Fecha Presentación: 30/06/2021
INDICE REF.
Informacion General
Descripción de la naturaleza y del negocio de la Sociedad
Nota 1
Resumen de las principales políticas contables
Nota 2
Balance General
BG
Efectivo y equivalente de efectivo Nota 3
Inversiones temporales Nota 4
Cuentas por cobrar comerciales Nota 5
Otros créditos Nota 6
Cuentas por cobrar comerciales
Nota 5
Inventarios Nota 7
Inversión en asociadas Nota 8
Propiedades, planta y equipo Nota 9
Activos disponibles para la venta Nota 10
Activos intangibles
Nota 11
Goodwill
Nota 12
Cuentas por pagar comerciales
Nota 13
Préstamos a corto plazo Nota 14
Porción corriente de la deuda a largo plazo Nota 15
Remuneraciones y cargas sociales a pagar Nota 16
Impuestos a pagar
Nota 17
Provisiones
Nota 18
Otros pasivos corrientes
Nota 19
Prestamos a largo plazo
Nota 14
Otros pasivos no corrientes
Nota 19
Capital integrado
Nota 20
Reserva de revalúo
Nota 21
Reserva legal
Nota 21
Reservas estatutarias
Nota 21
Reservas facultativas
Nota 21
Diferencia transitoria por conversión
Nota 22
Resultados acumulados
Nota 23
Interés minoritario
Nota 24
Estado de Resultados
ER
Ventas
Nota 25
Costo de ventas
Nota 26
Gastos de ventas
Nota 27
Gastos administrativos
Nota 27
Otros ingresos y gastos operativos
Nota 28
Ingresos financieros - neto
Nota 29
Gastos financieros - neto
Nota 29
Resultado de inversiones en asociadas
Nota 30
Resultado participación minoritaria
Nota 31
Impuesto a la renta
Nota 32
Resultado extraordinario neto de impuesto a la renta
Nota 33
Resultado sobre actividades discontinuadas neto de impuesto a la renta
Nota 34
Utilidad/(Pérdida) neta del año
Nota 35
Utilidad neta por acción ordinaria
Nota 35
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
EVPN
Estado de Flujos de Efectivo
EFE
Otras Notas de los Estados Financieros
Activos gravados
Nota 36
Contingencias y compromisos
Nota 37
Impuesto diferido
Nota 38
Hechos posteriores
Nota 39
Nota 2021 2020 Activos Corrientes 3 14.915.384 13.278.326 4 5.072.869 27.704.370 5 335.961.284 267.721.856 6 5.327.314 3.531.227 7 0 0
Total activos corrientes 361.276.851 312.235.778
Activos no Corrientes
6 5.818.919 3.923.957
Cuentas por cobrar comerciales 5 73.575.968 56.154.136
8 750.125 718.125 9 2.429.804 2.622.671 10 0 0 11 7.666 873.517 12 0 0 82.582.481 64.292.407 443.859.333 376.528.184 395.442.329 Pasivos corrientes -1 13 927.433 397.575 14 147.660.668 130.948.987 15 0 0 16 1.334.186 1.290.608 17 3.541.230 1.277.376 18 511.380 702.891 19 1.371.591 972.030
Total Pasivos Corrientes 155.346.487 135.589.467
Pasivos no corrientes
14 84.160.819 86.001.190
19 0 0
Total pasivos no corrientes 84.160.819 86.001.190
239.507.306 221.590.658 20 120.884.126 120.884.126 21 1.334.217 1.334.217 21 14.286.409 11.145.066 21 0 0 21 43.280.907 0 22 0 0 23 24.566.368 21.574.117 204.352.027 154.937.526 24 0 0 204.352.027 154.937.526 443.859.333 376.528.184
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
BALANCE GENERAL
(En miles de guaraníes)
Otros créditos Inventarios
Inversión en asociadas
Al 30 de Junio de 2021
Cuentas por cobrar comerciales
Otros créditos
Efectivo y equivalente de efectivo Inversiones temporales
Subtotal
Cuentas por pagar comerciales
Provisiones
Capital integrado
Propiedades, planta y equipo/Bienes de uso, neto
Total activos no corrientes
Activos disponibles para la venta Activos intangibles
Reserva de revalúo
Remuneraciones y cargas sociales a pagar Impuestos a pagar
Otros pasivos no corrientes
Resultados acumulados
Total Pasivos y Patrimonio Neto ACTIVOS
PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto Total Pasivos
Total Patrimonio Neto Total Activos
Préstamos a largo plazo Préstamos a corto plazo Goodwill
Porción corriente de la deuda a largo plazo
Interés minoritario Reservas estatutarias Reservas facultatitvas
Diferencia transitoria por conversión Otros pasivos corrientes
NEGOFIN S.A.E.C.A.
Indice
Nota 2021 2020Ventas
25
126.226.146 88.959.945Costo de ventas
26
47.926.540 45.342.802 Utilidad bruta 78.299.605 43.617.143Gastos de ventas
27
70.696 84.323Gastos administrativos
27
58.603.762 39.895.141Otros ingresos y gastos operativos
28
8.287.031 8.877.945Resultado operativo 27.912.179 12.515.624
Ingresos financieros - neto
29
10.128.138 7.995.226Gastos financieros - neto
29
9.932.720 11.164.537Subtotal 28.107.597 9.346.314
Resultado de inversiones en asociadas
30
0 0Resultados ordinarios antes de impuesto a la renta y participación
minoritaria 28.107.597 9.346.314
Resultado participación minoritaria
31
0 0Resultado ordinario antes del impuesto a la renta
Impuesto a la renta
32
3.541.230 993.676Resultado neto de actividades ordinarias 3.541.230 993.676
Resultado extraordinario neto de impuesto a la renta
33
3.541.230 993.676Resultado sobre actividades discontinuadas neto de impuesto a la renta
34
0 0Utilidad/(Pérdida) neta del año
24.566.367 8.352.637Utilidad neta por acción ordinaria
35
491 16724.566.367 8.352.637
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados. 0 0
ESTADO DE RESULTADOS Al 30 de Junio de 2021
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
Al 30 de Junio de 2021
Aportes No Capitalizados
Saldo al 30 de Junio de 2019 120.000.000 0 884.126 1.204.266 0 11.145.066 0 13.221.480 8.352.637 0 154.807.576
Cambio en política contable (Nota….) 0 0 0 0
Saldo reestructurado 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Distribución de dividendos s/Acta de Asamblea
Ordinaria N°… de fecha……… 0 0 0 0 0 0 0
Integración del capital social 0 0 0
Reducción del capital social s/Acta de Asamblea
General Ordinaria N°… de fecha…….. 0 0 0 0
Revalúo de activos fijos 0 0 0 129.951 129.951
Reserva Legal 3.141.343 3.141.343
Revalúo técnico 0 0
Resultado del año 43.280.907 -13.221.480 16.213.730 0 46.273.157
0
Saldo al 30 de Junio de 2020 120.000.000 0 884.126 1.334.217 0 14.286.409 43.280.907 0 24.566.367 0 204.352.027
Distribución de dividendos s/Acta de Asamblea
General Ordinaria N°… de fecha……… 0
Revalúo de activos fijos 0
Desafectación de la reserva de revalúo técnico 0
Resultado del año 0 0 0 0 0
0
Saldo al 30 de Junio de 2021 120.000.000 0 884.126 1.334.217 0 14.286.409 43.280.907 0 24.566.367 0 204.352.027
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados. 204.352.027
0
Resultado del
ejercicio Interes Minoritario Total
Comparativo con igual periodo del año anterior (En miles de guaraníes)
Capital suscripto e
integrado Primas de emisión Reserva de revalúo
Reserva de revalúo
técnico Reserva legal Reserva facultativa
Resultados acumulados 2020
2021 2020
