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LA CARTERA VENCIDA. CONTEXTO Y UBICACIÓN. 1. Definición.
Abordar el tema de “cartera vencida” (en lo sucesivo CV) y dar una explicación comprensible, me resulta precisó expresarle al lector, considerar la unidad de distintas disciplinas principalmente Contabilidad, Finanzas y Derecho.
Es fácil comprender, que el término CV se asocia a la falta de pago de un crédito o de un préstamo en dinero o mercaderías, esa falta de cumplimiento puede ser una crisis para una pequeña empresa o sólo un número para una gran organización dedicada al crédito de dinero o de bienes de consumo duradero, sea como sea es necesario señalar para una orientación inicial que siempre se debe considerar un control de la acumulación de la CV en relación con el total del universo de crédito otorgado, ya que la CV puede ser perjudicial sino se realizan medidas o políticas de cobro adecuadas, o cuando sea imposible su cobro tener un control de la pérdida fiscal.
Claramente la CV forma parte de la vida de una organización económica ya sea micro, pequeña, mediana, grande o mega, es decir, el control de la morosidad es una factor decisivo en la forma del flujo de capital.
En conclusión, CV es un cúmulo de derechos de crédito o cuentas por cobrar que son exigibles hasta cierto plazo o momento y que representan un proceso de cobro o de pérdida a la entidad otorgante del préstamo, ya sea para ser recuperable o representar una pérdida económica para efectos fiscales.
2. ¿Es evitable poseer cartera vencida?
Toda relación entablada por nuestra sociedad, sea particular, empresarial o del Estado, tienen un factor de riesgo de no concluir de forma exitosa, pues no toda relación finaliza como se desearía o cómo se pactó.
El crédito es un factor para activar las relaciones comerciales, no puedo decir que sea un polo para el desarrollo pero es un importante mecanismo para incrementar el intercambio o tráfico mercantil o económico.
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Al ofertar el crédito y en su caso ejercer por el deudor (cliente) el ofrecimiento de cubrir el beneficio en un plazo, ello significa un proceso de vinculación a un periodo o plazo, regularmente las partes deben considerar la forma y modo de pago así como el interés mercantil y un plazo de pago o de amortización, ello implica la armonización de un documento legal (contrato, cotización, pagaré o factura, etc.) y la proyección de una garantía ejecutable.
La falta de pago, es el escenario “c”, y nadie desea abordarlo, no es evitable que un cliente deje de pagar, por la simple y sencilla razón de que el riesgo de la morosidad no tiene mecanismo para evitarse.
En conclusión, no es posible evitar el crédito por ende, es necesario evaluar el peor escenario de esta actividad, la MOROSIDAD.
3. Herramientas de recuperación del crédito.
El periodo de exigibilidad de una deuda es un factor importante en la políticas de cobro de una organización mercantil o económica, para ello en algunos casos a modo de ejemplo, los mismos vendedores se les asigna la obligación de iniciar un proceso de “negociación” donde se establecen visitas o llamadas tendientes a solicitar el pago de un crédito o préstamo en un periodo de crisis de pago.
Es un error no documentar los cobros del adeudo, en consecuencia es importante generar un documento tendiente a la recuperación de la deuda, como son las cartas convenio de pago, donde se plasmen las reducciones a los intereses moratorios y ordinarios si se paga la deuda en una sola exhibición, y que sirven un modo para demostrar el ánimo de llegar a un arreglo.
Existen créditos sin garantía donde claramente el monto de la tasa de interés tanto ordinaria como moratoria es alta, y es el mecanismo para generar un ánimo de “castigo” al deudor moroso.
Adicional a lo anterior, las Sociedades de Información Crediticia, son el eslabón publicitario para que un circuito de prestamistas u otorgantes del crédito para conocer qué calidad o liquidez posea el usuario de crédito, en muchas ocasiones quedar
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“manchado” en el Buró de Crédito, es un método disuasivo muy conveniente para evitar morosidad o negociar pagos.
En el ámbito normal del crédito, es decir en la profesionalización del mismo es indispensable la rama legal como expresión que reduce el riesgo pero no lo desaparece de la morosidad, pues los contratos de crédito o de préstamo deben contener una serie de previsiones con sus respectivas garantías (cláusulas), que sean eficientes en su liquidación y asi obtener la devolución de lo prestado.
