CALENDARIZACIÓN DE ASIGNATURA
CATEDRÁTICO:
OSCAR RUIZ VALADEZ CARRERA:
CONTADURÍA PUBLICA ASIGNATURA
PROYECTOS DE INVERSION
INICIO DEL CURSO: 08/01/2007 FIN DE CURSO: 27/04/2007 HRS. DEL CURSO: 52 CLAVE: 0847 HRS. POR SEMANA: 4
GRADO: 8°. GRUPO: UNICO TURNO: MATUTINO PLAN: CUATRIMESTRAL
OBJETIVOS GENERALES DE LA ASIGNATURA:
APLICAR LOS CONOCIMIENTOS FISCALES, DE LAS LEYES Y REGLAMENTOS PARA QUE MEDIANTE EL ANÁLISIS E INTERPRETACION PARA CARACTERIZAR LAS OBLIGACIONES QUE ADQUIEREN LOS CONTRIBUYENTES DE LOS DIFERENTES REGIMENES FISCALES.
SISTEMA GENERAL DE HABILIDADES DE LA ASIGNATURA:
CARACTERIZAR LOS CONCEPTOS FISCALES
CARACTYERIZAR LOS DIFERENTES REGIMENES FISCALES DE LAS PERSONAS FISICAS CARACTERIZAR LAS OBLIGACIONES FISCALES DE LOS CONTRIBUYENTES
APLICAR LOS METODOS Y TÉCNICAS PARA EL CALCULO DE LOS IMPUESTOS DE LAS PERSONAS FISICAS
ÍNDICE DE TEMAS (TÍTULOS):
I.- POR INGRESOS DE SUELDOS Y SALARIOS CON UNO Y DOS PATRONES II.-REGIMEN DE SERVICIOS PROFESIONALES
III.- REGIMEN INTERMEDIO –ACTIVIDADES EMPRESARIALES IV.- REGIMEN DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES
V.- REGIMEN DE ARRENDAMIENTO DE CASA HABITACIÓN Y OTROS USOS
BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION CODIGO FISCAL
LEY DEL ISR
REGLAMENTO DEL ISR REGLAMENTO DEL IVA PORTAL DEL SAT
GUAJARDO CANTU GERARDO, CONTABILIDAD FINANCIERA, ED. MC. GRAW HILL
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
EVALUACIÓN PARCIAL EVALUACIÓN FINAL
INVESTI GA CI ON T R AB AJ OS PARTICI PACI ON EX AMEN INVESTI GA CI ON T R AB AJ OS PARTICI PACI ON EX AMEN % % % % % % % % % % % % % % % % % %
10 20 10 60
10 20 10 60
OSCAR RUIZ VALADEZ
NOMBRE Y FIRMA DEL PROFESOR
R
“POR UNA CULTURA HUMANISTA Y TRASCENDENTE”
RTEMA:
I.- REGIMEN DE ASALARIADOS
No. De Sesiones del tema:
OBJETIVOS PARTICULARES DEL TEMA:CARACTERIZAR COMO SE INSCRIBEN LOS ASALARIADOS ANTE EL SAT, Y CUALES SON SUS OBLIGACIONES ANTE ESE ORGANO DE RECAUDACION DE LOS IMPUESTOS.