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES OPERATIVAS
Cobranzas efectuadas a clientes
126.226.146 88.959.945Pagos efectuados a proveedores y empleados
-35.536.102-25.539.907
Efectivo generado por las operaciones
-65.653.535
(7.437.850)
Intereses pagados
-9.932.720
-11.164.537Otros ingresos y (egresos) - neto
-32.236.214 -38.584.072Pagos de impuesto a la renta
-8.010.896
-236.613
Flujo neto de efectivo de actividades operativas
(25.143.321)
5.996.966
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición de bienes de uso
(379.861)
(496.824)
Ventas de bienes de uso
Intereses cobrados sobre inversiones
Aquisición de inversiones
Flujo neto de efectivo de actividades de inversión
(379.861)
(496.824)
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
(Disminución) Incremento de préstamos
41.821.820
7.300.453
Aportes de capital recibidos
Dividendos pagados
(20.257.092)
(20.915.854)
Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento
21.564.728
(13.615.401)
(Disminución) Incremento neto de efectivo
(3.958.454)
(8.115.259)
Efecto estimado de la diferencia de cambio sobre el saldo de efectivo
-
-Efectivo al principio del año
18.873.837
21.393.584
Efectivo al final del periodo
14.915.383
13.278.325
21.753.586
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Método directo)
AL 30/06/2021
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL PERIODO TERMINADO
Presentadas en forma comparativa con el periodo terminado Al 30 de Junio de 2021
NOTA 1 – DESCRIPCIÓN DE LA NATURALEZA Y DEL NEGOCIO DE LA COMPAÑÍA
1-IDENTIFICACION
1.1-RAZON SOCIAL: NEGOFIN S.A.E.C.A
1.2-ANTECEDENTES DE CONSTITUCION SOCIAL Y REFORMAS ESTATUTARIAS Modificación de Estatutos Sociales
1.3-RUC: 80030805-0
1.9-E-MAIL: impuestos@negofin.com.py 1.10-SITIO PAGINA WEB: www.negofin.com.py 2-ADMINISTRACION
CARGO NOMBRE Y APELLIDO
Representante Legal Gustavo Luis Borgognon Montero
Presidente Gustavo Luis Borgognon Montero
Director Eduardo José Borgonon Montero
Director Miguel Dario Zaldivar
Sindico Fernando Jose Velazquez Abente
Plana Ejecutiva
Gerente General Venancio Rios Portillo
Gerente Gral Adjunto Widilfo Escobar Cikel
Gerente Financiero Omar Gustavo Giménez Pereira
Gerente Administrativo Graciela Mabel Nuñez Lopez
Gerente de Informatica Gustavo Jiménez
Gte. RRHH. María Lorena Ojeda Núñez
Auditora Julia Elvira Moreno Vargas
Gerente de Desarrollo Diego Armando Marecos Sanabria
Gerente de Cobranzas Luis Emigdio Ruiz Coronel
Gerente de Riesgos Cever Socrates Peralta Espinola
Contadora Gladys Fiorella Vergara Pacheco
Gerente de Calidad y Procesos Milagritos Yopla Carbajal Gerente de Produccion Informatica Estela Bruening Sub Gerente de Cobranzas Marcelo David Aguilera Perez
Oficial de Cumplimiento Clara Ovelar Gimenez
3-CAPITAL Y PROPIEDAD:
Capital Social Capital Emitido Capital Suscripto Capital Integrado Valor nominal de las acciones
120.000.000.000 150.000.000.000 120.000.000.000 120.000.000.000 1.000.000
N° Accionista Número Cantidad Clase Voto Monto %
1 Gustavo Luis Borgognon M. 1/7200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%
2 Vector SA 7201/15400 8.200 Ord.Clase A 41.000 8.200.000.000 6,83%
3 Eduardo Jose Borgognon M 15401/19200 3.800 Ord.Clase A 19.000 3.800.000.000 3,17%
4 Eduardo Jose Borgognon M 19201/19600 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%
5 Vector SA 19601/20000 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%
6 Fernando Andrés Berdichevsky Sborovsky
20001/20700 700 Pref. Grupo A 0 700.000.000 0,58%
7 Eduardo Jose Borgognon M 20701/21100 400 Pref. Grupo A 0 400.000.000 0,33%
8 Luis Alberto Lima Morra 21101/22360 1.260 Pref. Grupo B 0 1.260.000.000 1,05%
9 Eduardo Jose Borgognon M 22361/23300 940 Pref. Grupo B 0 940.000.000 0,78%
10 Benicia Ríos Portillo 23301/23500 200 Pref. Grupo B 0 200.000.000 0,17%
11 Jorge Cazal Miniotis 23501/24700 1.200 Pref. Grupo C 0 1.200.000.000 1,00%
12 Rodrigo Guillermo Callizo López Moreira
24701/25065 365 Pref. Grupo D 0 365.000.000 0,30%
13 Federico Callizo Nicora 25066/25200 135 Pref. Grupo D 0 135.000.000 0,11%
14 Eduardo Jose Borgognon M 25201/25600 400 Pref. Grupo D 0 400.000.000 0,33%
15 Carlos Alberto Knapps 25601/28010 2.410 Pref. Grupo E 0 2.410.000.000 2,01%
16 Guillermo Néstor Sosa Arrúa 28011/28210 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%
17 Luís Sebastián Aguilera Burró 28211/28410 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%
18 Venancio Ríos Portillo 28411/28480 70 Pref. Grupo E 0 70.000.000 0,06%
19 Venancio Ríos Portillo 28481/28680 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%
20 Rubén Cirilo Etienne Fernández 28681/28900 220 Pref. Grupo E 0 220.000.000 0,18%
21 Gustavo Luis Borgognon Montero 28901/29900 1.000 Pref Grupo F 1.000.000.000 0,83%
22 Gustavo Luis Borgognon Montero 35601/36544 944 Pref Grupo F 944.000.000 0,79%
23 Miguel Dario Zaldivar Morales 36545/38866 2.322 Pref Grupo F 2.322.000.000 1,94%
24 Eduardo Jose Borgognon Montero 38867/40000 1.134 Pref Grupo F 1.134.000.000 0,95%
25 Emmanuel Friedmann Sosa 50001/53750 3.750 Pref. Grupo H 0 3.750.000.000 3,13%
26 Fabrizio Bibolini R. 53751/55700 1.950 Pref. Grupo H 0 1.950.000.000 1,63%
27 Gustavo Luis Borgognon M. 29901/35600 5.700 Pref Grupo F 0 5.700.000.000 4,75%
28 Gustavo Luis Borgognon M. 40001/43600 3.600 Pref. Grupo G 0 3.600.000.000 3,00%
29 Miguel Dario Zaldivar Morales 43601/47900 4.300 Pref. Grupo G 0 4.300.000.000 3,58%
30 Eduardo Jose Borgognon M 47901/50000 2.100 Pref. Grupo G 0 2.100.000.000 1,75%
31 Gustavo Luis Borgognon M. 55701/60000 4.300 Pref. Grupo H 0 4.300.000.000 3,58%
32 Gustavo Luis Borgognon M. 60001/63600 3.600 Ord.Clase A 18.000 3.600.000.000 3,00%
33 Vector SA 63601/67700 4.100 Ord.Clase A 20.500 4.100.000.000 3,42%
34 Eduardo Jose Borgognon M 67701/69600 1.900 Ord.Clase A 9.500 1.900.000.000 1,58%
35 Eduardo Jose Borgognon M 69601/69800 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%
36 Vector SA 69801/70000 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%
37 Gustavo Luis Borgognon M. 90001/95000 5.000 Pref. Grupo H 0 5.000.000.000 4,17%
38 Miguel Dario Zaldivar Morales 95001/112000 17.000 Pref. Grupo I 0 17.000.000.000 14,17%
39 Caja Mutual de Cooperativistas del Paraguay
112001/117000 5.000 Pref. Grupo J 0 5.000.000.000 4,17%
40 Eduardo Jose Borgognon M 117001/119188 2.188 Pref. Grupo J 0 2.188.000.000 1,82%
Antecedentes de la sociedad: naturaleza jurídica, antecedentes sobre la constitución de la sociedad y reformas estatutarias, actividad principal y secundarias.