Estos acuerdos, donde las tasas de interés son excesivas, corren el riesgo de considerarse métodos de explotación de las personas se notado que este tipo de préstamos se han vuelto un mecanismo de esclavitud moderna, por ello, un adecuado préstamo es aquel que posee una tasa de interés moderada por indicadores económicos más que con ánimo un lucro desmedido; pese a lo anterior el dinero plástico o de las tarjetas de crédito, sigue siendo un instrumento muy caro para el préstamo y donde se tiene un mayor de registro de morosidad, de hecho los indicadores que emite el Banco de México refieren a los pagadores totaleros, para definir una medición de la tasa de interés en el mercado de la tarjetas de crédito.
4. Las garantías.
En el plano legal y financiero, las garantías de un préstamo se enmarcan en la posibilidad de su liquidez, para ello se toman a los bienes (inmuebles y muebles) como los de mayor identificación, no asi otros de carácter más técnico legal, como son los fideicomisos, reporto, factoraje, depósito, cesión de cartera vencida, derechos de autor, etc.
Las garantías se sujetan a una redacción dentro del acuerdo legal del préstamo o del crédito para que sea susceptible de iniciar un proceso, ya sea judicial o de arbitraje, he aquí donde el contenido de las cláusulas y de los elementos que conformaron al crédito se ponen a prueba por sus diseñadores o redactores de los originales de los documentos, mención especial merece la factura, a la cual no se le da la importancia en su confección debido a que es un documento con elementos de fiabilidad importante.
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La CV integra el factor: mora o incumplimiento como primer elemento de su conformación, posteriormente, el plazo de ese incumplimiento es el factor riesgo de la exigibilidad y de la recuperación del dinero y de la ejecución de las garantías.
5. La normalización de la cartera vencida.
Una CV, puede estar formada no por el solo hecho de que exista una acumulación de los deudores, toda entidad mercantil, comercial o financiera, tiene clientela o deudores que atraviesan o han generado la falta de pago por diversos motivos, ello no representa CV peligrosa o de código negro.
Desde el plano financiero o contable un cliente que ha dejado de cubrir más de dos pagos mensuales o dos eventos de impago, se considera ya un llamado a los departamentos de cobranza para iniciar solicitud de pago, por no decir, espacios de coacción intimidatorios, de ahí que se debe apreciar una profesionalización de los cobradores extrajudiciales.
Cuando los departamentos de cobranza extrajudicial, no logran su cometido para el pago, he aquí donde se tiene la primera fase de la cartera vencida, el departamento legal, esto es determinar cómo procesar la falta de pago.
Una vertiente es, levantar los privilegios al deudor, actualizar los datos en el buró de crédito y con ello limitar el ejercicio del crédito, es decir, no ser el deudor apto para la confianza de los acreedores profesionales que sean nuevos.
Como todo, existen profesionales de la deuda y que han generado mecanismos para evitar las bases de datos que limitan a una persona ejercer crédito, un fenómeno como la lucha eterna entre el escudo y la lanza.
Las crisis económicas o ciertos eventos sociales, son paralizadores de los intercambios del crédito, he aquí, donde se determina que tanto funciona la ejecución de las garantías, y no desde el punto de vista legal, sino desde el punto de vista de intercambio o tráfico mercantil.
En los últimos 30 años, hemos sido testigos de eventos que han resentido al mercado del crédito, desde la crisis financiera
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de 1994 en México, como eventos mundiales caracterizados por la volatilidad del ámbito bursátil, como la paridad del mercado de las divisas, en todo ellos, la ejecución en corto plazo de las garantías o de la efectividad del tipo de crédito, son la principal fortaleza en la liquidación de los préstamos.
Una cartera que se recupera con base en la negociación, es la más eficiente, ello implica realizar una condonación de los intereses o de ciertas cláusulas económicas.
La cartera vencida que requiere el ejercicio de una garantía y el trámite judicial es la más costosa en tiempo así como en recursos humanos y legales.
Por ello, se debe pensar en contratar un equipo legal que haga la calificación del acumulado de la deuda o del portafolio de los deudores, y estimar su posibilidad de recuperación en el mediano o en el largo plazo, los lugares para el litigio, asi como la ubicación de las garantías, ello forma parte incluso del estudio en la génesis del crédito, y he aquí donde en la etapa de crisis de un crédito, la información otorgada por el deudor es la base del éxito en la recuperación litigiosa de cartera vencida.
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