2020
REPORTE SOBRE LA SOLVENCIA Y
CONDICIÓN FINANCIERA
Contenido
I. Resumen Ejecutivo ... 5
II. Descripción general del negocio y resultados ... 8
a) Del negocio y su entorno ... 8
1. Situación ... 8
2. Principales accionistas ... 8
3. Operaciones, ramos y subramos para los cuales se encuentre autorizada ... 8
4. Principales factores que han contribuido en el desarrollo, resultados y posición de la Institución.... 10
5. Partidas o transacciones con personas o Grupos de Personas con las que la Institución tiene vínculos de Negocio o Vínculos Patrimoniales... 10
6. Transacciones significativas con los accionistas, miembros del consejo de administración y Directivos Relevantes con entidades que formen parte del mismo Grupo Empresarial, pago de dividendos a los accionistas y participación de dividendos a los asegurados. ... 10
7. Estructura legal y organizacional del Grupo Financiero ... 11
b) Desempeño de las actividades de suscripción... 11
1. Comportamiento de la emisión por operaciones, ramos, subramos y área geográfica ... 11
2. Información sobre los costos de adquisición y siniestralidad ... 12
3. Información sobre el importe total de comisiones contingentes pagadas ... 12
4. Operaciones y transacciones relevantes dentro del Grupo Empresarial ... 12
c) Desempeño de las actividades de inversión... 13
1. Criterios de valuación empleados ... 13
2. Información acerca de transacciones significativas con accionistas y Directivos Relevantes, transacciones con entidades que forman parte del Grupo Empresarial y reparto de dividendos a los accionistas ... 13
3. El impacto de la amortización y deterioro del valor de los activos tangibles e intangibles, así como de los instrumentos financieros. ... 13
4. Información sobre las inversiones realizadas en el año en proyectos y desarrollo de sistemas para la administración de las actividades de inversión de la Institución... 13
5. Ingresos y pérdidas de inversiones significativas en las entidades del grupo ... 13
d) Ingresos y Gastos de Operación ... 13
e) Otra Información ... 14
III. Gobierno corporativo ... 15
a) Sistema de gobierno corporativo ... 15
1. Descripción del sistema de gobierno corporativo... 15
3. Consejo de Administración ... 17
4. Descripción general de la estructura corporativa del Grupo Empresarial... 20
5. Política de remuneraciones de Directivos Relevantes ... 21
b) Requisitos de idoneidad... 21
c) Sistema de Administración Integral de Riesgos... 21
1. Visión general de la estructura y la organización del sistema de administración integral de riesgos 22 2. Visión general de su estrategia de riesgo y las políticas para garantizar el cumplimiento de sus límites de tolerancia al riesgo ... 22
3. Descripción de otros riesgos no contemplados en el cálculo del RCS... 23
4. Alcance, frecuencia y tipo de requerimientos de información presentados al Consejo de Administración y Directivos Relevantes ... 23
5. Riesgos dentro del Grupo Empresarial... 24
d) Autoevaluación de Riesgos y Solvencia Institucionales – ARSI – ... 24
1. Descripción general de la forma en que el proceso de elaboración de la ARSI se integra en los procesos en la Institución ... 24
2. Descripción general de revisión y aprobación de la ARSI, por el consejo de administración de la Institución ... 24
3. Descripción general de la forma en que la Institución ha determinado sus necesidades de solvencia, dado su perfil de riesgo y cómo su gestión de capital es tomada en cuenta para el sistema de administración integral de riesgos... 25
4. Descripción general de la forma en que el proceso de elaboración de la ARSI y su resultado es documentado internamente y revisado de manera independiente ... 25
e) Sistema de Contraloría Interna... 25
f) Función de auditoría interna... 26
g) Función actuarial ... 26
h) Contratación de servicios con terceros ... 27
i) Otra información ... 27
IV. Perfil de riesgos ... 28
a) Exposición al riesgo... 28
b) Concentración del riesgo ... 29
c) Mitigación del riesgo ... 29
d) Sensibilidad al riesgo ... 30
e) Capital Contable ... 31
f) Otra información ... 31
V. Evaluación de la solvencia... 32
a) Activos... 32
b) Reservas Técnicas ... 36
1. Importe de las Reservas Técnicas... 36
2. Descripción sobre los supuestos y metodologías utilizadas en la medición de los pasivos relacionados con la actividad de la Institución... 37
3. Cambios en el nivel de las reservas técnicas ... 38
4. Impacto del Reaseguro y Reafianzamiento en la cobertura de reservas técnicas ... 38
c) Otros pasivos ... 39
d) Otra información ... 39
VI. Gestión de capital... 39
a) Fondos Propios Admisibles... 39
b) Requerimientos de capital ... 40
1. Requerimiento de Capital de Solvencia y Capital Mínimo Pagado ... 40
2. Cambios significativos ... 40
c) Diferencias entre fórmula general y modelos internos... 41
d) Insuficiencia de Fondos Propios Admisibles... 41
e) Otra información ... 41
VII. Modelo interno ... 41
VIII. Anexo de información cuantitativa ... 42
Sección A. Portada ... 42
Sección B. Requerimiento de Capital de Solvencia (RCS)... 44
Sección C. Fondos Propios y Capital Social ... 54
Sección D. Información Financiera ... 55
Sección E. Portafolio de Inversión... 58
Sección F. Reservas Técnicas ... 61
Sección G. Desempeño y Resultados de la Operación ... 62
Sección H. Siniestros... 70
Sección I. Reaseguro... 71
I. Resumen Ejecutivo
Aserta Seguros Vida, S.A. de C.V., Grupo Financiero Aserta, es una entidad autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, para practicar la operación de seguros de vida, así como la operación de accidentes y enfermedades, en los ramos de accidentes personales y de gastos médicos. Aserta Seguros Vida forma parte del Grupo Financiero Aserta.
Con base en lo establecido en la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas y en la Circular Única de Seguros y Fianzas, se presenta este documento denominado “Reporte sobre la Solvencia y Condición Financiera” (RSCF), correspondiente al periodo de enero a diciembre de 2020.
A manera de síntesis se señala lo siguiente:
En el ejercicio 2020 Aserta Seguros Vida tuvo una pérdida neta de 73.5 mdp.
Se cuenta con una cobertura de reservas técnicas, la cual presenta un sobrante de 22.8 mdp.
El Requerimiento de Capital de Solvencia fue de 5.1 mdp y presenta un sobrante de Fondos Propios Admisibles por 21.3 mdp. El índice de solvencia fue de 5.14 .
El valor de las inversiones y disponibilidades a diciembre de 2020 ascienden a 97.0 mdp.
1. Información Cuantitativa
La Institución presentó indicadores satisfactorios de solvencia, los cuales se presentan de forma comparativa con el ejercicio anterior y conforme a la Circular Única de Seguros y Fianzas.
