SIERRA EXPORTADOR Estados Financieros al 30 de Diciembre del 2014 SIERRA EXPORTADORA NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014

Texto completo

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NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014

NOTA 1 ACTIVIDAD ECONÓMICA

Sierra Exportadora, es una entidad creada mediante Ley N° 28890, publicada el 07 de octubre del 2006, adscrito a la Presidencia del Consejo de Ministros, iniciando sus operaciones en enero del 2007, dentro de sus funciones más importantes están las de coordinar y promover planes de negocios y proyectos productivos que permitan la incorporación de la zona andina a la actividad exportadora nacional. Asimismo promover programas de capacitación para el trabajo, asociatividad, adopción de nuevas tecnologías, liderazgo y aptitudes emprendedoras vinculadas a los planes y proyectos a su cargo. La Sede Central se encuentra ubicada en la Jirón Los Zorzales N° 160 Urb. El Palomar San Isidro, Lima y además cuenta con 16 Sedes Descentralizadas ubicadas en los Departamentos de Amazonas, Ancash, Apurímac, Arequipa, Ayacucho, Cajamarca, Cusco, Huancavelica, Huánuco, Junín, La Libertad, Lambayeque, Moquegua, Pasco, Piura y Puno.

Tiene como misión principal en el campo de su competencia, promover, fomentar y desarrollar actividades económicas productivas en la sierra, que permitan a los agricultores articularse competitivamente a mercados nacionales e internacionales.

Debe mencionarse que mediante Decreto Supremo N° 092-2006-PCM publicado el 22 de diciembre del 2006, señala que a partir del 01 de enero del 2007, Sierra Exportadora asume las obligaciones, convenios, contratos de toda naturaleza y proyectos en los que hubiera sido parte la Unidad Ejecutora Programa Sierra Exportadora.

En tal sentido Sierra Exportadora, asume los activos, pasivo y patrimonio del Programa Sierra Exportadora, el cual se ejecutó mediante el Acta de Transferencia del 31 de Marzo del 2007, suscrito con el Programa, con el cual Sierra Exportadora, recibe el activo, pasivo y patrimonio de la Unidad Ejecutora.

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Los Estados Financieros muestran la situación financiera, los resultados y los flujos de efectivo de la entidad y tiene como finalidad suministrar información útil para la toma de decisiones, así como efectuar la rendición de cuenta de los recursos recibidos y ejecutados durante el periodo.

Los Estados Financieros han sido formulados de acuerdo al nuevo Plan Contable Gubernamental aprobado por Resolución Directoral N° 001-2009-EF/93.01 y publicado el 05 de febrero del 2009, cuyo uso obligatorio es a partir del 01 de enero el 2009.

Para la formulación de los Estados Financieros y Presupuestarios se ha utilizado el módulo del Sistema Integrado de Administración Financiera para el Sector Público SIAF-SP versión 10.2.2.

Los principios y prácticas contables aplicados para el registro de operaciones y preparación de los Estados Financieros son los siguientes:

a) Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público, que constituyen la base teórica sobre la cual se fundamenta el proceso contable gubernamental y es complementada con Instructivos Contables y Resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad y la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, Órgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad.

b) Las Existencias se registran al precio de compra o adquisición, están valuadas siguiendo el método promedio.

c) El Activo Fijo, se registra conforme a lo señalado en el Instructivo Nº 2, aprobado por Resolución de Contaduría Nº 067-97-EF/93.01, que señala que la valuación de los bienes adquiridos se hace a su costo de adquisición, los gastos que mejoran la condición del activo se reconocen como tal y los gastos

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En consideración a lo enunciado por el Comunicado Nº 001-2006-EF/93.01 publicado el 11 de marzo del 2006, la Dirección Nacional de Contabilidad Pública señala que para valuar a costos históricos de los Inmuebles, Maquinaria y Equipo, se deberá tener en cuenta lo siguiente:

 Los terrenos mantendrán sus valores históricos, no debiendo estar sujetos a comparación con los valores arancelarios formulados por la Comisión Nacional de Tasaciones – CONATA, los que fueron utilizados para determinar su valor límite de actualización, en razón de haberse suspendido el ajuste integral de los Estados Financieros.

