COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS
DEL DISTRITO CAPITAL
PROYECTO DE
PRESUPUESTO
PERIODO 2012 - 2013
COLEGIO DE CONTADORES
PUBLICOS
COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS
DEL DISTRITO CAPITAL
Inflación:
30
%
Tasa de interés activa:
15.60%
Tasa de interés pasiva:
14.50%
Valor de la UT estimada:
139 BsF.
Aumento salarial:
30%
Agremiados activos al inicio:
10.599
(Excluidos Exonerados y Miembros N°)
Agremiados al cierre:
11.199
Incremento del 6%:
600
Agremiados solventes
:
7.015
PREMISAS
Esperamos que la política de gestión de cobranza morosa y de
pago de cuota de sostenimiento anticipado sigan influyendo
favorablemente en estos índices.
COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS
DEL DISTRITO CAPITAL
Actividades Gremiales:
Visado Actuaciones
Profesionales.
Sostenimiento.
Carnet.
Inscripciones.
Cuotas Extraordinarias
y Especiales.
Inprecontad.
Actividades Deportivas:
Cuota Deportiva.
Aporte Atletas.
Ingresos Financieros:
Intereses Bancarios.
Otros Ingresos:
Venta papel de seguridad.
Venta de Publicaciones Técnicas.
Venta Material POP.
Venta Tarjeta Fiesta Infantil.
Venta Tarjeta Fiesta Fin de Año.
Venta de Sede QLPG.
Otros.
Total
%
Total
%
Bs
%
Actividades Gremiales
4,909,866 84.64%
5,358,788
88.80%
5,889,572
85%
Actividades Deportivas
271,921 4.69%
294,579
4.88%
312,718
4%
Ingresos Financieros
2,436 0.04%
2,800
0.05%
2,000
0%
Otros Ingresos
616,676 10.63%
378,465 6.27%
752,100
11%
TOTALES
5,800,898 100.00%
6,034,632 100.00%
6,956,390
100%
PRESUPUESTO OPERATIVO PROYECTADO 2012-2013
Ejecución Real 2011-2012
Presupuesto 2012-2013
Corrección Ppto 2012-2013
I n g r e s o s
COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS
DEL DISTRITO CAPITAL
Aportes Entes:
Pagos Estatutarios a FCCPV,
Inprecontad, Codenacopu,
Cacpudica, Fudescopu y Fondo de
Ayuda.
Actividades Deportivas:
Gastos
de
las
Diferentes
Disciplinas.
Juegos
Nacionales,
Intercambios Deportivos, Sociales y
Culturales y Coral.
Desarrollo Profesional:
Logística de Jornadas, talleres,
foros, charlas.
EGRESOS
Actividades Gremiales:
Juramentaciones.
Asambleas y DNA.
Fiestas Infantil, Fin de año, Semana del
Contador Público.
Papel de Seguridad y Carnet.
Administrativos:
Gastos
Operativos,
Laborales e Infraestructura.
Junta
Directiva:
Actividades
de
Representación Gremial.
