ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES Por los años terminados del 31 de diciembre del 2019 y 2018 (Cifras en pesos colombianos)

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ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

Por los años terminados del 31 de diciembre del 2019 y 2018 (Cifras en pesos colombianos)

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Activo NOTA No 2.019 2.018 Activo Corrientes:

Efectivo y equivalente al efectivo 5 70.451.454 12.641.122 Cuentas comerciales por cobrar 6 267.984.595 220.795.703 Otros activos no financieros corrientes 7 99.943.122 27.996.480 Activos por impuestos corrientes 8 41.657.280 33.618.340 Deudores varios 7 725.488 -

Total activo Corrientes 480.761.939 295.051.645

Activo No Corriente:

Propiedades, planta y equipo 9 17.246.531 21.326.891

Total activo no Corrientes 17.246.531 21.326.891

Total de activos 498.008.470 316.378.536

Pasivo y Capital Contable

Pasivo Corrientes:

Cuentas corrientes comerciales por pagar 11 148.151.589 33.527.768 Otras cuentas por pagar Corrientes 11 211.439.244 185.568.798

Pasivos por impuestos corrientes, corriente

Pasivos por beneficios a los empleados 12 1.421.712 541.437 Otros pasivos no financieros 13 4.808.346 2.510.246

Total pasivo Corrientes 365.820.891 222.148.249 Pasivo No Corrientes:

Cuentas por pagar No Corrientes - 10.113.498

Total Pasivos no Corrientes 10.113.498

Total Pasivo: 365.820.891 232.261.747

Capital emitido 10 35.000.000 35.000.000 Resultado del Ejercicio 10 48.070.790 14.474.213 Ganancias o perdidas acumuladas 49.116.789 34.642.575

Total Patrimonio 132.187.579 84.116.789

Total Pasivo + Patrimonio 498.008.470 316.378.536

RICHARD BONFANTE MENDEVIL GUSTAVO CAICEDO PELAEZ

Representante legal Contador T.P. # 73885 - T

- CENTRO DE DIABETES Y ENFERMEDADES CARDIO METABOLICAS IPS S.A.S.

N.I.T. # 900.497.646 - 5 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Por los años terminados el 31 de Diciembre 2019 y 2018 Cifras expresadas en pesos colombianos

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INGRESOS NOTA No 2.019 2.018

Ingresos de actividades ordinarias 14 1.246.445.000 1.187.120.000 Costo de ventas y Prestacion de servicios 15 1.014.563.675 823.028.311

Ganancia bruta 231.881.325 364.091.689

Gasto de administración 16 174.016.105 313.004.854

Ganancia Operativa 57.865.220 51.086.835

Otros Ingresos 25.793.904 165.000 Otros gastos 16 237.301 17.067.230 Otras partidas Financieras 17 8.658.033 8.667.392

Ganancia (pérdida), antes de impuestos 74.763.790 25.517.213

Gasto por Impuesto 26.693.000 11.043.000

Impuesto Diferido de Renta

Gasto por impuesto a las ganacias 26.693.000 11.043.000

Ganancia neta 48.070.790 14.474.213

RICHARD BONFANTE MENDEVIL GUSTAVO CAICEDO PELAEZ

N.I.T. # 900.497.646 - 5

CENTRO DE DIABETES Y ENFERMEDADES CARDIO METABOLICAS IPS S.A.S.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Por los años terminados el 31 de Diciembre 2019 y 2018 Cifras expresadas en pesos colombianos

