Barranquilla, 31 de marzo de 2018
Señores
ASAMBLEA GENERAL DE AFILIADOS
CORPORACIÓN EMPRESARIAL DEL ORIENTE DEL ATLÁNTICO
Ciudad
Los suscritos, representante legal y contador público, de la Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico, certificamos que los Estados Financieros de la Corporación a 31 de Diciembre de 2016 y 2017, han sido fielmente tomados de los libros y elaborados de acuerdo a la normatividad legal vigente y que antes de ser puestos a su disposición hemos verificado las siguientes afirmaciones.
a. Todos los Activos y Pasivos incorporados en los Estados financieros existen y todas las transacciones incluidas se efectuaron durante los años terminados en esa fecha.
b. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en los Estados Financieros.
c. Que los derechos y obligaciones se encuentran representados en los activos y pasivos de la Corporación.
d. Que los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros y en las respectivas Notas.
Atentamente,
EFRAIN CEPEDA TARUD LIA CABALLERO ESCORCIA
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Estados Financieros a Diciembre 31 de 2017
El Director Ejecutivo El Contador El Revisor Fiscal
Efraín Cepeda Tarud Lía Caballero Escorcia Edwin Altamiranda Escamilla T.P. No. 41,139-T T.P. No. 52,793-T
Año terminado en 31 de Diciembre del
ACTIVOS Notas 2017 2016 Var (%)
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 3 65.413.712 77.455.456 -15,55% Inversiones 4 56.541.039 53.517.771 5,65% Deudores 5 95.948.220 80.721.947 18,86% TOTAL ACTIVO CORRIENTE 217.902.971 211.695.174 2,93%
Activo no Corriente
Propiedad, Planta y Equipo 6 3.830.620 2.404.922 59,28% TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3.830.620 2.404.922 59,28%
TOTAL ACTIVOS 221.733.591 214.100.096 3,57%
PASIVOS
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar 7 33.482.485 14.979.137 123,53%
TOTAL PASIVOS 33.482.485 14.979.137 123,53%
PATRIMONIO
Patrimonio 8 188.251.106 199.120.959 -5,46%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 221.733.591 214.100.096 3,57%
CORPORACION EMPRESARIAL DEL ORIENTE DEL ATLANTICO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
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El Director Ejecutivo El Contador El Revisor Fiscal
Efraín Cepeda Tarud Lía Caballero Escorcia Edwin Almiranda Escamilla T.P. No. 41,139-T T.P. No. 52,793-T
Año terminado en 31 de Diciembre del
Notas 2017 2016 Var (%)
Ingresos Operacionales 9 336.244.352 332.739.790 1,05%
Gastos operacionales
Gastos de Administración 10 320.507.974 287.316.732 11,55% Utilidad o Pérdida Operacional 15.736.378 45.423.058 -65,36%
Menos: gastos No operacionales 11 1.229.499 2.548.126 -51,75%
Mas: Ingresos no operacionales 12 3.023.268 3.575.029 -15,43%
Utilidad o Pérdida neta 17.530.147 46.449.962 -62,26%
CORPORACION EMPRESARIAL DEL ORIENTE DEL ATLANTICO
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
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El Director Ejecutivo El Contador El Revisor Fiscal
Efraín Cepeda Tarud Lía Caballero Escorcia Edwin Almiranda Escamilla T.P. No. 41,139-T T.P. No. 52,793-T
Año terminado en 31 de Diciembre del
2017 2016
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Excedendes del ejercicio 17.530.146,80 46.449.961,81
Depreciación 872.102,00 655.719,00
Ejecución y Traslado a Fondos de destinación especifica
Recursos provistos por las operaciones del año 18.402.248,80 47.105.680,81
CAMBIO EN ACTIVOS Y PASIVOS
Aumento en cuentas por pagar 18.503.348,00 4.794.831,00
Aumento deudores (15.226.273,00) (4.073.187,00)
Efectivo neto usado en actividades de operación 21.679.323,80 47.827.324,81
FLUJO DE EFECTIVO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIONES Adiciones de propiedad, planta y equipo
Disminución de Inversiones (3.023.267,92) (3.265.902,27)
Adición y ejecución de fondos sociales (28.399.999,58) (43.700.000,00)
Efectivo previsto por actividades de Inversión (31.423.267,50) (46.965.902,27)
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Disminucuón en Propiedad, planta y Equipo (2.297.800,00) (1.139.999,48)