Inversiones:
Remodelación Sede Chacao
COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS
PRESUPUESTO OPERATIVO PROYECTADO 2012-2013
Total
%
Total
%
Bs
%
Aportes a Entes Federados
1,364,717
26.48%
1,557,076
25.80%
1,808,435
26%
Gastos Actividades Deportivas
277,680
5.39%
789,419
13.08%
760,500
11%
Gastos Desarrollo Profesional
-
0.00%
40,000
0.66%
-
0%
Gastos Actividades Gremiales
771,977
14.98%
976,521
16.18%
1,263,722
18%
Gastos de Junta Directiva
153,360
2.98%
121,428
2.01%
203,461
3%
Gastos Administrativos
2,289,100
44.41%
2,322,312
38.48%
2,475,013
36%
Otros Gastos
54,529
1.06%
97,459
1.62%
279,843
4%
Inversiones
242,633
4.71%
130,416
2.16%
165,416
2%
TOTAL EGRESOS
5,153,996
100.00%
6,034,632
100.00%
6,956,390
100%
RESULTADO DEL PERIODO
646,901
11.15%
0
0.00%
0
0%
Corrección Ppto 2012-2013
Ejecución Real 2011-2012
Presupuesto 2012-2013
Total
%
Total
%
Total
%
Actividades Gremiales
Visado Estados Financieros
2,938,069
50.65%
3,037,888
50.34%
3,525,683
51%
Inprecontad Sostenimiento
51,495
0.89%
62,532
1.04%
46,267
1%
Cuotas de Sostenimiento DC
1,394,091
24.03%
1,654,415
27.42%
1,762,560
25%
Cuotas Extraordinarias
540
0.00%
766
0.01%
594
0%
Cuota Extraordinaria Sede
5,770
0.10%
7,418
0.12%
6,347
0%
Montepío Inprecontad
70,862
1.22%
85,863
1.42%
33,048
0%
Inscripción del Colegio
15,055
0.26%
6,600
0.11%
10,800
0%
Inscripcion, Inprecontad
798
0.01%
990
0.02%
1,620
0%
Carnets
28,725
0.50%
32,895
0.55%
46,780
1%
Cuota Mtto./Equip. Club Social
126,271
2.18%
139,530
2.31%
145,212
2%
Cuota Extraordinaria Sede
256,449
4.42%
302,123
5.01%
282,066
4%
Cuota Aniversario
14,161
0.24%
18,693
0.31%
15,577
0%
Certificado de Inscripcion
5,564
0.10%
6,600
0.11%
10,800
0%
Asambleas
2,016
0.00%
2,475
0.04%
2,218
0%
Totales
4,909,866
84.64%
5,358,788
88.80%
5,889,572
85%
I n g r e s o s
Ejecución Real
Presupuesto
Corrección
Presupuesto
jun-12
2012- 2013
2012-2013
Cuota Deportiva
Cuota Deportiva
182,471
3.15%
159,579
2.64%
200,718
3%
Aporte Voluntario Deportistas
89,450
1.54%
135,000
2.24%
112,000
2%
Total
271,921
4.69%
294,579
4.88%
312,718
4%
Actividades Desarrollo Profesional
Desarrollo Prof esional
121,600
2.10%
0
0.00%
145,920
2%
Total
121,600
2.10%
0
0.00%
145,920
2%
Ingresos Financieros
Ingresos Financieros
2,436
0.04%
2,800
0.05%
2,000
0%
Total
2,436
0.04%
2,800
0.05%
2,000
0%
Otros Ingresos
Ingresos Varios
38,384
0.66%
39,293
0.65%
67,058
1%
Venta de Folletos y Publicaciones
165
0.00%
0
0.00%
182
0%
Venta de Papel de Seguridad
315,744
5.44%
324,873
5.38%
378,893
5%
Ingresos en transito
88,917
1.53%
0
0.00%
97,809
1%
Visado Online
51,865
0.89%