COBERTURA DE REQUERIMIENTOS REGULATORIOS EN MILLONES DE PESOS
2020 2019
Reservas Técnicas
Base de Inversión 165.1 265.7
Inversiones 187.9 266.2
Sobrante 22.8 0.53
Índice de cobertura 1.14 1.0
Requerimiento de Capital de Solvencia
Requerimiento 5.1 20.4
Fondos Propios Admisibles 26.4 11.7
Margen de Solvencia 21.3 (8.7)
Índice de cobertura 5.14 0.58
Capital Mínimo
Capital Pagado Computable 172.9 147.9
Capital Mínimo Pagado 54.5 53.0
Sobrante 118.4 94.8
Índice de cobertura 3.17 2.78
A continuación, se presentan los resultados obtenidos:
ESTADO DE RESULTADOS CIFRAS EN MILLONES DE PESOS
Concepto 2020 2019
Importe % Importe %
Primas Emitidas 526.40 100% 1,031.97 100%
-Primas Cedidas 74.63 14.2% 338.42 32.8%
Primas de Retención 451.78 85.8% 693.54 67.2%
-Incremento Neto de la Reserva de Riesgos en curso y Fianzas en
vigor -70.81 -13.5% -19.16 -1.9%
Primas de Retención Devengadas 522.59 99.3% 712.71 69.1%
Costo Neto de Adquisición 261.39 49.7% 235.12 22.8%
Costo Neto de Siniestralidad, Reclamaciones y Otras
Obligaciones Pendientes de Cumplir 294.28 55.9% 406.04 39.3%
Utilidad (Pérdida) Técnica -33.09 -6.3% 71.55 6.9%
Incremento Neto de Otras Reservas Técnicas 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Resultado de Operaciones Análogas y Conexas 0.0 0.0% 0.2 0.0%
Utilidad (Pérdida) Bruta -33.09 -6.3% 71.75 7.0%
Gastos de Operación Netos 75.77 14.4% 76.94 7.5%
Utilidad (Pérdida) de la Operación -108.86 -20.7% -5.18 -0.5%
Resultado Integral de Financiamiento 5.32 1.0% 5.54 0.5%
Utilidad (Pérdida) antes de Impuestos a la Utilidad -103.53 -19.7% 0.35 0.0%
Provisión para el Pago de Impuestos a la Utilidad -30.01 -5.7% 0.53 0.1%
Utilidad (Pérdida) del Ejercicio -73.52 -13.97% 0.89 0.1%
A continuación, se presenta la estructura del Balance General:
BALANCE GENERAL CIFRAS EN MILLONES DE PESOS
Activo 2020 2019
Importe % Importe %
Inversiones 95.9 21.2% 63.4 10.2%
Inversiones para Obligaciones Laborales 0.0 0.0% 0.0 0.0%
Disponibilidad 1.0 0.2% 1.2 0.2%
Deudores 178.2 39.3% 384.8 62.1%
Reaseguradores y Reafianzadores (Neto) 97.4 21.5% 109.6 17.7%
Otros Activos 80.9 17.8% 60.7 9.8%
Suma del Activo 453.4 100.0% 619.6 100.0%
Reserva de Riesgos en Curso 63.4 14% 171.9 27.7%
Acreedores 30.2 6.7% 21.9 3.5%
Reaseguradores y Reafianzadores 14.8 3.3% 104.6 168%
Otros Pasivos 70.4 15.5% 79.5 12.8%
Suma del Pasivo 280.5 61.9% 471.7 76.1%
Capital Contable 172.9 38.1% 147.9 23.9%
Suma del Pasivo y Capital 453.4 100.0% 619.6 100.0%
2. Cambios relevantes que hayan ocurrido durante 2020
Durante 2020 se realizaron cambios relevantes dentro del Gobierno Corporativo de la Institución. Estos cambios se describen detalladamente en el apartado de Gobierno Corporativo y corresponden principalmente a cambios en los miembros del Consejo de Administración y cambios en los diferentes Comités.
Los cambios en la solvencia de la Institución se describen en la sección 1. Información Cuantitativa.
Durante 2020 se reforzo la suscripción, tomando en consideración los factores de mortalidad y hospitalización derivado de las consecuencia de la pandemia de COVID-19. Los factores se monitorearon con datos actualizados durante todo el año.
3. Revelación de Información
La Institución ha dado cumplimiento a la normatividad vigente en materia de revelación y publicación de información. Las principales calificadoras internacionales otorgaron las siguientes calificaciones, que revelan la fortaleza financiera de la Institución para hacer frente a sus obligaciones.
Conforme al marco normativo, el contenido se describe a continuación:
En el capítulo I se presenta una descripción general del negocio y sus resultados, sobre el desempeño de sus actividades de suscripción y de inversión.
En el capítulo II se describe el funcionamiento del Sistema de Gobierno Corporativo, así como la estructura del Grupo Financiero Aserta, la integración de los comités, las distintas funciones que por Ley debe contemplar dicho sistema y el proceso para llevar a cabo la Autoevaluación de Riesgos y Solvencia Institucional (ARSI), la cual deberá ser presentada dentro de los ciento cuarenta y cinco días hábiles siguientes al cierre del ejercicio 2020.
En el capítulo III, se describe el perfil de riesgos de la Institución, considerando la categorización de los riesgos empleada para el cálculo del Requerimiento de Capital de Solvencia, así como en el Manual de Administración de Riesgos aprobado por el Consejo de Administración.
CALIFICADORAS
Compañía Calificadora Escala
Internacional Nacional
A.M. Best B++ aa+.MX
Moody's Ba1 A1.MX
En el capítulo IV, se presenta información del Balance General, para fines del cálculo del Requerimiento de Capital de Solvencia, el cual incluye una descripción del tipo de activos que opera la Institución, así como los criterios de valuación, información sobre las reservas técnicas e información sobre otros pasivos.
En el capítulo V, referido a la Gestión de Capital, se muestran los resultados del Requerimiento de Capital de Solvencia, así como información de los Fondos Propios Admisibles para cubrir dicho requerimiento.
La Institución no cuenta con un Modelo Interno para el cálculo del Requerimiento de Capital de Solvencia.
Se incluye información cuantitativa, de conformidad con los formatos establecidos en el anexo 24.2.2 de la Circular Única de Seguros y Fianzas.
II. Descripción general del negocio y resultados a) Del negocio y su entorno
1. Situación
Aserta Seguros Vida, S.A. de C.V., Grupo Financiero Aserta tiene autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas para practicar la operación de seguros de vida, así como la operación de accidentes y enfermedades, en los ramos de accidentes personales y de gastos médicos.
El 24 de enero de 2013, mediante oficios referidos OFI/S33-002-7098 y 06-367-II-1.1/13377, la SHCP autorizó la incorporación de Alcanza Seguros, S.A de C.V., al Grupo Financiero Aserta, S.A. de C.V., siendo la antes mencionada, la entidad controladora y tenedora de las acciones.
El 12 de septiembre de 2014, mediante el Oficio N° 366-III-0713/14, la SHCP, autorizó el cambio de denominación de Alcanza Seguros S.A. de C.V. por el de Aserta Seguros Vida, S.A de C.V., Grupo Financiero Aserta.
2. Principales accionistas
Nombre o Denominación Social Participación Grupo Financiero Aserta, S.A. de C.V. 73.5%
Otros 26.5%
Ubicación de la casa matriz
Aserta Seguros Vida, S.A. de C.V. Grupo Financiero Aserta tiene como domicilio de su Oficina Matriz en Av.
Periférico Sur 4829 Núm. Int. 701 y 702 Col. Parque del Pedregal, Alcaldía Tlalpan, C.P. 14010 en la Ciudad de México.
3. Operaciones, ramos y subramos para los cuales se encuentre autorizada
Mediante oficio número 366-II-212/12 de fecha 15 de marzo de 2012, la Subsecretaria de Ingresos, dependiente de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, expresó su conformidad para que se organizara y constituyera una institución de seguros bajo la denominación de Alcanza Seguros, S.A. de C.V., para practicar operaciones de
1. Vida
2. Accidentes y Enfermedades en los siguientes ramos a. Accidentes Personales
b. Gastos Médicos
Con fecha 28 de junio de 2012, mediante oficio 06-367-III-2.2/07229, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, emitió dictamen favorable para que Alcanza Seguros, S.A. de C.V. iniciara operaciones.