Disminución en las cuentas de patrimonio
-Efectivo previsto por actividades de Financiación (2.297.800,00) (1.139.999,48)
Aumento neto en efectivo (12.041.743,70) (278.576,94)
Efectivo al principio de Año 77.455.456,06 77.734.033,00
Efectivo al final del año 65.413.712,36 77.455.456,06
CORPORACION EMPRESARIAL DEL ORIENTE DEL ATLANTICO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
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El Director Ejecutivo El Contador El Revisor Fiscal
Efraín Cepeda Tarud Lía Caballero Escorcia Edwin Almiranda Escamilla T.P. No. 41,139-T T.P. No. 52,793-T
2017 2016
Activos
Resultados de Ejercicio y ejercicios Anteriores
Saldo a comienzo del año 46.449.961,81 78.637.335 Traslado a fondos sociales (46.449.962) (78.637.335) Excedentes netos del año 17.530.147 46.449.962
SALDO AL FINAL DEL PERIODO 17.530.147 46.449.962
Fondos sociales destinación especifica
Saldo al comienzo del año 152.670.997 117.733.662 Traslado de excedentes del año anterior 46.449.962 78.637.335 Traslado a fondos sociales (28.400.000) (43.700.000)
SALDO AL FINAL DEL AÑO 170.720.959 152.670.997 SALDO AL FINAL DEL PERIODO 188.251.106 199.120.959
CORPORACION EMPRESARIAL DEL ORIENTE DEL ATLANTICO ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
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CORPORACIÓN EMPRESARIAL DEL ORIENTE DEL ATLÁNTICO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PARA LOS PERIODOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y 2016
NOTA No. 1. INFORMACIÓN GENERAL
La CORPORACIÓN EMPRESARIAL DEL ORIENTE DEL ATLÁNTICO, fue establecida de acuerdo con las leyes colombianas el 2 de Junio del 2004 como una entidad sin ánimo de lucro y tiene por objeto social promover actividades de interés general y de acceso a la comunidad y el desarrollo Empresarial en el oriente del Departamento del Atlántico, comprometiéndose con el mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad y la protección del medio ambiente aunando esfuerzos para el mejoramiento del nivel económico social (salud, educación, seguridad, es decir, el contenido genérico del bienestar social), ambiental (conservación y protección del medio ambiente) y cultural de la zona, definida previamente por las autoridades del área respectiva encargadas de definir el uso de tierras en la región. Su domicilio principal se encuentra en el Municipio de Soledad, Atlántico. El término de duración de la entidad expira el 2 de junio del 2084.
La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico pertenece al régimen especial, conforme a lo dispuesto en el artículo 19 del Estatuto Tributario, modificado por el articulo 140 ley 1819 de 2016 y reglamentado por el decreto 2150 de 2017, este decreto establece el proceso de calificación, permanencia y actualización que los contribuyentes catalogados en este régimen deben realizar ante la DIAN.
NOTA No. 2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Las siguientes políticas y prácticas contables fueron utilizadas por la Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico en la preparación de sus Estados Financieros.
De conformidad con lo expuesto en el artículo 2 del decreto 2706 de 2012, la Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico está catalogada en el grupo III.
7 El Estado de la Situación Financiera y el Estado de Resultado a diciembre 31 de 2017 y a diciembre 31 de 2016 pueden enmarcarse en un sistema simplificado de contabilidad, basado en contabilidad de causación. La base de medición que se debe utilizar es el coto histórico. No obstante, lo anterior, también podrán utilizar una base de medición distinta de acuerdo a cada circunstancia que estén incluidas en las NIIF o en NIIF para PYMES.
El objetivo de los Estados Financieros es suministrar información sobre la situación financiera y el resultado de las operaciones de la Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico, que sea útil para la toma de decisiones económicas por parte los afiliados, directores y el gobierno a través de sus organismos de control.
