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LIQUIDACION PRESUPUESTARIA DEL 2011
El presupuesto es una herramienta de gestión del Gobierno Provincial de Imbabura, contiene el plan operativo anual, el monto de los recursos que recauda y el costo de los proyectos y actividades, expresados en términos de los resultados que se pretende alcanzar y de los recursos necesarios para lograrlos.
Las asignaciones que se incorporaron a este presupuesto responden a los requerimientos de recursos identificados para conseguir los objeticos y metas planteadas por las autoridades provinciales.
Para el cumplimiento de la gestión presupuestaria el Gobierno Provincial de Imbabura en el año 2011, contó con un presupuesto inicial de U$D 28.210.987.60, se realizaron reformas por U$D 10.044.168,97, siendo el presupuesto final de U$D 38.255.156,57:
INGRESOS TOTALES:
DETALLE DEL INGRESO PRESUPUESTO
INICIAL REFORMAS PRESUPUESTO CODIFICADO EJECUTADO % DE EJECUCION CORRIENTES 3,758,858.59 300,303.99 4,059,162.58 3,643,008.04 89.75% CAPITAL 15,896,092.29 3,663,708.44 19,559,800.73 18,798,706.98 96.11% FINANCIAMIENTO 8,556,036.72 6,080,156.54 14,636,193.26 12,470,943.73 85.21% TOTAL 28,210,987.60 10,044,168.97 38,255,156.57 34,912,658.75 91.26% -5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 35,000,000.00 40,000,000.00 PRESUPUESTO CODIFICADO PRESUPUESTO EJECUTADO
La recuperación general de los
91.26%, los corrientes asciende al 89.75%, los de capital a 85.21%
EFICACIA EN INGRESOS:
Monto de Ejecución de Ingresos Total de ingresos Codificados
GASTOS TOTALES:
EFICACIA EN EL GASTO:
Presupuesto de Gastos Devengado Presupuesto de Gastos Codificado
TIPO DE GASTO PRESUPUESTO INICIAL CORRIENTES 3,758,858.59 CAPITAL E INVERSION 21,582,440.98 AMORTIZACION DEUDA 2,869,688.03 TOTAL U$D 28,210,987.60 -5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 35,000,000.00 LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2011
los ingresos del Gobierno Provincial de Imbabura, se encuentra en el 91.26%, los corrientes asciende al 89.75%, los de capital al 96.11% y los de financiamiento al
Monto de Ejecución de Ingresos
= 34,912,658.75 = 91.26% Total de ingresos Codificados 38,255,156.57
Presupuesto de Gastos Devengado
= 20,894,105.55 = 54.62% Presupuesto de Gastos Codificado 38,255,156.57
REFORMAS CODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO 3,758,858.59 182,428.91 3,941,287.50 3,578,771.11 3,572,271.71 21,582,440.98 9,780,741.85 31,363,182.83 22,530,484.40 14,419,765.59 2,869,688.03 80,998.21 2,950,686.24 2,919,569.32 2,902,068.25 10,044,168.97 38,255,156.57 29,028,824.83 20,894,105.55 CORRIENTES CAPITAL E INVERSION AMORTIZACION DEUDA LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2011 - 2 - ingresos del Gobierno Provincial de Imbabura, se encuentra en el 96.11% y los de financiamiento al 54.62% DEVENGADO % COMPROM. % DE EJECUCION 3,572,271.71 91% 91% 14,419,765.59 72% 46% 2,902,068.25 99% 98% 20,894,105.55 75.88% 54.62% CODIFICADO COMPROMETIDO EJECUTADO
- 3 -
INGRESOS CORRIENTES
EFICACIA EN RECAUDACION DE INGRESOS CORRIENTES: Ingresos Corrientes Recaudados
= 3,643,008.04 = 89.75% Ingresos Corrientes codificados 4,059,162.58
Corresponden los recursos de autogestión y transferencias corrientes del Gobierno Central:
1.- Impuestos se recauda por concepto de alcabalas el 96% con una ejecución de U$D 13.149,02.
2.- Tasas y contribuciones se recaudan en un 91% U$D 621.975.08 y corresponde a: • Peaje vía Otavalo-Selva Alegre U$D 60.955,35.
• Especies Fiscales U$D 45.892.80, certificados de no adeudar al Gobierno Provincial de Imbabura y timbre provincial.
• Prestación de Servicios U$D 489.083.00, tasa que se cobra en la matriculación vehicular. • Fiscalización obras de años anteriores U$D 7.339.35.
• Matrículas y Pensiones del Centro Pedro de Arobe U$D 17.774.58. • Otras tasas U$D 930.00.
3.- Venta de Bienes y Servicios se recauda el 8% U$D 14.731.16 y corresponde a: • De Oficina, Didácticos y Publicaciones U$D 1.310.oo.
• Materiales de Construcción U$D 1.020.16.
• Otros Servicios Técnicos y Especializados U$D 12.401, por concepto de ensayos de materiales.
4.- Rentas de Inversiones y Multas, 94% de recaudación U$D 249.809.61.
• Dividendos por distribución de utilidades por parte del Banco del Estado U$D 226.446,oo y de LAFARGE U$D 762.75.
• Intereses por depósitos, intereses por mora, incumplimiento de contratos y otras multas U$D 22.600.86.