Por Esc.Pub. N°13 del 24/06/2020 pasada ante la Escrib. Pub. Lilia Ballasch Guerra, se realizó la modificació de los estatutos sociales de la firma NEGOFIN SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL ABIERTO (NEGOFIN S.A.E.C.A.), por aumento de capital, cambio de acciones y emisión de acciones, según Dictamen N° 71744 del 15/03/2021 de la DRFS, e inscripta en la Dir. Gral. de los Registros Publicos, Sección Pers. Jurídica y Asoc. Con Matricula Jurídica N° 33.856, Serie Comercial,
bajo el Nº 1, folio 1-26, EL 16/03/2021 y en la Sección Reg. Publico de Comercio, Matrícula Comercial Nº 19.122, Serie Comercial, bajo el Nº 2, folio 12, el 16-03-2021
1.4-ACTIVIDAD PRINCIPAL SEGÚN INCRIPCION EN EL RUC: Otras actividades de servicios de apoyo a empresas n.c.p. 1.5-ACTIVIDAD SECUNDARIA SEUN INCRIPCION EN EL RUC: N/A
1.6-DOMICILIO LEGAL:Avenida Mcal. López e/ Waldino Lovera y José Viñuales 1.7-TELEFONO:(595 21) 247 1000
1.8-FAX: (595 21) 247 1000
42 Jorge Antonio Ayala 119701/120000 300 Pref. Grupo J 0 300.000.000 0,25%
43 Eduardo Jose Borgognon M 119189/119568 380 Pref. Grupo J 0 380.000.000 0,32%
44 Gustavo Luis Borgognon M. 70001/77200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%
45 Vector SA 77201/85800 8.600 Ord.Clase A 43.000 8.600.000.000 7,17%
46 Eduardo Jose Borgognon M 85801/90000 4.200 Ord.Clase A 21.000 4.200.000.000 3,50%
Totales 120.000 250.000 120.000.000.000 100,00%
N° Accionista Número Cantidad Clase Voto Monto %
1 Gustavo Luis Borgognon M. 1/7200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%
2 Vector SA 7201/15400 8.200 Ord.Clase A 41.000 8.200.000.000 6,83%
3 Eduardo Jose Borgognon M 15401/19200 3.800 Ord.Clase A 19.000 3.800.000.000 3,17%
4 Eduardo Jose Borgognon M 19201/19600 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%
5 Vector SA 19601/20000 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%
6 Fernando Andrés Berdichevsky Sborovsky
20001/20700 700 Pref. Grupo A 0 700.000.000 0,58%
7 Eduardo Jose Borgognon M 20701/21100 400 Pref. Grupo A 0 400.000.000 0,33%
8 Luis Alberto Lima Morra 21101/22360 1.260 Pref. Grupo B 0 1.260.000.000 1,05%
9 Eduardo Jose Borgognon M 22361/23300 940 Pref. Grupo B 0 940.000.000 0,78%
10 Benicia Ríos Portillo 23301/23500 200 Pref. Grupo B 0 200.000.000 0,17%
11 Jorge Cazal Miniotis 23501/24700 1.200 Pref. Grupo C 0 1.200.000.000 1,00%
12 Rodrigo Guillermo Callizo López Moreira
24701/25065 365 Pref. Grupo D 0 365.000.000 0,30%
13 Federico Callizo Nicora 25066/25200 135 Pref. Grupo D 0 135.000.000 0,11%
14 Eduardo Jose Borgognon M 25201/25600 400 Pref. Grupo D 0 400.000.000 0,33%
15 Carlos Alberto Knapps 25601/28010 2.410 Pref. Grupo E 0 2.410.000.000 2,01%
16 Guillermo Néstor Sosa Arrúa 28011/28210 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%
17 Luís Sebastián Aguilera Burró 28211/28410 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%
18 Venancio Ríos Portillo 28411/28480 70 Pref. Grupo E 0 70.000.000 0,06%
19 Venancio Ríos Portillo 28481/28680 200 Pref. Grupo E 0 200.000.000 0,17%
20 Rubén Cirilo Etienne Fernández 28681/28900 220 Pref. Grupo E 0 220.000.000 0,18%
21 Gustavo Luis Borgognon Montero 28901/29900 1.000 Pref Grupo F 1.000.000.000 0,83%
22 Gustavo Luis Borgognon Montero 35601/36544 944 Pref Grupo F 944.000.000 0,79%
23 Miguel Dario Zaldivar Morales 36545/38866 2.322 Pref Grupo F 2.322.000.000 1,94%
24 Eduardo Jose Borgognon Montero 38867/40000 1.134 Pref Grupo F 1.134.000.000 0,95%
25 Emmanuel Friedmann Sosa 50001/53750 3.750 Pref. Grupo H 0 3.750.000.000 3,13%
26 Fabrizio Bibolini R. 53751/55700 1.950 Pref. Grupo H 0 1.950.000.000 1,63%
27 Gustavo Luis Borgognon M. 29901/35600 5.700 Pref Grupo F 0 5.700.000.000 4,75%
28 Gustavo Luis Borgognon M. 40001/43600 3.600 Pref. Grupo G 0 3.600.000.000 3,00%
29 Miguel Dario Zaldivar Morales 43601/47900 4.300 Pref. Grupo G 0 4.300.000.000 3,58%
30 Eduardo Jose Borgognon M 47901/50000 2.100 Pref. Grupo G 0 2.100.000.000 1,75%
31 Gustavo Luis Borgognon M. 55701/60000 4.300 Pref. Grupo H 0 4.300.000.000 3,58%
32 Gustavo Luis Borgognon M. 60001/63600 3.600 Ord.Clase A 18.000 3.600.000.000 3,00%
33 Vector SA 63601/67700 4.100 Ord.Clase A 20.500 4.100.000.000 3,42%
34 Eduardo Jose Borgognon M 67701/69600 1.900 Ord.Clase A 9.500 1.900.000.000 1,58%
35 Eduardo Jose Borgognon M 69601/69800 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%
36 Vector SA 69801/70000 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%
37 Gustavo Luis Borgognon M. 90001/95000 5.000 Pref. Grupo H 0 5.000.000.000 4,17%
38 Miguel Dario Zaldivar Morales 95001/112000 17.000 Pref. Grupo I 0 17.000.000.000 14,17%
39 Caja Mutual de Cooperativistas del Paraguay
112001/117000 5.000 Pref. Grupo J 0 5.000.000.000 4,17%
40 Eduardo Jose Borgognon M 117001/119188 2.188 Pref. Grupo J 0 2.188.000.000 1,82%
41 Eduardo Jose Borgognon M 119569/119700 132 Pref. Grupo J 0 132.000.000 0,11%
42 Jorge Antonio Ayala 119701/120000 300 Pref. Grupo J 0 300.000.000 0,25%
43 Eduardo Jose Borgognon M 119189/119568 380 Pref. Grupo J 0 380.000.000 0,32%
44 Gustavo Luis Borgognon M. 70001/77200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%
45 Vector SA 77201/85800 8.600 Ord.Clase A 43.000 8.600.000.000 7,17%
46 Eduardo Jose Borgognon M 85801/90000 4.200 Ord.Clase A 21.000 4.200.000.000 3,50%
Totales 120.000 250.000 120.000.000.000 100,00%
COMPOSICION ACCIONARIA: Accionistas que detentan el diez(10) porciento o más de participacion en el capital
N° Accionista Número Cantidad Clase Voto Monto % x tipo %
PARTICIPA CION
Eduardo Jose Borgognon M 15401/19200 3.800 Ord.Clase A 19.000 3.800.000.000 3,17%
Eduardo Jose Borgognon M 19201/19600 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%
Eduardo Jose Borgognon M 20701/21100 400 Pref. Grupo A 0 400.000.000 0,33%
Eduardo Jose Borgognon M 22361/23300 940 Pref. Grupo B 0 940.000.000 0,78%
1 Eduardo Jose Borgognon M 25201/25600 400 Pref. Grupo D 0 400.000.000 0,33% 15,15%
Eduardo Jose Borgognon M 47901/50000 2.100 Pref. Grupo G 0 2.100.000.000 1,75%
Eduardo Jose Borgognon M 67701/69600 1.900 Ord.Clase A 9.500 1.900.000.000 1,58%
Eduardo Jose Borgognon M 69601/69800 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%
Eduardo Jose Borgognon M 117001/119188 2.188 Pref. Grupo J 0 2.188.000.000 1,82%
Eduardo Jose Borgognon M 85801/90000 4.200 Ord.Clase A 21.000 4.200.000.000 3,50%
Eduardo Jose Borgognon M 38867/40000 1.134 Pref Grupo F 1.134.000.000 0,95%
Eduardo Jose Borgognon M 119189/119568 380 Pref. Grupo J 0 380.000.000 0,32%
Eduardo Jose Borgognon M 119569/119700 132 Pref. Grupo J 0 132.000.000 0,11%
Gustavo Luis Borgognon M. 1/7200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%
Gustavo Luis Borgognon M. 29901/35600 5.700 Pref Grupo F 0 5.700.000.000 4,75%
Gustavo Luis Borgognon M. 40001/43600 3.600 Pref. Grupo G 0 3.600.000.000 3,00%
2 Gustavo Luis Borgognon M. 55701/60000 4.300 Pref. Grupo H 0 4.300.000.000 3,58% 32,12%
Gustavo Luis Borgognon M. 60001/63600 3.600 Ord.Clase A 18.000 3.600.000.000 3,00%
Gustavo Luis Borgognon M. 90001/95000 5.000 Pref. Grupo H 0 5.000.000.000 4,17%
Gustavo Luis Borgognon M. 70001/77200 7.200 Ord.Clase A 36.000 7.200.000.000 6,00%
Gustavo Luis Borgognon Montero 28901/29900 1.000 Pref Grupo F 1.000.000.000 0,83%
Gustavo Luis Borgognon Montero 35601/36544 944 Pref Grupo F 944.000.000 0,79%
Miguel Dario Zaldivar Morales 36545/38866 2.322 Pref Grupo F 2.322.000.000 1,94%
3 Miguel Dario Zaldivar Morales 43601/47900 4.300 Pref. Grupo G 0 4.300.000.000 3,58% 19,69%
Miguel Dario Zaldivar Morales 95001/112000 17.000 Pref. Grupo I 0 17.000.000.000 14,17%
Vector SA 7201/15400 8.200 Ord.Clase A 41.000 8.200.000.000 6,83%
Vector SA 19601/20000 400 Ord.Clase A 2.000 400.000.000 0,33%
4 Vector SA 63601/67700 4.100 Ord.Clase A 20.500 4.100.000.000 3,42% 17,92%
Vector SA 69801/70000 200 Ord.Clase A 1.000 200.000.000 0,17%
Vector SA 77201/85800 8.600 Ord.Clase A 43.000 8.600.000.000 7,17%
4-AUDITOR EXTERNO INDEPENDIENTE
4.1-AUDITOR INDEPENDIENTE DESIGANDO: GESTION EMPRESARIAL 4.2: NUMERO DE INCRIPCION EN EL REGISTRO DE LA CNV: 003.
