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Resultados de la política de gasto
Los Resultados de la Política de Gasto que se presentan a continuación atienden los
criterios establecidos en el marco de la Ley General de Contabilidad Gubernamental
1
, cuyo
propósito es la Armonización
2
Contable.
De manera que, el Gobierno del Estado conforme a los Acuerdos emitidos por el Consejo
Nacional de Armonización Contable (CONAC) realizó las adecuaciones necesarias en
materia de Gasto Público, emitiendo un nuevo Clasificador por Objeto del Gasto y un
nuevo Catalogo de Finalidades y Funciones.
Por lo cual la información que se presenta refleja estos cambios, en particular los cuadros
correspondientes a la Clasificación Económica por Tipo de Gasto y a la Clasificación
Funcional.
Sí bien tales ajustes son un adelanto significativo en materia de Armonización Contable,
estas adecuaciones no nos permiten, durante este ejercicio fiscal, realizar el análisis
horizontal
3
, en particular el de los resultados de la Clasificación Económica. Debido a que
las partidas presupuestales, de acuerdo al nuevo Clasificador por Objeto de Gasto, son
distintas a las presentadas hasta el año anterior.
El análisis de los componentes del gasto público efectuado al primer trimestre de 2011,
permitirá evidenciar si su ejercicio es congruente con la Política establecida.
Es importante resaltar que estos resultados se estructuran bajo distintas Clasificaciones del
gasto público, esto nos permite evaluar los diferentes aspectos en los que el ejercicio
presupuestal ha tenido influencia; asimismo, la justificación de la variación de sus
componentes va de lo general a lo particular.
Gasto del sector público presupuestario
El gasto total del gobierno del estado se presenta en dos grandes bloques que son; el Gasto
Programable, que se refiere a las erogaciones que realizan los entes públicos en
cumplimiento de sus atribuciones conforme a los programas para proveer de bienes y
servicios públicos a la población
4
y el Gasto No Programable, el cual no se puede asociar a
ningún Programa específico como lo son los intereses, comisiones y gastos relativos a la
deuda pública.
1 Diario Oficial de la Federación 28 de Diciembre de 2008.
2Art. 4 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental 3 Comparación de datos entre dos fechas.
4
“
Marco Metodológico sobre la forma y términos en que deberá orientarse el desarrollo del análisis de los componentes de las fi nanzas- 71 -
Esta clasificación permite identificar el margen de control que tiene la Administración
Pública sobre el ejercicio de su gasto, considerando las responsabilidades previamente
adquiridas.
Asignado
Modificado
Registrado
Nominal
Real
Gasto Total
9,022,504,806
44,184,020,566
45,646,996,489
10,166,571,356
100.00
12.68
9.36
Gasto Programable
7,871,058,337
38,879,613,569
40,342,589,492
8,850,143,528
87.05
12.44
9.12
Aportaciones a Municipios
1,045,595,952
4,279,029,740
4,280,205,528
1,196,640,424
11.77
14.45
11.07
Gasto No Programable
1,151,446,469
5,304,406,997
5,304,406,997
1,316,427,828
12.95
14.33
10.96
Costo Financiero de la Deuda
90,790,062
1,024,953,142
1,024,953,142
96,702,279
0.95
6.51
3.37
Participaciones a Municipios
1,060,656,407
4,279,453,855
4,279,453,855
1,219,725,549
12.00
15.00
11.60
Factor de deflactación 1.0304
Cuadro 1. Gasto del sector público presupuestario
Al 31 de marzo de 2011
( Cifras en pesos)
Concepto
Registrado 2010
2011
%
Estructura
Variación Porcentual
De forma tal que, al primer trimestre del presente año, el gobierno del estado ha ejercido
un gasto por un monto de 10 mil 166 millones 571 mil 356 pesos, los cuales representan un
22.23 por ciento del Presupuesto Modificado para este año. Asimismo, el 87.05 por ciento
de este gasto se clasificó como Gasto Programable y el resto (12.95 por ciento) como Gasto
No Programable.
Cabe destacar que el Costo Financiero de la Deuda es inferior al 1 por ciento del Gasto
Total ejercido, lo que reitera el control que tiene la actual administración sobre esté
renglón.
Respecto a su evolución, el Gasto Total observó un incremento real del 9.36 por ciento
respecto al mismo periodo del año anterior. En este orden las Participaciones y
Aportaciones a Municipios, que en suma equivalen a cerca de una cuarta parte del Gasto
Total, tuvieron un 11.6 y 11.07 por ciento de incremento real respectivamente.
Estos incrementos se traducen en mayores recursos para los Municipios, los cuales pueden
ser empleados en infraestructura o provisión de más servicios para sus habitantes.
Es importante recordar que las Participaciones dependen de la dinámica de la recaudación
federal, la cual es la base para la determinación de los montos para las entidades federativas
y municipios; esta recaudación permite integrar fondos de participaciones que se
distribuyen mediante reglas de carácter general que contemplan factores económicos y
fiscales expresados en la Ley de Coordinación Fiscal vigente.
- 72 -
Adecuaciones al presupuesto
Durante el primer trimestre de 2011, se realizaron adecuaciones presupuestales mediante
ampliaciones
5
y reducciones
6
por 1 mil 462 millones 975 mil 923 pesos. (Tabla 1)
Estas adecuaciones le han permitido a la Administración Pública elevar la calidad del gasto
a través de un mejor cumplimiento de los Programas, los Objetivos y las Metas a cargo de
las unidades ejecutoras del gasto.
Capítulo de Gasto Importe Destino principal Importe Origen principal
Servicios Personales 8,054,907
Recursos destinados a la Secretaría de la Gestión Pública que provienen de los Derechos de Inspección y Vigilancia
de Obra Pública (DIVO) 0
Materiales y Suministros 8,449,673
Monto canalizado principalmente a la Secretaría de Educación Pública para atender, entre otros, los siguientes programas educativos: Escuelas de Tiempo Completo, Apoyo a la Consolidación de la Reforma Pedagógica de la Educación Secundaria e Innovación y Fortalecimiento de la Dimensión Pedagógica Curricular de la Gestión Educativa Estratégica.