5.- Transferencias y Donaciones Corrientes se recuperan en 94%, U$D 2.725.072,54, por concepto de:
• Transferencias del Gobierno Central U$D 2.331.499.46 con el 100% de recaudación. • Subvención del Ministerio de Finanzas para el pago de intereses de los créditos suscritos
con el BEDE para la ejecución de obra pública, fortalecimiento institucional y adquisición de equipo caminero, U$D 393.573.08, se ejecuta el 99%.
LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2011
- 4 - • En lo relacionado al Convenio suscrito entre el GPI y el Ministerio del Deporte, no se ha
recaudado el saldo de U$D 169.501.68, que nos adeudan desde el año 2010.
6.- Otros Ingresos Corrientes con una ejecución del 65% U$D 18.270.63.
GASTOS CORRIENTES
EFICACIA EN GASTOS CORRIENTES: Total Gastos Corrientes Devengados
= 3,572,271.71 = 90.64% Total gastos Codificados corrientes 3,941,287.50
La ejecución del gasto corriente en el 2011 alcanza el 90.64% y se trata de erogaciones permanentes que demandan las operaciones normales de la institución.
DETALLE PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS % COMPROMISOS % DE EJECUCION Gastos en el Personal 2,569,082.11 2,356,501.67 2,352,596.75 91.73% 91.57% Bienes y Servicios de Consumo 461,983.73 345,101.22 342,522.04 74.70% 74.14% Gastos Financieros 729,514.30 726,391.17 726,391.17 99.57% 99.57% Otros Gastos 41,847.36 30,176.92 30,161.62 72.11% 72.08% Transferencias Corrientes 138,860.00 120,600.13 120,600.13 86.85% 86.85% GASTO CORRIENTE 3,941,287.50 3,578,771.11 3,572,271.71 90.80% 90.64% -500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 PRESUPUESTO CODIFICADO PRESUPUESTO DEVENGADO
- 5 -
INGRESOS DE CAPITAL
Los ingresos de capital tienen una recuperación del 96.11%
Recaudación Ingresos de Capital
= 18,798,706.98 = 96.11% Total Ingresos de Capital Codificados 19,559,800.73
Los principales ingresos de capital para la inversión son y se han recaudado de acuerdo al siguiente detalle:
1. Transferencias del Gobierno Central U$D 14.818.598.86, se recauda en 100%.
2. Subvención del Ministerio de Finanzas para pago de la deuda de los créditos suscritos entre el GPI y el BEDE. U$D 1.270.405.24, 99%.
3. Convenio suscrito entre el Gobierno Provincial de Imbabura y el Ministerio de la Producción, Proyecto “Emprende Ecuador”. U$D 100.000.00, se ejecuta en un 100%.
4. Excedentes Ley del 15% 2009 Convenio GPI-BEDE . Se recauda U$D 1.250.021.67, equivale al 67%.
5. Aporte del Ministerio de Finanzas en calidad de asignación no reembolsable para el Programa “Construyendo Caminos”. U$D 676.559.66 primer desembolso, se ejecuta 100%.
6. Resolución 0008-CNC-2011 del Consejo Nacional de Competencias, en la que se asignan recursos a los Gobiernos Autónomos Descentralizados por la competencia de riego U$D 254.191,89. 100%.
7. Transferencia del Ministerio de Finanzas por concepto de liquidación por Compensación de las Donaciones del Impuesto a Renta a organismos autónomos descentralizados de los años 2009 y 2010, U$D 169.062,06. Recaudado 100%.
8. Convenios suscritos entre el Gobierno Provincial de Imbabura, Municipios y Juntas Parroquiales para la realización de varias obras de infraestructura U$D 234.015.12. 81% de ejecución.
9. Aporte de la Fundación Pueblo Indio del Ecuador, para la construcción del cerramiento del Centro de Formación Pucahuayco, parroquia San Antonio. U$D 7.852.48. 100%
10. Aporte del PDRN-CTB-1 para proyectos de cultivo del fréjol y producción agropecuaria familiar en Tumbabiro.
LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2011
- 6 -
GASTOS DE INVERSION Y CAPITAL
GASTOS DE INVERSION
EFICACIA EN GASTOS DE INVERSION Total Gastos Inversión Devengados
= 12,799,496.55 = 61.61% Total gastos de inversión Comprometidos 20,774,329.20
Total Gastos Inversión Comprometidos
= 20,774,329.20 = 74.05% Total gastos de inversión Codificados 28,053,364.02
Total Gastos Inversión Devengados
= 12,799,496.55 = 45.63% Total gastos de inversión Codificados 28,053,364.02
GASTOS DE INVERSION PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS % COMPROM. % DE EJECUCION
Gastos en Personal para Invers. 4,323,370.65 4,163,261.63 4,155,848.01 96% 96%
Bienes y SS de Consumo para Inv. 5,565,808.56 4,313,332.93 3,462,190.59 77% 62%
Obras Públicas 17,025,856.81 11,198,422.85 4,084,661.26 66% 24%
Otros Gastos de Inversión 268,132.17 242,082.16 242,067.06 90% 90%
Transferencias para Inversión 870,195.83 857,229.63 854,729.63 99% 98%
TOTAL USD 28,053,364.02 20,774,329.20 12,799,496.55 74.05% 45.63% -2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 14,000,000.00 16,000,000.00 18,000,000.00 PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS
- 7 - Los gastos más representativos dentro del rubro Inversión son:
1.- Gastos en el Personal para Inversión .- personal que interviene directamente en la ejecución de planes y programas de inversión social y de infraestructura (administración directa). Ejecutado 96%.