 Los bienes del activo fijo totalmente depreciados y en uso, deben mantenerse registrados en las cuentas de Inmuebles, Maquinarias y Equipos, y Depreciación Acumulada, al valor histórico y el importe depreciado de cada bien, respectivamente, de manera tal que se mantenga el valor residual de Un Nuevo Sol, para efecto de control y revelación en notas a los estados financieros, no debiendo ser objeto de tasación.

d) La depreciación del activo fijo, conforme al Instructivos Nº 02, el método a utilizar para los bienes del activo fijo es de línea recta. Los Porcentajes anuales de depreciación son:

 Edificios 3%

 Maquinarias, Equipos y Otras Unidades de producción 10%

 Equipos de transporte 25%

 Muebles y Enseres 10%

 Equipos de cómputo (R. Contaduría Nº 143-2001-EF/93.01) 25%

e) Los Traslados de las Cuentas Patrimoniales, se efectúa de acuerdo a lo señalado en la Resolución de Contaduría Nº 048-96-EF/93.01, publicado el 24 de julio de 1996, el movimiento deudor y acreedor de la cuenta 56 Hacienda Nacional Adicional sin tener en cuenta su importe, deberá trasladarse contra

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de los derechos indemnizatorios y se calcula de acuerdo a las disposiciones legales vigentes.

g) La Unidad Monetaria utilizada para el registro contable de las operaciones, es el Nuevo Sol representado por el símbolo S/.

h) Las Obligaciones Provisionales están registradas de acuerdo al cálculo actuarial efectuado por la Oficina de Normalización Provisional – ONP y al instructivo Nº 20.

i) Se presentan los Estados Financieros a valores históricos y comparativos.

j) El Cierre Contable y presentación de la información para la Cuenta General de la República se han realizado según lo dispuesto por la Directiva Nº 003-2014-EF/93.01, aprobado por Resolución Directoral Nº 017-2014-EF/93.01 de fecha 28 de Diciembre del 2014.

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NOTA Nº 03 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

En este rubro se muestra los saldos existentes en Caja Bancos al 31 de Diciembre del 2014, el cual se encuentra constituido de la siguiente forma:

CUENTA CONCEPTO 2014 2013 VARIACIÓN

1101. Caja

11.01.0101 Efectivo MB

Deposito en transito 846.10 0.00 846.10

1101.02 846.10 0.00 846.10 1101. 02 Caja Chica

11.01.0202 Fondos de Caja Chica

Saldo de caja Chica Sede Ancash 1,100.00 345.83 1,100.00 1101.02 1,100.00 345.83 1,100.00 1101.03 Depósitos en Instituciones Financieras Públicas

1101.030102 Recurso Directamente

Recaudado

Ingresos por venta de Bases 0.00 1,803.00 -1,803.00 Ingreso por penalidades y

sanciones 0 21,535.27 -21,535.27

1101.03 0.00 23,338.27 -23,338.27 1101.0402 Cuenta de Ahorro

Deposito de R.O. para atender

gastos 367.95 389.24 -21.29

1101.04 367.95 389.24 -21.29 1101.11 Entidad cuenta de enlace

1101.1101 RDR – CUT

En transito 2,731.23 0.00 2,731.23

1101.04 2,731.23 0.00 2,731.23 1101.12 Recursos centralizados en la cuenta única del

tesoro – CUT

1101.1201 RDR – CUT

Deposito RDR - CUT 47,354.30 49,140.00 -1,785.70 1101.04 47,354.30 49,140.00 -1,785.70

TOTAL CAJA BANCOS 52,399.58 73,213.34 -20,467.93

De la comparación realizada entre el presente año y el anterior se puede observar que la variación se produce al traslado de los saldos en la cuenta RDR a la cuenta CUT en aplicación de la normativa.

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AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

NOTA Nº 04 INVERSIONES DISPONIBLES

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros.

NOTA Nº 05 CUENTAS POR COBRAR

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros.

NOTA Nº 06 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros.