0
Servicios Generales 43,228,273
Recursos para fortalecer el proyecto de Atracción de Inversiones a cargo de la Secretaría de Desarrollo Económico, así como los programas de la Secretaría de Educación como son Escuelas de Tiempo Completo,
Fortalecimiento de Comunidades Escolares de
Aprendizaje (con recursos 2010), Apoyo a la
Actualización y Articulación Curricular de la Educación Primaria 2010, por mencionar algunos.
0
Transferencias, Asignaciones,
Subsidios y Otras Ayudas 700,530,484
Recurso federal destinado al gasto de operación del CECYTEG correspondiente al 1er. trimestre; apoyo al SABES para abatir el rezago en Infraestructura Educativa en Comonfort, Salvatierra y San José Iturbide, así como recursos para el Seguro Popular 2010 y para el gasto de operación de las Unidades Médicas, ambos programas a cargo del ISAPEG.
9,450,000
Reducción al proyecto Calidad de la Educación de la Secretaría de Educación para su reorientación al mismo proyecto en EDUCAFIN.
Bienes Muebles, Inmuebles e
Intangibles 140,531,606
Recurso destinado principalmente para la adquisición de reservas territoriales para proyectos de desarrollo económico en la entidad.
0
Inversión Pública 555,453,447 Importe para el programa de Infraestructura Educativaen su modalidad Estatal, FAEB 2009 y Educación Media Superior DEGETI; DGETA y CECATI.
0
Inversiones Financieras y Otras
Provisiones 15,001,745
Recursos destinados para servicios e instalaciones del edificio de Biotecnología en el Parque Tecnológico de
Guanajuato 0
Participaciones y Aportaciones 1,175,788 Rendimientos financieros 2010 y 1° trimestre 2011 0
Total 1,472,425,923 9,450,000
Tabla 1. Ampliaciones y Reducciones líquidas al Presupuesto General de Egresos
Al 31 de Marzo de 2011
5 Asignación que amplía el monto presupuestario autorizado dela Dependencia o Entidad.
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Resultado de los componentes
En este periodo, el Gasto Programable del Sector Público Presupuestario ascendió a 8 mil
850 millones 143 mil 528 pesos, este monto es ejercido en su mayoría (93.18 por ciento) por
el Poder Ejecutivo.
Asignado
Modificado
Registrado
Nominal
Real
Total
7,871,058,337
38,879,613,569
40,342,589,492
8,850,143,528
100.00
12.44
9.12
Poder Legislativo
92,193,932
339,074,242
339,074,242
108,695,464
1.23
17.90
14.42
Poder Judicial
197,425,836
1,029,106,728
1,029,106,728
247,440,801
2.80
25.33
21.64
Poder Ejecutivo
7,379,117,954
36,573,918,415
38,032,770,340
8,246,528,770
93.18
11.75
8.46
Administración Centralizada 5,936,629,889 29,737,188,157 30,522,324,764 6,312,029,313 71.32 6.32 3.19 Administración Paraestatal 1,442,488,064 6,836,730,259 7,510,445,576 1,934,499,458 21.86 34.11 30.15Organismos Autónomos
202,320,616
937,514,184
941,638,182
247,478,493
2.80
22.32
18.71
Factor de deflactación 1.03042011
%
Estructura
Variación Porcentual
Cuadro 2. Gasto Programable del Sector Público Presupuestario en Clasificación Administrativa
( Cifras en pesos)
Concepto
Registrado 2010
Al 31 de marzo de 2011
En este sentido, la Administración Centralizada del Poder Ejecutivo siempre ha registrado
la mayor participación en el Gasto Programable; sin embargo, cabe aclarar que las
Aportaciones a Municipios están incluidas en dicho gasto y equivalen al 18.96 por ciento de
los 6 mil 312 millones 29 mil 313 pesos ejercidos a la fecha. Esta inclusión incrementa la
participación dentro del gasto.
En lo que respecta a la evolución del gasto dentro de esta clasificación, el Poder Judicial
tuvo el mayor incremento real en el ejercicio (21.64 por ciento), dicho incremento abona al
cumplimiento de los Objetivos de la Política de Gasto para este año, entre los cuales se
busca favorecer el estado de derecho en nuestra entidad a través de la impartición y
procuración de justicia, bajo el contexto de la realidad nacional.
Clasificación Económica
Esta clasificación desagrega el Gasto Programable en Gasto Corriente el cual es la
erogación que realiza el sector público y que no tiene como contrapartida la creación de
activo, tales como el pago de remuneraciones y servicios al personal y la compra de bienes
y servicios necesarios para el desarrollo propio de las funciones administrativas; Gasto de
Capital que contribuye a la creación y mantenimiento de infraestructura física, económica
y social, adquisición de equipo y el mantenimiento del mismo y finalmente en
Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos, que como su nombre lo indica
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comprende la amortización de la deuda adquirida y la disminución de pasivos con el sector
privado, público y externo.
Esta desagregación permite conocer la influencia que tiene el gasto sobre el desempeño
económico de la región y el efecto multiplicador que tiene la Inversión Pública.
Asignado
Modificado
Registrado
Total
38,879,613,569
40,342,589,492
8,850,143,528
Gasto Corriente
30,308,758,982 30,903,283,373 6,761,756,032
Servicios Personales
17,582,976,360 17,781,845,291 3,554,433,911
Materiales y Suministros
352,120,541 403,634,114 88,385,946
Servicios Generales
1,124,011,051 1,188,297,050 257,575,216
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
8,746,680,457 9,563,261,303 2,856,860,959
Inversiones Financieras y Otras Provisiones
2,502,970,574 1,966,245,616 4,500,000
Gasto de Capital
7,594,251,242
8,462,702,774
1,935,103,722
Inversión Física
7,499,893,483 8,368,739,774 1,874,728,722
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,261,919,465 1,425,510,646 220,112,241 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 808,483,698 952,196,300 122,871,375 Inversión Pública 1,150,460,579 1,710,827,300 335,104,682 Aportaciones 4,279,029,740 4,280,205,528 1,196,640,424
Inversión Financiera
94,357,760 93,963,000 60,375,000
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 65,769,760 60,375,000 60,375,000 Inversiones Financieras y Otras Provisiones 28,588,000 33,588,000 0.00
Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos
976,603,345
976,603,345
153,283,775
Deuda Publica
*
976,603,345 976,603,345 153,283,775
2011
Concepto
Cuadro 3. Gasto Programable del Sector Público Presupuestario en Clasificación Económica
Al 31 de marzo de 2011
(Cifras en pesos)
Durante el periodo descrito, el gasto ejercido en servicios personales, equivale a más del 40
por ciento del Gasto Programable, cabe destacar que el ejercicio de este recurso permite
mantener la provisión de servicios públicos en nuestro Estado y una parte importante
constituye gasto social en rubros como son los servicios educativos, de salud y de
seguridad pública para los habitantes de nuestro Estado.