SISTEMA PARTICULAR DE HABILIDADES:
IDENTIFICAR CUALES SON LAS OBLIGACIONES Y DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN DE ASALARIADOS
CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA
GENERALIDADES CASOS PRACTICOS
CALCULO Y LLENADO DE LAS FORMAS FISCALES
LLENADO MEDIANTE SISTEMA ELECTRÓNICO (DECLARASAT)
LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION CODIGO FISCAL
LEY DEL ISR
REGLAMENTO DEL ISR PORTAL DEL SAT
Contenido
No. de
Sesiones
Tipología de
clases y Niveles de
Asimilación
Actividades de aprendizaje
GENERALIDADES
1
CF ANÁLISIS DE LA TERMINOLOGÍA FISCAL DE MANERAINDIVIDUAL Y GRUPAL. EXPOSICIÓN DEL DOCENTE
CREACIÓN DE CASOS
2
CPP SITUACIÓN Y EVALUACIÓN DE UN CASO PRACTICOELABORACION DE LA
DECLARACION ANUAL
2
CPP SITUACIÓN Y EVALUACIÓN DE UN CASO PRACTICO
PROPUESTA DE ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE PARTICULAR DEL TEMA:
EJEMPLO DE PREGUNTAS TEÓRICAS DE CARÁCTER ANALÍTICO PARTICULARES DEL TEMA:
QUE DOCUMENTACION SE LE REQUIERE AL CONTRIBUYENTE PARA SOLICITAR SU INCRIPCION ANTE EL SAT
PARA INGRESAR AL REGIMEN DE ASALARIADOS. Y CUALES SERIAN SUS OBLIGACIONES.
EJEMPLOS DE CASOS PARA EL TEMA EN PARTICULAR:
MEDIANTE LA FORMA FISCAL 37, LA 1-A Y SU ANEXO 1, Y CONTANDO CON LOS COMPROBANTES DE
DEDUCCIONES AUTORIZADAS, REALICE LA DECLARACION ANUAL DE UN CONTRIBUYENTE BAJO EL REGIMEN
DE ASALARIADO CON UNO O MAS PATRONES
N-2
5
TEMA:
III.-REGIMEN DE SERVICIOS PROFESIONALES
No. De Sesiones del tema:
OBJETIVOS PARTICULARES DEL TEMA:CARACTERIZAR COMO SE INSCRIBEN LAS PERSONAS BAJO EL REGIMEN DE SERVICIOS PROFESIONALES EN EL SAT, Y CUALES SON SUS OBLIGACIONES ANTE ESE ORGANO DE RECAUDACION DE LOS IMPUESTOS.
SISTEMA PARTICULAR DE HABILIDADES:
IDENTIFICAR CUALES SON LAS OBLIGACIONES Y DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN DE SERVICIOS PROFESIONALES
CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA
GENERALIDADES CASOS PRACTICOS
CALCULO Y LLENADO DE LAS FORMAS FISCALES
LLENADO MEDIANTE SISTEMA ELECTRÓNICO (DECLARASAT)
LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION CODIGO FISCAL
LEY DEL ISR
REGLAMENTO DEL ISR LEY DEL IVA
REGLAMENTO DEL IVA PORTAL DEL SAT
Contenido
No. de
Sesiones
Tipología de
clases y Niveles de
Asimilación
Actividades de aprendizaje
GENERALIDADES
1
CF ANÁLISIS DE LA TERMINOLOGÍA FISCAL DE MANERAINDIVIDUAL Y GRUPAL. EXPOSICIÓN DEL DOCENTE
CREACIÓN DE CASOS
2
CPP SITUACIÓN Y EVALUACIÓN DE UN CASO PRACTICOELABORACION DE LA
DECLARACION ANUAL
2
CPP SITUACIÓN Y EVALUACIÓN DE UN CASO PRACTICO
PROPUESTA DE ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE PARTICULAR DEL TEMA:
EJEMPLO DE PREGUNTAS TEÓRICAS DE CARÁCTER ANALÍTICO PARTICULARES DEL TEMA:
QUE DOCUMENTACION SE LE REQUIERE AL CONTRIBUYENTE PARA SOLICITAR SU INCRIPCION ANTE EL SAT
PARA INGRESAR AL REGIMEN DE SERVICIOS PROFESIONALES. Y CUALES SERIAN SUS OBLIGACIONES.