14,300
0.24%
62,238
1%
Total
495,076
8.53%
378,465
6.27%
606,180
9%
TOTALES
5,800,898
100.00%
6,034,632
100.00%
6,956,390
100%
Total
%
Total
%
Total
%
I n g r e s o s
Ejecución Real
Presupuesto
Corrección
Presupuesto
jun-12
2012- 2013
2012-2013
Egresos
Total
%
Total
%
Total
%
Aportes a Entes
FCCPV 08.00% VISADO
213,172
4.14%
243,031
4.03%
282,055
4.1%
FCCPV 30.00% SOSTENIMIENTO
257,110
4.99%
496,325
8.22%
528,768
7.6%
CACPUDICA 10.00% VISADO
296,951
5.76%
303,789
5.03%
352,568
5.1%
CACPUDICA - APORTE VOLUNTARIO
163
0.00%
0
0.00%
0
0.0%
INPRECONTAD 100.00% INSCRIPCIÓN
9,823
0.19%
990
0.02%
1,620
0.0%
INPRECONTAD 100,00% SOSTENIMIENTO
45,349
0.88%
62,532
1.04%
46,267
0.7%
INPRECONTAD 03.00% VISADO
88,155
1.71%
91,137
1.51%
105,770
1.5%
INPRECONTAD 03.50% VISADO FONDO DE RETIRO
102,883
2.00%
106,326
1.76%
123,399
1.8%
INPRECONTAD - MONTEPIO 100%
73,976
1.44%
85,863
1.42%
33,048
0.5%
FUNDESCOPU 04.00% DC VISADO
117,540
2.28%
0
0.00%
141,027
2.0%
CODENACOPU 04.50% VISADO
132,211
2.57%
136,705
2.27%
158,656
2.3%
FON. AYUDA 01.00% VISADO
27,385
0.53%
30,379
0.50%
35,257
0.5%
Totales Aportes Entes
1,364,717
26.48%
1,557,076
25.80%
1,808,435
26.0%
Corrección Presupuesto
2011-2012
2012- 2013
Ejecución Real
Presupuesto
Egresos
Total
%
Total
%
Total
%
Corrección Presupuesto
2011-2012
2012- 2013
Ejecución Real
Presupuesto
2012-2013
Actividades Deportivas
AJEDREZ
1,985
0.04%
2,000
0.03%
2,500
0.04%
BALONCESTO
11,150
0.22%
12,200
0.20%
12,000
0.17%
BALONCESTO - MASTER
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
BOLAS CRIOLLAS - MASCULINO
0
0.00%
5,000
0.08%
5,000
0.07%
BOLAS CRIOLLAS - FEMENINO
2,865
0.06%
7,000
0.12%
5,000
0.07%
BOLICHE - MASCULINO
3,600
0.07%
5,500
0.09%
6,000
0.09%
BOLICHE - FEMENINO
4,000
0.08%
5,500
0.09%
6,000
0.09%
DOMINO - MASCULINO
0
0.00%
500
0.01%
1,500
0.02%
DOMINO - FEMENINO
1,200
0.02%
500
0.01%
1,500
0.02%
FUTBOL DE SALON
13,205
0.26%
27,364
0.45%
17,000
0.24%
FUTBOL DE SALON - MASTER
1,348
0.03%
1,652
0.03%
0
0.00%
HONORARIOS ENTRENADORES
21,700
0.42%
41,929
0.69%
40,000
0.58%
JUEGOS ZONALES E INTERCAMBIO
0
0.00%
30,000
0.50%
20,000
0.29%
MARATON
2,700
0.05%
2,000
0.03%
3,000
0.04%
NATACION
3,607
0.07%
6,000
0.10%
5,000
0.07%
JUEGOS NACIONALES
124,997
2.43%
494,250
8.19%
453,500
6.52%
UNIFORMES
0
0.00%
2,452
0.04%
45,000
0.65%
SOFTBALL
14,767
0.29%
20,000
0.33%
19,000
0.27%
SOFTBALL - MASTER
7,900
0.15%
16,500
0.27%
10,000
0.14%
TENIS DE MESA
0
0.00%
5,000
0.08%
4,000
0.06%
TRUCO
700
0.01%
2,000
0.03%
2,000
0.03%
VOLEYBOL CANCHA - FEMENINO M
0
0.00%
1,471
0.02%
0
0.00%
VOLEYBOL ARENA - FEMENINO
0
0.00%
3,000