Principales características cualitativas de la información contable Comprensibilidad
La información es comprensible cuando es clara y fácil de entender. Sin embargo, la necesidad de comprensibilidad no permite omitir información relevante por el mero hecho de que pueda ser difícil de comprender para determinados usuarios.
Materialidad o importancia relativa
La información es material y por consiguiente relevante si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios tomen a partir los estados financieros. El valor material depende de la cuantía o error, sin embargo, deben ser analizados para cada circunstancia particular de la omisión o en su presentación.
Prudencia
Cuando se presenten dificultades para medir de manera confiable y verificable un hecho económico realizado, se debe optar por la alternativa que tenga menos probabilidades de sobrestimar los activos y los ingresos, o de subestimar los pasivos y los gastos.
Moneda de presentación y moneda funcional
La moneda funcional de Corporación del Oriente del Atlántico es el peso colombiano.
Base contable de acumulación y devengo
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Corrección de errores de periodos anteriores
La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico, considera como error las omisiones e inexactitudes en los estados financieros, resultante de un fallo al emplear o de un error al utilizar información fiable. En estos errores se incluyen los de errores aritmética, errores en la aplicación de políticas contables, el no advertir o mal interpretar hechos o fraudes.
Hipótesis de negocio en marcha
Al preparar los estados financieros, la administración de la Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico evaluará la capacidad para continuar en funcionamiento. La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico es una entidad en marcha, salvo que sus afiliados tengan la intención de hacer cesar sus actividades. La evaluación de esta hipótesis deberá cubrir las expectativas de funcionamiento en los siguientes doce meses.
Información comparativa
La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico revela información comparativa respecto al periodo comparable anterior para todos los montos presentados en los Estados Financieros del periodo corriente.
Conjunto completo de Estados Financieros
El Conjunto completo de Estados Financieros de La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico comprenden: El Estado de la Situación Financiera, el Estado de Resultados Integrales, el Estado de Flujo de Efectivo y las Notas a los Estados Financieros debidamente enumeradas cronológicamente.
Reconocimiento inicial de las cuentas por cobrar
La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico reconoce sus cuentas por cobrar cuando corresponda a una partida que cumpla con la definición de activos, es decir, sea probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida entre o salga de la entidad.
Reconocimiento y medición
La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico medirá sus cuentas por cobrar al costo histórico, tomando como base la factura o documento equivalente. Cuando no se tiene certeza de recuperar una cuenta por cobrar, se reconoce el respectivo deterioro de que disminuye la respectiva cuenta por cobrar.
9 Las partidas de Propiedad Planta y Equipo son activos tangibles que se mantiene para uso dentro de las actividades o en el suministro de apoyo propios de la Corporación, los cuales se esperan usar durante más de un periodo contable.
La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico reconocerá el costo de la Propiedad Planta y Equipo si cumple los criterios para ser considerado un activo.
Depreciación
Los elementos de Propiedad Planta y Equipo se deprecian de forma separada en el evento que el componente tenga un costo significativo, con relación al consto total del elemento. El cargo por depreciación de cada periodo se reconocerá en resultado del periodo.
La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es cuando se encuentre en condiciones necesarias para operar en la forma que lo ha previsto la Corporación.
El método de depreciación utilizado reflejará el patrón con arreglo al cual se espera que sean consumidos, por parte de la corporación, los beneficios futuros del activo. El método se debe revisar como mínimo al término de cada periodo anual y si hubiera habido un cambio significativo en el patrón esperado de consumo de los beneficios económicos futuros.
Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo
Al final de cada periodo la empresa evaluará si existe algún indicio de deterioro del valor de algún activo. Si existe tal indicio, se estimará el importe recuperable del activo.
El importe en libros de un activo se reducirá, si el importe es inferior al importe en libros. Una vez determinada la pérdida por deterioro se reconocerá inmediatamente en el resultado del ejercicio.
Obligaciones financieras y cuentas por pagar
La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico reconoce las cuentas por pagar en los Estados Financieros cuando cumpla con las condiciones para considerarse como pasivos.