EJEMPLOS DE CASOS PARA EL TEMA EN PARTICULAR:
MEDIANTE LA FORMA FISCAL 13 Y SUS ANEXOS, Y CONTANDO CON LOS COMPROBANTES DE DEDUCCIONES
AUTORIZADAS, REALICE LA DECLARACION ANUAL DE UN CONTRIBUYENTE BAJO EL REGIMEN DE SERVICIOS
PROFESIONALES
TEMA:
N-3
5
III.- REGIMEN INTERMEDIO –ACTIVIDADES EMPRESARIALES
No. De Sesiones del tema:
OBJETIVOS PARTICULARES DEL TEMA:CARACTERIZAR COMO SE INSCRIBEN LAS PERSONAS BAJO EL REGIMEN INTERMEDIO EN EL SAT, Y CUALES SON SUS OBLIGACIONES ANTE ESE ORGANO DE RECAUDACION DE LOS IMPUESTOS.
SISTEMA PARTICULAR DE HABILIDADES:
IDENTIFICAR CUALES SON LAS OBLIGACIONES Y DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN INTERMEDIO
CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA
GENERALIDADES CASOS PRACTICOS
CALCULO Y LLENADO DE LAS FORMAS FISCALES
LLENADO MEDIANTE SISTEMA ELECTRÓNICO (DECLARASAT)
LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION CODIGO FISCAL
LEY DEL ISR
REGLAMENTO DEL ISR LEY DEL IVA
REGLAMENTO DEL IVA PORTAL DEL SAT
Contenido
No. de
Sesiones
clases y Niveles de
Tipología de
Asimilación
Actividades de aprendizaje
GENERALIDADES
1
CF ANÁLISIS DE LA TERMINOLOGÍA FISCAL DE MANERAINDIVIDUAL Y GRUPAL. EXPOSICIÓN DEL DOCENTE
CREACIÓN DE CASOS
2
CPP SITUACIÓN Y EVALUACIÓN DE UN CASO PRACTICOELABORACION DE LA
DECLARACION ANUAL
2
CPP SITUACIÓN Y EVALUACIÓN DE UN CASO PRACTICO
PROPUESTA DE ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE PARTICULAR DEL TEMA:
EJEMPLO DE PREGUNTAS TEÓRICAS DE CARÁCTER ANALÍTICO PARTICULARES DEL TEMA:
QUE DOCUMENTACION SE LE REQUIERE AL CONTRIBUYENTE PARA SOLICITAR SU INCRIPCION ANTE EL SAT
PARA INGRESAR AL REGIMEN DE INTERMEDIO. Y CUALES SERIAN SUS OBLIGACIONES.
EJEMPLOS DE CASOS PARA EL TEMA EN PARTICULAR:
MEDIANTE LA FORMA FISCAL 13 Y SUS ANEXOS, Y CONTANDO CON LOS COMPROBANTES DE DEDUCCIONES
AUTORIZADAS, REALICE LA DECLARACION ANUAL DE UN CONTRIBUYENTE BAJO EL REGIMEN INTERMEDIO
TEMA:
IV.- REGIMEN DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES
5
N-5
2
No. De Sesiones del tema:
OBJETIVOS PARTICULARES DEL TEMA:CARACTERIZAR COMO SE INSCRIBEN LOS ASALARIADOS ANTE EL LA SECRETARIA DE FINANZAS DEL ESTADO, Y CUALES SON SUS OBLIGACIONES ANTE ESE ORGANO DE RECAUDACION ESTATAL Y QUE MOVIMIENTOS PUEDE REALIZAR ANTE EL SAT
SISTEMA PARTICULAR DE HABILIDADES:
IDENTIFICAR CUALES SON LAS OBLIGACIONES Y DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES
CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA
GENERALIDADES
CASOS PRACTICOS LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION CODIGO FISCAL
LEY DEL ISR
REGLAMENTO DEL ISR LEY DEL IVA
REGLAMENTO DEL IVA PORTAL DEL ESTADO
Contenido
No. de
Sesiones
clases y Niveles de
Tipología de
Asimilación
Actividades de aprendizaje
GENERALIDADES
1
CF ANÁLISIS DE LA TERMINOLOGÍA FISCAL DE MANERAINDIVIDUAL Y GRUPAL. EXPOSICIÓN DEL DOCENTE
CREACIÓN DE CASOS
1
CPP SITUACIÓN Y EVALUACIÓN DE UN CASO PRACTICOPROPUESTA DE ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE PARTICULAR DEL TEMA:
EJEMPLO DE PREGUNTAS TEÓRICAS DE CARÁCTER ANALÍTICO PARTICULARES DEL TEMA:
QUE DOCUMENTACION SE LE REQUIERE AL CONTRIBUYENTE PARA SOLICITAR SU INCRIPCION ANTE LA
AUTORIDAD ESTATAL PARA INGRESAR AL REGIMEN DE REPECO. Y CUALES SERIAN SUS OBLIGACIONES.
