 0 0 5.765.426 (1.216.463) 967.829

Totales 2.429.804 2.622.671

(17)

NEGOFIN S.A.E.C.A.

BG

NOTA 10 – ACTIVOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

2021

2020

Propiedad, planta y equipo

(Detallar bienes de uso)

Total

- -

Activos intangibles

(Detallar activos intangibles)

(18)

Activos intangibles

2021

2020

Licencias de Sistemas

2.179.946

3.141.503

Gastos de Desarrollo

683.987

638.987

Marcas

16.003

16.003

Menos amortización acumulada

-2.872.270

-2.922.975

Total general

7.666

873.517

NOTA 11 – ACTIVOS INTANGIBLES

(19)

NEGOFIN S.A.E.C.A.

NOTA 12 – GOODWILL

Goodwill

2021

2020

Total general

-

(20)

NOTA 13 – CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES En miles de guaranies

Las cuentas por pagar comerciales se componen como sigue:

Corrientes Simbología según ISO 4217 Indicación de Moneda 2021 2020

Proveedores - Entidades Relacionadas 0 0

Otros proveedores del exterior 0 0

Proveedores locales 927.433 397.575

(nuevas cuentas a incluir)

Total cuentas a pagar por comerciales 927.433 397.575

No Corrientes Simbología según ISO 4217 Indicación de Moneda 2021 2020

Proveedores - Entidades Relacionadas 0 0

Otros proveedores del exterior 0 0

Proveedores locales 0 0

(nuevas cuentas a incluir) 0 0

(21)

NOTA 14 – PRESTAMOS A CORTO Y LARGO PLAZO (a) Equivalentes al tipo de cambio referencial de la fecha de presentacion (b) Obligaciones garantizadas por valor de guaraníes………..

Corrientes

2021 2020

Préstamos de Entidades Locales Vencimiento Símbolo de Moneda Moneda Importe (miles de Gs) Tipo de Garantía Préstamos de Entidades Locales Vencimiento Símbolo de Moneda Moneda Importe (miles de Gs) Tipo de Garantía

BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 24/12/2021 PYG Guaraní 3.000.000 QUIROGRAFARIA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY

BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 25/03/2022 PYG Guaraní 4.312.500 QUIROGRAFARIA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 25/01/2021 PYG Guaraní 3.208.333 QUIROGRAFARIA

BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 27/09/2021 PYG Guaraní 3.300.000 QUIROGRAFARIA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 21/09/2020 PYG Guaraní 1.273.750 QUIROGRAFARIA

BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY - - - BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 24/07/2020 PYG Guaraní 308.333 QUIROGRAFARIA

BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY - - - BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 23/11/2020 PYG Guaraní 2.291.667 QUIROGRAFARIA

BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY - - - BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 22/03/2021 PYG Guaraní 1.500.000 QUIROGRAFARIA

BANCO SUDAMERIS - - - BANCO SUDAMERIS 24/08/2020 PYG Guaraní 5.000.000 QUIROGRAFARIA

BANCO SUDAMERIS - - - BANCO SUDAMERIS 19/03/2021 PYG Guaraní 3.750.000 QUIROGRAFARIA

BANCO ITAÚ 23/12/2021 PYG Guaraní 507.824 QUIROGRAFARIA BANCO SUDAMERIS 24/05/2021 PYG Guaraní 6.875.000 QUIROGRAFARIA

BANCO ITAÚ 24/10/2021 PYG Guaraní 2.552.195 QUIROGRAFARIA BANCO SUDAMERIS 24/05/2021 PYG Guaraní 2.291.667 QUIROGRAFARIA

BANCO ITAÚ 23/04/2022 PYG Guaraní 3.517.042 QUIROGRAFARIA BANCO ITAÚ 23/11/2020 PYG Guaraní 1.885.755 QUIROGRAFARIA

BANCO REGIONAL S.A.E.C.A. - - - BANCO ITAÚ 21/08/2020 PYG Guaraní 936.816 QUIROGRAFARIA

BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO 29/12/2021 PYG Guaraní 2.291.312 QUIROGRAFARIA BANCO ITAÚ - - -

-BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO - - - BANCO REGIONAL S.A.E.C.A. 24/04/2021 PYG Guaraní 8.133.333 QUIROGRAFARIA

BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO - - - BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO 26/12/2020 PYG Guaraní 945.557 QUIROGRAFARIA

BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO 24/03/2021 PYG Guaraní 1.516.523 QUIROGRAFARIA

BANCO GNB PARAGUAY S.A. 30/11/2021 PYG Guaraní 4.469.551 QUIROGRAFARIA BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO - - -