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DETALLE dic-19 dic-18

Resultado del período 48.070.790 14.474.213

Depreciacion acumulada 4.095.360 2.675.154

Deterioro cuentas por cobrar 0 0

Activo por impuesto diferido 0 0

Pasivos contigentes 0 0

Pasivo por Impuesto diferido 0 0

(=) Efectivo Generado en la operación - EGO 52.166.150 17.149.367

Variación en Capital de Trabajo neto Operativo 5.659.182 -23.532.076

Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar -47.188.892 106.066.423

Otras cuentas por cobrar -725.488 21.928.555

Inventarios corrientes 0

Activos por impuestos -8.038.940 -21.989.800

Otros Activos no financieros -71.946.642 -24.873.480

Cuentas Comerciales por pagar y Otras Cuentas por Pagar 130.380.769 -98.736.024

Bneficios a empleados 880.275 -5.927.750

Pasivos por impuestos 0

Otros pasivos 2.298.100 0

(=) Efectivo en Actividades de Operación - EAO 57.825.332 -6.382.709

INVERSIÓN

Inversiones 0 0

Compra de Activos Intangibles 0 0

Compra de Propiedad Planta y Equipo -15.000 -17.690.900

(=) Efectivo en Actividades de Inversión - EAI -15.000 -17.690.900

FINANCIACIÓN

Capital 0

Obligciones financieras 0

Pago de dividendos 0

(=) Efectivo en Actividades de Financiación - EAF 0 0

(=) Variación en el período 57.810.332 -24.073.609

(+) Saldo inicial 12.641.122 36.714.731

(=) Saldo final 70.451.454 12.641.122

RICHARD BONFANTE MEDEVIL GUSTAVO CAICEDO PELAEZ

Representante Legal Contador Público

T.P. 73885 - T CENTRO DE DIABETES Y ENFERMEDADES CARDIO METABOLICAS IPS S.A.S.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO - METODO INDIRECTO Por los años terminados el 31 de Diciembre 2019 y 2018

CIFRAS EXPRESADAS EN DE PESOS COLOMBIANOS N.I.T. 900.497.646 - 5

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DETALLE dic-19 dic-18

PATRIMONIO

SALDO A COMIENZO DEL AÑO 84.116.789 69.642.575

CAPITAL 35.000.000 35.000.000

SALDO FINAL 35.000.000 35.000.000

RESULTADOS ACUMJULADOS 49.116.789 34.642.575

SALDO FINAL 49.116.789 34.642.575

UTILIDAD NETA DEL AÑO 48.070.790 14.474.213

SALDO FINAL 48.070.790 14.474.213

TOTAL PATRIMONIO 132.187.579 84.116.789

RICHARD BONFANTE MEDIVIL GUSTAVO CAICEDO PELAEZ

N.I.T. 900.497.646 - 5

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Por los años terminados el 31 de Diciembre 2019 y 2018 CIFRAS EXPRESADAS EN DE PESOS COLOMBIANOS

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CENTRO DE DIABETES Y ENFERMEDADES CARDIO METABOLICAS IPS S.A.S.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (Cifras expresadas en pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTA 1. Información General

La CENTRO DE DIABETES Y ENFERMEDADES CARDIO METABOLICAS IPS S.A.S. Es una persona jurídica de carácter privado, legalmente constituida según acta No 21 de noviembre 21 de 2011 e inscrita en la Cámara de Comercio de Barranquilla el 21 de diciembre de 2016 bajo el número 317.629. Que inicialmente la sociedad fue constituida con la razón social ASESORIAS Y DESARROLLO DE COMPETENCIAS INTEGRALES S.A.S., y que según acta No 03 del 17 de octubre de 2016 la asamblea de accionistas aprobó el cambio de razón social bajo la denominación de CENTRO DE DIABETES Y ENFERMEDADES CARDIO METABOLICAS IPS S.A.S. y cuya sigla es CEDIEC IPS S.A.S. La entidad tiene su domicilio principal en la ciudad de Barranquilla-Colombia en la calle 79 No 42B - 44 y su vigencia o duración se fijó indefinidamente. La entidad a pesar de ser constituida en el año 2011, solo empezó sus actividades comerciales en el año 2017.