Con fecha 12 de septiembre de 2014, mediante oficio 366-III-0713/14, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público autorizó el cambio de denominación social de Alcanza Seguros, S.A. de C.V. por el de Aserta Seguros Vida, S.A.
de C.V., Grupo Financiero Aserta.
Cobertura geográfica
Aserta Seguros Vida, S.A. de C.V. Grupo Financiero Aserta, opera en la República Mexicana a través de las siguientes sucursales establecidas:
Sucursal Domicilio
Guadalajara Av. Vallarta No. 2501, Col. Arcos Vallarta, C.P. 44130, Guadalajara, Jalisco.
León Blvd. Adolfo López Mateos Norte No. 2501 Piso 2, Col. Jardines del Moral (ahora col.
Monterrey), C.P. 37160 León, Guanajuato.
Morelia Blvd. García de León No. 204, Col. Nueva Chapultepec Sur, C.P. 58260, Morelia, Michoacán.
Pachuca Blvd. Valle de San Javier No. 701 Local 2, Fracc. Valle de San Javier, C.P. 42086, Pachuca, Hidalgo.
Puebla Av. 31 Pte. No. 4128 piso 3, Col. Ampliación Reforma Sur, C.P. 72160, Puebla, Puebla.
Tampico Paseo Lomas de Rosales No. 203, Piso 2. Col. Loma de Rosales, C.P. 89100, Tampico, Tamaulipas.
Tuxtla Gutierrez Blvd. Belisario Domínguez No. 1550, Local 34, Plaza Galerías Bonampak, Col. Moctezuma, C.P. 29030, Tuxtla, Gutiérrez, Chiapas.
Veracruz Tiburón No. 400, Piso 2, Oficina 13. Col. Costa de Oro C.P. 94299, Veracruz, Veracruz.
Villahermosa Gregorio Méndez Magaña No. 1202 Local 1, Col. Centro, CP 86000, Villahermosa, Tabasco.
Monterrey Avenida San Jerónimo (antes), ahora Boulevard Díaz Ordaz, No. 110, entre Calzada San Pedro y Río Lerma, Col. Miravalle, C.P. 64660, Monterrey, NL.
San Pedro Santa Bárbara 401 Sur, Col. Palo Blanco C.P. 66230, San Pedro Garza García, N.L.
San Luis Potosí Montes Blancos No. 255, Local “D”, Col Las Lomas 2 Segunda Sección. C.P. 78210. San Luis Potosí
Ciudad de México
AltaVista Agua No. 580 P.B. oficina 1 Col. Jardines del Pedregal, Del. Álvaro Obregón, C.P. 01900, Ciudad de México.
Jardines en la Montaña
Blvd. Picacho Ajusco No. 2 piso 5, Col. Jardines en la Montaña, Del. Tlalpan, C.P. 14210, Ciudad de México.
Estado de México
Satélite Circuitos Médicos No. 60, Despacho 4, Col. Satélite, Naucalpan de Juárez, C.P. 53100, Estado de México.
4. Principales factores que han contribuido en el desarrollo, resultados y posición de la Institución
El posicionamiento estratégico de Aserta Seguros Vida S.A. de C.V., Grupo Financiero Aserta, se fundamenta en lo siguiente:
a) Agentes como base de la actividad comercial.
b) Estructura de los programas de reaseguro.
c) Control del gasto de operación.
d) Enfoque comercial en el ramo de vida grupo.
5. Partidas o transacciones con personas o Grupos de Personas con las que la Institución tiene vínculos de Negocio o Vínculos Patrimoniales
(Cifras en miles de pesos) 2020 2019
Ingresos
Corporación de Servicios Aserta, S.A. de C.V., Grupo
Financiero Aserta 1,419.1 1,502.0
Aseguradora Insurgentes, S.A. de C.V., Grupo
Financiero Aserta. 355.6 825.0
Servicios Corporativos Insurgentes S.A de C.V. 1,482.7 1,021.0
3,257.4 3,348.0
Egresos
Corporación de Servicios Aserta, S.A. de C.V., Grupo
Financiero Aserta 18,576.1 26,332.0
Servicios de Alimentos a Ejecutivos, S.A. de C.V. 0.0 0.0
Aseguradora Aserta Aserta, S.A. de C.V., Grupo
Financiero Aserta 253.4 29.0
Grupo Financiero Aserta, S.A. de C.V. 2,503.1 1,418.0
21,332.6 27,784.0
6. Transacciones significativas con los accionistas, miembros del consejo de administración y Directivos Relevantes con entidades que formen parte del mismo Grupo Empresarial, pago de dividendos a los accionistas y participación de dividendos a los asegurados.
Durante el ejercicio 2020 la Institución no efectuó pago de dividendos a sus accionistas ni a sus asegurados.
7. Estructura legal y organizacional del Grupo Financiero
b) Desempeño de las actividades de suscripción
1. Comportamiento de la emisión por operaciones, ramos, subramos y área geográfica Las Primas Emitidas durante 2020 ascienden a 526.4 mdp y no se efectuaron operaciones por reaseguro tomado.
• La participación en la Prima Emitida se integró de la siguiente manera:
Vida Grupo 99.76%
Accidentes Personales 0.24%
• La prima emitida por Estado:
Estado
% Prima
Emitida
Ciudad de México 60.71%
Jalisco 20.74%
Puebla 10.53%
Michoacán 1.98%
Coahuila 1.20%
Estado de México 0.87%
Guanajuato 0.85%
Grupo Financiero Aserta, S.A. de C.V.
Aseguradora Insurgentes, S.A. de C.V.
Grupo Financiero Aserta (1)
99.9%
Servicios Corporativos Insurgentes, S.A. de
C.V.
99.98%
Aseguradora Aserta, S.A. de C.V. Grupo
Financiero Aserta (1) 99.9%
Aserta Seguros Vida, S.A. de C.V.
Grupo Financiero Aserta 73.52%
Servicios de Alimentos a Ejecutivos, S.A. de
C.V.
98.0%
Corporación de Servicios Aserta,
S.A. de C.V.
98.0%
Mundo Aserta, S.A.
de C.V.
99.996%
Mundo Aserta España Agencia de Seguros Sociedad Unipersonal
100%
Aguascalientes 0.83%
Nuevo León 0.72%
Baja California 0.56%
Chiapas 0.40%
Sonora 0.27%
San Luis Potosí 0.15%
Hidalgo 0.15%
Querétaro 0.14%
Colima 0.07%
Sinaloa 0.02%
Otros (15) -0.21%
Total 100%
2. Información sobre los costos de adquisición y siniestralidad Costo neto de adquisición (cifras en millones de pesos)
Ramo/Subramo 2020 2019
Vida 260.9 234.1
Accidentes Personales 0.4 1.0 Gastos Médicos Mayores 0.0 0.0
Total 261.3 235.1
Costos netos de siniestralidad (cifras en millones de pesos)
Ramo/Subramo 2020 2019
Vida 293.4 403.5
Accidentes Personales 0.9 2.6
Gastos Médicos Mayores 0.0 -0.01
Total 294.3 406.0
3. Información sobre el importe total de comisiones contingentes pagadas
En el ejercicio 2020, la Institución no realizó acuerdos ni efectuó pagos por concepto de comisiones contingentes.