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NOTA Nº 07 EXISTENCIAS

En este rubro se encuentran exclusivamente suministros de funcionamiento, alimentos y otros, tal como se indica a continuación:

CUENTA CONCEPTO 2014 2013 VARIACIÓN

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

1301.050101 Repuestos y accesorios 9,514.72 8,840.55 674.17 1301.050102

Papelería en general, útiles y materiales de

oficina 89,631.31 93,887.52 (4,256.21) 1301.050301 Aseo, limpieza y tocador 1,479.50 140.00 1,339.50 1301.050401 Electricidad, iluminación y electrónica 1,945.14 3,427.86 (1,482.72) 1301.0602 Repuestos de comunicaciones 0.00 0.00

1301.0699 Otros accesorios y repuestos 0.00 1,214.00 (1,214.00) 1301.0701 Enseres 0.00 0.00

1301.0902 Otros accesorios y repuestos 421.00 1,009.56 (588.56) 1301.0999 Otros materiales de enseñanza 2,438.98 4,167.70 (1,728.72)

TOTAL BIENES 105,430.659 112,687.19

Las variaciones se deben principalmente a la compra de suministros diversos que se efectuaron en el año y al consumo de los mismos.

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NOTA Nº 08 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

En este rubro se encuentran los seguros pagados por adelantado, encargos para la realización de viajes por comisión de servicio, tal como se indica a continuación:

C/P SIAF CONCEPTO PROVEEDOR 2014 2013 VARIACIÓN

1205.01 Seguro pagado por adelantado

Seguro de vehículo y Multiriesgo y SOAT

Compañía de seguros

(diversos) 42,901.98 10,372.73 32,529.25

Sub Total 1205.01 10,372.73 10,372.73 32,529.25

1205.05 01 Entregas a rendir cuenta Viáticos

3583 2236 Comisión de servicios Varios (ver anexo) 23,838.78 42,632.00 (18,793.22)

Sub Total

1205.0501 23,838.78 10,258.90 42,632.00

1205.02 Otras Entregas a rendir

2358 1506 Reembolso viatico David Salazar 0.00 217.00 (217.00)

Sub Total 1205.02 0.00 217.00 217.00

TOTAL 1205 66,740.76 53,221.73 22,809.68

Las disminuciones más significativas a una reducción en los viáticos pendientes de rendición. Se presenta un mayor incremento en los seguros pagados por adelantado.

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NOTA Nº 09 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Se registra el adelanto al proveedor y las autorizaciones de giro pendiente de pago.

C/P CONCEPTO 2014 2013 Diferencia

1202.0504 Adelanto proveedor 7,806.20 0.00 7,806.20 1206.01 Autorizaciones de giro 1,838,817.12 0.00 1,838,817.12

Total Edificios y estructuras 1,846,623.32 100,055.40 1,846,623.32

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NOTA Nº 10 CUENTAS POR COBRAR A LARZO PLAZO

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros.

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NOTA Nº 11 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

Este rubro está constituido por las garantías otorgadas derivadas de alquiles de locales de algunas sedes, según detalle:

CUENTA CONCEPTO 2014 2013 VARIACIÓN

1202.04 Depósitos en garantía

Sede Central (garantía por alquiler de local 2014) 58,300.00 58,300.00 0.00 Sede Amazonas (garantía por alquiler de local 2014) 550.00 550.00 0.00 Sede Ancash (garantía por alquiler de local 2014) 1,100.00 1,100.00 0.00 Sede Apurímac (garantía por alquiler de local 2014) 1,000.00 1,000.00 0.00 Sede Arequipa (garantía por alquiler de local 2014) 1,500.00 1,500.00 0.00 Sede Cajamarca (garantía por alquiler de local 2014) 920.00 600.00 320.00 Sede Huancavelica (garantía por alquiler de local

2014) 1,800.00 1,800.00

0.00 Sede Huánuco (garantía por alquiler de local 2014) 1,100.00 1,100.00 0.00 Sede Junín (garantía por alquiler de local 2014) 2,200.00 2,200.00 0.00 Sede Lambayeque (garantía por alquiler de local

2014) 1,200.00 1,200.00

0.00 Sede la Libertad (garantía por alquiler de local 2014) 1,500.00 900.00 600.00 Sede Moquegua (garantía por alquiler de local 2014) 700.00 700.00 0.00 Sede Pasco (garantía por alquiler de local 2014) 730.00 730.00 0.00 Sede Piura (garantía por alquiler de local 2014) 2,750.00 0.00 2,750.00 Sede Puno (garantía por alquiler de local 2014) 1,600.00 1,600.00 0.00

TOTAL 1202.04 76,950.00 73,280.00 3,670.00

De la comparación realizada entre el presente año y el anterior se puede observar que la variación positiva se debe a la entrega de garantía en el año 2014 por los alquileres de los locales de las Sedes de Piura y Cajamarca.