2.- Bienes y Servicios de Consumo para Inversión.- Repuestos, combustibles, lubricantes, mantenimiento de maquinaria y material de construcción para las obras por administración directa, asistencia técnica agrícola, asesorías técnicas, capacitación institucional, capacitaciones en el sector productivo, capacitación y apoyo en salud a grupos vulnerables de las comunidades rurales, capacitación en turismo comunitario, información y promoción turística y artística, material didáctico, apoyo a la cultura provincial, fiscalización de obras, estudio y diseño de proyectos viales, consultorías entre los principales. Comprometido 77% y ejecutado 62%.
3.- Obras Públicas.- construcción, ampliación y mejoramiento de vías, construcción y mantenimiento de puentes, mejoramiento de vías con asfalto, mantenimientos rutinarios de caminos vecinales, adoquinados, construcción y rehabilitación de acequias en la provincia, obras de riego, construcción de pasos de agua, construcción de aceras y bordillos, etc. Comprometido 66% y ejecutado 24%.
Es necesario aclarar que dentro de la obra pública se presenta el porcentaje más bajo de compromiso y de ejecución, debido a que los valores provenientes del Gobierno Central de forma extraordinaria y del Banco del Estado para financiar proyectos de inversión, se hicieron efectivos a finales de año.
4.- otros Gastos de Inversión.- Seguros, tasas generales y tasas y contribuciones. Ejecutado 90%.
5.- Transferencias para Inversión.- Transferencias como aporte para la Mancomunidad del Norte, según convenio suscrito, transferencias a favor del Patronato del Gobierno Provincial de Imbabura para su funcionamiento, convenios de transferencia de fondos suscritos entre el Gobierno Provincial de Imbabura y los Municipios de la Provincia como aporte a la Cultura, transferencias para la promoción artesanal y proyectos productivos, transferencia a favor del Municipio de Antonio Ante como aporte al Fomento Productivo. Comprometido 99% y ejecutado 98%.
GASTOS DE CAPITAL
:
EFICACIA EN GASTOS DE CAPITAL
Total Gastos de Capital Devengados
= 1,620,269.04 = 48.95% Total gastos de capital Codificados 3,309,818.81
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO PARA LA INVERSION:
Recaudación Ingresos de Financiam. Total Ingresos de Financiam. Codifi
• Financiamiento Público Interno, • Saldo inicial de caja bancos
• Saldo de anticipos contractuales GASTO DE CAPITAL Adquisición de Activos de L. D. Inversiones Financieras Transferencias de Capital TOTAL U$D -500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00 LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2011
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO PARA LA INVERSION:
Recaudación Ingresos de Financiam.
= 12,470,943.73 = 85.21% l Ingresos de Financiam. Codifi. 14,636,193.26
Financiamiento Público Interno, U$D 2.059.265.34, 100% de ejecución.
Saldo inicial de caja bancos ejecutado 100% US$ 7.247.679.53.
Saldo de anticipos contractuales y cuentas por cobrar, devengado 59% US$ 3.163.998.86. PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS COMPROM. 2,197,628.81 1,449,709.20 1,313,823.04 1,032,190.00 226,446.00 226,446.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 3,309,818.81 1,756,155.20 1,620,269.04 PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2011 - 8 - % de ejecución. 59% US$ 3.163.998.86. % COMPROM. % DE EJECUCION 66% 60% 22% 22% 100% 100% 53.06% 48.95% PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS
- 9 -
APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO
:
La aplicación del financiamiento incluye: Total Gastos de Financiamiento
Devengados
= 2,902,068.25 = 98.35% Total gastos de Financiamiento
Codificados 2,950,686.24
• Pagos por el servicio de la deuda y cuentas por pagar US$ 2.902.068.25, equivale al 98%.
GASTOS POR PROGRAMAS
Se hace necesario evaluar el comportamiento que han tenido los gastos en relación a los diferentes programas del Gobierno Provincial de Imbabura: Administración General, Asistencia Social (Patronato), Educación y Cultura, Desarrollo Económico, Gestión Ambiental e Infraestructura Física.
DETALLE DEL GASTO
PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS % COMPROM. % DE EJECUCION Amortiz. de la Deuda Interna 2,869,688.03 2,843,152.72 2,842,972.72 99% 99% Pasivo Circulante 80,998.21 76,416.60 59,095.53 94% 73% TOTAL USD
2,950,686.24
2,919,569.32
2,902,068.25
98.95% 98.35%PROGRAMA
PRESUPUESTO
CODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO
% COMPROM. % DE EJECUCION ADMINISTRACION GENERAL 9,448,411.07 8,019,812.76 7,357,569.27 84.88% 77.87% ASISTENCIA SOCIAL (PATRONATO) 650,877.77 531,054.17 455,392.21 81.59% 69.97% GESTION SOCIAL, EDUCACION Y
CULTURA 805,673.71 736,527.67 593,231.27 91.42% 73.63%
DESARROLLO ECONOMICO 2,145,229.45 1,723,591.73 1,637,315.72 80.35% 76.32% GESTION AMBIENTAL 723,953.37 653,779.28 621,584.79 90.31% 85.86% INFRAESTRUCTURA FISICA 24,481,011.20 17,364,059.22 10,229,012.29 70.93% 41.78%
La inversión del Gobierno Provincial de Imbabura, se dirigió en forma exclusiva a dar cumplimiento a las competencias otorgadas en las Constitución de la República a los Gobiernos Autónomos Descentralizados
ADMINISTRACION GENERAL.
actividades institucionales: planificación al Plan Nacional de Desarrollo; actividades
técnica de obtención de recursos de la cooperación internacional.
del talento humano así como las relaciones públicas y la comunicación institucional. Recursos comprometidos 85.72% y ejecutados 78.74%.