EJEMPLOS DE CASOS PARA EL TEMA EN PARTICULAR:
CALCULE LOS IMPUESTOS CORRESPONDIENTES DE UN REPECO, QUE OBTIENEN INGRESOS BIMESTRALES
POR LA CANTIDAD DE 55 MIL PESOS
TEMA:
No. De Sesiones del tema:
OBJETIVOS PARTICULARES DEL TEMA:CARACTERIZAR COMO SE INSCRIBEN LAS PERSONAS BAJO EL REGIMEN DE ARRENDAMIENTO EN EL SAT, Y CUALES SON SUS OBLIGACIONES ANTE ESE ORGANO DE RECAUDACION DE LOS IMPUESTOS.
SISTEMA PARTICULAR DE HABILIDADES:
IDENTIFICAR CUALES SON LAS OBLIGACIONES Y DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN DE SERVICIOS PROFESIONALES
CONTENIDO BIBLIOGRAFÍA
GENERALIDADES CASOS PRACTICOS
CALCULO Y LLENADO DE LAS FORMAS FISCALES
LLENADO MEDIANTE SISTEMA ELECTRÓNICO (DECLARASAT)
LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION CODIGO FISCAL
LEY DEL ISR
REGLAMENTO DEL ISR LEY DEL IVA
REGLAMENTO DEL IVA PORTAL DEL SAT
GENERALIDADES
1
CF ANÁLISIS DE LA TERMINOLOGÍA FISCAL DE MANERAINDIVIDUAL Y GRUPAL. EXPOSICIÓN DEL DOCENTE
CREACIÓN DE CASOS
2
CPP SITUACIÓN Y EVALUACIÓN DE UN CASO PRACTICOELABORACION DE LA
DECLARACION ANUAL
2
CPP SITUACIÓN Y EVALUACIÓN DE UN CASO PRACTICO
PROPUESTA DE ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE PARTICULAR DEL TEMA:
EJEMPLO DE PREGUNTAS TEÓRICAS DE CARÁCTER ANALÍTICO PARTICULARES DEL TEMA:
QUE DOCUMENTACION SE LE REQUIERE AL CONTRIBUYENTE PARA SOLICITAR SU INCRIPCION ANTE EL SAT
PARA INGRESAR AL REGIMEN DE ARRENDAMIENTO. Y CUALES SERIAN SUS OBLIGACIONES.
EJEMPLOS DE CASOS PARA EL TEMA EN PARTICULAR:
MEDIANTE LA FORMA FISCAL 13 Y SUS ANEXOS, Y CONTANDO CON LOS COMPROBANTES DE DEDUCCIONES
AUTORIZADAS, REALICE LA DECLARACION ANUAL DE UN CONTRIBUYENTE BAJO EL REGIMEN DE
ARRENDAMIENTO
ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE DE CARÁCTER INTEGRADOR
N-3
PARA TODA LA ASIGNATURA
PREGUNTAS TEÓRICAS DE CARÁCTER ANALÍTICO:
PUEDE UNA PERSONA FISICA CONTAR CON MAS DE UN RFC, Y SEGÚN SU RESPUESTA
EXPLIQUE EL MOTIVO.