Mientras que el Gasto de Capital representó el 21.87 por ciento de este gasto, dentro de
este apartado, la inversión pública ejerció 335 millones 104 mil 682 pesos, con dicho
presupuesto se realizan más de 200 programas y proyectos de inversión, entre los que
destacan:
Nombre del Programa
Objetivo
Monto
Programa Estatal de Infraestructura Educativa.
Construir y rehabilitar aulas, talleres,
servicios sanitarios, direcciones y espacios
101,519,452.00
Puente la Luz-Bicentenario. (PIC)*
Puente la luz bicentenario
84,649,202.00
Distribuidor vial sobre las vías del FFCC en Silao,
en la salida a Romita (PIC)*
Construcción del distribuidor vial en el
cruce de las vías del ferrocarril con la
salida a Romita, el cual contempla los pasos
superiores vehiculares.
43,821,768.00
- 75 -
Estos proyectos cobran importancia no solo por el monto ejercido a la fecha para su
ejecución, sino por que buscan crear la infraestructura educativa, vial e industrial que
permitirá elevar la competitividad económica de nuestro estado.
Clasificación Administrativa
La clasificación administrativa refleja el monto de los recursos ejercidos por las
dependencias y entidades que dependen del Poder Ejecutivo, su presentación en Ramos
7
agiliza su análisis y permite ver de manera individual su evolución con respecto al mismo
periodo del año anterior.
Asignado Modificado Registrado Nominal Real
Total 5,936,629,889 29,737,188,157 30,522,324,764 6,312,029,313 100.00 6.32 3.19
Ramos Administrativos 4,710,156,466 23,790,488,583 24,865,900,315 4,926,648,183 78.05 4.60 1.51
02 Gubernatura 46,990,522 223,238,925 243,338,582 52,930,362 0.84 12.64 9.32
04 Secretaría de Gobierno 140,634,136 563,925,521 588,388,291 136,911,361 2.17 (2.65) (5.52)
05 Secretaría de Desarrollo Social y Humano 97,731,212 715,579,798 721,276,787 123,017,404 1.95 25.87 22.16
06 Secretaría de Finanzas y Administración 170,396,376 1,060,839,310 1,133,109,882 527,573,294 8.36 209.62 200.48
07 Secretaría de Seguridad Pública 235,555,969 1,148,341,331 1,189,225,603 206,444,915 3.27 (12.36) (14.94)
08 Secretaría de Desarrollo Agropecuario 11,662,363 279,055,315 281,795,857 10,287,491 0.16 (11.79) (14.39)
10 Secretaría de Desarrollo Económico Sustentable 193,135,615 455,945,796 664,071,715 225,509,181 3.57 16.76 13.32
11 Secretaría de Educación 3,381,380,109 16,145,159,452 16,703,342,155 3,037,791,242 48.13 (10.16) (12.81)
12 Secretaría de Salud 17,836 181,016 181,016 21,632 0.00 21.29 17.71
17 Procuraduría General de Justicia 236,054,074 1,380,661,483 1,427,275,886 264,859,788 4.20 12.20 8.89
20 Secretaría de Obra Pública 152,165,659 1,394,956,192 1,455,832,357 289,936,853 4.59 90.54 84.92
21 Secretaría de Desarrollo Turístico 21,566,282 303,672,510 316,250,336 25,241,836 0.40 17.04 13.59
27 Secretaría de la Gestión Pública 22,866,314 118,931,935 141,811,847 26,122,825 0.41 14.24 10.87
Ramos Generales 1,226,473,423 5,946,699,573 5,656,424,449 1,385,381,129 21.95 12.96 9.62
23 Provisiones Salariales y Económicas 0.00 570,045,000 251,130,305 0.00 0.00 n/a n/a
24 Deuda Pública
*
151,723,178 976,603,345 976,603,345 153,283,775 2.43 1.03 (1.95)29 Erogaciones no Sectorizables 29,154,293 121,021,488 148,485,272 35,456,931 0.56 21.62 18.03
33 Aportaciones para los Municipios 1,045,595,952 4,279,029,740 4,280,205,528 1,196,640,424 18.96 14.45 11.07
*
Únicamente se considera la Amortización de la DeudaFactor de deflactación 1.0304
Cuadro 4. Gasto Programable del Poder Ejecutivo en Clasificación Administrativa
(Cifras en pesos) Administración Centralizada Al 31 de marzo de 2011 Concepto 2011 % Estructura Variación Porcentual Registrado 2010
Esta clasificación permite identificar qué Dependencia concentró el gasto efectuado por la
Administración Centralizada, de esta forma la Secretaria de Educación realizó el 48.13 por
ciento del total. Con dicho presupuesto la dependencia lleva a cabo una serie de programas
estratégicos y de inversión entre los que destacan los siguientes:
7 Los Ramos Administrativos comprenden todas aquellas dependencias descritas en el artículo 13° de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de
Guanajuato, mientras que los Ramos Generales se refieren a la asignación de recursos prevista en el Presupuesto de Egresos y que no corresponden al gasto
directo de las dependencias, aun cuando su ejercicio está a cargo de éstas.