2021 2020
Indicar moneda Simbología según Miles de G. Indicar moneda Simbología según Miles de G. Activos
Pasivos
Posición neta -
-l. Goodwill
El costo de las mejoras que extienden la vida útil de los bienes o aumentan su capacidad productiva es imputado a las cuentas respectivas del activo. Los gastos de mantenimiento son cargados a resultados.
Las previsiones para desvalorización y deterioro de inventarios han sido estimadas tomando como base la valorización del stock deteriorado existente al cierre del ejercicio.
Este rubro incluye costos incurridos por la sociedad relacionados con ingresos futuros.
N/A g. Inventarios
h. Activos disponibles para la venta
Los activos disponibles para la venta representan bienes que fueron desafectados de la actividad productiva y se mantienen con el único objetivo de ser vendidos. Los mismos se valúan, sin amortizar, al menor entre el valor de mercado de los mismos y su costo (valor libro) al momento de su designación como disponibles para la venta.
j. Propiedades, planta y equipo
i. Previsiones para desvalorización y deterioro de inventarios
Las amortizaciones son calculadas por el método que refleja el patrón de consumo de los beneficios económicos derivados de los intangibles o por el método de línea recta (se explica el método elegido) si el patrón no pudiera ser determinado de forma fiable (NIF 15, párrafo 64). Ver Nota 11
Los efectos de los ajustes sobre Propiedades, Planta y Equipo de operaciones discontinuadas se exponen formando parte de la línea“Resultados sobre actividades discontinuadas neto de impuesto a la renta” en el Estado de Resultados N/A
k. Intangibles
Las propiedades, planta y equipo se exponen a su costo histórico ajustado por el coeficiente de revalúo emitido por la Autoridad Tributaria, meno/ la correspondiente depreciación acumulada y el valor residual establecido por la reforma tributaria en cuanto al calculo de la depreciacion de los Bienes de Uso segun la Ley 6380/19 y la RG,3181/19 de la Sub Secretaria de Estado de Tributacion.
NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
La depreciación es calculada por el método de línea recta, saldo decreciente o suma de unidades (la emisora elige uno de los tres métodos con base en el patrón esperado de beneficios económicos y lo aplica consistentemente de ejercicio a ejercicio a menos que haya cambios significativos en dicho patrón considerado -NIF 11 párrafo 43 y 48). Ver Nota 9
Los intangibles se exponen a su costo incurrido menos las correspondientes amortizaciones acumuladas al cierre del año.
Se considerarán dentro del concepto de efectivo los saldos en efectivo, disponibilidades en cuentas bancarias y toda inversión de muy alta liquidez, con vencimiento originalmente pactado no superior a tres meses.
Las inversiones temporales se valúan de acuerdo a los siguientes criterios de valuación:
Las previsiones para cuentas de dudoso cobro se determinan al cierre de cada ejercicio y/o mensualmente sobre la base del estudio de la cartera de créditos realizado con el objeto de determinar la porción no recuperable de las cuentas a cobrar. Las previsiones para cuentas de dudoso cobro se determinan mensualmente de acuerdo con el siguiente esquema de cálculo: (Indicar política de constitución de previsiones)
f. Previsión para cuentas de dudoso cobro/incobrables
N/A
La preparación de los presentes estados financieros requiere que la Gerencia de la sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y contingentes, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.
Las diferencias de cambio originadas por fluctuaciones en los tipos de cambio producidos entre las fechas de concertación de las operaciones y su liquidación o valuación al cierre del ejercicio, son reconocidas en resultados.
Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre del ejercicio.
La Empresa constituye previsiones para deudores de dudoso cobro conforme a los siguientes criterios:
Así mismo se constituyen previsiones por el importe correspondientes a los descuentos obtenidos en la compra de Créditos vía cesión de créditos. Al cierre del 30/06/2021 el valor previsionado asciende a miles de G.163.433.137.-, asi tambien cuenta con una reserva facultativa para amlos creditos Constituida en el 2020 de Gs.
30.059.427.-Obs.: En caso de la existencia de saldos y transacciones con partes relacionadas, la información que corresponda a ser expuesta por la sociedad, se ajustará a lo requerido por la Norma de Información Financiera N° 7 Revelaciones de partes relacionadas.
A la fecha de emisión de estos estados financieros, el tipo de cambio de la monedaextranjera………..(mencionar la moneda) no/si varió sustancialmente (varió en un 0,00%) con respecto al vigente al …..de……….20X1
Resumen de las principales políticas contables: a modo referencial, se incluyen las siguientes revelaciones de políticas contables en estados financieros de uso general que podrá ser tenida en consideración por las sociedades emisoras para la preparación de este capítulo de los estados financieros:
b. Uso de estimaciones contables
Los estados financieros se han preparado siguiendo los criterios de las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo de Contadores Públicos del Paraguay sobre la base de costos históricos, excepto para el caso de activos y pasivos en moneda extranjera y las propiedades, planta y equipo según se explica en los puntos c ) y k), y no reconocen en forma integral los efectos de la inflación sobre la situación patrimonial y financiera de la sociedad, sobre los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo, en atención a que la corrección monetaria no constituye una práctica contable obligatoria en el Paraguay.
De haberse aplicado una corrección monetaria integral de los estados financieros, podrían haber surgido diferencias en la presentación de la situación patrimonial y financiera de la sociedad, en los resultados de sus operaciones y en los flujos de efectivo al ….., y por los ejercicios cerrados el, 30 de junio de 2020 y 2021. Según el índice general de precios del consumo (IPC) publicado por el Banco Central del Paraguay, la inflación fue de -0,4% en el año 2020 y 0,4% en el año 2021. Obs: Datos a incorporar para cierre del ejercicio al 30/06/2021.
a. Bases de contabilización (Según NIF Bases de preparación de los Estados Financieros)
c. Moneda extranjera
e. Inversiones
d. Efectivo y equivalentes de efectivo
CATEGORIA CONSUMO MICROEMPRESAS PORCENTAJE 1 = o > 60 días = o > 60 días 0% 2 >60 hasta 90 días >60 hasta 90 días 5% 3 >90 hasta 150 días >90 hasta 120 días 25% 4 >150 hasta 180 días >120 hasta 150 días 50% 5 >180 hasta 270 días >150 hasta 180 días 75%
6 > 270 días > 180 días 100%
p. Derechos en Fideicomiso
En caso de que la sociedad cuente con Fideicomisos vigentes, deberá exponer claramente en notas a los Estados Financieros, dentro del rubro correspondiente al cual pertenece el bien que ha sido objeto del fideicomiso, ya sea “Créditos/Inventarios u otros activos”, restando al valor del rubro perteneciente, al igual que en la constitución de Fideicomisos de Garantía.