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NOTA Nº 12 INVERSIONES (Neto)

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros.

NOTA Nº 13 PROPIEDADES DE INVERSION (Neto)

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros.

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NOTA Nº 14 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (Neto)

Este rubro comprende los Bienes Muebles de Propiedad de la Institución, más adiciones y mejoras realizadas, asimismo la depreciación efectuada en el período.

Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación:

CUENTA CONCEPTO 2014 2012 VARIACIÓN

1503.0101 Vehículo para transporte terrestre 1,528,020.24 1,516,569.51 11,450.73 1503.020101 Maquinaria y equipos de oficina 124,913.93 113,797.87 7,394.00 1503.020102 Mobiliario de oficina 248,399.13 229,993.13 16,754.00 1503.020301

Equipos computacionales y

periféricos 1,189,933.60 754,443.06 372,644.04 1503.020302

Equipos de comunicaciones para

redes informáticas 191,614.05 105,761.37 85,852.68 1503.020303 Equipos de telecomunicaciones 167,166.75 81,037.41 76,531.44 1503.020402 Mobiliario 160.00 0.00 160.00 1503.020602 Mobiliario de arte 5,941.00 5,941.00 0.00 1503.020901 Equipo de aire acondicionado 41,253.01 32,569.01 8,684.00 1503.020902 Otros equipos 640.00 0.00 640.00 1503.020903 Seguridad industrial 5,506.06 5,506.06 0.00 1503.020905 Equipos de medicion 350.00 0.00 350.00 1503.020999

Maquinarias, equipos y mobiliarios

de otras instalaciones 141,275.00 132,480.00 8,795.00 1503.04

Vehículos, maquinarias y otros

equipos por recibir 320,072.90 0.00 320,072.90

SUB TOTAL 3,965,245.67 2,978,098.42 987,147.25

MENOS Depreciación

1508.0201 Vehículo (1,461,468.50) (1,452,529.87) 8,938.63 1508.0202

Maquinaria, equipo, mobiliario y

otros (1,255,974.89) (802,284.33) 453,690.56

TOTAL NETO 1,251,802.28 723,284.22

El incremento del rubro de maquinarias y equipos, se debe a la renovación de equipos de cómputo y otros.

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AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

NOTA Nº 15 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Este rubro comprende las inversiones Intangibles, bienes agropecuarios, bienes culturales, cargas diferidas y otros conceptos.

Los saldos de este rubro se encuentran integrados como se indica a continuación:

C/P SIAF CONCEPTO 2014 2012 VARIACIÓN

1504 Inversiones Intangibles

Varios (ver anexo) 669,037.45 3,534,188.80 (2,865,151.35)

Sub Total Inversiones

Intangibles 669,037.45 3,534,188.88 (2,865,151.35)

1505 Estudios y proyectos

Varios (ver anexo) 59,500.00 65,735.00 (6,235.00)

Sub Total Inversiones

Intangibles 59,500.00 65,735.00 0.00

1507 Otros Activos

Varios (ver anexo) 485,401.30 428,386.47 57,014.83

Sub Total Otros Activos 485,401.30 428,386.47 57,014.83

1508 Amortización Acumulada de intangibles

Varios (ver anexo) -472,844.09 -420,981.74 -51,862.35

Sub Total Amortización -472,844.09 -420,981.74 -51,862.35

TOTAL 741,094.66 3,607,328.61

La disminución se debe a la liquidación del proyecto de Instalación de parcela demostrativa de Colcapampa, así como la puesta en marcha de otros proyectos pilotos.

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NOTA Nº 16 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO

Comprende el importe de los cheques girados por la Fuente de Financiamiento de Recursos Ordinarios, por gastos corrientes, que a la fecha de la formulación de los Estados Financieros se encuentran pendientes de pago por el Banco de la Nación.