ASISTENCIA SOCIAL (PATRONATO).
provincia. Comprometido 83.30% y ejecutado 71,68%.
El Gobierno Provincial de Imbabura, a través del Patronato Provincial, ejecuta
integrar socialmente a la provincia creando oportunidades de educación y salud, garantizando la efectividad de los programas de prevención y atención médica asistencial.
del Gobierno Provincial de Imbabura, es el real ej
GESTION SOCIAL, EDUCACION Y CULTURA.
económicas de la provincia mediante la ejecución de programas y proyectos de inversión social en beneficio de los grupos más vu
Administración del Centro de Alto Rendimiento “Don Pedro de Arobe” -5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2011
La inversión del Gobierno Provincial de Imbabura, se dirigió en forma exclusiva a dar cumplimiento a las competencias otorgadas en las Constitución de la República a los Gobiernos Autónomos Descentralizados.
ADMINISTRACION GENERAL.- Recursos utilizados para el normal desenvolvimiento de las planificación provincial con proyectos, planes y programas articulados al Plan Nacional de Desarrollo; actividades financieras, tecnológicas, legales
de recursos de la cooperación internacional. Es de resaltar la administración del talento humano así como las relaciones públicas y la comunicación institucional. Recursos comprometidos 85.72% y ejecutados 78.74%.
ASISTENCIA SOCIAL (PATRONATO).- Recursos destinados a los grupos de atención prioritaria en la provincia. Comprometido 83.30% y ejecutado 71,68%.
de Imbabura, a través del Patronato Provincial, ejecuta
integrar socialmente a la provincia creando oportunidades de educación y salud, garantizando la efectividad de los programas de prevención y atención médica asistencial. La Unidad de Sordos del Gobierno Provincial de Imbabura, es el real ejemplo de aplicación de estas políticas.
GESTION SOCIAL, EDUCACION Y CULTURA.- El programa responde a las exigencias sociales y económicas de la provincia mediante la ejecución de programas y proyectos de inversión social en beneficio de los grupos más vulnerables. El Gobierno Provincial de Imbabura al frente de la Administración del Centro de Alto Rendimiento “Don Pedro de Arobe”
PRESUPUESTO CODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2011 - 10 - La inversión del Gobierno Provincial de Imbabura, se dirigió en forma exclusiva a dar cumplimiento a las competencias otorgadas en las Constitución de la República a los Gobiernos
para el normal desenvolvimiento de las planes y programas articulados financieras, tecnológicas, legales y de asistencia Es de resaltar la administración del talento humano así como las relaciones públicas y la comunicación institucional. Recursos
Recursos destinados a los grupos de atención prioritaria en la
de Imbabura, a través del Patronato Provincial, ejecuta políticas para integrar socialmente a la provincia creando oportunidades de educación y salud, garantizando la La Unidad de Sordos emplo de aplicación de estas políticas.
El programa responde a las exigencias sociales y económicas de la provincia mediante la ejecución de programas y proyectos de inversión social en Gobierno Provincial de Imbabura al frente de la Administración del Centro de Alto Rendimiento “Don Pedro de Arobe” expande las
PRESUPUESTO
- 11 - oportunidades de educación, de desarrollo humano, mejorando las capacidades de las personas mediante el compromiso de la integración social con igualdad de oportunidades.
En este programa, los recursos son utilizados para la ejecución de proyectos de rescate, desarrollo y fomento de la cultura en la provincia de Imbabura; capacitación, educación y organización para el desarrollo integral; equidad entre géneros y reconocimiento de la diversidad; fortaleciendo las organizaciones productoras de cultura en sus diversas expresiones: empresarial, asociativa, comunitaria y artística.
Sus recursos se comprometieron en el 91,42% y se ejecutaron en el 73.63%.
DESARROLLO ECONOMICO.- Cuyo objetivo primordial es el de mejorar la calidad de vida en la comunidades rurales y urbano marginales, fortaleciendo las capacidades productivas y microempresariales mediante la implementación de programas de desarrollo social y productivo. Comprometido 80.50% y ejecutado 76.95%.
Los recursos han sido utilizados en programas que fomentan las actividades agropecuarias, artesanales y productivas en la provincia con la finalidad de dinamizar la economía, incentivando la generación de fuentes de trabajo, las cadenas productivas, capacitación de la fuerza laboral para impulsar el desarrollo de pequeñas y medianas empresas.
El Fomento Productivo por medio de la actividad turística basada en la promoción de los atractivos naturales de la provincia de Imbabura se ha convertido en una de las fuentes más importantes para la generación de ingresos que dinamizan directa e indirectamente a la economía local.
GESTION AMBIENTAL.- Recursos que se han utilizado en la recuperación y conservación de la naturaleza, con un ambiente sano, que garantice a la colectividad, beneficiarse de los recursos existentes. En la gestión ambiental se han comprometido recursos en un 91.64% y se ha ejecutado en un 87.19%.
En la Gestión Ambiental sus recursos ha sido invertidos en programas de: preservación de cuencas y microcuencas, protección y restauración del suelo, forestación y reforestación, educación ambiental, fortalecimiento de la crianza de alpacas en función de revalorar a los páramos, monitoreo de la avifauna, etc.
INFRAESTRUCTURA FISICA.- Recursos utilizados en la planificación, ejecución y supervisión de todas las obras de infraestructura, incluye la administración del equipo caminero y herramientas. Los compromisos alcanzan el 71.33% y su ejecución el 42.18%.