Obs.: Cambios en políticas contables y su efecto sobre los estados financieros, como así también las modificaciones o ajustes de la información de ejercicios anteriores deben exponerse conforme a lo requerido por la Norma de Información Financiera N° 6 Utilidad o pérdida neta por el período, errores fundamentales y cambios en políticas contables
q. Otros principios, prácticas y métodos
Deberá mencionarse cualquier tipo de restricción sobre la distribución de utilidades como ser restricciones estatutarias o de entes reguladores y asambleas.
Seguidos en general para cuantificar, valuar y exponer los hechos y bienes económicos en los estados financieros y que fueran relevantes para el lector de los mismos. n. Impuesto a la renta
Deberá indicarse además los datos del contrato de fideicomiso, del fiduciario, monto, vencimiento. En caso de emisiones a través de un Patrimonio Autónomo, registradas en la CNV, deberán agregar los datos de registro, destino de los fondos, calificación de riesgo si lo tuviere.
El impuesto a la renta que se carga a los resultados del año se basa en la utilidad contable antes de este concepto, ajustada por las partidas que la ley incluye o excluye para la determinación de la utilidad gravable a la que se aplica la tasa legal vigente del impuesto y por el reconocimiento del cargo o el ingreso originado por la aplicación del impuesto diferido, si los hubiere.
o. Restricciones a la distribución de utilidades
Obs.: Revelar situación en el caso de contar con disponibilidad restringida
NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
En miles de guaranies
La composición de la cuenta es la siguiente:
Concepto
2021
2020
Caja
41.859
37.111
Recaudaciones a depositar
800
1.300
Bancos Locales - Moneda local Guaraníes
14.872.725
13.239.915
Bancos Locales - Moneda extranjera Dólares
0
0
Bancos Locales - Moneda extranjera otros
0
0
Bancos en el Extranjero - Moneda extranjera Dólares
0
0
Otros
0
0
NEGOFIN S.A.E.C.A.
BG
La composición de la cuenta es la siguiente:
Concepto
2021
2020
Inversiones en Titulos del Sistema Financiero Local - Moneda Local Guaraníes
0
0
Inversiones en Titulos del Sistema Financiero Local - Moneda Extranjera Dólares
0
0
Inversiones en Titulos del Sistema Financiero Local - Moneda Extranjera otros
0
0
Inversiones en Mercado Bursatil Local - Moneda Local Guaraníes
0
0
Inversiones en Mercado Bursatil Local - Moneda Extranjera Dólares
0
0
Inversiones en Mercado Bursatil Extranjera - Moneda Extranjera Dólares
0
0
Inversiones en Mercado Bursatil Extranjera - Moneda Extranjera otros
0
0
Otras inversiones - Moneda Local Guaraníes
5.072.869
27.704.370
Otras inversiones - Moneda Extranjera Dólares
0
0
Total
5.072.869
27.704.370
NOTA 4 - INVERSIONES TEMPORALES
Se indicarán en este rubro todos los créditos a favor de la empresa provenientes de las ventas de Mercaderías y/o servicios (atendiendo a la actividades ordinarias de la empresa), separando las ventas locales en moneda nacional y/o extranjera de las ventas fuera del país en moneda nacional y/o extranjera
NOTA 5 – CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Las cuentas a cobrar comerciales a corto plazo se integran como sigue:
2021 2020
Deudores por ventas locales Moneda Local Guaraníes 473.245.120 396.127.581 Composición de la cartera de créditos por ventas 31/6/2021
Deudores por ventas locales Moneda Extranjera Dólares 0 0 Situación Monto
% Previsiones sobre Cartera
Deudores por ventas locales Moneda Extranjera otros 0 0 A Total Cartera no Vencida 294.061.989 43,57% Deudores por ventas en el exterior Moneda Local Guaraníes 0 0 B. Total Cartera Vencida 278.908.400 Deudores por ventas en el exterior Moneda Extranjera Dólares 0 0 Composición Cartera Vencida
Deudores por ventas en el exterior Moneda Extranjera otros 0 0 Normal 131.498.509 1,00%
Deudores - Entidad relacionada Moneda Local Guaraníes 0 0 En Gestión de Cobro 47.702.075 2,14% Deudores - Entidad relacionada Moneda Extranjera Dólares 0 0 En Gestión de Cobro Judicial 99.707.816 33,07% Deudores - Entidad relacionada Moneda Extranjera otros 0 0
Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Local Guaraníes 0 0 Total de la cartera de créditos (A+B) 572.970.390 Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Extranjera Dólares 0 0
Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Extranjera otros 0 0 (-) Total Previsiones (163.433.137)
Cheques rechazados Moneda Local Guaraníes 0 0
Cheques rechazados Moneda Extranjera Dólares 0 0 TOTAL NETO DE LA CARTERA DE CRÉDITOS 409.537.252
Otros Moneda Local Guaraníes 0 0
Otros Moneda Extranjera Dólares 0 0 Observaciones
Otros Moneda Extranjera otros 0 0 Criterios de Clasificación utilizados De A
Menos Previsiones -137.283.835 -128.405.725 Normal 1 30
Total 335.961.284 267.721.856 En Gestión de Cobro 31 60
En Gestión de Cobro Judicial 61 10000
Las cuentas a cobrar comerciales a largo plazo se integran como sigue: Criterio utilizado por la empresa
2021 2020 La Empresa constituye previsiones para deudores de dudoso cobro conforme a los siguientes
Deudores por ventas locales Moneda Local Guaraníes 93.985.672 76.336.980 criterios:
Deudores por ventas locales Moneda Extranjera Dólares 0 0 Deudores por ventas locales Moneda Extranjera otros 0 0 Deudores por ventas en el exterior Moneda Local Guaraníes 0 0 Deudores por ventas en el exterior Moneda Extranjera Dólares 0 0 Deudores por ventas en el exterior Moneda Extranjera otros 0 0 Deudores - Entidad relacionada Moneda Local Guaraníes 0 0 Deudores - Entidad relacionada Moneda Extranjera Dólares 0 0 Deudores - Entidad relacionada Moneda Extranjera otros 0 0 Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Local Guaraníes 0 0 Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Extranjera Dólares 0 0 Cheques adelantados recibidos de clientes Moneda Extranjera otros 0 0 Deudores en gestión judicial Moneda Local Guaraníes 4.603.039 2.930.806
Deudores en gestión judicial Moneda Extranjera Dólares 0 0 Así mismo se constituyen previsiones Genericas por el importe correspondientes a los Deudores en gestión judicial Moneda Extranjera otros 0 0 descuentos obtenidos en la compra de Créditos vía cesión de créditos, asi como el 100% del
Cheques rechazados Moneda Local Guaraníes 1.136.559 1.344.584 devengado no cobrado de los mencionados creditos
Cheques rechazados Moneda Extranjera Dólares 0 0
Otros Moneda Local Guaraníes 0 0
Otros Moneda Extranjera Dólares 0 0
Otros Moneda Extranjera otros 0 0 mes junio
Menos Previsiones -26.149.302 -24.458.233 jun-21
Total 73.575.968 56.154.136 Etiquetas de fila CONTABLE RIESGO OPERATIVO MORA TOTAL DE PREV 1 473.245.120 355.911.649 117.333.471 0 117.333.471 2 25.872.148 20.485.444 5.386.704 1.024.270 6.410.974 3 26.032.614 20.007.873 6.024.741 5.001.966 11.026.707 4 12.076.100 9.181.869 2.894.231 4.590.934 7.485.165 5 23.011.423 17.556.628 5.454.795 13.167.469 18.622.264 6 11.596.425 9.074.819 2.521.607 9.074.819 11.596.425 Total general 571.833.831 432.218.282 139.615.549 32.859.458 172.475.007 1.136.559 CARTERA TOTAL 572.970.390 MORA MAYOR A 60 98.588.711 % 17,21%