Los saldos de este rubro, se encuentran integrados como se indica a continuación:

CUENTA SIAF CONCEPTO PROVEEDOR 2014 2013 VARIACIÓN

2105 Obligaciones del Tesoro Público

varios varios Servicios diversos Proveedores varios 0.00 23,224.70 23,224.70

TOTAL 2105 0.00 23,224.70 23,224.70

La variación se debe al cambio en las partidas contables, deshabilitando esta cuenta y siendo reemplazada por la cuenta 1206.01

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NOTA Nº 17 SOBREGIROS BANCARIOS

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros.

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NOTA Nº 18 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Refleja los compromisos pendientes de pago al cierre del IV trimestre del 2014. Los saldos de este rubro, se encuentran integrados por Bienes y servicios por pagar, tal como se indica a continuación:

DCTO SIAF DETALLE PROVEEDOR 2014 2013 VARIACIÓN

2103.0101 Bienes y servicios por Pagar

varios varios Servicios diversos Proveedores diversos 989,437.63 2,618,479.94 (1,629,042.31)

Sub Total

2103.0101 989,437.63 2,618,479.94 (1,629,042.31)

2103.02 Activo Financieros por Pagar

varios varios Servicios diversos Proveedores diversos 762,376.23 616,222.75 (146,153.48)

Sub Total 2103.02 762,376.23 616,222.75 (146,153.48)

TOTAL CUENTAS

POR PAGAR 1,748,925.86 3,357,077.04 (1,608,151.18

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NOTA Nº 19 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

Los saldos de este rubro, se encuentran integrados por los impuestos, contribuciones y los bienes y servicios por pagar, tal como se indica a °continuación:

DCTO SIAF DETALLE PROVEEDOR 2014 2013 VARIACIÓN

2101 Impuestos, contribuciones y otros

2101.010501 IGV- Diciembre SUNAT 0.00 0.00

2101.0301 ONP Diciembre SUNAT 4,018.00 3,978.00 40.00 2101.0302 ESSALUD - Diciembre SUNAT 5,977.00 7,771.00 (1,794.00) 2101.0102 Varios

Impuesto a la renta por cuarta categoría

Diciembre SUNAT 66,869.18 110,625.35 43,756.17) 2101.0901 AFP AFP 3,301.89 3,301.89

Sub Total 2101 80,166.07 122,374.35

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NOTA Nº 20 REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros

NOTA Nº 21 OBLIGACIONES PREVISIONALES

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros

NOTA Nº 22 OPERACIONES DE CREDITO

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros

NOTA Nº 23 PARTE CTE DEUDAS A LARGO PLAZO

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros

NOTA Nº 24 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros

NOTA Nº 25 DEUDAS A LARZO PLAZO

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros.

NOTA Nº 26 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros

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NOTA Nº 27 BENEFICIOS SOCIALES

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros

NOTA Nº 28 OBLIGACIONES PREVISIONALES

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros

NOTA Nº 29 PROVSIONES

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros

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NOTA Nº 30 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Corresponde la sentencia judicial favorable al Ex Gerente General Jorge Luis Lopez de Castilla Bado, que se encuentra pendiente de pago.

CUENTA CONCEPTO 2014 2013 VARIACIÓN

2103.99 Otras cuentas por pagar 90,816.68 0.00 0.00

TOTAL 90,816.68 0.00 0.00

La variación negativa se debe al pago parcial de la sentencia judicial a favor del EX gerente General Jorge Lopez de Castilla Bado.

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NOTA Nº 32 HACIENDA NACIONAL

Este saldo refleja la capitalización de los saldos existentes en la cuenta Hacienda Nacional Adicional y Resultados Acumulados del Ejercicio anterior.

CUENTA CONCEPTO 2014 2012 VARIACIÓN

3101.01

Capitalización de la Hacienda Nacional

Adicional 2,156,701.75 2,202,667.98 3101.03

Capitalización de los resultados

Acumulados 3,804,937.93 482,303.90

TOTAL 5,958,806.58 2,684,971.88

La variación positiva se debe a la capitalización de la Hacienda Nacional Adicional (devoluciones del año 2013 efectuado en el ejercicio 2014) así como los resultados acumulados de ejercicios anteriores

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NOTA Nº 33 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

En este rubro se agrupa los traspasos y remesas de fondos internos entre Entidades del Sector Público.