4. Operaciones y transacciones relevantes dentro del Grupo Empresarial No existieron operaciones relevantes a informar
c) Desempeño de las actividades de inversión
1. Criterios de valuación empleados
Los criterios particulares de aplicación de las normas relativas al registro, valuación y presentación en los estados financieros, por la tenencia y rendimientos de los instrumentos financieros, se apegan en primera instancia a lo establecido en los criterios de contabilidad aplicables descritos en el Anexo 22.1.2 de la Circular Única de Seguros y Fianzas, así como en lo dispuesto en el Boletín C-2 “Inversiones en Instrumentos Financieros” de las Normas de Información Financiera emitidas por el CINIF.
2. Información acerca de transacciones significativas con accionistas y Directivos Relevantes, transacciones con entidades que forman parte del Grupo Empresarial y reparto de dividendos a los accionistas
Durante el ejercicio 2020 la Institución no efectuó pago de dividendos a sus accionistas ni a sus asegurados.
Los miembros del Consejo de Administración durante el año 2020 no percibieron compensación alguna 3. El impacto de la amortización y deterioro del valor de los activos tangibles e intangibles, así como de los instrumentos financieros.
La Institución evalúa periódicamente si existe evidencia objetiva de que alguna inversión en valores o grupo de inversiones en valores se ha deteriorado, sin que a la fecha se haya observado deterioro.
4. Información sobre las inversiones realizadas en el año en proyectos y desarrollo de sistemas para la administración de las actividades de inversión de la Institución
Durante el año, no se realizaron inversiones en proyectos de sistemas para la administración de las inversiones, la gestión se efectuó con las herramientas desarrolladas en años anteriores.
5. Ingresos y pérdidas de inversiones significativas en las entidades del grupo No se tuvieron inversiones significativas en las entidades del grupo.
d) Ingresos y Gastos de Operación
Ejercicio 2020 2019
Primas
Emitidas 526.4 1,031.9
(-)Cedidas 74.6 338.4
De Retención 451.8 693.5
(-)Incremento Neto de la Reserva de Riesgos en Curso y
de Fianzas en Vigor (70.8) (19.1)
522.6 712.7
Gastos Administrativos y Operativos 75.1 72.4
Remuneraciones y Prestaciones al Personal 0.0 0.0
Depreciaciones y Amortizaciones 0.7 4.5
Gastos de Operación Netos 75.8 76.9
e) Otra Información
Por su relevancia, se mencionan los siguientes eventos:
i. Derivado de la contingencia generada por el COVID-19, Aserta Seguros Vida, S.A de C.V., implementó el Plan de Continuidad de Negocio (BCP), el cual se tenía desarrollado y autorizado por parte del Grupo Financiero Aserta. Dicho (BCP) permite a la institución tener instaurados los protocolos necesarios para hacer frente a cualquier contingencia que pueda afectar la operación normal de los negocios. En este sentido y dando oportuno seguimiento a la evolución de la pandemia generada por el COVID-19, la institución tomó la decisión de implementar las acciones previstas en el BCP desde el pasado 17 de marzo de 2020.
Es importante señalar que la institución estaba preparada para operar de manera no presencial en las instalaciones y eso permitó que la mayor parte del personal al día de hoy esté realizando trabajo en casa, con total normalidad y sin afectar las actividades prioritarias de la institución, ya que la prioridad es preservar la continuidad de la operación y asegurar la atención a beneficiarios y asegurados.
ii. Por otra parte la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, mediante correo a través del dominio difusion_cnsf@cnsf.gob.mx, hace del conocimiento de la institución lo siguiente:
“El panorama económico se ha visto afectado ante la contingencia sanitaria que México y el resto del mundo ha tenido que enfrentar, debido a la rápida propagación del COVID-19 en los últimos meses , por varios factores, entre otros, por la disminución en el precio del petróleo, la reducción en las tasas de interés, así como la depreciación del peso frente al dólar, variables financieras que han provocado que las perspectivas de crecimiento sean poco favorables en el corto y mediano plazo”.
“Derivado de lo anterior y considerando que la situación actual del mercado financiero pudieran ocasionar variaciones adversas que afecten la valuación de los activos que integran los portafolios de inversiones de las Instituciones de Seguros, Instituciones de Fianzas y Sociedades Mutualistas de Seguros, afectando con ello los recursos destinados a cubrir su base de inversión, sus Fondos Propios Admisibles para cubrir el Requerimiento de Capital de Solvencia y el capital mínimo pagado, esta Comisión ha creado con fines informativos y para prever en forma oportuna el posible impacto de dichos acontecimientos en la solvencia del sector asegurador y afianzador, un producto en el cual deberá remitirse la información que se indica en el formato electrónico denominado “Resumen Mensual de Información Financiera”
Al respecto se informa, que se ha dado cumplimiento con la entrega del “Resumen Mensual de Información Financiera”, conforme a formatos y plazos establecidos por la CNSF.
III. Gobierno corporativo
a) Sistema de gobierno corporativo
1. Descripción del sistema de gobierno corporativo
La Institución forma parte del Grupo Financiero Aserta. El sistema de Gobierno Corporativo del Grupo Financiero Aserta, considera una estructura organizacional claramente definida, con una asignación precisa de responsabilidades en términos de lo previsto por la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas, la Circular Única de Seguros y Fianzas, la Ley para regular las Agrupaciones Financieras y demás normativa aplicable.
Dicho sistema se explica en el siguiente esquema:
Comités
Los Comités del Grupo Financiero Aserta, forman parte fundamental de su Sistema de Gobierno Corporativo.
Los comités de Aserta Seguros Vida, son los siguientes:
• Comité Ejecutivo
• Comité de Auditoría
• Comité de Prácticas Societarias y Compensaciones
• Comité de Inversiones
• Comité de Reaseguro
• Comité de Comunicación y Control
• Comité de Inversiones (que reporta también al Consejo) Funciones que forman parte del Gobierno Corporativo
Consejo de Administración
Presidente:
Henry Davis
Otro componente fundamental del Sistema de Gobierno Corporativo del Grupo Financiero Aserta y, por lo tanto, de Aserta Seguros Vida, lo constituyen las siguientes funciones:
I. Administración Integral de Riesgos (AIR) II. Control Interno
III. Auditoría interna IV. Función actuarial
V. Contratación de servicios con terceros
El Grupo Financiero Aserta cuenta con un “Manual del sistema de Gobierno Corporativo” aprobado por su Consejo de Administración, cuyos objetivos son:
I) Garantizar el cumplimiento de todas las disposiciones relativas al sistema de Gobierno Corporativo, previsto en la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas y en la Circular Única de Seguros y Fianzas, así como las disposiciones relativas a este tema contenidas en la Ley para regular las Agrupaciones Financieras.
II) Compilar, agrupar y organizar todas las disposiciones relativas al Sistema de Gobierno Corporativo incluidas en la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas, en la Circular Única de Seguros y Fianzas y en la Ley para regular las Agrupaciones Financieras, con el objetivo de que, al estar en un solo documento, sea más fácil su consulta, seguimiento y, desde luego, cumplimiento.
Dicho Manual del Sistema de Gobierno Corporativo, fue actualizado y sometido a la aprobación del Consejo de Administración, en la sesión celebrada el 31 de octubre de 2019.