0.05%
3,000
0.04%
VOLEYBOL ARENA - MASCULINO
0
0.00%
3,000
0.05%
3,000
0.04%
VOLEYBOL CANCHA - FEMENINO
15,301
0.30%
3,000
0.05%
7,000
0.10%
VOLEYBOL CANCHA - MASCULINO
2,250
0.04%
3,000
0.05%
7,000
0.10%
POOL
700
0.01%
1,500
0.02%
2,000
0.03%
KICKINGBALL
1,600
0.03%
10,000
0.17%
10,000
0.14%
SCRABLE
0
0.00%
1,000
0.02%
1,000
0.01%
TENIS DE CAMPO
0
0.00%
2,500
0.04%
2,500
0.04%
CORAL
40,000
0.78%
53,600
0.89%
52,000
0.75%
FUNDACION DEPORTIVA
2,106
0.04%
20,000
0.33%
15,000
0.22%
Egresos
Total
%
Total
%
Total
%
Corrección Presupuesto
2011-2012
2012- 2013
Ejecución Real
Presupuesto
2012-2013
Costo Desarrollo Profesional
Costo Desarrollo Prof esional 0 0.00% 40,000 0.66% 0 0.00%
Total Cos to De s arrollo Profe s ional 0 0.00% 40,000 0.66% 0 0.00%
Gastos actividades Gremiales
ACTOS DE JURAMENTACION 106,424 2.06% 80,000 1.33% 117,067 1.68% ASAMBLEAS MENSUALES 195,227 3.79% 184,750 3.06% 214,750 3.09% ASAMBLEAS Y DNA EXTRAORDINARIAS 25,231 0.49% 0 0.00% 27,754 0.40%
CONTRALORIA 0 0.00% 4,000 0.07% 15,000 0.22%
DIRECTORIOS NACIONALES AMPLIACION 85,666 1.66% 85,543 1.42% 94,233 1.35%
CARNETS 4,650 0.09% 4,046 0.07% 5,115 0.07%
DEFENSA GREMIAL 47,065 0.91% 6,000 0.10% 51,772 0.74% JORNADA DE ACTUALIZACION EXTERNA 95,093 1.85% 69,772 1.16% 104,602 1.50% ELECCIONES AUTORIDADES 2,803 0.05% 50,000 0.83% 50,000 0.72%
FISCALIA 0 0.00% 6,500 0.11% 15,000 0.22%
FIESTA INFANTIL 0 0.00% 0 0.00% 22,000 0.32%
FIESTA FIN DE AÑO 0 0.00% 180,000 2.98% 180,000 2.59% SEMANA DEL CONTADOR PUBLICO 79,744 1.55% 60,000 0.99% 60,000 0.86% TRIBUNAL DISCIPLINARIO 5,177 0.10% 6,500 0.11% 15,000 0.22% PAPEL DE SEGURIDAD 115,228 2.24% 227,411 3.77% 265,225 3.81% ACERCAMIENTO A LAS UNIVERSIDADES 4,027 0.08% 12,000 0.20% 20,000 0.29% LIBROS, PUBLICACIONES Y MATERIAL POP 5,640 0.11% 0 6,204 0.09%
Total Act. Gre m iale s 771,977 14.98% 976,521 16.18% 1,263,722 18.17%
Junta Directiva
COMIDAS Y REFRIGERIOS 36,035 0.70% 40,127 0.66% 49,480 0.71% TRANSPORTE 7,102 0.14% 6,743 0.11% 12,210 0.18% RELACIONES PUBLICAS 0 0.00% 0 0.00% 5,000 0.07% VIATICOS Y ALOJAMIENTOS 53,568 1.04% 18,018 0.30% 50,000 0.72% TRANSPORTE AEREO 0 0.00% 16,462 0.27% 16,467 0.24% DIETAS Y EMOLUMENTOS 12,400 0.24% 25,000 0.41% 15,000 0.22% CONTRIBUCIONES, DONACIONES, 8,523 0.17% 0 0.00% 10,449 0.15% CURSOS, SEMINARIOS, ETC. 35,608 0.69% 15,077 0.25% 43,655 0.63% PERIODICOS Y REVISTAS 124 0.00% 0 0.00% 1,200 0.02%Egresos
Total
%
Total
%
Total
%
Corrección Presupuesto
2011-2012
2012- 2013
Ejecución Real
Presupuesto
2012-2013
CONDOMINIO
53,841
1.04%
63,095
1.05%
71,268
1.02%
SUELDOS
543,871
10.55%
702,659
11.64%