-BANCO GNB PARAGUAY S.A. 22/03/2022 PYG Guaraní 4.837.373 QUIROGRAFARIA BANCO GNB PARAGUAY S.A. 23/05/2021 PYG Guaraní 7.461.124 QUIROGRAFARIA

BANCOP 24/04/2020 PYG Guaraní 10.000.000 QUIROGRAFARIA BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - -

-BANCOP - - - BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - -

-CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS - - - BANCOP - - -

-CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS - - - BANCOP - - -

-CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS - - - CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS 25/08/2020 PYG Guaraní 739.302 QUIROGRAFARIA

CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS - - - CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS 25/12/2020 PYG Guaraní 599.511 QUIROGRAFARIA

FINANCIERA EL COMERCIO - - - CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS 25/02/2021 PYG Guaraní 724.836 QUIROGRAFARIA

BANCO BASA 28/03/2022 PYG Guaraní 7.571.296 QUIROGRAFARIA FINANCIERA EL COMERCIO 06/01/2021 PYG Guaraní 5.170.348 QUIROGRAFARIA

BANCO BASA - - - FINANCIERA EL COMERCIO 02/10/2020 PYG Guaraní 10.076.317 QUIROGRAFARIA

BANCO FAMILIAR 30/11/2021 PYG Guaraní 2.641.081 QUIROGRAFARIA TU FINANCIERA SA 29/09/2020 PYG Guaraní 2.637.446 QUIROGRAFARIA

BANCO FAMILIAR 29/06/2022 PYG Guaraní 5.768.941 QUIROGRAFARIA TU FINANCIERA SA 30/11/2020 PYG Guaraní 1.305.759 QUIROGRAFARIA

BANCO INTERFISA - - - BANCO FAMILIAR 27/03/2021 PYG Guaraní 2.377.699 QUIROGRAFARIA

BANCO INTERFISA - - - BANCO INTERFISA 24/03/2021 PYG Guaraní 4.934.756 QUIROGRAFARIA

BANCO INTERFISA - - - BANCO INTERFISA - - -

-Prestamos de Terceros 2021 PYG Guaraní 71.972.589 SOLIDARIA Prestamos de Terceros 2021 PYG Guaraní 30.538.722 SOLIDARIA

Documentos a Pagar s/Ptmos Accionistas 2022 PYG Guaraní 19.437.802 SOLIDARIA Documentos a Pagar s/Ptmos Accionistas13/07/1905 PYG Guaraní 23.352.387 SOLIDARIA

(Incluir programas de forma individual) N/A

Préstamos de Entidades en el Exterior Préstamos de Entidades en el Exterior

Nombre de la entidad financiera N/A - Nombre de la entidad financiera N/A

Nombre de la entidad financiera N/A Nombre de la entidad financiera N/A

(incluir otras entidades) N/A (incluir otras entidades) N/A

Deudas bursátiles N/A Deudas bursátiles N/A

(Incluir programas de forma individual) N/A (Incluir programas de forma individual) N/A

Intereses préstamos entidades financieras a pagar Intereses préstamos entidades financieras a pagar

Intereses a pagar PYG Guaraní 1.316.709 Intereses a pagar PYG Guaraní 3.740.164

(-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -1.293.729 (-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -3.125.839

Prestamos de Terceros Prestamos de Terceros

Intereses a pagar PYG Guaraní 5.525.631 Intereses a pagar PYG Guaraní 2.344.457

(-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -4.158.675 (-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -1.958.231

Intereses a Pagar s/Ptmos Accionistas PYG Guaraní 91.224 Intereses a Pagar s/Ptmos Accionistas PYG Guaraní 113.495

Intereses deudas bursátiles a pagar Intereses deudas bursátiles a pagar

Intereses a pagar Intereses a pagar

(22)

No Corrientes

20X2 2021 2020

Préstamos de Entidades Locales Vencimiento Símbolo de Moneda Moneda Importe (miles de Gs) Tipo de garantía Préstamos de Entidades Locales Vencimiento Símbolo de Moneda Moneda Importe (miles de Gs) Tipo de Garantía

BANCO FAMILIAR - - - BANCO FAMILIAR 27/08/2020 PYG Guaraní 869.229 QUIROGRAFARIA

BANCO FAMILIAR - - - BANCO FAMILIAR 26/12/2020 PYG Guaraní 2.157.891 QUIROGRAFARIA

BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO 24/10/2020 PYG Guaraní 1.033.208 QUIROGRAFARIA

BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - -

-BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - -

-BANCO SUDAMERIS 05/07/2021 PYG Guaraní 729.167 QUIROGRAFARIA BANCO SUDAMERIS 05/07/2021 PYG Guaraní 8.750.000 QUIROGRAFARIA

FINANCIERA PARAGUAYO-JAPONESA 20/07/2021 PYG Guaraní 495.640 QUIROGRAFARIA FINANCIERA PARAGUAYO-JAPONESA 20/07/2020 PYG Guaraní 5.992.213 QUIROGRAFARIA