prev por mora 32.859.458
Prev Generica 130.573.679
Total general 163.433.137
Reserva Facultativa p malos creditos 30.059.427
Total de generica 160.633.106
Politica
CATRGORIA CONSUMO MICRO % DE PPREV
1 = o > 60 días = o > 60 días 0% 2 >60 hasta 90 días >60 hasta 90 días 5% 3 >90 hasta 150 días >90 hasta 120 días 25% 4 >150 hasta 180 días >120 hasta 150 días 50% 5 >180 hasta 270 días >150 hasta 180 días 75%
6 > 270 días > 180 días 100%
En miles de guaraníes
En miles de guaraníes
CATEGORIA CONSUMO MICROEMPRESAS PORCENTAJE
1 = o > 60 días = o > 60 días 0% 2 >60 hasta 90 días >60 hasta 90 días 5% 3 >90 hasta 150 días >90 hasta 120 días 25% 4 >150 hasta 180 días >120 hasta 150 días 50% 5 >180 hasta 270 días >150 hasta 180 días 75% 6 > 270 días > 180 días 100%
NOTA 6 - OTROS CRÉDITOS
En miles de guaranies
El rubro de otros créditos se compone como sigue:
Corrientes No corrientes
Concepto 2021 2020 Concepto 2021 2020
Anticipos a proveedores 137.725 30.993 Garantía de Alquiler 18.605 18.605
Gastos pagados por adelantado 154.014 0 I.V.A. Crédito fiscal 5.776.016 3.881.054
Anticipo Impuesto a la Renta 2.059.125 0 Anticipos a proveedores
Retención Impuesto a la Renta 0 0 Garantia ANDE 22.231 22.231
Retención Impuesto al Valor agregado 5.273 4.255 Garantia Tigo 2.068 2.068
Cuentas a Cobrar L.B. 312.000 312.000 Total 5.818.919 3.923.957
Bosamaz a cobrar por Servicios Varios 13.014 18.875
Bosamaz Regualarizadora p/ Varios 0 166.711
Parametro Regularizadora 0 55.736
Aupar Regularizadora 28.336 157.288
Cuentas a Cobrar NEXO SAECA 1.161.940 2.112.372
Cuentas a Cobrar Cuenta Cero 23.174 0
DHA Regularizadora 0 7.901
Covica Regularizadora 0 70.308
Avanti Group Regularizadora 0 35.542
Cuentas a Cobrar ZAE II 2.234 3.977
Cuentas a Cobrar Avanti-Varios 9.480 1.122
Cuentas a Cobrar ZAE S.A 0 6.157
Cuentas a Cobrar Covica 6.066 1.581
Cuentas a Cobrar Parametro - Varios 2.339 900
Cuentas a Cobrar Aupar S.A 1.470 22.116
Cuentas a Cobrar Luar SA 2.742 0
Cuentas a Cobrar Credimarket 0 3.437
Cuentas a Cobrar Crediflash 13.330 1.483
Cuentas a Cobrar ZAE III 0 635
Cuentas a Cobrar Pronet 1.435 0
Descuentos a aplicar a empleados 53.443 109.775
Luar Regularizadora 0 10.757
ZAE 3 Regularizadora 17.786 12.474
Parametro Regularizadora 0 0
Cuentas a Cobrar - Netel 0 3.572
Cuentas a Cobrar - Infonet Cobranzas 0 0
Cuentas a Cobrar WALTON 0 0
Cuentas a Cobrar-Documenta 0 0
Comisiones a Cobrar-Documenta 3.202 2.302
Adelanto a Directores 245.292 454
Adelanto de Vacaciones 0 0
Uniformes a Descontar empleados 10.131 1.214
Anticipo a Funcionarios para compras 3.949 3.274
Adelanto a Rendir Funcionarios 0 1.380
Anticipo de Comisiones Walton Capital SA 0 275.392
Adelanto a N. Cobranzas 157.079 0
Adelanto de Dividendos 16.250 0
Reposo IPS a Recuperar 135.480 18.071
Seguros a Devengar 18.984 17.575
Cuentas a Cobrar NFD 667.413 0
VCD Cuentas Varias a Cobrar 36.444 26.687
VCD Uniformes 28.167 34.908
Concepto 2021 2020
Mercaderías 0 0
Productos terminados 0 0
Productos en proceso 0 0
Materia prima 0 0
(nuevas cuentas a incluir) 0 0
(-) Previsión para desvalorización y deterioro de inventario 0 0
Total 0 0
En miles de guaranies Los bienes de cambio están compuestos de la siguiente manera:
En miles de guaraníes
Las inversiones en sociedades donde no se ejerce control se describen a continuación
Periodo 2021 2020
Total Inversión 750.125 718.125 <-- Indicar Monto
a) Datos sobre la sociedad:
2021
Nombre de Sociedad RUC Cantidad de acciones Total Patrimonio neto Total del resultado
Negofin Cobranzas SA 80068824-4 97 508.326 111.280
Procesadora de Cuentas Electronicas S.A. 80084733-4 28 88.169 -24.400
Breau de Informaciones Comerciales S.A. 150 4.029.037 462.632
a) Datos sobre la inversión:
Cantidad de acciones Participación sobre los
votos (%) Total Inversión (miles de Gs)
Participación sobre el Capital Integrado (%)
Total valuación patrimonial proporcional Resultado sobre inversiones 97 97 97.000 97,00% 493.077 107.942 28 14 28.000 28,00% 24.687 -6.832 150 0 150.000 3,72% 150.000 17.224
Obs.:
Incluir aclaraciones en los siguientes casos:
1. Cuando los bienes de uso tienen alguna restricción sobre su utilización, como por ejemplo cuando están garantizando obligaciones. En su caso también hacer referencia a la nota correspondiente. 2. Cuando exista alguna previsión por desvalorización (“deterioro”), detallando la evolución de la misma en el transcurso del año.
3. Si se están capitalizando intereses al costo de bienes de uso. En su caso deberá aclararse la tasa utilizada para la capitalización. Ver adicionalmente Norma de Información Financiera N° 11 Propiedades, planta y equipo
En miles de guaraníes -1
Costo histórico revaluado al inicio
del año
Adquisiciones Bajas Revalúo del año Valor de origen revaluado al final del año Depreciación acumulada revaluada al inicio del año Depreciación del año Bajas de depreciaciones acumuladas Revalúo depreciación acumulada del año Depreciación acumulada revaluada al final del
año Valor neto contable 2021 2020 Instalaciones 418.484 0 0 0 418.484 312.788 7.897 0 0 363.416 55.068 84.611 Rodados 68.581 0 0 0 68.581 27.206 5.517 0 0 40.998 27.583 37.747 Equipos de computación 2.454.135 535.310 0 0 2.989.445 1.390.969 202.581 0 0 1.652.548 1.336.897 933.117 Muebles y útiles 1.410.950 197.825 0 0 1.608.776 524.751 67.858 0 0 683.772 925.004 841.736 Equipos de comunicación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Maquinas y Equipos 334.755 1.727 0 0 336.482 178.733 10.514 0 0 215.287 121.195 146.899 Obras en curso 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -
-Mejoras en Propiedad de Terceros 5.835.124 20.773 0 0 4.548.963 14.830 0 0 5.765.426 (1.216.463) 967.829
Totales 2.429.804 2.622.671
NEGOFIN S.A.E.C.A.
BG
NOTA 10 – ACTIVOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
2021
2020
Propiedad, planta y equipo
(Detallar bienes de uso)
Total
- -
Activos intangibles
(Detallar activos intangibles)
Activos intangibles
2021
2020
Licencias de Sistemas
2.179.946
3.141.503
Gastos de Desarrollo
683.987
638.987
Marcas
16.003
16.003
Menos amortización acumulada
-2.872.270
-2.922.975
Total general
7.666
873.517
NOTA 11 – ACTIVOS INTANGIBLES
NEGOFIN S.A.E.C.A.
NOTA 12 – GOODWILL
Goodwill
2021
2020
Total general
-
NOTA 13 – CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES En miles de guaranies
Las cuentas por pagar comerciales se componen como sigue:
Corrientes Simbología según ISO 4217 Indicación de Moneda 2021 2020
Proveedores - Entidades Relacionadas 0 0
Otros proveedores del exterior 0 0
Proveedores locales 927.433 397.575
(nuevas cuentas a incluir)
Total cuentas a pagar por comerciales 927.433 397.575
No Corrientes Simbología según ISO 4217 Indicación de Moneda 2021 2020
Proveedores - Entidades Relacionadas 0 0
Otros proveedores del exterior 0 0
Proveedores locales 0 0
(nuevas cuentas a incluir) 0 0
NOTA 14 – PRESTAMOS A CORTO Y LARGO PLAZO (a) Equivalentes al tipo de cambio referencial de la fecha de presentacion (b) Obligaciones garantizadas por valor de guaraníes………..