Su objeto social es la prestación de servicios médicos sin internación en los niveles I y nivel II de atención en salud y la prestación de servicios de asesorías y desarrollo de competencias integrales en las diferentes áreas de las profesionales liberales y no liberales, entre otras, lo que incluye, implementación, ejecución, acompañamiento y desarrollo de procesos gerenciales, administrativos, operativos, asistenciales en salud, auditorías internas, y los tendientes a lograr la habilitación y acreditación en salud a través de las diferentes modalidades de contratación, bien sea con entidades de naturaleza pública, privada, economía mixta, entidades con o sin ánimo de lucro, personas naturales y demás que existan en el mundo juridico.

NOTA 2. Bases de presentación

2.1. Bases de presentación

La entidad CENTRO DE DIABETES Y ENFERMEDADES CARDIO METABOLICAS IPS S.A.S., de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009 reglamentada por el Decreto 2420 de 2015, prepara sus Estados Financieros de conformidad con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia - NCIF, las cuales se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) junto con sus

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interpretaciones, traducidas al español y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable, como se explica en las políticas contables descritas abajo. En general el costo histórico está basado en el valor razonable de la contraprestación entregada o recibida a cambio de los bienes o servicios involucrados en las transacciones. Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición.

La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.

La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.

2.2. Importancia relativa y materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

2.3. Moneda funcional

La moneda funcional de la Compañía es el peso colombiano dado que es la moneda del entorno económico principal en el que genera y usa el efectivo. Por lo tanto, la Compañía maneja sus registros contables en dicha moneda, la cual, a su vez, es la usada para la presentación de los Estados Financieros.

2.4. Transacciones y saldos en moneda extranjera

Las operaciones con monedas extranjeras se convierten a pesos colombianos utilizando los tipos de cambio prevalecientes en las fechas de las operaciones.

Las ganancias y pérdidas cambiarias resultantes de la liquidación de dichas operaciones y de la modificación de la medición de las partidas monetarias al tipo de cambio del cierre del año se reconocen en resultados como ingresos o gastos financieros. Las cuentas no monetarias, que se miden a su costo histórico, no se reconvierten.

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NOTA 3. Políticas contables significativas

3.1. Efectivo y equivalente de efectivo

En este rubro se presenta el efectivo. Mensualmente se realizan conciliaciones bancarias con el fin de reconocer los ingresos y gastos financieros de manera oportuna.

Tanto en el reconocimiento y medición inicial como en la medición posterior, el valor asignado para las cuentas de efectivo y sus equivalentes constituyen el valor nominal del derecho en efectivo, representado en la moneda funcional.

Tras la emisión de cheques, las cuentas por pagar contabilizadas deben ser debitadas y en una cuenta de efectivo deben acreditarse.

Los sobregiros bancarios que son pagaderos a la vista y son parte integral de la administración del efectivo de la Compañía, se incluyen como un componente del efectivo y equivalente de efectivo.

3.2. Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar En esta categoría se incluyen documentos y cuentas por cobrar a terceros, derivadas de la entrega de bienes y/o prestación de servicios en el curso normal del negocio.

Las cuentas por cobrar se reconocen cuando los bienes han sido entregados o los servicios han sido prestados al tercero y la Compañía tiene el derecho de percibir una contraprestación independientemente de la fecha en que se elaboren las facturas.

En este componente se incluyen todas las cuentas por cobrar, derivados dentro del curso normal de los negocios y que deben ser presentadas aquí

Las cuentas por cobrar se registran a su valor nominal, siempre que los activos se conviertan en efectivo dentro del ciclo económico normal, para la compañía se define un ciclo de 6 meses., en caso contrario se calculara su respectivo costo amortizado

Todos los activos financieros cuyo plazo pactado superen los 360 días, se miden posteriormente a su reconocimiento, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, mediante el costo amortizado.

Las cuentas por cobrar entre vinculados económicos no serán susceptibles de cálculo de costo amortizado hasta tanto la cuenta supere los 360 días de no recaudo, no obstante, se mantendrán los acuerdos contractuales entre las partes.