707,032
10.16%
COMISIONES
38,859
0.75%
0
0.00%
50,517
0.73%
BONIFICACIONES
66,387
1.29%
140,211
2.32%
53,109
0.76%
HORAS EXTRAS
22,217
0.43%
10,000
0.17%
10,000
0.14%
VACACIONES
7,322
0.14%
4,289
0.07%
9,519
0.14%
AGUINALDOS
109,104
2.12%
156,206
2.59%
141,835
2.04%
BONO VACACIONAL
16,704
0.32%
18,240
0.30%
21,715
0.31%
IVSS APORTE PATRONAL
63,320
1.23%
79,584
1.32%
82,316
1.18%
LPH APORTE PATRONAL
11,140
0.22%
16,014
0.27%
14,482
0.21%
LEY DE ALIMENTACION
134,521
2.61%
131,035
2.17%
163,794
2.35%
PRESTACIONES SOCIALES
79,039
1.53%
138,010
2.29%
102,750
1.48%
UNIFORMES
9,512
0.18%
14,528
0.24%
12,865
0.18%
INTERNET
2,984
0.06%
3,801
0.06%
4,097
0.06%
TELEFONO
28,979
0.56%
34,447
0.57%
39,792
0.57%
ENERGIA ELECTRICA
6,649
0.13%
8,137
0.13%
9,130
0.13%
ASEO URBANO
4,426
0.09%
4,513
0.07%
6,078
0.09%
RELLENO SANITARIO
995
0.02%
1,215
0.02%
1,366
0.02%
ACCESORIOS EQUIPO DE COMPUTACION
0
0.00%
10,895
0.18%
0
0.00%
ESTACIONAMIENTOS
4,480
0.09%
4,237
0.07%
6,152
0.09%
COMIDAS Y REFRIGERIOS
9,084
0.18%
11,761
0.19%
12,473
0.18%
Gastos Administrativos
Egresos
Total
%
Total
%
Total
%
Corrección Presupuesto
2011-2012
2012- 2013
Ejecución Real
Presupuesto
2012-2013
TRANSPORTE TERRESTRE
17,576
0.34%
21,335
0.35%
24,134
0.35%
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
1,251
0.02%
1,547
0.03%
1,718
0.02%
PAPELERIA Y EFECTOS DE OFICINA
90,557
1.76%
76,891
1.27%
124,346
1.79%
ENVIO DE CORRESPONDENCIA
2,280
0.04%
1,974
0.03%
3,131
0.05%
GASTOS DE LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO
38,504
0.75%
22,029
0.37%
24,706
0.36%
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
42,962
0.83%
27,510
0.46%
30,171
0.43%
CONSUMIBLES COMP.
45,078
0.87%
0
0.00%
61,897
0.89%
DEFICIT EN CAJA VISADO
31,742
0.62%
0
0.00%
0
0.00%
REDACCION Y REGISTRO DE DOCUMENTOS
537
0.01%
790
0.01%
659
0.01%
VIATICOS Y ALOJAMIENTO
20,370
0.40%
21,627
0.36%
27,970
0.40%
IMPUESTOS INMUEBLES URBANOS
1,767
0.03%
2,599
0.04%
2,166
0.03%
SERVICIO DE FOTOCOPIADO (CON
23
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
SISTEMA DE CONTABILIDAD
31,605
0.61%
0
0.00%
0
0.00%
CURSOS, SERVICIOS, ETC.
178,165
3.46%
8,404
0.14%
66,990
0.96%
HONORARIOS PROFESIONALES
81,218
1.58%
74,500
1.23%
74,500
1.07%
GASTOS LEGALES
0
0.00%
20,000
0.33%
20,000
0.29%
DEP. SEDE MULTICENTRO EMPRES
13,740
0.27%
13,740
0.23%
13,740
0.20%
DEP. SEDE LOS PALOS GRANDES
165,657
3.21%
165,657
2.75%
165,657
2.38%
DEP. SEDE METROPOLITANA IDEPROCOP
8,586
0.17%
10,519
0.17%
10,519
0.15%
DEP. MOBIL. Y EQU. DE OFICINA
27,478
0.53%
22,350
0.37%
22,350
0.32%
DEP. EQUIPO DE COMPUTO CENTRO EMPRESARIAL E.