Corrientes
2021 2020
Préstamos de Entidades Locales Vencimiento Símbolo de Moneda Moneda Importe (miles de Gs) Tipo de Garantía Préstamos de Entidades Locales Vencimiento Símbolo de Moneda Moneda Importe (miles de Gs) Tipo de Garantía
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 24/12/2021 PYG Guaraní 3.000.000 QUIROGRAFARIA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 25/03/2022 PYG Guaraní 4.312.500 QUIROGRAFARIA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 25/01/2021 PYG Guaraní 3.208.333 QUIROGRAFARIA
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 27/09/2021 PYG Guaraní 3.300.000 QUIROGRAFARIA BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 21/09/2020 PYG Guaraní 1.273.750 QUIROGRAFARIA
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY - - - BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 24/07/2020 PYG Guaraní 308.333 QUIROGRAFARIA
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY - - - BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 23/11/2020 PYG Guaraní 2.291.667 QUIROGRAFARIA
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY - - - BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA PARAGUAY 22/03/2021 PYG Guaraní 1.500.000 QUIROGRAFARIA
BANCO SUDAMERIS - - - BANCO SUDAMERIS 24/08/2020 PYG Guaraní 5.000.000 QUIROGRAFARIA
BANCO SUDAMERIS - - - BANCO SUDAMERIS 19/03/2021 PYG Guaraní 3.750.000 QUIROGRAFARIA
BANCO ITAÚ 23/12/2021 PYG Guaraní 507.824 QUIROGRAFARIA BANCO SUDAMERIS 24/05/2021 PYG Guaraní 6.875.000 QUIROGRAFARIA
BANCO ITAÚ 24/10/2021 PYG Guaraní 2.552.195 QUIROGRAFARIA BANCO SUDAMERIS 24/05/2021 PYG Guaraní 2.291.667 QUIROGRAFARIA
BANCO ITAÚ 23/04/2022 PYG Guaraní 3.517.042 QUIROGRAFARIA BANCO ITAÚ 23/11/2020 PYG Guaraní 1.885.755 QUIROGRAFARIA
BANCO REGIONAL S.A.E.C.A. - - - BANCO ITAÚ 21/08/2020 PYG Guaraní 936.816 QUIROGRAFARIA
BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO 29/12/2021 PYG Guaraní 2.291.312 QUIROGRAFARIA BANCO ITAÚ - - -
-BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO - - - BANCO REGIONAL S.A.E.C.A. 24/04/2021 PYG Guaraní 8.133.333 QUIROGRAFARIA
BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO - - - BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO 26/12/2020 PYG Guaraní 945.557 QUIROGRAFARIA
BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO 24/03/2021 PYG Guaraní 1.516.523 QUIROGRAFARIA
BANCO GNB PARAGUAY S.A. 30/11/2021 PYG Guaraní 4.469.551 QUIROGRAFARIA BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO - - -
-BANCO GNB PARAGUAY S.A. 22/03/2022 PYG Guaraní 4.837.373 QUIROGRAFARIA BANCO GNB PARAGUAY S.A. 23/05/2021 PYG Guaraní 7.461.124 QUIROGRAFARIA
BANCOP 24/04/2020 PYG Guaraní 10.000.000 QUIROGRAFARIA BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - -
-BANCOP - - - BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - -
-CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS - - - BANCOP - - -
-CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS - - - BANCOP - - -
-CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS - - - CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS 25/08/2020 PYG Guaraní 739.302 QUIROGRAFARIA
CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS - - - CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS 25/12/2020 PYG Guaraní 599.511 QUIROGRAFARIA
FINANCIERA EL COMERCIO - - - CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS 25/02/2021 PYG Guaraní 724.836 QUIROGRAFARIA
BANCO BASA 28/03/2022 PYG Guaraní 7.571.296 QUIROGRAFARIA FINANCIERA EL COMERCIO 06/01/2021 PYG Guaraní 5.170.348 QUIROGRAFARIA
BANCO BASA - - - FINANCIERA EL COMERCIO 02/10/2020 PYG Guaraní 10.076.317 QUIROGRAFARIA
BANCO FAMILIAR 30/11/2021 PYG Guaraní 2.641.081 QUIROGRAFARIA TU FINANCIERA SA 29/09/2020 PYG Guaraní 2.637.446 QUIROGRAFARIA
BANCO FAMILIAR 29/06/2022 PYG Guaraní 5.768.941 QUIROGRAFARIA TU FINANCIERA SA 30/11/2020 PYG Guaraní 1.305.759 QUIROGRAFARIA
BANCO INTERFISA - - - BANCO FAMILIAR 27/03/2021 PYG Guaraní 2.377.699 QUIROGRAFARIA
BANCO INTERFISA - - - BANCO INTERFISA 24/03/2021 PYG Guaraní 4.934.756 QUIROGRAFARIA
BANCO INTERFISA - - - BANCO INTERFISA - - -
-Prestamos de Terceros 2021 PYG Guaraní 71.972.589 SOLIDARIA Prestamos de Terceros 2021 PYG Guaraní 30.538.722 SOLIDARIA
Documentos a Pagar s/Ptmos Accionistas 2022 PYG Guaraní 19.437.802 SOLIDARIA Documentos a Pagar s/Ptmos Accionistas13/07/1905 PYG Guaraní 23.352.387 SOLIDARIA
(Incluir programas de forma individual) N/A
Préstamos de Entidades en el Exterior Préstamos de Entidades en el Exterior
Nombre de la entidad financiera N/A - Nombre de la entidad financiera N/A
Nombre de la entidad financiera N/A Nombre de la entidad financiera N/A
(incluir otras entidades) N/A (incluir otras entidades) N/A
Deudas bursátiles N/A Deudas bursátiles N/A
(Incluir programas de forma individual) N/A (Incluir programas de forma individual) N/A
Intereses préstamos entidades financieras a pagar Intereses préstamos entidades financieras a pagar
Intereses a pagar PYG Guaraní 1.316.709 Intereses a pagar PYG Guaraní 3.740.164
(-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -1.293.729 (-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -3.125.839
Prestamos de Terceros Prestamos de Terceros
Intereses a pagar PYG Guaraní 5.525.631 Intereses a pagar PYG Guaraní 2.344.457
(-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -4.158.675 (-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -1.958.231
Intereses a Pagar s/Ptmos Accionistas PYG Guaraní 91.224 Intereses a Pagar s/Ptmos Accionistas PYG Guaraní 113.495
Intereses deudas bursátiles a pagar Intereses deudas bursátiles a pagar
Intereses a pagar Intereses a pagar
No Corrientes
20X2 2021 2020
Préstamos de Entidades Locales Vencimiento Símbolo de Moneda Moneda Importe (miles de Gs) Tipo de garantía Préstamos de Entidades Locales Vencimiento Símbolo de Moneda Moneda Importe (miles de Gs) Tipo de Garantía
BANCO FAMILIAR - - - BANCO FAMILIAR 27/08/2020 PYG Guaraní 869.229 QUIROGRAFARIA
BANCO FAMILIAR - - - BANCO FAMILIAR 26/12/2020 PYG Guaraní 2.157.891 QUIROGRAFARIA
BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - BANCO CONTINENTAL SA EMISORA DE CAPITAL ABIERTO 24/10/2020 PYG Guaraní 1.033.208 QUIROGRAFARIA
BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - -
-BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - BANCO GNB PARAGUAY S.A. - - - -
-BANCO SUDAMERIS 05/07/2021 PYG Guaraní 729.167 QUIROGRAFARIA BANCO SUDAMERIS 05/07/2021 PYG Guaraní 8.750.000 QUIROGRAFARIA