Dentro del presupuesto general del Gobierno Provincial de Imbabura, la mayor cantidad de recursos se ha destinado al sector de la vialidad, mediante la utilización de todo su equipo caminero así como también por medio de la contratación para fomentar el desarrollo económico y social del país.
Los convenios suscritos con el Banco del Estado, han permitido dar cumplimiento al mantenimiento vial de la provincia, asfaltado de vías y construcción de caminos vecinales.
LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2011
- 12 - Son de especial importancia los contratos firmados con las Microempresas para el mantenimiento y rehabilitación de los caminos vecinales de la provincia de Imbabura.
Los procesos contractuales que se están aplicando de manera general en el sector público, de acuerdo a las leyes vigentes, afecta en términos de tiempo a la ejecución de los diferentes proyectos de inversión, esto se refleja en el bajo porcentaje de ejecución de los diferentes Programas Presupuestarios. Sin embargo de lo expuesto, cabe mencionar que al 31 de diciembre del 2011, el saldo de los anticipos a contratistas y proveedores por concepto de contratos de obras y de adquisición de bienes y servicios es de U$D 4.129.034,88, el que servirá para financiar el presupuesto del 2012.
CONCLUSIONES:
1. Las transferencias del Gobierno Central han sido acreditadas oportunamente, lo que ha permitido una recaudación de ingresos de acuerdo a lo programado a excepción de los fondos provenientes del FONDEPRO a través del Banco del Estado que adeudan a los gobiernos provinciales desde el 2009.
2. Los proyectos y programas de inversión se han ejecutado tomando en consideración sus prioridades, de manera especial las obras de infraestructura de emergencia vial y de riego en los diferentes sectores de la provincia.
3. Los proyectos sociales se han ampliado y ha permitido atender a los diferentes grupos vulnerables de la provincia. De igual manera se ha dado énfasis en la producción mediante la gestión de recursos.
4. Altos valores disponibles en caja bancos.
RECOMENDACIONES:
1. Que la ejecución de gastos de operación e inversión, se realicen de conformidad con las programaciones establecidas, para evitar demoras en su ejecución.
2. Es necesario que la información financiera, que se presenta, se complemente con la información de Planificación y de las diferentes áreas, para ver el cumplimiento de objetivos constantes en el POA y considerar también el avance físico de las obras de infraestructura en cuanto al Plan de Inversiones.
3. Que el CONGOPE informe oportunamente a los Consejos Provinciales del Ecuador, sobre las asignaciones de recursos previstas para cada ejercicio económico.
4. Para controlar de forma adecuada los traspasos y suplementos de crédito que ocasionan la formulación de reformas presupuestarias, es importante que la
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planificación de la inversión esté sustentada en proyectos factibles y que su ejecución se ajuste a lo estrictamente presupuestado.
5. Aprobar la liquidación presupuestaria del 2011.
María de Lourdes Morales
JEFE DE PRESUPUESTO
Se adjunta indicadores de gestión, cuadros de análisis de ingresos y gastos. mlm
LIQUIDACION
CONCEPTO PRESUPUESTO EJECUCION DIFERENCIA % DE EJECUCION INGRESOS CORRIENTES
Impuestos 13,700.00 13,149.02 550.98 Tasas y Contribuciones 681,158.02 621,975.08 59,182.94 Venta de Bienes y Servicios 174,301.61 14,731.16 159,570.45 Rentas de Inversiones y Multas 265,125.97 249,809.61 15,316.36 Transferencias y Donaciones Corrientes 2,896,954.34 2,725,072.54 171,881.80 Otros Ingresos 27,922.64 18,270.63 9,652.01
4,059,162.58
3,643,008.04 416,154.54 89.75 GASTOS CORRIENTES
Gastos en el Personal 2,569,082.11 2,352,596.75 216,485.36 Bienes y Servicios de Consumo 461,983.73 342,522.04 119,461.69 Gastos Financieros 729,514.30 726,391.17 3,123.13 Otros Gastos 41,847.36 30,161.62 11,685.74 Transferencias Corrientes 138,860.00 120,600.13 18,259.87 3,941,287.50 3,572,271.71 369,015.79 90.64 SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 117,875.08 70,736.33 47,138.75 INGRESOS DE CAPITAL
Venta de Activos de Larga Duración 90,000.00 90,000.00 Transferencias y Donaciones de Capital 19,469,800.73 18,798,706.98 671,093.75
19,559,800.73
18,798,706.98 761,093.75 96.11
GASTOS DE INVERSION
Gastos en el Personal para Inversión 4,323,370.65 4,155,848.01 167,522.64 Bienes y SS de Consumo para Inversion 5,565,808.56 3,462,190.59 2,103,617.97 Obras Públicas 17,025,856.81 4,084,661.26 12,941,195.55 Otros Gatos de Inversión 268,132.17 242,067.06 26,065.11 Transferencias para Inversión 870,195.83 854,729.63 15,466.20
28,053,364.02
12,799,496.55 15,253,867.47 45.63
GASTOS DE CAPITAL