- 76 -
Nombre del Programa
Objetivo
Monto
Incrementar la efectividad de la educación Primaria
1,299,400,915.37
Incrementar la efectividad de la educación Preescolar
393,090,662.36
Incrementar la efectividad de la educación Telesecundaria
387,471,614.75
Incrementar la efectividad de la educación Secundaria General
342,425,440.67
Incrementar la efectividad de la educación Secundaria Técnica
202,849,219.95
Incrementar la efectividad de la Educación Especial
278,714.99
Incrementar la efectividad de la Educación Física
9,852,189.04
Programa Estatal de Infraestructura Educativa
Construir y rehabilitar aulas, talleres, servicios sanitarios,
direcciones y espacios complementarios
101,519,452.35
Efectividad Educativa
Estos programas buscan impulsar la Educación Básica (Preescolar, Primaria y Secundaria)
en nuestro estado y son claro indicio de las prioridades que tiene el Poder Ejecutivo en
materia de gasto.
En lo que respecta a la evolución del gasto dentro de esta clasificación se observan un par
de incrementos reales significativos con respecto al mismo periodo del año anterior
(considerando el comportamiento del resto de las Dependencias) por parte de la Secretaría
de Finanzas y Administración con más del 200 por ciento y en la Secretaría de Obra Pública
con cerca del 85 por ciento.
En particular, el gasto realizado por la Secretaría de Finanzas y Administración, registró
esta variación atípica, debido al costo del programa denominado “Apoyo para el pago de la
Tenencia en 2011” que se llevó a cabo durante el primer trimestre del presente año.
A su vez, el incremento en el gasto de la Secretaria de Obra Pública tiene su explicación en
la ejecución de los Proyectos de Infraestructura entre los que destacan:
Nombre del Proyecto
Monto
Puente la Luz Bicentenario (PIC)
84,649,202.00
Distribuidor vial sobre las vías del FFCC en Silao, en la salida a
Romita (PIC)
43,821,768.10
Programa de mantenimiento y conservación y rehabilitación de la
red carretera estatal, así como las calles y caminos urbanos y
suburbanos de los municipios de la entidad.
35,373,137.83
Conservación rutinaria y preventiva de la red estatal de carreteras
pavimentadas
31,269,312.58
Libramiento norponiente de Guanajuato (PIC)
15,188,668.34
Su consecución es coherente con la Política de Gasto para este año. Estas obras permitirán
mantener e incrementar la conectividad de la red vial de nuestro estado, así como agilizar
los tiempos de traslado en los principales núcleos urbanos de la entidad.
- 77 -
Asignado Modificado Registrado Nominal Real
Total 1,442,488,064 6,836,730,259 7,510,445,576 1,934,499,458 100.00 34.11 30.15
3001 Comisión Estatal del Deporte y Atención a la Juventud 26,184,810 156,829,510 174,510,797 63,266,446 3.27 141.62 134.49 3002 Unidad de Televisión de Guanajuato 7,872,475 29,953,364 30,946,220 7,065,825 0.37 (10.25) (12.89) 3004 Sistema Estatal para el Desarrollo Integral de la Familia 75,806,016 694,996,843 708,803,034 173,784,717 8.98 129.25 122.49 3005 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos 93,203,737 286,303,098 353,540,852 110,133,595 5.69 18.16 14.68 3007 Universidad Tecnológica del Norte 8,019,219 38,037,968 38,037,968 12,895,680 0.67 60.81 56.07 3008 Museo Iconográfico del Quijote 1,667,998 10,681,566 10,889,672 3,109,787 0.16 86.44 80.94 3009 Comisión Estatal de Agua de Guanajuato 20,907,987 217,576,346 219,913,520 16,301,589 0.84 (22.03) (24.33) 3010 Coordinadora de Fomento al Comercio Exterior 12,532,707 49,243,560 50,533,229 12,937,040 0.67 3.23 0.18 3011 Instituto Estatal de la Cultura 47,745,957 119,155,221 126,119,802 27,178,451 1.40 (43.08) (44.76) 3012 Universidad Tecnológica de León 11,518,482 70,496,752 70,496,752 29,285,167 1.51 154.25 146.74 3014 Instituto de Ecología del Estado de Guanajuato 12,736,649 40,781,900 46,033,205 11,415,919 0.59 (10.37) (13.01) 3015 Consejo de Ciencia y Tecnología 32,786,720 46,653,835 47,267,774 32,735,065 1.69 (0.16) (3.10) 3016 Sistema Estatal de Financiamiento al Desarrollo 3,569,535 0.00 0.00 0.00 0.00 (100.00) (100.00) 3017 Instituto Tecnológico Superior de Irapuato 22,449,815 98,686,193 98,686,193 22,425,298 1.16 (0.11) (3.06) 3018 Sistema Avanzado de Bachillerato y Educación Superior 109,971,656 554,915,671 580,627,331 126,676,721 6.55 15.19 11.79 3019 Instituto de Salud Pública 779,146,256 3,224,558,448 3,681,816,568 1,020,899,474 52.77 31.03 27.16 3021 Instituto Tecnológico Superior del Sur 2,331,239 11,947,644 11,947,644 2,691,636 0.14 15.46 12.05 3022 Comisión Estatal de Arbitraje Médico 1,465,557 7,168,473 7,398,084 1,515,790 0.08 3.43 0.38 3024 Universidad Tecnológica del Suroeste de Guanajuato 3,490,305 37,890,866 37,890,866 4,873,375 0.25 39.63 35.51 3025 Instituto de Financiamiento e Información para la Educación 3,440,320 68,823,073 81,772,009 16,247,186 0.84 372.26 358.32 3026 Procuraduría de Protección al Ambiente 5,229,893 16,541,894 17,702,029 3,971,045 0.21 (24.07) (26.31) 3027 CONALEP Guanajuato 24,860,405 169,380,452 169,380,452 32,235,393 1.67 29.67 25.84 3029 Instituto de la Mujer Guanajuatense 3,384,495 14,534,968 15,392,601 4,125,613 0.21 21.90 18.30 3033 Instituto de Acceso a la Información Pública 3,141,283 19,314,680 24,131,278 9,398,122 0.49 199.18 190.35 3034 Escuela Preparatoria Regional del Rincón 3,009,254 16,416,665 16,416,665 3,911,593 0.20 29.99 26.15 3035 Instituto de Alfabetización y Educación Básica para Adultos 35,734,476 176,807,200 