▪ Deterioro de cartera

Las cuentas por cobrar de dudoso recaudo se valoran por la cantidad de efectivo que probablemente no se recibirá. Si existe

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duda en cuanto a la capacidad de pago de los clientes y no hay cubrimiento por medio de un seguro, ni ningún otro tipo de garantía en relación con este crédito específico, el deterioro debe reflejarse en el valor de la pérdida estimada. Este análisis será realizado una vez para el cierre anual.

▪ Anticipos y avances

Estos activos no financieros se reconocen como un pago anticipado cuando el pago por los bienes se haya realizado antes de que la entidad obtenga el derecho de acceso a esos bienes y cuando dicho pago por servicios se haya realizado antes de que la entidad reciba esos servicios.

Los pagos anticipados se reconocen al precio de la transacción y se miden por el importe de la transacción. Si en un término no mayor a 360 días este pago anticipado no ha sido legalizado, se reclasifica como un activo financiero.

Los anticipos y avances se clasifican como corrientes o no corrientes en función de que su legalización sea inferior o superior a doce meses respectivamente. La clasificación depende del propósito para el cual se generaron los pagos anticipados.

▪ Activos por impuestos corrientes

El impuesto corriente se reconoce, medido a un importe que incluya el efecto de los posibles resultados de una revisión por parte la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN.

La entidad CEDIEC IPS S.A.S. reconoce un activo por impuestos corrientes por los beneficios de una pérdida fiscal que pueda ser aplicada para recuperar el impuesto pagado en un periodo anterior.

Una pérdida fiscal surge en un periodo contable en el que la “ganancia”

fiscal es negativa (es decir, las deducciones permitidas superan los ingresos imponibles). Cuando la Normatividad fiscal permita, se compensa la pérdida de un periodo con las ganancias de uno o más años anteriores.

Cuando una pérdida fiscal se utilice para recuperar el impuesto corriente pagado en periodos anteriores, se reconoce tal derecho como un activo, en el mismo periodo en el que se produce la citada pérdida fiscal, puesto que es probable que se obtenga el beneficio económico derivado de tal derecho, y además este beneficio puede ser medido de forma fiable.

Si no se puede compensar la pérdida con periodos anteriores o posteriores, la pérdida no se puede utilizar y, por lo tanto, no se reconoce ningún activo.

CEDIEC IPS S.A.S. mide activo por impuestos corrientes a los importes que se esperen recuperar usando las tasas impositivas y la legislación

aprobada.

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3.3. Propiedades, planta y equipo

CEDIEC IPS S.A.S. reconocerá como propiedad, planta y equipo aquellos activos tangibles que posee para la operación o para propósitos administrativos, que no están disponibles para la venta y de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros, siempre que su vida útil probable exceda un (1) año, entendiendo ésta, como el tiempo estimado de uso o los factores necesarios para estimar la operatividad del bien.

El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas, el costo también incluye los costos de endeudamiento incurridos durante la etapa de construcción de proyectos que requieren un tiempo sustancial para su puesta en operación.

▪ Bajas

La Compañía dará de baja cuando la propiedad, planta y equipo se venda o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso. La Compañía, reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de una partida de propiedades, planta y equipo en el resultado del periodo.

▪ Activos para ser usados

Comprenden todos aquellos activos tangibles que por sus características se ajustan a las necesidades de la Compañía, tal como lo ofrece el proveedor y en consecuencia una vez comprados entran en uso u operación sin requerirse ajustes o adecuaciones para ello. Un activo está listo para su uso cuando se encuentre en la ubicación y en condiciones necesarias para ser capaz de operar de la forma prevista por la Administración.

▪ Activos que no están listos para ser usados

Son todos aquellos activos tangibles que de acuerdo con sus características y/o forma de negociación, requieren de un proceso adicional para que estén listos para su uso por parte de la Compañía.

Bajo esta operación, el activo en su esencia no sufrirá modificaciones.