Así mismo, Aserta Seguros Vida cuenta, en cumplimiento a lo ordenado por la normatividad aplicable, con diversos manuales y políticas que forman parte de su sistema de gobierno corporativo y que son aprobados por su Consejo de Administración, tales como:
a) Manual de Administración Integral de Riesgos.
b) Políticas y procedimientos para designación de Consejeros, Comisarios, Director General y funcionarios de las dos jerarquías inmediatas inferiores a las de este último.
c) Política de contraloría interna.
d) Normas que regirán el comité de auditoría.
e) Código de conducta.
f) Manual de Políticas de Contratación de Servicios con Terceros que incluye también los procedimientos para las operaciones con entidades relacionadas.
g) Manual de Reaseguro.
h) Manual de Suscripción.
i) Política de inversión de activos.
j) Políticas Generales en materia de prestación de servicios y atención a usuarios.
k) Políticas y normas en materia de comercialización.
l) Políticas y normas en materia de diseño de productos.
2. Cambios en el sistema de gobierno corporativo que hubieran ocurrido durante el año
El Grupo Financiero Aserta y sus empresas controladas, entre las que se encuentra Aseguradora Aserta, cuentan
El sistema de gobierno corporativo del Grupo Financiero Aserta y sus empresas controladas, cumple con todos los requisitos previstos en la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas, en la Circular Única de Seguros y de Fianzas, así como lo establecido en la Ley para regular las Agrupaciones Financieras.
Durante el 2020, hubieron los siguientes cambios relevantes en la estructura de los órganos de gobierno del Grupo Financiero Aserta:
En la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas del Grupo Financiero Aserta, celebrada el 25 de noviembre del 2020; el C.P. Enrique Portilla Ibargüengoitia comunico su decisión de dejar la Presidencia del Consejo de Administración, para dar oportunidad a que la empresa se renueve y afronte con éxito los enormes retos que depara el futuro, involucrando en su manejo a las nuevas generaciones, manteniéndose como consejero de la sociedad. Derivado de lo anterior se propuso el nombramiento del Lic. Henry Davis Carstens, como Presidente del Consejo de Administración quien además seguirá como Presidente del Comité Ejecutivo.
Henry Davis es Licenciado en Economía por el ITAM y tiene una maestría en administración por la Universidad de Northwestern. Ha ocupado diversas posiciones en instituciones del sector financiero. Es Consejero de diversas instituciones, entre las que se encuentran, Promotora DAC, Fondo de inversión de capital privado, Maxcom Telecomunicaciones, Promecap y Ventura Entertainment, entre otras.
Por lo demás, el sistema de gobierno corporativo de Aseguradora Aserta, es un proceso continuo que funciona correctamente, cumpliendo con toda la normatividad detallada en la regulación aplicable.
3. Consejo de Administración
El Consejo de Administración y los comités, están integrados como se indica a continuación:
Consejo de Administración Aseguradora Aserta, S.A. de V., Grupo Financiero Aserta Consejeros Propietarios y Suplentes
Henry Davis Carstens.- Presidente y Propietario Henry Davis Signoret.- Suplente
María del Pilar Mariscal Servitje.- Propietaria José Ignacio Mariscal Torroella.- Suplente Guillermo Irurita Piñero.- Propietario Agustín Irurita Pérez.- Suplente
Enrique Portilla Ibargüengoitia.- Propietario Paul Davis Carstens.- Suplente
Juan Enrique Murguía Pozzi.- Propietario Enrique Alejandro Murguía Pozzi.- Suplente Joaquín Brockman Lozano.- Propietario Wilfrido Castillo Sánchez Mejorada.- Suplente Christopher Baudouin Kennedy.- Propietario Daniel Servitje Rivera Torres.- Suplente
Jorge Aguilar Valenzuela.- Independiente Propietario Javier Arce Gargollo.- Independiente Suplente
Jaime Espinosa de los Monteros Cadena.- Independiente Propietario Óscar Márquez Cristerna.- Independiente suplente
Juan Orozco Gómez Portugal.- Independiente propietario Emiliano Zubiría Maqueo.- Independiente suplente
Secretario no miembro del Consejo de Administración: Lic. José Manuel Campero Pardo.
Prosecretario no miembro del Consejo de Administración: Lic. Gerardo María Bruno Monroy Campero.
Comisario Propietario: C.P. José Luis Amaré Gómez.
Comisario Suplente: C.P. Roberto Montaño Rivera.
Comités
Comité Ejecutivo Henry Davis Carstens Presidente y Miembro propietario
Enrique Portilla Ibargüengoitia Miembro propietario Jorge Aguilar Valenzuela
Miembro propietario María del Pilar Mariscal Servitje
Miembro propietario Juan Orozco Gómez Portugal
Miembro propietario Enrique Alejandro Murguía Pozzi
Miembro propietario Guillermo Irurita Piñero
Miembro propietario
Comité de Prácticas Societarias Jorge Aguilar Valenzuela Presidente y Miembro propietario
Enrique Portilla Ibargüengoitia Miembro propietario Juan Orozco Gómez Portugal
Miembro propietario Invitados
María del Pilar Mariscal Servitje Invitada
Guillermo Irurita Piñero Invitado Henry Davis Carstens
Invitado Comité de auditoría
Jaime Espinosa de los Monteros Cadena Presidente y Miembro propietario
Óscar Márquez Cristerna Miembro suplente del Presidente
Jorge Aguilar Valenzuela Miembro propietario Juan Orozco y Gómez Portugal
Miembro propietario Enrique Portilla Ibargüengoitia
Mónica Jovita Martínez García Directora de Auditoría interna y Secretaria
Henry Davis Carstens Guillermo Irurita Piñero María del Pilar Mariscal Servitje
Comité de Inversiones Miembros con voz y con voto
José Francisco Torres Olmos Presidente y miembro propietario
Gerardo Lozano de León Miembro propietario
Leticia Laris Vázquez Miembro propietario Enrique Alejandro Murguía Pozzi
Miembro propietario Henry Davis Carstens Miembro propietario Federico Rafael del Castillo Carranza
Miembro propietario Alejandro Rodríguez Peñaloza
Secretario
Miembros con voz y sin voto Enrique Portilla Ibargüengoitia Asistentes (no miembros) con voz y sin voto
Mónica Jovita Martínez García Directora de Auditoría Interna Beatriz Verónica Flores Monroy
Directora de la Unidad de administración integral de riesgos
Comité de riesgos
Nombre Cargo
Enrique Alejandro Murguía Pozzi Presidente y Miembro Propietario Enrique Portilla Ibargüengoitia Miembro Propietario
Henry Davis Carstens Miembro Propietario
Leticia Laris Vázquez Miembro Propietario
Beatriz Verónica Flores Monroy Miembro Propietario Miembros con voz y sin voto
Juan Carlos Lugo Escoriza Director Ejecutivo Comercial y de suscripción Federico del Castillo Carranza Director Ejecutivo de RH y Compromiso Social
José Luis Valle López Director Ejecutivo de TI
José Manuel Campero Pardo Director Ejecutivo Jurídico
Gerardo Lozano de León Director Ejecutivo de Administración y Finanzas Mónica Jovita Martínez García Directora de Auditoría Interna
José Martín Rosales Guerrero Director de Control interno
Comité de Reaseguro
Federico Rafael del Castillo Carranza Presidente y Miembro Propietario Enrique Alejandro Murguía Pozzi Miembro Propietario
Gerardo Lozano de León Miembro Propietario
Leticia Laris Vázquez Miembro Propietario
Alberto López Vázquez Miembro Propietario
Gabriel Huidobro Guzmán Miembro Propietario y Secretario Miembros con voz y sin voto
Mónica Jovita Martínez García Directora de Auditoría Interna José Martín Rosales Guerrero Director de Control interno
Beatriz Verónica Flores Monroy Directora de la Unidad de administración integral de riesgos
Comité de comunicación y control
Área designada Titular Cargo en el Comité
Dirección Ejecutiva de Administración y Finanzas
Gerardo Lozano de León Presidente y miembro
propietario Dirección de Control
Interno
José Martín Rosales Guerrero Oficial de cumplimiento Dirección Ejecutiva de
Contraloría
Leticia Laris Vázquez Miembro propietario Dirección General Federico del Castillo Carranza Miembro Propietario Subdirección Técnica
Actuarial
Alberto López Enríquez Miembro Propietario
Dirección de
Administración y Finanzas
Francisco Hernández Gomez Secretario Invitadas (no miembros) con voz y sin voto Dirección de Auditoría
interna
Mónica Jovita Martínez García Invitada con voz y sin voto Dirección de la Unidad de
Administración integral de riesgos
Beatriz Verónica Flores Monroy Invitada con voz y sin voto
Jurídico Rosalba Bucio Dromundo Invitada con voz y sin voto
4. Descripción general de la estructura corporativa del Grupo Empresarial La estructura corporativa del Grupo Financiero Aserta, está compuesta de la siguiente manera:
5. Política de remuneraciones de Directivos Relevantes
El Grupo Financiero Aserta cuenta con un Comité de Prácticas Societarias integrado únicamente por Consejeros Independientes, de conformidad con lo establecido en la Ley para regular las agrupaciones financieras.