180,025,472 38,666,779 2.00 8.21 5.01 3036 Universidad Politécnica del Estado de Guanajuato 9,782,098 27,672,022 34,328,798 11,252,942 0.58 15.04 11.64 3037 Forum Cultural Guanajuato 6,418,387 76,585,437 78,796,268 39,382,728 2.04 513.59 495.49 3038 Instituto Estatal de Capacitación 20,169,856 54,692,219 65,458,098 21,511,534 1.11 6.65 3.51 3039 Universidad Virtual 9,027,545 45,623,536 45,623,536 8,599,283 0.44 (4.74) (7.55) 3041 Instituto de Infraestructura Física Educativa 2,661,537 258,365,163 261,817,853 4,254,010 0.22 59.83 55.12 3042 Centro Estatal de Evaluación y Control de Confianza 12,462,748 70,026,314 72,093,339 14,103,309 0.73 13.16 9.83 3043 Instituto Tecnológico Superior de Guanajuato 3,096,177 8,392,267 8,392,267 3,050,885 0.16 (1.46) (4.37) 3044 Instituto Tecnológico Superior de Salvatierra 1,511,274 5,420,866 5,846,866 2,084,284 0.11 37.92 33.85 3045 Universidad Politécnica de Pénjamo 927,946 6,825,000 9,182,339 3,982,349 0.21 329.16 316.50 3046 Universidad Politécnica de Juventino Rosas 893,399 9,433,498 14,268,039 3,436,413 0.18 284.64 273.30 3047 Instituto de Atención a la Juventud 4,598,923 16,754,361 18,896,223 4,876,792 0.25 6.04 2.91 3048 Secretariado Ejecutivo del Sistema Estatal de Seguridad Pública 0.00 38,340,231 53,058,777 14,748,831 0.76 n/a n/a 3049 Universidad Politécnica del Bicentenario 0.00 6,300,000 7,800,000 4,672,722 0.24 n/a n/a 3050 Universidad Tecnológica de San Miguel de Allende 0.00 8,021,731 8,021,731 3,906,318 0.20 n/a n/a 3051 Guanajuato Puerto Interior 18,730,930 26,581,426 26,581,426 6,889,753 0.36 (63.22) (64.30)
2011
% Estructura
Variación Porcentual Al 31 de marzo de 2011
Cuadro 5. Gasto Programable del Poder Ejecutivo en Clasificación Administrativa
(Cifras en pesos) Administración Paraestatal
Concepto Registrado 2010
En lo que respecta al gasto realizado por el Sector Paraestatal, el presupuesto ejercido por
las Entidades cuya labor está relacionada con la Educación acumula cerca del 20 por ciento
del total. Durante el sexenio el apoyo a la educación Media Superior y Superior, se refleja
en el número de universidades públicas abiertas a lo largo y ancho del estado.
El principal ejecutor del gasto dentro de esta clasificación es, el Instituto de Salud Pública
del Estado, el cual ejerció más de la mitad de los recursos durante el periodo, con dicho
presupuesto ISAPEG realiza el programa “Servicios de Salud”, el cual estructura una serie
de sub programas entre los que sobresalen:
- 78 -
Programa
Sub Programa
Monto
Gasto Operativo de Unidades Medicas (Centros de Salud), canalizado a
través del Seguro Popular
365,993,924.72
Administración Hospitalaria
30,592,161.00
Dirección General de Servicios De Salud
17,616,144.00
Servicio Médico para una Nueva Generación (SMNG), canalizado a través
del Seguro Popular
17,311,437.50
Administración de la Atención Medica Hospitalaria
13,041,493.00
Servicios de
Salud
Este programa busca garantizar el acceso universal a los servicios de salud instrumentado
esquemas de atención acordes a las necesidades actuales de los guanajuatenses. La
operación y gestión de la Unidades Médicas (Centros de Salud) se convierte de esta manera
en el principal destino del gasto a cargo de este Instituto.
Acorde a la evolución del gasto, dentro de esta agrupación, sobresalen algunos aumentos
significativos (de dos a cinco veces con respecto al mismo periodo del año anterior); entre
los que destacan el del Forum Cultural Guanajuato, el de EDUCAFIN y el de las
Universidades Politécnicas de Pénjamo y Juventino Rosas.
El primer incremento (Forum Cultural Guanajuato) se explica por la consecución del Teatro
del Bicentenario que tuvo un costo de 30 millones 375 mil pesos, este inmueble se suma a
la gama de atractivos turísticos culturales que posee nuestro estado.
Por su parte EDUCAFIN, registro tal variación, como consecuencia de la realización del
programa de becas “Escuelas de Tiempo Completo”, el cual tuvo un costo de 9 millones
450 mil pesos.
Mientras que el incremento en el gasto de las Universidades Politécnicas de Pénjamo y
Juventino Rosas se explica por el compromiso asumido que ambas tienen por incrementar
sus matrículas.
Clasificación Funcional
Esta clasificación permite agrupar el gasto público de acuerdo a los propósitos a los cuales
se destina, atendiendo al tipo de actividad económica y a los diferentes servicios que
proporcionan directamente las instituciones gubernamentales.
Como mencionamos en un principio, la Clasificación Funcional se adecuó atendiendo el
Acuerdo del CONAC, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 10 de junio del 2010.
Teniendo como marco de referencia este documento, el gobierno estatal dispone de una
Clasificación Funcional que expresa el tipo y naturaleza de sus responsabilidades, según la
- 79 -
Finalidad particular hacia donde se dirigen los recursos, atendiendo a la siguiente
conceptualización:
•
Primera Finalidad: Gobierno, comprende las acciones propias del mismo.
Como son la administración de asuntos de carácter legislativo, procuración e
impartición de justicia, asuntos hacendarios, política interior, organización de los
procesos electorales, regulación y normatividad aplicable a los particulares y al
propio sector público y la administración interna del sector público.
•
Segunda Finalidad: Desarrollo Social, incluye las actividades relacionadas con
la prestación de servicios sociales en beneficio de la población.