BANCO ITAÚ 31/08/2021 PYG Guaraní 97.296 QUIROGRAFARIA FINANCIERA PARAGUAYO-JAPONESA 04/05/2022 PYG Guaraní 3.885.368 QUIROGRAFARIA

BANCO ITAÚ 14/11/2021 PYG Guaraní 359.727 QUIROGRAFARIA BANCO ITAÚ 31/08/2021 PYG Guaraní 389.185 QUIROGRAFARIA

BANCO ITAÚ 15/10/2021 PYG Guaraní 288.009 QUIROGRAFARIA BANCO ITAÚ 15/10/2021 PYG Guaraní 864.027 QUIROGRAFARIA

BANCO ITAÚ 17/09/2021 PYG Guaraní 216.176 QUIROGRAFARIA BANCO ITAÚ 17/09/2021 PYG Guaraní 864.705 QUIROGRAFARIA

BANCO ATLAS 20/11/2021 PYG Guaraní 1.648.215 QUIROGRAFARIA BANCO ATLAS 25/11/2021 PYG Guaraní 4.285.360 QUIROGRAFARIA

BANCO BASA 28/03/2022 PYG Guaraní 8.461.958 QUIROGRAFARIA BANCO BASA 28/03/2022 PYG Guaraní 15.310.000 QUIROGRAFARIA

FINANCIERA PARAGUAYO-JAPONESA 04/05/2022 PYG Guaraní 1.999.712 QUIROGRAFARIA CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS 25/10/2020 PYG Guaraní 392.721 QUIROGRAFARIA

FINANCIERA PARAGUAYO-JAPONESA 02/05/2022 PYG Guaraní 8.294.787 QUIROGRAFARIA BANCO INTERFISA 02/09/2020 PYG Guaraní 1.171.585 QUIROGRAFARIA

TU FINANCIERA S.A.E.C.A. - - - TU FINANCIERA S.A.E.C.A. - - - -

-TU FINANCIERA S.A.E.C.A. - - - TU FINANCIERA S.A.E.C.A. 31/08/2020 PYG Guaraní 880.255 QUIROGRAFARIA

Prestamos de Terceros 13/07/1905 PYG Guaraní 60.946.046 SOLIDARIA Prestamos de Terceros 13/07/1905 PYG Guaraní 38.188.200 SOLIDARIA

Deudas bursátiles

(Incluir programas de forma individual)

Préstamos de Entidades en el Exterior Préstamos de Entidades en el Exterior

Nombre de la entidad financiera Nombre de la entidad financiera

Nombre de la entidad financiera Nombre de la entidad financiera

(incluir otras entidades) (incluir otras entidades)

Deudas bursátiles Deudas bursátiles

(Incluir programas de forma individual) (Incluir programas de forma individual)

Intereses préstamos entidades financieras a pagar Intereses préstamos entidades financieras a pagar

Intereses a pagar PYG Guaraní 940.077 Intereses a pagar PYG Guaraní 4.681.886

(-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -853.698 (-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -4.138.521

Prestamos de Terceros Prestamos de Terceros

Intereses a pagar PYG Guaraní 9.241.511 Intereses a pagar PYG Guaraní 3.843.749

(-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -8.703.803 (-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -3.419.870

Intereses deudas bursátiles a pagar Intereses deudas bursátiles a pagar

Intereses a pagar Intereses a pagar

(-) Intereses a Devengar (-) Intereses a Devengar

(23)

NEGOFIN S.A.E.C.A.

BG

NOTA 15 – PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA A LARGO PLAZO

Porción corriente de la deuda a largo plazo

2021

2020

Cuentas por pagar comerciales

0

0

Préstamos bancarios

0

0

Bonos bursátiles

0

0

Intereses bancarios a pagar

0

0

Intereses bursatiles a pagar

0

0

(nuevas cuentas a incluir)

0

0

Total general

0

0

(24)

NOTA 16 – REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES A PAGAR

Remuneraciones y cargas sociales a pagar

2021

2020

Sueldo y otras remuneraciones a pagar

995.619

945.394

Aportes y retenciones a pagar

338.567

345.214

Remuneraciones al personal superior a pagar

0

0

(Indicar otras cuentas)

Total

1.334.186

1.290.608

(25)

NEGOFIN S.A.E.C.A.