Una de las funciones de este Comité, es revisar los temas relacionados con las remuneraciones de los Directivos relevantes del Grupo Financiero.
Es el Comité de Prácticas Societarias, quien revisa y aprueba el paquete de remuneraciones de los Directivos Relevantes.
b) Requisitos de idoneidad
El Grupo Financiero Aserta cuenta con un Manual de políticas y procedimientos para evaluar la idoneidad de Consejeros y funcionarios del Grupo y de las empresas que lo integran.
Dicho manual tiene el objetivo de garantizar el cumplimiento de lo señalado en la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas, así como en la Circular Única de Seguros y Fianzas, sobre los requisitos que deben cumplir, previo a su nombramiento, los Consejeros, Comisarios, Director General y los funcionarios con las dos jerarquías inmediatas inferiores a las de este último.
El Grupo Financiero Aserta y sus empresas controladas, evalúan y verifican en forma previa a la designación de sus consejeros, comisarios, director general o su equivalente, y de los funcionarios con las dos jerarquías inmediatas inferiores a las de este último, que cumplan con anterioridad al inicio de sus gestiones, con los requisitos previstos en la normatividad aplicable y en las políticas contenidas en el manual antes referido.
c) Sistema de Administración Integral de Riesgos
El concepto de administración de riesgos que se ha implementado parte de un enfoque integral que tiene como componentes principales los siguientes elementos:
• Políticas generales y específicas sobre la administración integral de riesgos.
• Estructura organizacional adecuada para la administración integral de riesgos.
Grupo Financiero Aserta, S.A. de C.V.
Aseguradora Insurgentes, S.A. de C.V.
Grupo Financiero Aserta (1)
99.9%
Servicios Corporativos Insurgentes, S.A. de
C.V.
99.98%
Aseguradora Aserta, S.A. de C.V. Grupo
Financiero Aserta (1) 99.9%
Aserta Seguros Vida, S.A. de C.V.
Grupo Financiero Aserta 73.52%
Servicios de Alimentos a Ejecutivos, S.A. de
C.V.
98.0%
Corporación de Servicios Aserta,
S.A. de C.V.
98.0%
Mundo Aserta, S.A.
de C.V.
99.996%
Mundo Aserta España Agencia de Seguros Sociedad Unipersonal
100%
• Metodologías, modelos y sistemas de información.
1. Visión general de la estructura y la organización del sistema de administración integral de riesgos
La Institución cuenta con una estructura de gobierno corporativo que comprende un área de Administración Integral de Riesgos que tiene como responsabilidad establecer procesos y procedimientos para vigilar, administrar, medir, controlar, mitigar e informar los riesgos a los que se encuentra expuesta la Institución, así como los límites de tolerancia aplicables.
La Dirección de Administración Integral de Riesgos se encuentra establecida de manera que existe independencia con las áreas operativas de la Institución, para dar cumplimiento a las responsabilidades en materia de Administración Integral de Riesgos establecidas en la LISF. Se cuenta con la siguiente estructura:
2. Visión general de su estrategia de riesgo y las políticas para garantizar el cumplimiento de sus límites de tolerancia al riesgo
Administrar de forma integral los riesgos a los que está expuesta la Institución, con el propósito de identificar, medir, controlar y mitigar los mismos, de tal forma que se garantice el uso eficiente del capital para lograr mayor rentabilidad, incremento en el valor y asegurar la continuidad de la Institución a largo plazo.
La Dirección de Administración Integral de Riesgos cuenta con un manual de políticas que es revisado anualmente y se somete a aprobación del Consejo de Administración, en caso de realizarse modificaciones. En el manual se definen los lineamientos, responsabilidades y facultades para realizar la adecuada gestión de riesgos con la finalidad de establecer un proceso eficiente y con un mayor control.
El marco de administración integral de riesgos, considera lo siguiente:
Consejo de Administración
Dirección General
Dirección Ejecutiva de
Contraloría
Dirección de Administración
Integral de Riesgos
Gerencia de Riesgos Financieros A
Gerencia de Riesgos Financieros B
Dirección de Control Interno
Riesgos Operativos
Gerencia de Control Interno
Gerencia de Normatividad
A partir de dicho marco, se han definido indicadores y límites para la gestión de riesgos y también límites asociados al requerimiento de capital de solvencia. Estos últimos se determinaron de acuerdo a la fórmula general con apoyo en los resultados del Sistema para el Cálculo del Requerimiento de Capital de Solvencia proporcionado por la CNSF, son revisados trimestralmente y, en caso de ser modificados, son aprobados por el Consejo de Administración.
3. Descripción de otros riesgos no contemplados en el cálculo del RCS
La Institución además de vigilar los riesgos que están involucrados para el Requerimiento de Capital de Solvencia, monitorea y gestiona los riesgos con apoyo de modelos tanto cualitativos como cuantitativos.
Se vigila el comportamiento de los riesgos por cliente de conformidad con el Manual de Administración Integral de Riesgos.
Para la gestión del riesgo financiero se cuenta con un sistema especializado para la gestión avanzada de portafolios de inversión y sus benchmarks que permite la estimación de riesgos financieros, agregados y por instrumento. La Administración Integral de Riesgos vigila que el Requerimiento de Capital de Solvencia asociado a riesgos financieros sea congruente con el comportamiento de los modelos que utiliza para su gestión.
4. Alcance, frecuencia y tipo de requerimientos de información presentados al Consejo de Administración y Directivos Relevantes
De manera trimestral se informa al Consejo de Administración sobre la exposición al riesgo asumida por la Institución a través de un informe que contiene: a) la exposición al riesgo global, por área de operación y por
Riesgo de Suscr ipción
Administración Integral de Riesgos
Consolidación Stres s Test
&
PSD
Control
Seguimiento
Identificación
& Evaluación
Priorización de Riesgos
Cuantificación de Riesgos Plan de
Contingencia
La Administración Integral de Riesgos se define como el conjunto de actuaciones necesarias para la identificación, medición, evaluación, seguimiento y control de todos los riesgos.