Entre los que se
encuentran servicios educativos, recreación, cultura y otras manifestaciones
sociales, salud, protección social, vivienda, servicios urbanos y rurales básicos y
protección ambiental.
•
Tercera Finalidad: Desarrollo Económico, comprende las actividades orientadas al
desarrollo económico, fomento de la producción y prestación de bienes y servicios
públicos.
Como son la promoción del desarrollo económico, el fomento a la producción y la
comercialización agropecuaria, agroindustria, desarrollo hidroagrícola y fomento
forestal, así como la producción y prestación de bienes y servicios públicos, en
forma complementaria a los bienes y servicios que ofrecen los particulares.
•
Cuarta Finalidad: Otras, actividades no susceptibles de etiquetar en las Funciones
existentes.
Comprende los pagos de compromisos inherentes a la contratación de Deuda; las
transferencias, participaciones y aportaciones a los municipios así como aquellas
actividades no susceptibles de etiquetar en las Funciones existentes.
Esta nueva clasificación mejora la estructura con la que se distribuyen los recursos de
acuerdo con las actividades que realiza el sector público en cumplimiento de sus
responsabilidades y atribuciones. De esta forma se identifica el presupuesto asociándolo a
Finalidades y Funciones, con los resultados siguientes:
- 80 -
Asignado Modificado Registrado
Total 44,184,020,566 45,646,996,489 10,166,571,356 100.00 22.27
Finalidad Gobierno 6,760,648,907 6,722,002,713 1,408,175,964 13.85 20.95
Legislación 485,780,710 495,816,103 121,663,654 1.20 24.54 Justicia 3,067,570,023 3,138,289,602 673,541,197 6.63 21.46 Coordinación de la Política de Gobierno 830,794,719 864,093,162 198,844,679 1.96 23.01 Asuntos Financieros Hacendarios 1,535,999,733 1,338,199,306 267,659,612 2.63 20.00 Asuntos de Orden Público y Seguridad 832,564,351 875,604,539 146,466,823 1.44 16.73 Otros Servicios Generales 7,939,371 10,000,000 0.00 0.00
Finalidad Desarrollo Social 24,027,250,379 25,242,446,530 5,166,261,509 50.82 20.47
Protección Ambiental 94,323,794 100,200,484 15,386,964 0.15 15.36 Viviendas y Servicios a la Comunidad 753,364,908 776,597,645 81,286,743 0.80 10.47 Salud 2,710,359,463 3,166,592,736 1,013,915,545 9.97 32.02 Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales 380,006,095 414,825,055 143,426,497 1.41 34.58 Educación 18,962,493,071 19,652,240,120 3,759,564,106 36.98 19.13 Protección Social 1,094,380,000 1,094,380,000 146,931,576 1.45 13.43 Otros Asuntos Sociales 32,323,047 37,610,489 5,750,079 0.06 15.29
Finalidad Desarrollo Económico 2,836,081,199 3,121,331,376 925,781,857 9.11 29.66
Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 938,801,001 1,059,927,815 480,215,271 4.72 45.31 Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza 279,055,315 287,315,857 10,287,491 0.10 3.58 Minería, Manufacturas y Construcción 155,582,562 164,604,948 40,456,538 0.40 24.58 Transporte 172,456,449 172,456,449 728,090 0.01 0.42 Comunicaciones 932,813,362 943,984,465 241,224,539 2.37 25.55 Turismo 303,672,510 330,878,927 25,241,836 0.25 7.63 Investigación y Desarrollo Relacionados con Asuntos Económicos 53,700,000 143,505,402 127,628,093 1.26 88.94 Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos - 18,657,514 - 0.00 0.00
Otras 10,560,040,082 10,561,215,870 2,666,352,026 26.23 25.25
Transacciones de la Deuda Pública / Costo Financiero de la Deuda 2,001,556,487 2,001,556,487 249,986,053 2.46 12.49 Transferencias, Participaciones y Aportaciones a Municipios 8,558,483,595 8,559,659,383 2,416,365,973 23.77 28.23 Porcentaje de
Avance Al 31 de marzo de 2011
Cuadro 6. Gasto del Sector Público Presupuestario en Clasificación Funcional
(Cifras en pesos)
Concepto 2011 Estructura%
Dentro de esta agrupación, a la Finalidad Desarrollo Social le correspondió la mitad del
gasto total; dentro de las funciones de esta Finalidad se encuentra la de Educación, la cual
tuvo el mayor presupuesto ejercido en el periodo con 36.98 por ciento del gasto total.
El objetivo de dicha Finalidad se alinea perfectamente a los objetivos del Plan de Gobierno
que buscan el desarrollo de las comunidades y el impulso de las capacidades básicas de las
familias guanajuatenses mediante la Educación.
En esta agrupación del gasto, podemos destacar el peso que llevan las Funciones de Justicia
(6.63 por ciento), Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General (4.72 por
ciento), y la de Comunicaciones (2.37 por ciento). Estos últimos aunados al de Educación y
Salud son la base de la actual Política del Gasto.