Reconocimiento y medición
La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico mide al costo histórico las cuentas por pagar. La entidad dará de baja en cuenta las cuentas por pagar cuando hayan sido pagadas en su totalidad, cuando se condone la obligación o cuando se realice su castigo.
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Obligaciones laborales
La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico reconoce los beneficios a los que tengan derechos sus empleados como un gasto. Estas obligaciones se clasifican como de corto plazo, tales como salarios, aportes a la seguridad social y prestaciones sociales.
Ingresos
La Corporación Empresarial del Oriente del Atlántico incluirá como ingresos solamente los valores brutos de los beneficios económicos recibidos y por recibir por cuenta propia.
Los ingresos de la entidad proceden de las cuotas de sostenimiento y de la cuota de afiliación, y de otras actividades claramente relacionadas con su objeto social.
NOTA No. 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Se encuentra representado por el dinero destinado para el Fondo de caja menor y los dineros consignados en la cuenta corriente del Banco Sudameris al cierre del ejercicio.
NOTA No. 4. INVERSIONES
Este rubro está constituido por los dineros que la Corporación mantiene en la fiducia del Banco Sudameris al cierre del ejercicio. El incremento de esta cuenta corresponde a los intereses generados durante este periodo.
NOTA No. 5. DEUDORES
2017 2016 CAJA 634.659 634.659 BANCOS 64.779.053 76.820.797 65.413.712 77.455.456 2017 2016 SOCIEDAD FIDUCIARIA 56.541.039 53.517.771 56.541.039 53.517.771 2017 2016
CUOTA DE SOSTENIMIENTO POR COBRAR 95.948.220 97.349.730 PROVISION DE CARTERA - (17.406.949) ANTICIPO A EMPLEADOS - 779.166
95.948.220
11 El rubro más representativo dentro del grupo de Deudores corresponde a la cuenta de cuotas de sostenimiento, y otras cuentas por cobrar correspondientes del foro del año 2017, por valor $47.070.171.00.
NOTA No. 6. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Corresponde a todos los bienes adquiridos por la Corporación; utilizados para el funcionamiento de sus operaciones, estos son contabilizados al costo de adquisición. El método de depreciación utilizado debe reflejar el tiempo estimado en que se espera sean consumido los beneficios económicos futuros del activo.
El método de depreciación aplicado se revisará, como mínimo, al término de cada periodo anual.
En el 2017 se adquiero un portátil HP para área administrativa, por valor de $ 2.297.000.
NOTA No. 7. PASIVOS
Corresponden a las obligaciones adquiridas por la Corporación por concepto de Impuestos, prestaciones sociales por pagar, aportes y retenciones de nómina.
Los pasivos se incrementan en $ 22.161.353 del año 2017 respecto al año 2016, principalmente en el rubro de costos por pagar correspondiente a la obligación de aporte al proyecto Actuar Famiempresas, y a obligaciones laborales en rubro de vacaciones acumuladas por pagar.
2017 2016
EQUIPO DE OFICINA 5.238.520 5.238.520 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 5.272.900 4.724.099 SUBTOTAL 10.511.420 9.962.619 MENOS:DEPRECIACION ACUMULADA (6.680.800) (7.557.698) TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIP. 3.830.620 2.404.921
2017 2016
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - -RETENCION EN LA FUENTE 1.161.276 577.915 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 346.680 3.080.090 OSTOS Y GASTOS POR PAGAR 14.200.000
OBLIGACIONES LABORALES 17.774.529 11.321.132 33.482.485
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NOTA No. 8. PATRIMONIO
Durante el 2017 el Fondo de Desarrollo socio ambiental se disminuyó, debido a los excedentes de años anteriores fueron reinvertidos en el proyecto Jóvenes más Emprendedores operado por Actuar Famiempresas por valor de $ 28.400.000.
NOTA No. 9. INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos operacionales incrementaron en $ 3.504.562 del año 2017 con respecto al año 2016, producto a unos mayores ingresos por concepto del foro.