PUEDE UN CONTRIBUYENTE TENER MAS DE UN REGIMEN FISCAL?
UN CONTRIBUYENTE BAJO EL REGIN FISCAL DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES,
PUEDE AUMENTAR SU REGIMEN, Y SEGÚN SU RESPUESTA DIGA EL MOTIVO
Que impuestos causaría y cada cuando presentaría su declaración provisional una persona
física si estuviera inscrita bajo los siguientes regímenes fiscales:
Arrendamiento Casa Habitación:________________________________________
__________________________________________________________________
Arrendamiento Otros Usos:____________________________________________
__________________________________________________________________
Intermedio_________________________________________________________
__________________________________________________________________
UN DOCTOR TIENE LA OBLIGACION DEL IVA?
CASOS PRÁCTICOS:
posteriormente calcule ud. el ISR e IVA. Correspondiente a cada uno de los mimos (
utilizando las tablas de 2005 ), asimismo los pagos que se realizaran a la entidad
federativa y gobierno federal y por ultimo obtenga el importe del IVA ( a cargo o a favor )
:
Datos:
De que régimen se trata? _____________________________
De que régimen se trata? _____________________________
MES SERVICIOS PRESTADOS INGRESOS CONCEPTO EGRESOS
ENERO
RENTA A CAROLINA FRIAS $6,000 GASOLINA Y CASETAS $15,000 RENTA A JUAN DE DIOS RAMOS $7,000 ALBAÑILERIA $3,000 RENTA A EL AGUILA S.A. $20,000 PREDIO $4,000 AGUA $1,000
FEBRERO
RENTA A CAROLINA FRIAS $8,000 PLOMERIA. $2,500 RENTA A JUAN DE DIOS RAMOS $5,000 ROPA Y CALZADO $6,000 RENTA A EL AGUILA S.A. $15,000 PINTURA $1,500 VIGILANCIA $4,000
CON ESTOS DATOS LLEVE A CABO SU RESPECTIVA DECLARACION MENSUAL, UTILIZANDO PARA EL CALCULO LA TABLA INTEGRADA.
ENERO
REP. DE VEHI. A RUBEN JUAREZ
$4,500
RENTA LOCAL
$3,000
REP. VEHS. A LUIS DIAZ
$3,500
LUZ
$400
REP. VEHS. A LAS TRUCHAS S.A.
$40,000
ROPA
$500
REFACCIONES
$3,000
COMIDA DENTRO
DEL DOMICILIO
FISCAL
$1,800
FEBRERO
REP. DE VEHI. A BENITO JUAREZ
$4,500
RENTA LOCAL
$3,000
REP. VEHS. A FERNANDO ORTIZ
$3,500
LUZ
$300
REP. VEHS. AL SAUCE S.A.
$25,000
TELEFONO
$400
REFACCIONES
$8,000
GASOLINA
$5,000
CON ESTOS DATOS LLEVE A CABO SU RESPECTIVA DECLARACION PROVISIONAL, MEDIANTE LAS TARIFAS DE
LAS TABLAS DEL ART. 113 Y 114 .
De que régimen se trata? _____________________________
MES SERVICIOS PRESTADOS INGRESOS CONCEPTO EGRESOS
ENERO-MARZO RENTA $4,500 ROPA $2,000 RENTA $3,500 BOYLER $800 PREDIO $1,000 AGUA $500 ABRIL-JUNIO RENTA $4,500 MEDICO $1,000 RENTA $3,500 ANALISIS CLINICOS $600 PLOMERIA $1,000 REALICE EL CALCULO DE ACUERDO CON LA TABLA INTEGRADA DE 2005.