- 81 -
Función Programa Presupuestario Asignado Modificado Registrado
Finalidad Gobierno
3,513,515,382
3,626,869,239
865,476,018
2,569,627,650 2,639,412,405 621,222,490
Poder Judicial
Administración de justicia en la sociedad, mediante la aplicación de las normas jurídicas, en la resolución de
conflictos. 1,029,106,728 1,029,106,728 247,440,801 Secretaría de Seguridad Pública
Readaptación Social CERESO Acámbaro 21,867,825 22,669,287 4,799,118 CERESO Celaya 32,032,204 33,243,069 6,860,907 CERESO Guanajuato 53,219,866 54,864,074 11,790,129 CERESO Irapuato 26,653,481 27,555,202 5,867,895 CERESO León 98,620,231 101,372,599 21,561,718 CERESO Pénjamo 32,603,688 33,900,243 7,454,650 CERESO Salamanca 30,168,957 31,267,842 6,891,031 CERESO San Felipe 17,610,337 18,284,506 3,920,881 CERESO San Miguel de Allende 31,554,288 32,556,895 7,049,592 CERESO Valle de Santiago 90,281,409 93,802,356 20,962,275 Impartición de Justicia Laboral 54,713,012 58,819,623 15,114,682 Procuraduría General de Justicia
Justicia Penal 888,995,461 933,074,845 217,958,884 Victima del Delito 105,021,073 109,080,658 23,144,550 Tribunal de lo Contencioso Administrativo 36,429,257 39,064,646 14,103,603 Tribunal Estatal Electoral
Justicia Electoral 15,681,979 15,681,979 3,301,773 Comicios 5,067,853 5,067,853 3,000,000 282,961,047 296,967,198 71,665,639 Secretaría de Gobierno Justicia Penal 147,964,645 156,002,803 35,849,657 Certeza Jurídica 134,996,402 140,964,395 35,815,982 240,366,379 258,435,445 84,327,596
Secretaría de Finanzas y Administración
Hacienda Pública 98,761,936 110,499,579 32,469,916 Recaudación de los Ingresos 141,604,443 147,935,867 51,857,680 420,560,306 432,054,190 88,260,293
Secretaría de Gobierno
Seguridad Pública 85,592,090 88,755,346 19,959,669
Programa de Protección Civil 19,822,604 23,933,927 7,852,476 Bases de Operación ( Acámbaro, Celaya, León, Pénjamo,
San Diego de la Unión) 88,530,726 120,389,399 22,385,135 Operativos Terrestres y Aéreos 226,614,886 198,975,518 38,063,014
Fuente de definiciones: DOF del 10/Junio/2010
Justicia
Comprende los programas, actividades y proyectos relacionados con el orden y seguridad pública, así como las acciones que realizan los gobiernos Federal, Estatal y Municipal para la investigación y prevención de conductas delictivas; también su participación en programas conjuntos de reclutamiento, capacitación, entrenamiento, equipamiento y ejecución de acciones coordinadas, al igual que el de orientación, difusión, auxilio y protección civil para prevención de desastres, entre otras. Comprende los servicios de policía, servicios de protección contra incendios y la investigación y desarrollo relacionados con el orden público y la seguridad.
Comprende el diseño y ejecución de los asuntos relativos a cubrir todas las acciones inherentes a los asuntos financieros y hacendarios.
Secretaría de Seguridad Pública
Cuadro 6. Principales Programas de la Clasificación Funcional Al 31 de Marzo de 2011
(Cifras en pesos)
2011
Comprende la Administración de la Procuración e Impartición de la Justicia, como las acciones de las fases de investigación, acopio de pruebas e indicios, hasta la imposición, ejecución y cumplimiento de resoluciones de carácter penal, civil, familiar, administrativo, laboral, electoral; del conocimiento y calificación de las infracciones e imposición de sanciones en contra de quienes presuntamente han violado la Ley o disputen un derecho, exijan su reconocimiento o en su caso impongan obligaciones. Así como las acciones orientadas a la persecución oficiosa o a petición de parte ofendida, de las conductas que transgreden las disposiciones legales, las acciones de representación de los intereses sociales en juicios y procedimientos que se realizan ante las instancias de justicia correspondientes. Incluye la administración de los centros de reclusión y readaptación social. Así como los programas, actividades y proyectos relacionados con los derechos humanos, entre otros.
Comprende las acciones enfocadas a la formulación y establecimiento de las directrices, lineamientos de acción y estrategias de gobierno.
Asuntos Financieros y Hacendarios
Asuntos de Orden Público y de la Seguridad Coordinación de la Política de Gobierno
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Función Programa Presupuestario Asignado Modificado Registrado
Finalidad Desarrollo Social
14,375,460,757
15,260,556,021
3,322,977,970
Salud 121,360,491 488,036,141 405,671,123
ISAPEG
Servicios de Salud
Administración de Unidades Médicas (Centros de
Salud) 9,034,014 9,034,014 2,376,496 Administración de Jurisdicciones 56,909,646 57,307,846 13,840,398 Atención a la Infancia y Adolescencia 9,298,954 9,521,479 3,956,629 Inmunohematología 23,546,124 23,546,124 5,022,062 Rabia 9,267,874 9,296,874 9,098,292 VIH-SIDA y enfermedades de transmisión sexual 10,903,880 10,935,880 2,983,322 Dengue 2,400,000 2,400,000 2,400,000 Seguro Popular / Gasto Operativo para Unidades
Médicas (Centros de Salud) 0.00 365,993,925 365,993,925
Educación 13,800,244,716 14,318,664,330 2,805,966,968 Secretaría de Educación Efectividad Educativa Educación Básica Preescolar 1,893,331,969 1,881,832,220 393,090,662 Primaria, 6,758,922,683 6,783,777,940 1,299,400,915 Secundaria General 1,801,457,355 1,791,835,200 342,425,441 Secundaria Técnica 1,061,299,309 1,054,947,381 202,849,220 Telesecundaria) 1,850,326,046 1,858,378,792 387,471,615 Educación Especial 0.00 906,000 278,715 Educación Física 52,117,971 51,414,528 9,852,189 CEDE´s (Centro de Desarrollo Educativo) en el estado 133,925,426 133,550,424 25,837,729 USAE´s en el estado (Unidad de Servicio y Apoyo a la
Educación)
106,564,259 107,248,488 24,118,734
Revaloración de los Educadores
Escuela Normal ( Guanajuato, León e Irapuato) 74,994,753 77,438,660 13,182,475 UPN (Universidad Pedagógica Nacional) 42,737,539 40,605,661 5,939,820
Infraestructura Educativa (Básica ) 24,567,405 536,729,037 101,519,452
Protección Social 453,855,550 453,855,550 111,339,879
Sistema para Desarrollo Integral de la Familia (DIF)
Mi Casa DIFerente 209,416,057 209,416,057 46,939,572 Apoyo Alimentario (Desayunos, Despensas, Comedores
Comunitarios, etc.)