2017 2016
FONDO DE DESARROLLO SOCIO AMBIENTAL 170.720.959 152.670.997 EXCEDENTES DEL EJERCICIO 17.530.147 46.449.962
188.251.106 199.120.959 SALDO A DIC. 2016 REINVERSION EN PROYECOS EXCEDENTES SALDO A DIC. 2017 199.120.959 - 28.400.000 17.530.147 188.251.106 FONDO DE FONDO DE DESARROLLO - AÑO 2017
2017 2016
CUOTA Y SOSTENIMIENTOS DE ADMON 260.414.101 265.439.790 CUOTA DE ADMISION O AFILIACION 4.500.000 1.500.000 INGRESOS FORO 71.330.251 65.800.000
336.244.352
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Los gastos operacionales se incrementaron en $ 33.191.242 del año 2017 respecto al año 2016, reflejado principalmente en el rubro de gastos de personal por valor de $14.718.596 lo cual obedece a la aplicación del IPC, pago de honorarios en apoyo en el tema de comunicaciones para el Foro, y por el pago de la cuota de contribución y afiliaciones cancelados al Comité Intergremial.
NOTA No. 11. GASTOS NO OPERACIONALES
Los gastos Financieros están conformados por gastos bancarios y gastos de ejercicios anteriores.
2017 2016 GASTOS DE PERSONAL 192.430.910 177.712.314 HONORARIOS 24.961.555 20.150.480 ARRENDAMIENTOS 4.003.956 3.404.263 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.002.690 110.000 ASEO Y ELEMENTOS 610.731 1.502.390 CAFETERIA 10.900 68.700 SERVICIO TELEFONICO E INTERNET 4.735.048 4.088.142 PORTES, CABLES Y TELEX 1.372.020 1.262.638 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 629.900 317.267 REUNIONES Y CONFERENCIAS y GASTOS ASAMB. 4.758.090 2.702.680 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 9.309.000 -GASTOS LEGALES 1.086.200 1.322.000 GASTOS DE ASAMBLEA 634.100 -GASTOS DE REP. Y ATENCIONES SOCIAL. 202.400 598.599 GASTOS DE VIAJE 40.800 604.440 GASTOS TRANSPORTES Y PARQUEADEROS 1.515.025 1.556.364 GASTOS SISTEMATIZACION 2.557.639 334.000 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1.850.807 -AUXILIOS Y DONACIONES 600.000 525.684 GASTOS FORO 51.846.960 56.860.203 PROVISION GENERAL DE CARTERA 15.477.141 13.540.849 DEPRECIACION 872.102 655.719
320.507.974
287.316.732
2017 2016
GASTOS FINANCIEROS 1.165.889 2.113.476 CTOS. COMERCIALES CONDICIONADOS 35.410 -INTERESES 28.200 -GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES - 434.650
1.229.499
14 Dentro de los gastos financieros, el rubro más representativo corresponde al gasto del cuatro por mil, impuesto que es aplicado a cada uno de los pagos que se realizan a través de las cuentas bancarias de la Corporación.
NOTA No. 12. INGRESOS NO OPERACIONALES
Este rubro lo conforman los intereses generados por la inversión en la fiducia y el reintegro de unos gastos del año anterior.
NOTA No. 13. INFORMACIÓN TRIBUTARIA
A través del decreto 2150 del año 2017, el gobierno nacional reglamentó el tratamiento de las donaciones de que trata el artículo 257 del E.T que son entregadas a las Entidades Sin Ánimo de Lucro del Régimen Especial del Impuesto Sobre las Renta y Complementarios, las cuales no serán tomadas como deducción por parte de la entidad que efectúa la donación, dicho valor será descontable hasta en un 20% del valor donado en el año o periodo gravable.
Así mismo el artículo 356 – 2 modificado por el artículo 140 de la ley 1819 de 2016, define los requisitos que debe cumplir las Entidades Sin Ánimo de Lucro para seguir perteneciendo al Régimen Tributario Especial, requisito que fue reglamentado a través del decreto 2150 de 2017 capitulo 5 sección 1.
2017 2016
FINANCIEROS 3.023.268 3.265.902 REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS - 309.127
3.023.268