Activos de Larga Duración 2,197,628.81 1,313,823.04 883,805.77 Inversiòn Financiera 1,032,190.00 226,446.00 805,744.00 Transferencias de Capital 80,000.00 80,000.00 -3,309,818.81 1,620,269.04 1,689,549.77 48.95 SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION - 11,803,382.10 4,378,941.39 - 16,182,323.49 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO Financiamiento Público 2,066,321.34 2,059,265.34 7,056.00 Saldos Disponibles (caja bancos inversión) 7,247,679.53 7,247,679.53 -Cuentas Pendientes por Cobrar 5,322,192.39 3,163,998.86 2,158,193.53
14,636,193.26
12,470,943.73 2,165,249.53 85.21 APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO
Amortizaciòn de la Deuda Interna 2,869,688.03 2,842,972.72 26,715.31 Pasivo Circulante 80,998.21 59,095.53 21,902.68 2,950,686.24 2,902,068.25 48,617.99 98.35 SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 11,685,507.02 9,568,875.48 2,116,631.54 81.89 TOTAL INGRESOS 38,255,156.57 34,912,658.75 3,342,497.82 91.26 TOTAL GASTOS 38,255,156.57 20,894,105.55 17,361,051.02 54.62 SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO - 14,018,553.20 - 14,018,553.20 Al 31 de Diciembre del 2011
PRESUPUESTO
INICIAL REFORMAS CODIFICADO EJECUTADO
% DE EJECUCION
A.-
INGRESOS CORRIENTES 3,758,858.59 300,303.99 4,059,162.58 3,643,008.04 89.75% A1.- DE RECAUDACION DIRECTA 861,904.25 300,303.99 1,162,208.24 917,935.50Impuestos 12,500.00 1,200.00 13,700.00 13,149.02 96% Tasas y Contribuciones 422,800.00 258,358.02 681,158.02 621,975.08 91% Venta de Bienes y Servicios 182,724.25 - 8,422.64 174,301.61 14,731.16 8% Rentas de Inversiones y Multas 213,880.00 51,245.97 265,125.97 249,809.61 94% Otros Ingresos 30,000.00 - 2,077.36 27,922.64 18,270.63 65%
A2.- TRANSF. Y DONACIONES CORRIENTES 2,896,954.34 - 2,896,954.34 2,725,072.54 94%
B.-
INGRESOS DE CAPITAL 15,896,092.29 3,663,708.44 19,559,800.73 18,798,706.98 96.11%Venta de Activos de Larga Duración 30,000.00 60,000.00 90,000.00 - 0% Recuperación de inversiones 90,000.00 - 90,000.00 -
-Transferencias y Donaciones de Capital 15,776,092.29 3,693,708.44 19,469,800.73 18,798,706.98 97%
C.- INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 8,556,036.72 6,080,156.54 14,636,193.26 12,470,943.73 85.21%
Financiamiento Público - 2,066,321.34 2,066,321.34 2,059,265.34 99.7% Saldos Disponibles (caja bancos) 7,407,123.07 - 159,443.54 7,247,679.53 7,247,679.53 100% Cuentas Pendientes por Cobrar (cxc y
anticipos de fondos) 1,148,913.65 4,173,278.74 5,322,192.39 3,163,998.86 59%
TOTAL INGRESOS USD
28,210,987.60 10,044,168.97 38,255,156.57 34,912,658.75 91.26%GOBIERNO PROVINCIAL DE IMBABURA
RESUMEN CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOSDel 1 de enero al 31 de Diciembre del 2011
SUBDIRECCION FINANCIERA
DETALLE DEL INGRESO PRESUPUESTO
CODIFICADO EJECUTADO % DE EJECUCION
CORRIENTES 4,059,162.58 3,643,008.04 89.75% CAPITAL 19,559,800.73 18,798,706.98 96.11% FINANCIAMIENTO 14,636,193.26 12,470,943.73 85.21%
TOTAL
38,255,156.57 34,912,658.75 91.26%EJECUCION PRESUPUESTARIAS DE INGRESOS
ENERO-DICIEMBRE 2011 -5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 35,000,000.00 40,000,000.00 PRESUPUESTO CODIFICADO PRESUPUESTO EJECUTADO
PRESUPUESTO INICIAL REFORMAS PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS % COMPROMISOS % DE EJECUCION 1.- GASTOS CORRIENTES 3,758,858.59 182,428.91 3,941,287.50 3,578,771.11 3,572,271.71 90.80% 90.64% Gastos en el Personal 2,373,217.14 195,864.97 2,569,082.11 2,356,501.67 2,352,596.75 92% 92% Bienes y Servicios de Consumo 514,227.14 - 52,243.41 461,983.73 345,101.22 342,522.04 75% 74% Gastos Financieros 729,514.31 - 0.01 729,514.30 726,391.17 726,391.17 100% 100% Otros Gastos 27,800.00 14,047.36 41,847.36 30,176.92 30,161.62 72% 72% Transferencias Corrientes 114,100.00 24,760.00 138,860.00 120,600.13 120,600.13 87% 87%
2.- GASTOS DE CAPITAL E INVERS. 21,582,440.98 9,780,741.85 31,363,182.83 22,530,484.40 14,419,765.59 71.84% 45.98%
A.- PARA OPERACION 10,003,564.53 2,083,243.49 12,086,808.02 9,926,303.76 8,931,861.64 82% 73.90%
Gastos en Personal para Invers. 4,478,071.72 - 154,701.07 4,323,370.65 4,163,261.63 4,155,848.01 96% 96% Bienes y SS de Consumo para Inv. 4,996,557.81 569,250.75 5,565,808.56 4,313,332.93 3,462,190.59 77% 62% Adquisición de Activos de L. D. 528,935.00 1,668,693.81 2,197,628.81 1,449,709.20 1,313,823.04 66% 60%
B.- CONSTRUCC. Y OTRAS INVERS. 11,578,876.45 7,697,498.36 19,276,374.81 12,604,180.64 5,487,903.95 65% 28.47%
Obras Públicas 10,867,533.06 6,158,323.75 17,025,856.81 11,198,422.85 4,084,661.26 66% 24% Otros Gastos de Inversión 200,289.69 67,842.48 268,132.17 242,082.16 242,067.06 90% 90% Transferencias para Inversión 181,053.70 689,142.13 870,195.83 857,229.63 854,729.63 99% 98% Inversiones Financieras 330,000.00 702,190.00 1,032,190.00 226,446.00 226,446.00 22% 22% Transferencias de Capital - 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 100% 100% 3.- AMORTIZACION DEUDA P. 2,869,688.03 80,998.21 2,950,686.24 2,919,569.32 2,902,068.25 98.95% 98.35%