NOTA 17 – IMPUESTOS A PAGAR

Impuestos a pagar

2021 2020

Impuesto a la renta a pagar

3.541.230

1.277.376

Otros impuestos a pagar

0

0

(Indicar otros impuestos)

0

0

Total

3.541.230

1.277.376

(26)

2021

2020

Alquileres a Pagar

0

0

Servicios Basicos a Pagar

0

0

Provision Actividades RRHH

5.780

0

Seguros a Pagar

0

15.185

Otros Acreedores

0

223.571

Provision para Pagos Adicionales

185.647

194.571

Retenciones Judiciales a Pagar

2.663

0

Provisiones Multas Tienda Movil

0

73

Provisiones Multas AAN

658

0

Provisiones y Retenciones Credimarket

9.347

12.313

Provisiones y Retenciones Flash

12.507

14.470

Provisiones y Multas CPT

0

697

Provisiones y Multas Credimarket

3.070

8.554

Provisiones y Multas Flash

4.532

6.046

Retenciones Bosamaz

54.094

47.553

Retenciones ZAE

13.143

13.143

Retenciones ZAE II

8.859

8.323

Retenciones ZAE III

6.774

6.774

Retenciones Aupar

9.246

21.508

Retenciones Covica

7.193

7.192

Retenciones Luar

4.570

6.631

Retenciones Parametro

31.809

31.809

Retenciones Parametro Interior

10.243

10.243

Retenciones Avanti Group

11.587

11.052

Cuentas a Pagar Bosamaz

118.463

60.767

Cuentas a Pagar Covica

4.150

0

Cuentas a Pagar Avanti

586

586

Cuentas a Pagar Aupar

4.642

582

Cuentas a Pagar Luar

979

705

Cuentas a Pagar Franquicias

297

0

Cuentas a Pagar Credimarket

543

543

(Indicar cuentas)

Total

511.380

702.891

NOTA 18 - PROVISIONES

Provisiones

(27)

NEGOFIN S.A.E.C.A.

BG

NOTA 19 – OTROS PASIVOS CORRIENTES y NO CORRIENTES

Corrientes

2021

2020

No Corrientes

2021

2020

Retencion de IVA a pagar 13.186 0 Retencion de IVA a pagar 0 0

Retencion Impuesto a la renta a Pagar 19.780 0 Retencion Impuesto a la renta a Pagar 0 0

Retencion Impuesto IDU 1.300 0 Impuestos diferidos 0 0

Otros ingresos diferidos (detallar cuenta) 0 0 Otros ingresos diferidos 0 0

Otros Pasivos con Entidades relacionadas 0 0 Otros Pasivos con Entidades relacionadas 0 0

VCA Cuentas Varias a Pagar 56 13.848 Previsiones para contingencias/Indemnizaciones y despidos 0 0

VCA Depositos No Confirmados 80.902 81.904 (nuevas cuentas a incluir) 0 0

VCA Cuotas a Devolver Walton 155.239 431.141 Total 0 0

VCA Descuentos RRHH 22.019 90.598

VCA Cipra 3.983 79.041

Cuentas a Pagar Bosamaz 110.108 0

Cuentas a Pagar Zae 126.568 6.684

Cuentas a Pagar Parametro 48.086 0

Cuentas a Pagar Aupar 0 0

Cuentas a Pagar Zae 2 61.086 0

Cuentas a Pagar Avanti Group 163.853 0

Cuentas a Pagar Covica 138.291 0

Cuentas a Pagar Luar 32.038 0

Cuentas a Pagar Bosamaz Pagares 26.864 15.604

Cuentas a Pagar Zae Pagares 21.889 21.354

Cuentas a Pagar Parametro Pagares 4.607 3.714

Cuentas a Pagar Aupar Pagares 3.735 3.735

Cuentas a Pagar Zae 2 Pagares 357 357

Cuentas a Pagar Avanti Group Pagares 14.343 179

Cuentas a Pagar Zae 3 Pagares 7.783 5.893

Cuentas a Pagar Parametro Interior Pagares 536 1.428

Cuentas a Pagar Credimarket 164.789 100.827

Cuentas a Pagar Flash 98.261 91.374

Cuentas a Pagar Zae 3 0 0

Cuentas a Pagar Parametro Interior 44.866 9.196

Cuentas a Pagar AAN 4.054 0

Cobro de Servicios Documenta 0 14.091

Cuentas a Pagar AAN 0 1.030

Comisiones a Pagar Pronet 0 0

Comisiones a Pagar Netel 0 0

NFD CAGIL 1.785 0

Cuentas a Pagar NC 1.228 34

Previsiones para contingencias/Indemnizaciones y despidos 0 0

(nuevas cuentas a incluir)

Total 1.371.591 972.030

(28)

Fecha

2021

2020

Monto Capital Social

150.000.000

150.000.000

Monto Capital Integrado

120.000.000

120.000.000

Aportes para Futuras Integraciones

884.126

884.126

Cantidad de Acciones

120.000

120.000

Valor Nominal de Acciones

1.000

1.000

Total

120.884.126

120.884.126

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