El riesgo de precio, siniestralidad y el riesgo de que las reservas o provisiones mantenidas sean inadecuadas para atender las obligaciones contratadas.
Riesgo de M er cado
Posibilidad de pérdidas por cambios en los factores de mercado que afecten al valor de las posiciones en las carteras de negociación.
Riesgo de Concentr ación
Riesgo ocasionado por la elevada y desproporcional exposición a factores de riesgo particulares.
Riesgo de Cr édito Contr apar te
Riesgo de pérdidas derivadas del incumplimiento total o parcial de las obligaciones financieras contraídas con la Institución por parte de sus clientes o contrapartes.
Riesgo de Liquidez
Riesgo de no cumplir con las obligaciones de pago en tiempo o de hacerlo con un costo excesivo.
Riesgo Oper acional
Riesgo de pérdidas por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento así como por resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos.
Otr os Riesgos
Riesgo Legal Riesgo Tecnológico Riesgos Laborales Riesgo de Negocio
Riesgo Estr atégico
Posibilidad de pérdidas por fallas o deficiencias en la toma de decisiones, en la implementación de los procedimientos y acciones para llevar cabo el modelo de negocio y las estrategias de la Institución.
tipo de riesgo; b) el grado de cumplimiento de los límites, objetivos, políticas en materia de administración de administración de riesgos; c) los resultados del análisis de las pruebas de sensibilidad así como de la Prueba de Solvencia Dinámica; d) los resultados de la función de auditoría interna en materia de administración integral de riesgos y; e) los casos en que los límites de exposición al riesgo fueron excedidos y las correspondientes medidas correctivas.
De manera anual la Administración Integral de Riesgos debe presentar la Autoevaluación de Riesgos y Solvencia Institucionales (ARSI), el reporte correspondiente al ejercicio 2020 se presentará en términos de lo dispuesto en las disposiciones 3.2.6 y 38.1.3 de la Circular Única de Seguros y Fianzas.
De manera mensual se informa a la Dirección General, Directivos Relevantes y a responsables de los procesos sobre el comportamiento de los límites e indicadores definidos y aprobados por el Consejo de Administración.
5. Riesgos dentro del Grupo Empresarial
La Dirección de Administración Integral de Riesgos es la encargada de supervisar los riesgos de las entidades que conforman de Grupo Financiero Aserta.
d) Autoevaluación de Riesgos y Solvencia Institucionales – ARSI –
1. Descripción general de la forma en que el proceso de elaboración de la ARSI se integra en los procesos en la Institución
La Autoevaluación de Riesgos y Solvencia Institucional puede definirse como el conjunto de procesos y procedimientos empleados para identificar, evaluar, mitigar y controlar los riesgos, lo anterior con el objetivo de garantizar que la empresa cuente con la evaluación adecuada de todos los riesgos de sus actividades y así poder determinar su propia necesidad de capital en términos de lo previsto en la normativa y regulación aplicable.
El área de Administración Integral de Riesgos interactúa con las áreas de la Institución para la elaboración de la ARSI. Estas áreas proporcionan los insumos que utiliza la Administración Integral de Riesgos para los modelos que le permiten gestionar los riesgos de conformidad con lo estipulado en el Manual de Administración Integral de Riesgos.
2. Descripción general de revisión y aprobación de la ARSI, por el consejo de administración de la Institución
ARSI Función Actuarial
Control Interno
Auditoría Interna Inversiones
Finanzas
operación y cumplimiento y las medidas que resulten necesarias para su adecuado funcionamiento, entre sus funciones está el revisar anualmente la ARSI.
Los resultados de esta autoevaluación así como los hallazgos surgidos durante el proceso le proporcionarán información que le permitirán supervisar los riesgos, fortalecer la toma de decisiones, y, en su caso, definir probables cambios en la estrategia de negocio.
3. Descripción general de la forma en que la Institución ha determinado sus necesidades de solvencia, dado su perfil de riesgo y cómo su gestión de capital es tomada en cuenta para el sistema de administración integral de riesgos
Los resultados obtenidos se calcularon conforme a los lineamientos establecidos en la Circular Única de Seguros y Fianzas, a través de la fórmula general y con el Sistema para el Cálculo del Requerimiento de Capital de Solvencia. De conformidad con dichos resultados, se concluyó que, para el ejercicio de 2020, la Institución reflejó un adecuado margen de solvencia, en atención al volumen de sus operaciones.
Por otra parte, se ha determinado el Requerimiento de Capital por Riesgos Financieros, por tipo de instrumento, esto ha permitido modificar su estrategia de inversión y optimizar su cartera.
4. Descripción general de la forma en que el proceso de elaboración de la ARSI y su resultado es documentado internamente y revisado de manera independiente
La Institución cuenta con un área de Procesos y Calidad que es la encargada de la documentación de los diferentes procesos con que se operan, éstos son revisados y validados por Control Interno.
El proceso de la ARSI se encuentra documentado dentro del Manual de Políticas y Procedimientos de Administración Integral de Riesgos.
e) Sistema de Contraloría Interna
La Institución cuenta con un área de Control Interno cuya misión es garantizar el cumplimento de la normativa interna y externa mediante el diseño, establecimiento y actualización de medidas que observen, c omo mínimo, los procedimientos operativos, administrativos y contables para lograr la aplicación efectiva del sistema de Gobierno Corporativo.
El modelo de Control Interno se basa en la identificación y documentación de los principales riesgos existentes y la evaluación periódica de los puntos de control que los mitigan, así mismo garantiza el diseño, establecimiento y actualización de medidas y controles que propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa, además del adecuado funcionamiento de los sistemas de información.
El modelo de Control Interno está apoyado en principios de independencia, segregación y delegación de funciones y responsabilidades, adaptándose a los requerimientos del negocio.
El registro, control y almacenamiento de las operaciones de las Instituciones integrantes del Grupo Financiero, se lleva a cabo en sistemas diseñados y enfocados directamente con la actividad aseguradora.
Los estados financieros de Grupo Financiero Aserta, S.A. de C.V. y sus empresas subsidiarias están elaborados de conformidad con las prácticas contables establecidas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas mediante las diferentes normas (Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas, Circular Única de Seguros y Fianzas, entre otras).
f) Función de auditoría interna
La función de auditoría interna se lleva a cabo por un área específica e independiente de las áreas operativas, con lo que además se garantiza la objetividad; asimismo, los integrantes del área se abstienen de participar en decisiones, actividades, operaciones y otras labores que corresponden a la Administración, con lo que fortalece la independencia de sus funciones. Aunado a lo anterior, el área de auditoría reporta al Comité de Auditoría con lo que se previene algún posible conflicto de interés. Trimestral y anualmente el Comité de Auditoría emite un informe al Consejo de Administración que incluye entre otros temas, la evaluación del desempeño de función de auditoria interna.
El área de auditoría interna, es responsable de revisar periódicamente, mediante pruebas selectivas, que las políticas y normas establecidas por el Consejo de Administración para el correcto funcionamiento de la Institución se apliquen de manera adecuada, así como de verificar el correcto funcionamiento del sistema de control interno, su consistencia con los objetivos y lineamientos aplicables en la materia, y si éste es suficiente y adecuado para la actividad de la Institución. Dichas revisiones, se llevan a cabo de conformidad con un plan de auditoría que es aprobado por el Comité de Auditoría de manera anual y bajo una metodología de auditoría que incluye la planeación general de auditoría y el desarrollo detallado y ejecución del plan, el cual se realiza en 4 etapas que son la planeación, ejecución, reporte y monitoreo.