El saldo de este rubro se encuentra conformado como se indica a continuación:

CUENTA CONCEPTO 2014 2012 VARIACIÓN

3201.010101 Tesoro público (15,725.91) (2,833.10) 12,892.81

Total 3401 (15,725.91) (2,833.10) 12,892.81

Aquí se presenta las devoluciones de operaciones iniciadas en años anteriores por concepto de viático y que fueron devueltas a la Dirección Nacional de Tesoro Público.

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NOTA Nº 29 RESERVAS

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros.

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AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

NOTA Nº 30 RESULTADOS ACUMULADOS

Este rubro refleja el saldo de los Resultados Acumulados que comprenden el resultado de la gestión del periodo que se informa.

Los saldos de este rubro se encuentran conformados como se indica a continuación:

CUENTA CONCEPTO 2014 2012 VARIACIÓN

3401.02 Déficit no transferido (3,721,948.03) 75,155.81 (4,273,517.95

Total 3401 (3,721,948.03) 75,155.81 (4,273,517.95)

La variación este rubro se debe al resultado desfavorable obtenido al 31 de diciembre del 2014.

Se presenta en detalle la composición de los resultados acumulados desde el año 2007 hasta la fecha.

CONCEPTO PERIODO IMPORTE

Saldo Inicial 0.00 Superávit - Programa Sierra

Exportadora Año 2006 143,917.79 Déficit Año 2007 -753,896.35 Déficit Año 2008 -238,447.67 Capitalización Superávit Año 2009 -143,917.79 Déficit Año 2009 -990,995.82 Superávit Año 2010 691,885.77 Déficit Año 2012 -1,264,138.38 Déficit Año 2014 3,690,319.14 RESUMEN DE RESULTADOS ACUMULDOS 3,721,948.03

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AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

NOTA Nº 36 CUENTAS DE ORDEN

Este rubro incluye los saldos de las cuentas que reflejan el control de las garantías recibidas, las órdenes de compras y de servicios aprobados, así como de las cartas órdenes emitidos y cheques girados al 31.Dic.2014, bienes en préstamo, custodia y no depreciables; y procesos judiciales según detalle:

Ch/, CO SIAF PROVEEDOR 2014 2012 VARIACIÓN

9103 VALORES Y GARANTÍAS

9103.04 Garantías recibidas

Garantías recibidas en custodia 93,983.00 73,760.84 (29,395)

TOTAL 9103.04 93,983.00 73,760.84 (29,395)

9103.09

Control de cartas ordenes y documentos emitidos y/o recibidos

Proveedor diversos 7,545.67 4,661.00 4,661.00

TOTAL 9103.09 7,545.67 4,661.00 4,661.00

TOTAL 9103 9105

BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES

Bienes en préstamo, custodia y no

depreciables 189,427.22 189,121.14 7,922.47 TOTAL 9105 189,427.22 189,121.14 7,922.47 9109 CUENTAS DE CONTINGENCIA Demanda Judicial 413,582.71 4,687.50 408,895.21 SUB TOTAL 9105 413,582.71 0.00 408,895.21

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 752,490.89 284,354.51

La variación positiva al registro de una demanda interpuesta por un ex trabajador por Jose Manuel Ruiz Naupari

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NOTA Nº 37 INGRESOS TRIBUTARIOS

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros.

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NOTA Nº 38 INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Este rubro incluye los ingresos provenientes por ventas de bases efectuadas entre enero a diciembre del 2014 según detalle:

CUENTA CONCEPTO 2014 2013 VARIACIÓN

4301.090102 Ingresos por venta de bases 13.00 101.63 (88.63)

TOTAL 13.00 101.63 88.63

Hubo un decremento en la venta por registro de participantes para procesos de selección.