51,509
1.00%
48,235
0.80%
48,235
0.69%
AMORTIZACION SOFTWARE
7,847
0.15%
5,156
0.09%
5,156
0.07%
AMORTIZACION SEGUROS
9,324
0.18%
12,321
0.20%
12,321
0.18%
Gastos Administrativos
EgresosTotal % Total % Total %
Corrección Presupuesto
2011-2012 2012- 2013
Ejecución Real Presupuesto
2012-2013
GASTOS VARIOS 476 0.01% 700 0.01% 583 0.01%
PRIMAS DE SEGURO FUNERARIO 208 0.00% 0 0.00% 255 0.00% GASTOS POR DIFERENCIAS EN CAJA 399 0.01% 0 0.00% 0 0.00% PRIMAS DE HCM 129,262 2.51% 157,449 2.61% 158,476 2.28% COMISION LEY DE ALIMENTACION 6,770 0.13% 8,032 0.13% 9,296 0.13% REP. Y MTTO.EQ.DE COMPUTACIO 4,451 0.09% 6,548 0.11% 5,456 0.08% IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD 295 0.01% 433 0.01% 405 0.01% REPUESTOS EQUIPOS DE OFICINA 2,741 0.05% 4,033 0.07% 3,764 0.05%
PRIMA QLPG 0 0.00% 10,050 0.17% 12,321 0.18%
Total Adm inis tracion 2,289,100 44.41% 2,322,312 38.48% 2,475,013 35.58%
Otros Gastos
GASTOS SEDE LOS PALOS GRANDES
MANTENIMIENTO PISCINA 1,569 0.03% 9,600 0.16% 9,600 0.14% TELEFONO 0 0.00% 1,800 0.03% 2,016 0.03% ELECTRICIDAD 2,535 0.05% 3,536 0.06% 3,482 0.05% AGUA 0 0.00% 1,200 0.02% 1,200 0.02% ASEO URBANO 585 0.01% 771 0.01% 803 0.01% RELLENO SANITARIO 292 0.01% 386 0.01% 400 0.01%
IMPUESTOS INMUEBLES URBANOS 2,007 0.04% 2,460 0.04% 2,460 0.04% REPARACION Y MTTO QLPG 19,033 0.37% 45,000 0.75% 45,000 0.65% COMISION TARJETA CREDITO 7,107 0.14% 7,990 0.13% 7,818 0.11% COMISION TARJETAS DE DEBITO 6,756 0.13% 7,848 0.13% 7,431 0.11% GASTOS BANCARIOS 14,463 0.28% 16,867 0.28% 15,909 0.23% AJUSTES DE AÑOS ANTERIORES 0 0.00% 0 0.00% 183,724 2.64%
OTROS EGRESOS 182 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Total Otros Gas tos Finacie ros 54,529 1.06% 97,459 1.62% 279,843 4.02%
Inversiones
ADQ. EQUIPOS Y MOBILIARIO CENTRO EMPRESARIAL 0 0.00% 15,000 0.25% 15,000 0.22% ADQ. DE SOFTWARE Y EQUIPO DE 0 0.00% 30,000 0.50% 30,000 0.43% PAGINA WEB Y SOFTWARE ADMINISTRATIVO 8,700 0.17% 16,000 0.27% 16,000 0.23% COSTO FINANCIERO PRESTAMO EXTERNO 233,933 4.54% 69,416 1.15% 69,416 1.00% REFRACCION SEDE ADMINISTRATIVA 0 0.00% 0 0.00% 35,000 0.50%
Total Inve rs ione s 242,633 4.71% 130,416 2.16% 165,416 2.38% TOTALES 5,153,996 100% 6,034,632 100% 6,956,390 100.00%