Amortiz. de la Deuda Interna 2,869,688.03 - 2,869,688.03 2,843,152.72 2,842,972.72 99% 99% Pasivo Circulante - 80,998.21 80,998.21 76,416.60 59,095.53 94% 73% TOTAL EGRESOS USD 28,210,987.60 10,044,168.97 38,255,156.57 29,028,824.83 20,894,105.55 75.88% 54.62%
GOBIERNO PROVINCIAL DE IMBABURA
RESUMEN CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOSDel 1 de enero al 31 de Diciembre del 2011
SUBDIRECCION FINANCIERA
TIPO DE GASTO CODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO % COMPROM. % DE EJECUCION CORRIENTES 3,941,287.50 3,578,771.11 3,572,271.71 91% 91% CAPITAL E INVERSION 31,363,182.83 22,530,484.40 14,419,765.59 72% 46% AMORTIZACION DEUDA 2,950,686.24 2,919,569.32 2,902,068.25 99% 98% TOTAL U$D 38,255,156.57 29,028,824.83 20,894,105.55 75.88% 54.62% ENERO-DICIEMBRE 2011 30,000,000.00 35,000,000.00 -5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 CORRIENTES CAPITAL E INVERSION AMORTIZACION DEUDA CODIFICADO COMPROMETIDO EJECUTADO
DETALLE PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS % COMPROMISOS % DE EJECUCION Gastos en el Personal 2,569,082.11 2,356,501.67 2,352,596.75 91.73% 91.57% Bienes y Servicios de Consumo 461,983.73 345,101.22 342,522.04 74.70% 74.14% Gastos Financieros 729,514.30 726,391.17 726,391.17 99.57% 99.57% Otros Gastos 41,847.36 30,176.92 30,161.62 72.11% 72.08% Transferencias Corrientes 138,860.00 120,600.13 120,600.13 86.85% 86.85% GASTO CORRIENTE 3,941,287.50 3,578,771.11 3,572,271.71 90.80% 90.64%
GOBIERNO PROVINCIAL DE IMBABURA
SUBDIRECCION FINANCIERA
GASTOS CORRIENTES
Del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2011
2,500,000.00 3,000,000.00 -500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00 PRESUPUESTO CODIFICADO PRESUPUESTO DEVENGADO
GASTOS DE INVERSION PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS % COMPROM. % DE EJECUCION
Gastos en Personal para Invers. 4,323,370.65 4,163,261.63 4,155,848.01 96% 96% Bienes y SS de Consumo para Inv. 5,565,808.56 4,313,332.93 3,462,190.59 77% 62% Obras Públicas 17,025,856.81 11,198,422.85 4,084,661.26 66% 24% Otros Gastos de Inversión 268,132.17 242,082.16 242,067.06 90% 90% Transferencias para Inversión 870,195.83 857,229.63 854,729.63 99% 98%
TOTAL USD 28,053,364.02 20,774,329.20 12,799,496.55 74.05% 45.63%
GASTOS DE INVERSION
Del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2011
16,000,000.00 18,000,000.00 -2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 14,000,000.00 16,000,000.00 PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS
GASTO DE CAPITAL PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS % COMPROM. % DE EJECUCION Activos de L. D. 2,197,628.81 1,449,709.20 1,313,823.04 66% 60% Inversiones Financieras 1,032,190.00 226,446.00 226,446.00 22% 22% Transferencias de Capital 80,000.00 80,000.00 80,000.00 100% 100% TOTAL U$D 3,309,818.81 1,756,155.20 1,620,269.04 53.06% 48.95%
GOBIERNO PROVINCIAL DE IMBABURA
SUBDIRECCION FINANCIERA
GASTOS DE CAPITAL
Del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2011
2,000,000.00 2,500,000.00 -500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS
DETALLE DEL GASTO PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS % COMPROM. % DE EJECUCION
Amortiz. de la Deuda Interna 2,869,688.03 2,843,152.72 2,842,972.72 99% 99% Pasivo Circulante 80,998.21 76,416.60 59,095.53 94% 73% TOTAL USD 2,950,686.24 2,919,569.32 2,902,068.25 98.95% 98.35%
APLICACIÓN DEL GASTO DE FINANCIAMIENTO Del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2011
2,500,000.00 3,000,000.00 -500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 Amortiz. de la Deuda Interna Pasivo Circulante PRESUPUESTO CODIFICADO VALORES COMPROMETIDOS VALORES DEVENGADOS
PROGRAMA
PRESUPUESTO
CODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO
% COMPROM. % DE EJECUCION ADMINISTRACION GENERAL 9,448,411.07 8,019,812.76 7,357,569.27 84.88% 77.87% ASISTENCIA SOCIAL (PATRONATO) 650,877.77 531,054.17 455,392.21 81.59% 69.97% GESTION SOCIAL, EDUCACION Y
CULTURA 805,673.71 736,527.67 593,231.27 91.42% 73.63%
DESARROLLO ECONOMICO 2,145,229.45 1,723,591.73 1,637,315.72 80.35% 76.32%
GESTION AMBIENTAL 723,953.37 653,779.28 621,584.79 90.31% 85.86%
INFRAESTRUCTURA FISICA 24,481,011.20 17,364,059.22 10,229,012.29 70.93% 41.78%
TOTAL U$D 38,255,156.57 29,028,824.83 20,894,105.55 75.88% 54.62%
GOBIERNO PROVINCIAL DE IMBABURA
EJECUCION PRESUPUESTARIA DEL GASTO POR PROGRAMAS ENERO-DICIEMBRE 2011
SUBDIRECCION FINANCIERA
-5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 PRESUPUESTO CODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO3,643,008.04 89.75% 4,059,162.58 18,798,706.98 96.11% 19,559,800.73 12,470,943.73 85.21% 14,636,193.26 21,523,779.52 61.65% 34,912,658.75 34,912,658.75 91.26% 38,255,156.57
El indicador de eficacia en la recuperación de ingresos al mes de diciembre del 2011 ascendió al 91.26% del valor codificado, verificándose una importante gestión al recuperar los ingresos presupuestados.