FINANCIERA PARAGUAYO-JAPONESA 20/07/2021 PYG Guaraní 495.640 QUIROGRAFARIA FINANCIERA PARAGUAYO-JAPONESA 20/07/2020 PYG Guaraní 5.992.213 QUIROGRAFARIA
BANCO ITAÚ 31/08/2021 PYG Guaraní 97.296 QUIROGRAFARIA FINANCIERA PARAGUAYO-JAPONESA 04/05/2022 PYG Guaraní 3.885.368 QUIROGRAFARIA
BANCO ITAÚ 14/11/2021 PYG Guaraní 359.727 QUIROGRAFARIA BANCO ITAÚ 31/08/2021 PYG Guaraní 389.185 QUIROGRAFARIA
BANCO ITAÚ 15/10/2021 PYG Guaraní 288.009 QUIROGRAFARIA BANCO ITAÚ 15/10/2021 PYG Guaraní 864.027 QUIROGRAFARIA
BANCO ITAÚ 17/09/2021 PYG Guaraní 216.176 QUIROGRAFARIA BANCO ITAÚ 17/09/2021 PYG Guaraní 864.705 QUIROGRAFARIA
BANCO ATLAS 20/11/2021 PYG Guaraní 1.648.215 QUIROGRAFARIA BANCO ATLAS 25/11/2021 PYG Guaraní 4.285.360 QUIROGRAFARIA
BANCO BASA 28/03/2022 PYG Guaraní 8.461.958 QUIROGRAFARIA BANCO BASA 28/03/2022 PYG Guaraní 15.310.000 QUIROGRAFARIA
FINANCIERA PARAGUAYO-JAPONESA 04/05/2022 PYG Guaraní 1.999.712 QUIROGRAFARIA CAJA MUTUAL DE COOPERATIVISTAS 25/10/2020 PYG Guaraní 392.721 QUIROGRAFARIA
FINANCIERA PARAGUAYO-JAPONESA 02/05/2022 PYG Guaraní 8.294.787 QUIROGRAFARIA BANCO INTERFISA 02/09/2020 PYG Guaraní 1.171.585 QUIROGRAFARIA
TU FINANCIERA S.A.E.C.A. - - - TU FINANCIERA S.A.E.C.A. - - - -
-TU FINANCIERA S.A.E.C.A. - - - TU FINANCIERA S.A.E.C.A. 31/08/2020 PYG Guaraní 880.255 QUIROGRAFARIA
Prestamos de Terceros 13/07/1905 PYG Guaraní 60.946.046 SOLIDARIA Prestamos de Terceros 13/07/1905 PYG Guaraní 38.188.200 SOLIDARIA
Deudas bursátiles
(Incluir programas de forma individual)
Préstamos de Entidades en el Exterior Préstamos de Entidades en el Exterior
Nombre de la entidad financiera Nombre de la entidad financiera
Nombre de la entidad financiera Nombre de la entidad financiera
(incluir otras entidades) (incluir otras entidades)
Deudas bursátiles Deudas bursátiles
(Incluir programas de forma individual) (Incluir programas de forma individual)
Intereses préstamos entidades financieras a pagar Intereses préstamos entidades financieras a pagar
Intereses a pagar PYG Guaraní 940.077 Intereses a pagar PYG Guaraní 4.681.886
(-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -853.698 (-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -4.138.521
Prestamos de Terceros Prestamos de Terceros
Intereses a pagar PYG Guaraní 9.241.511 Intereses a pagar PYG Guaraní 3.843.749
(-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -8.703.803 (-) Intereses a Devengar PYG Guaraní -3.419.870
Intereses deudas bursátiles a pagar Intereses deudas bursátiles a pagar
Intereses a pagar Intereses a pagar
(-) Intereses a Devengar (-) Intereses a Devengar
NEGOFIN S.A.E.C.A.
BG
NOTA 15 – PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA A LARGO PLAZO
Porción corriente de la deuda a largo plazo
2021
2020
Cuentas por pagar comerciales
0
0
Préstamos bancarios
0
0
Bonos bursátiles
0
0
Intereses bancarios a pagar
0
0
Intereses bursatiles a pagar
0
0
(nuevas cuentas a incluir)
0
0
Total general
0
0
NOTA 16 – REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES A PAGAR
Remuneraciones y cargas sociales a pagar
2021
2020
Sueldo y otras remuneraciones a pagar
995.619
945.394
Aportes y retenciones a pagar
338.567
345.214
Remuneraciones al personal superior a pagar
0
0
(Indicar otras cuentas)
Total
1.334.186
1.290.608
NEGOFIN S.A.E.C.A.
NOTA 17 – IMPUESTOS A PAGAR
Impuestos a pagar
2021 2020Impuesto a la renta a pagar
3.541.230
1.277.376
Otros impuestos a pagar
0
0
(Indicar otros impuestos)
0
0
Total
3.541.230
1.277.376
2021
2020
Alquileres a Pagar
0
0
Servicios Basicos a Pagar
0
0
Provision Actividades RRHH
5.780
0
Seguros a Pagar
0
15.185
Otros Acreedores
0
223.571
Provision para Pagos Adicionales
185.647
194.571
Retenciones Judiciales a Pagar
2.663
0
Provisiones Multas Tienda Movil
0
73
Provisiones Multas AAN
658
0
Provisiones y Retenciones Credimarket
9.347
12.313
Provisiones y Retenciones Flash
12.507
14.470
Provisiones y Multas CPT
0
697
Provisiones y Multas Credimarket
3.070
8.554
Provisiones y Multas Flash
4.532
6.046
Retenciones Bosamaz
54.094
47.553
Retenciones ZAE
13.143
13.143
Retenciones ZAE II
8.859
8.323
Retenciones ZAE III
6.774
6.774
Retenciones Aupar
9.246
21.508
Retenciones Covica
7.193
7.192
Retenciones Luar
4.570
6.631
Retenciones Parametro
31.809
31.809
Retenciones Parametro Interior
10.243
10.243
Retenciones Avanti Group
11.587
11.052
Cuentas a Pagar Bosamaz
118.463
60.767
Cuentas a Pagar Covica
4.150
0
Cuentas a Pagar Avanti
586
586
Cuentas a Pagar Aupar
4.642
582
Cuentas a Pagar Luar
979
705
Cuentas a Pagar Franquicias
297
0
Cuentas a Pagar Credimarket
543
543
(Indicar cuentas)
Total
511.380
702.891
NOTA 18 - PROVISIONES
Provisiones
NEGOFIN S.A.E.C.A.
BG
NOTA 19 – OTROS PASIVOS CORRIENTES y NO CORRIENTESCorrientes
2021
2020
No Corrientes2021
2020
Retencion de IVA a pagar 13.186 0 Retencion de IVA a pagar 0 0
Retencion Impuesto a la renta a Pagar 19.780 0 Retencion Impuesto a la renta a Pagar 0 0
Retencion Impuesto IDU 1.300 0 Impuestos diferidos 0 0
Otros ingresos diferidos (detallar cuenta) 0 0 Otros ingresos diferidos 0 0
Otros Pasivos con Entidades relacionadas 0 0 Otros Pasivos con Entidades relacionadas 0 0
VCA Cuentas Varias a Pagar 56 13.848 Previsiones para contingencias/Indemnizaciones y despidos 0 0
VCA Depositos No Confirmados 80.902 81.904 (nuevas cuentas a incluir) 0 0
VCA Cuotas a Devolver Walton 155.239 431.141 Total 0 0
VCA Descuentos RRHH 22.019 90.598
VCA Cipra 3.983 79.041
Cuentas a Pagar Bosamaz 110.108 0
Cuentas a Pagar Zae 126.568 6.684
Cuentas a Pagar Parametro 48.086 0
Cuentas a Pagar Aupar 0 0
Cuentas a Pagar Zae 2 61.086 0
Cuentas a Pagar Avanti Group 163.853 0
Cuentas a Pagar Covica 138.291 0
Cuentas a Pagar Luar 32.038 0
Cuentas a Pagar Bosamaz Pagares 26.864 15.604
Cuentas a Pagar Zae Pagares 21.889 21.354
Cuentas a Pagar Parametro Pagares 4.607 3.714
Cuentas a Pagar Aupar Pagares 3.735 3.735
Cuentas a Pagar Zae 2 Pagares 357 357
Cuentas a Pagar Avanti Group Pagares 14.343 179
Cuentas a Pagar Zae 3 Pagares 7.783 5.893
Cuentas a Pagar Parametro Interior Pagares 536 1.428
Cuentas a Pagar Credimarket 164.789 100.827
Cuentas a Pagar Flash 98.261 91.374
Cuentas a Pagar Zae 3 0 0
Cuentas a Pagar Parametro Interior 44.866 9.196
Cuentas a Pagar AAN 4.054 0
Cobro de Servicios Documenta 0 14.091
Cuentas a Pagar AAN 0 1.030
Comisiones a Pagar Pronet 0 0
Comisiones a Pagar Netel 0 0
NFD CAGIL 1.785 0
Cuentas a Pagar NC 1.228 34
Previsiones para contingencias/Indemnizaciones y despidos 0 0
(nuevas cuentas a incluir)
Total 1.371.591 972.030