Los resultados derivados de las auditorías se plasman en informes que son reportados a los miembros del Comité de Auditoría, Director General y Responsables de los Procesos de manera trimestral. Por otro lado, semestralmente el encargado del área de auditoría interna formaliza la gestión realizada ante ese Órgano de Gobierno, a través de la emisión de sus informes.
g) Función actuarial
El responsable de la Función Actuarial dentro de la Institución es responsable de:
I. Coordinar las labores actuariales relacionadas con el diseño y viabilidad técnica de los productos de seguros, de tal forma que los mismos se ajusten a lo señalado en la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas, en las demás disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables.
II. Coordinar el cálculo y valuación de las reservas técnicas que la Institución deba constituir, de conformidad con lo previsto en la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas y en la Circular Única de Seguros y Fianzas, incluyendo para tal efecto la determinación, cuando así corresponda, del “Resultado en la Valuación de la Reserva de Riesgos en Curso de Largo Plazo por Variaciones en la Tasa de Interés”, de conformidad con lo establecido en el Título 22 de dicha circular.
III. Verificar la adecuación de las metodologías y los modelos utilizados, así como de las hipótesis empleadas en el cálculo de las reservas técnicas.
IV. Evaluar la suficiencia, confiabilidad, consistencia, oportunidad, calidad y relevancia de los datos utilizados en el cálculo de las reservas técnicas.
V. Comparar la estimación empleada en el cálculo de las reservas técnicas con la experiencia anterior de la Institución.
VI. Mantener informado al Consejo de Administración y a la Dirección General de la Institución sobre la confiabilidad y razonabilidad del cálculo de las reservas técnicas.
VII. Pronunciarse ante el Consejo de Administración y la Dirección General sobre la política general de suscripción de riesgos.
VIII. Pronunciarse ante el Consejo de Administración y la Dirección General sobre la idoneidad de los
Para asegurar que la función actuarial se realice de manera efectiva y permanente se:
I. Informa al Consejo de Administración y a la Dirección General de la realización de las actividades previstas en la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas, se presenta el informe correspondiente, conteniendo la descripción de las actividades desarrolladas durante el año anterior.
II. Revisa mensualmente la constitución de las reservas técnicas informando a la Dirección General sobre los impactos relevantes en las mismas.
III. Establece la suficiencia de las reservas técnicas respecto a las obligaciones contractuales contraídas IV. Revisa y participa en las auditorías internas y externas.
V. Coadyuva con la Administración de riesgos para la implementación y seguimiento del ARSI, así como en la determinación del cálculo del Requerimiento de Capital de Solvencia.
VI. Pronuncia en los temas relativos a la suscripción y reaseguro.
h) Contratación de servicios con terceros
Las empresas que integran el Grupo Financiero Aserta, se rigen conforme a lo establecido en el Manual de Políticas de Contratación de Servicios con Terceros, mediante el cual se prevé el garantizar la eficiencia y estandarización del proceso de contratación de servicios con terceros, dando cumplimiento a los artículos 69, 70, 89 102, 103, 268, 269, 312 y 389 de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas, así como lo establecido en Título 3, Capítulos 3.4, 3.6. y 3.8., Título 12 de la Contratación de Servicios con Terceros y las Operaciones con Entidades Relacionadas, Título 23 y Título 38, Capítulo 38.1.10. de la Circular Única de Seguros y Fianzas.
En el Manual referido se prevé el control y seguimiento de los servicios que las empresas integrantes del Grupo Financiero Aserta y entidades relacionadas con el mismo contraten con terceros, tales como suscripción, servicios a clientes, administración de activos, sistemas y tecnologías de la información, servicios jurídicos, servicios administrativos, administración integral de riesgos, auditoría interna, auditoría externa y actuarios independientes, de tal forma que se asegure un control efectivo y conforme a la normatividad aplicable de los servicios contratados con dichos terceros.
La evidencia de la operación de la función relativa a la contratación de servicios con terceros y las operaciones con entidades relacionadas, se encuentra documentada y disponible en caso de que la CNSF, la solicite para fines de inspección y vigilancia.
Aunado a lo anterior y como medida de administración y control en la contratación con terceros, se cuenta con una plataforma informática denominada Sistema de Contratación con Terceros, a través del cual las áreas con dominio del Grupo Financiero Aserta solicitan requerimientos para la contratación de servicios con terceros necesarios para su operación, ingresando su solicitud a través del sistema referido, requisitando los datos del tercero y adjuntando los documentos que permitan acreditar la selección e identificación del tercero, así como la información que valide la experiencia, capacidad técnica, financiera, administrativa y legal del mismo, lo anterior para la validación, elaboración o revisión del documento contractual correspondiente.
i) Otra información
La Institución no cuenta con otra información relevante a informar respecto al sistema de gobierno corporativo.
IV. Perfil de riesgos
A continuación, se describe el Perfil de Riesgos que tiene la Institución, considerando la categorización empleada para la determinación del Requerimiento de Capital de Solvencia de conformidad con el Título 6 de la Circular Única de Seguros y Fianzas.
a) Exposición al riesgo
Riesgos Técnicos o de suscripción
El Requerimiento de Capital de Solvencia asociado al riesgo de suscripción contempla las dos operaciones que realiza la Institución:
1) Seguros de vida
Este requerimiento considera el riesgo de mortalidad, longevidad, discapacidad, enfermedad, morbilidad, gastos de administración, caducidad, conservación, rescate de pólizas y de eventos extremos en el seguro. La Institución opera principalmente seguro de grupo y de corto plazo.
2) Seguros de accidentes y enfermedades
Este requerimiento considera los riesgos de primas y de reservas, de mortalidad, longevidad, discapacidad, enfermedad, morbilidad, de gastos de administración y riesgo de epidemia. Durante el ejercicio 2020 la participación en prima emitida en Accidentes y Enfermedades es menor al 1% del total de lo emitido, por lo que no se considera que la exposición sea relevante.
Riesgos Financieros
La exposición al riesgo financiero considera los siguientes riesgos:
1) Riesgos de Mercado
Refleja la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que influyen en el valor de los activos y pasivos. Los principales factores de riesgo son: cambios en las tasas de interés, tipos de cambio, sobretasas e índices de precios. Se consideran expuestos al riesgo de mercado a todos los activos en el portafolio de inversiones.
2) Riesgos de Descalce
Se evalúa la razonabilidad de activos y pasivos clasificados en el corto y largo plazo.
3) Riesgos de Liquidez
Se refiere a la pérdida potencial por la venta no programada de activos financieros con un precio menor al que se pueda estimar en ese momento como precio de mercado. Típicamente, una obligación no prevista corresponderá a pagos de siniestros no presupuestados en los flujos de inversiones que financian la operación.
4) Riesgo de Crédito
Se refiere a la pérdida potencial derivada de la falta de pago o deterioro de la solvencia de las contrapartes en las operaciones realizadas. Es generalmente aceptado que los instrumentos con respaldo del gobierno federal no provocan exposición a riesgo de crédito.
La Institución no realiza operaciones de crédito por cuenta propia, por lo que solamente se expone al riesgo del emisor, en el caso de instrumentos de deuda en directo. En caso de operaciones en reporto, se considera la exposición al riesgo de crédito contraparte sólo para operaciones con plazo mayor a 7 días, en otro caso, no se estima produzcan riesgo de crédito contraparte.