61.65% de dependencia de las Transferencias del gobierno central. (INDICE DE ANALISIS DE COMPORTAMIENTO PRESUPUESTARIO)
EFICACIA EN INGRESOS = Monto de Ejecución de Ingresos = = Total de ingresos Codificados
En lo referente a los ingresos de financiamiento se ejecutó el 85.21% corresponde al financiamiento público interno, al saldo inicial de caja bancos y cuentas por cobrar.
DEPENDENCIA = Transf. Corrientes + Transf. Capital = = Total de Ingresos efectivos
En lo referente a los ingresos de capital se recuperó el 96.11 % del valor codificado
EFICACIA EN RECAUDACION DE ING. DE FINANCIAMIENTO = Recaudación Ingresos de Financiam. = = Total Ingresos de Financiam. Codifif.
De acuerdo al indicador de "Eficacia en Recaudación" de ingresos corrientes, donde fundamentalmente se encuentran los recursos de autogestión y transferencias corrientes se obtiene al mes de diciembre el 89.75% de recuperación en relación con las metas previstas en el presupuesto codificado.
EFICACIA EN RECAUDACION DE INGRESOS DE CAPITAL = Recaudación Ingresos de Capital = = Total Ingresos de Capital Codificados
PRESUPUESTO DE INGRESOS
EFICACIA EN RECAUDACION DE INGRESOS CORRIENTES= Ingresos Corrientes Recaudados = = Ingresos Corrientes codificados
20,894,105.55 54.62% 38,255,156.57 3,572,271.71 90.64% 3,941,287.50 12,799,496.55 61.61% 20,774,329.20 20,774,329.20 74.05% 28,053,364.02 12,799,496.55 45.63% 28,053,364.02 1,620,269.04 48.95% 3,309,818.81 2,902,068.25 98.35% 2,950,686.24
EFICACIA EN GASTOS DE INVERSION= Total Gastos Inversión Devengados = =
Total gastos de inversión Comprometidos
EFICACIA EN GASTOS DE INVERSION= Total Gastos Inversión Comprometidos = =
Total gastos de inversión Codificados
EFICACIA EN GASTOS DE FINANCIAMIENTO =
Total Gastos de Financiamiento Devengados
= =
Total gastos de Financiamiento Codificados
Los gastos devengados no son muy importantes en los gastos corrientes (90.64%) porque se trata de erogaciones permanentes. Sin embargo en lo que se refiere a los gastos de inversión (45.63%) y de capital (48.95%) se torna muy importante realizar una evaluación y seguimiento, porque en este grupo se hallan las partidas para obras públicas, bienes y servicios de consumo para inversión, transferencias y donaciones de inversión, que en el caso del GPI su ejecución es baja, toda vez que se ha contado con los recursos suficientes, pero es necesario resaltar los valores comprometidos en la inversión que alcanza el 74.05%. Por otro lado, la aplicación del financiamiento que incluye las cuentas por pagar a proveedores y los pagos para el servicio de la deuda, se devengó en un 98.35%.
EFICACIA EN GASTOS DE INVERSION= Total Gastos Inversión Devengados = =
Total gastos de inversión Codificados
EFICACIA EN GASTOS DE CAPITAL = Total Gastos de Capital Devengados = =
Total gastos de capital Codificados
El Gobierno Provincial de Imbabura de acuerdo con el presupuesto inicial para el 2011, estimó sus gastos en US$ 28.210.987,60 al cual se hicieron reformas por US$ 10.044.168.97, obteniéndose un presupuesto codificado de US$ 38.255.156.57. Del total de gastos codificados el valor devengado es de US$ 20.894.105.55 que al mes de diciembre del 2011, representa el 54.62% de las metas previstas.
EFICACIA EN GASTOS CORRIENTES = Total Gastos Corrientes Devengados = =
Total gastos Codificados corrientes
GOBIERNO PROVINCIAL DE IMBABURA
INDICADORES DE GESTION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
PRESUPUESTO DE GASTOS
EFICACIA EN GASTOS = Presupuesto de Gastos Devengado = =