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Comprende la determinación de las Transferencias recibidas de la Dirección General del Tesoro Público por los Cheques pagados a través del Banco de la Nación en el periodo, para financiar la ejecución de Gastos Corrientes y de capital, asimismo con las deducciones por las devoluciones efectuadas por menores gastos por encargo por comisión de servicio:

CUENTA CONCEPTO 2014 2013 VARIACIÓN

4402 TRASPASO CORRIENTE RECIBIDO

4402.01 Banco de la Nación 20,068,226.61 19,961,346.93

4402 TRASPASO Y REMESA CAPITAL RECIBIDO

4404.01 Banco de la Nación 1,684,820.43 424,946.22

Total 21,753,047.04 20,386,293.15

En este rubro presenta una variación positiva respecto a los traspasos corrientes y de capital del año anterior, esto se debe a una mayor ejecución en los giros efectuados en el al tener un mayor presupuesto aprobado,

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NOTA Nº 40 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros

NOTA Nº 41 INGRESOS FINANCIEROS

No se registra movimiento en esta cuenta, al no haberse generado operaciones que involucren en la presentación de los Estados Financieros

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AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

NOTA Nº 41 INGRESOS FINANCIEROS

En este rubro agrupa los ingresos provenientes de los intereses generados por la Cuenta recursos Directamente recaudado -CUT

CUENTA CONCEPTO 2014 2012 VARIACIÓN

Intereses 769.03 0.00 769.03

TOTAL 769.03 0.00 769.03

La variación positiva se debe a la indemnización del seguro por pérdida total de un vehículo de la entidad

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AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

NOTA Nº 42 OTROS INGRESOS

En este rubro agrupa los ingresos provenientes de transacciones extraordinarias que por su naturaleza no constituyen operaciones normales de la entidad, tenemos las multas aplicadas a los proveedores por no haber ejecutado su servicio dentro de los plazos establecidos y los ingresos provenientes de giros efectuados en el año 2012 y pagados en el año 2014.

CUENTA CONCEPTO 2014 2012 VARIACIÓN

4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS

4502.010101

Multas no tributarias de administración general

0.00

4502.020199 Otros ingresos 2,718.23 0.00 2718.23

4505 INGRESOS DIVERSOS

4505.010401 Indemnización de seguro 49,140.00 (49,140) 4505.010499 Otros Ingresos diversos 15.21 19.53 (4.32) 4505.010601 Cheques pagados de ejercicios anteriores 19,724.70 38,448.81 (18,724.11)

TOTAL 22,458.14 87,608.34

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AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

NOTA Nº 44 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Este rubro incluye los Gastos Administrativos que comprende el consumo de Suministros y Servicios de Terceros.

CUENTA CONCEPTO 2014 2012 VARIACIÓN

5301 Consumo de bienes 970,886.26 814,249.01 156,637.25 5302 Contratación de servicios 16,448,499.93 14,810,917.34 1,637,582.59

TOTAL 17,419,386.19 15,625,166.35

La variación positiva se debe a un mayor incremento de las operaciones de gasto en la entidad-

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NOTA Nº 49 ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Este rubro incluye las provisiones del Ejercicio y de las Obligaciones Provisionales, la cual corresponde por la depreciación de inmuebles, maquinarias y equipos, de la sub divisionaria muebles y enseres, equipos de transportes y la amortización de intangibles según siguiente detalle:

CUENTA CONCEPTO 2014 2012 VARIACIÓN

5801.02

Depreciación de inmueble, maquinaria y

equipo 369,058.11 239,101.29 129,956.82 5801.03 Amortización de intangibles 20,790.16 55,513.74 (34,723.58) 5802.01 Provisiones del ejercicio 0.00 145,948.62 (145,948.62)

TOTAL 389,848.27 440,563.65 (50,715.38)

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NOTA Nº 46 OTROS GASTOS

Este rubro incluye otros gastos que no forma parte de las operaciones propias de la entidad como son el pago derechos administrativos para la designación de la SOA (Sociedad de Auditoria) para la auditoria de los Estados Financieros del ejercicio 2014, el pago de arbitrios e impuesto vehicular así como la liquidación de proyecto de inversión y baja de bienes.

CUENTA CONCEPTO 2014 2013 VARIACIÓN

5504 PAGO DE IMPUESTO, DERECHOS

5504.010201 Derechos administrativos 2492.00 2,460.00 32.00 5504.030101 Impuestos al gobierno Local 816.50 8,115.62 7.299.12 5504.030201 Derechos administrativos 8195.95 0.00 8,195.95

5506 OTROS GASTOS DIVERSOS

5506.01 Baja de bienes 8,506.53 5506.99 Otros gastos diversos 265,229.16

Rendición de viáticos año 2012 7,975.80 Implementación planes de USAID 3,318,400.00 Liquidación de proyecto Pichupampa 209,768.88 Bienes no depreciables 7,157.47

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