244,439,493 244,439,493 64,400,307
Fuente de definiciones: DOF del 10/Junio/2010
Comprende los programas, actividades y proyectos relacionados con la protección social que desarrollan los entes públicos en materia de incapacidad económica o laboral, edad avanzada, personas en situación económica extrema, familia e hijos, desempleo, vivienda, exclusión social, y de investigación y desarrollo relacionados con la protección social. Comprende las prestaciones económicas y sociales, los beneficios en efectivo o en especie, tanto a la población asegurada como a la no asegurada. Incluyen también los gastos en servicios y transferencias a personas y familias y los gastos en servicios proporcionados a distintas agrupaciones.
Comprende la prestación de los servicios educativos en todos los niveles, en general a los programas, actividades y proyectos relacionadas con la educación preescolar, primaria, secundaria, media superior, técnica, superior y postgrado, servicios auxiliares de la educación, investigación y desarrollo relacionados con la misma y otras no clasificadas en los conceptos anteriores.
Comprende los programas, actividades y proyectos relacionados con la prestación de servicios colectivos y personales de salud, entre ellos los servicios para pacientes externos, servicios médicos y hospitalarios generales y especializados, servicios odontológicos, servicios paramédicos, servicios hospitalarios generales y especializados, servicios médicos y centros de maternidad, servicios de residencias de la tercera edad y de convalecencia y otros servicios de salud; así como productos, útiles y equipo médicos, productos farmacéuticos, aparatos y equipos terapéuticos y la investigación y desarrollo relacionados con la salud.
Cuadro 6. Principales Programas de la Clasificación Funcional
Al 31 de Marzo de 2011
(Cifras en pesos)
- 83 -
Función Programa Presupuestario Asignado Modificado Registrado
Finalidad Desarrollo Económico
886,868,736
1,136,667,991
777,675,760
442,267,443 558,531,106 439,876,693
Secretaría de Finanzas y Administración
Programa de Apoyo en el Pago de Impuesto de Tenencia 358,338,000 358,338,000 321,493,439 Secretaría de Desarrollo Económico Parque Industrial Laja Bajío (PIC) 0.00 103,623,460 85,920,459 Promoción y Generación de Infraestructura Industrial 3,000,000 13,615,000 10,668,687 COFOCE 31,662,882 32,752,424 8,753,281 IECA 49,266,561 50,202,222 13,040,826
398,601,293 442,331,483 210,302,089
Conservación Rutinaria y Preventiva de la Red Estatal de Carreteras Pavimentadas
226,886,102 226,886,102 31,269,313
(PIC) Puente La Luz Bicentenario 84,649,202 84,649,202 84,649,202 (PIC) Distribuidor Vial Sobre las Vías del FFCC en Silao,
en la salida a Romita 60,000,000 60,000,000 43,821,768 Programa de Mantenimiento y Conservación y
Rehabilitación de la Red Carretera Estatal, así como las calles y caminos urbanos y suburbanos de los municipios de la entidad
0.00 43,730,190 35,373,138
(PIC) Libramiento Norponiente de Guanajuato 27,065,989 27,065,989 15,188,668
46,000,000 135,805,402 127,496,979
Sistema de Parques Tecnológicos 8PIC) 0.00 15,000,000 15,000,000 Atracción de Inversiones 5,000,000 60,963,904 57,257,590 Cadenas Productivas del Estado 11,000,000 29,841,499 26,629,389 CONCYTEG Fondo Mixto de Fomento a la Investigación Científica y
Tecnológica del Estado de Guanajuato-CONACYT
30,000,000 30,000,000 28,610,000
Fuente de definiciones: DOF del 10/Junio/2010
Investigación y Desarrollo relacionados con Asuntos Económicos
Secretaría de Desarrollo Económico
Empleos Dignos
Comprende los programas de investigación aplicada que consiste en investigaciones originales realizadas a fin de adquirir nuevos conocimientos pero orientadas primordialmente a un fin u objetivo práctico concreto. El desarrollo experimental que consiste en trabajos sistemáticos, basados en conocimientos existentes logrados a partir de la investigación y la experiencia práctica, que están orientados a producir nuevos materiales, productos y dispositivos; instalar nuevos procesos, sistemas y servicios o a perfeccionar los que ya se han producido o instalado, relacionados con asuntos económicos.
Cuadro 6. Principales Programas de la Clasificación Funcional
Al 31 de Marzo de 2011 (Cifras en pesos)
2011
Comprende la administración de asuntos y servicios económicos, comerciales y laborales en general, inclusive asuntos comerciales exteriores; gestión o apoyo de programas laborales y de instituciones que se ocupan de patentes, marcas comerciales, derechos de autor, inscripción de empresas, pronósticos meteorológicos, pesas y medidas, levantamientos hidrológicos, levantamientos geodésicos, etc.; reglamentación o apoyo de actividades económicas y comerciales generales, tales como el comercio de exportación e importación en su conjunto, mercados de productos básicos y de valores de capital, controles generales de los ingresos, actividades de fomento del comercio en general, reglamentación general de monopolios y otras restricciones al comercio y al acceso al mercado, etc. Así como de la formulación, ejecución y aplicación de políticas económicas, comerciales y laborales.
Comprende los programas, actividades y proyectos relacionados con la administración de asuntos y servicios relacionados con la construcción, la ampliación, el mejoramiento, la explotación y el mantenimiento de sistemas de comunicaciones, telecomunicaciones y postal.
Secretaría de Obra Pública
Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en general
- 84 -
Función Programa Presupuestario Asignado Modificado Registrado
Otras
8,558,483,595
8,559,659,383
2,416,365,973
8,558,483,595 8,559,659,383 2,416,365,973
Participaciones a Municipios
Participaciones a Municipios 4,279,453,855 4,279,453,855 1,219,725,549 Aportaciones para los Municipios
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal
2,054,904,447 2,055,495,508 617,062,405
Fondo para el Fortalecimiento de los Municipios 2,224,125,293 2,224,710,019 579,578,018
Fuente de definiciones: DOF del 10/Junio/2010
Transferencias, participaciones y aportaciones entre diferentes niveles y órdenes de gobierno que son de carácter general y no están asignadas a una función determinada.
Cuadro 6. Principales Programas de la Clasificación Funcional
Al 31 de Marzo de 2011 (Cifras en pesos)
2011