Incluyen activos importados que requieren un proceso para dejarlos listos para su uso, activos que requieren ciertas condiciones de protección y activos que requieren incorporar algunos elementos para su conexión y uso, entre otros.

▪ Activos en tránsito

Corresponden activos adquiridos mediante importación. Un activo será en tránsito si se reciben los riesgos y beneficios en un sitio diferente del sitio en el cual va a ser instalado para su uso.

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▪ Activos en construcción

Las propiedades de construcción en curso para fines de producción, suministro o administrativos se contabilizan al costo, menos cualquier pérdida por deterioro reconocida. El costo incluye, para los activos calificados, los costos por préstamos capitalizados bajo el método de la tasa de interés efectiva. Estas propiedades se clasifican en las categorías apropiadas de propiedades, planta y equipo cuando estén terminadas y listas para su uso previsto.

Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, sólo cuando es probable que generen beneficios económicos futuros y el costo de estos activos se pueda medir razonablemente.

Los gastos de mantenimiento y de reparación se cargan al estado de resultado del período y otro resultado integral en el período en el que éstos se incurren.

La depreciación de los activos comienza cuando estos están listos para su uso previsto.

Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos se calcula por el método de línea recta para asignar su costo menos su valor residual durante el estimado de su vida útil como sigue:

Grupo de Rango Vida Útil Valor

activos residual

Edificios Min 20 Max 70 años 10%

Equipo de Min 1 Max 5 años 0%

computo

Vehículos Min 1 Max 5 años 0%

Equipos Médicos Min 1 Max 8 años 0%

Muebles y enseres Min 1 Max 10 años 0%

Equipo de Min 1 Max 5 años 0%

comunicaciones

Maquinaria y Min 1 Max 10 años 0%

equipo

▪ Deterioro de propiedades, planta y equipo

Al final del periodo contable, la Compañía debe asegurar que el costo neto en libros de los activos no exceda su valor recuperable, según lo establecido en la política contable de pérdida por deterioro de valor de los activos bajo NIIF y la sección 27 - Deterioro del Valor de los Activos.

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CEDIEC IPS S.A.S. determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en cuentas de una partida de propiedades, planta y equipo, como la diferencia entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el importe en libros de la partida.

3.4. Activos Intangibles

La medición inicial se realiza al costo, el cual incluye el precio de compra, neto de descuentos y rebajas, más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia. En su medición posterior se presentan al costo menos la amortización acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro del valor.

CEDIEC IPS S.A.S. reconoce un elemento como activo intangible cuando cumple la totalidad de los siguientes requisitos:

i. Que sean identificables.

ii. Que sean controlables

iii. Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente.

iv. Que sea probable que la Compañía obtenga beneficios económicos futuros.

Los gastos en que se incurre internamente sobre activos intangibles se reconocen en resultados cuando se incurren. Las amortizaciones del período se incluyen en los gastos de administración y ventas.

3.5. Operaciones de financiamiento

Las obligaciones financieras se reconocen cuando CEDIEC IPS S.A.S. recibe el producto del préstamo. Se miden en su reconocimiento inicial a su valor nominal, neto de los costos incurridos en la transacción; en su medición posterior, se valoran al costo amortizado con base en la tasa de interés efectiva de la deuda.

Cualquier diferencia entre cada valoración, se reconoce como gastos financieros, excepto si son objeto de capitalización.

Los pasivos financieros a corto plazo (hasta 12 meses), sin tasa de interés establecida, se pueden medir por el valor del contrato original si el efecto del descuento no es importante; por ende, los flujos de efectivo relativos a los pasivos financieros a corto plazo, en principio no se descontarán trayendo a valor presente.

Los pasivos financieros a largo plazo (más de 12 meses) serán mensualmente valorados al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva, esto independiente de la periodicidad con la que se cancelen los intereses, comisiones y se abone al capital del crédito de acuerdo a las cuotas pactadas con la entidad financiera; La Compañía procederá a realizar la causación de los intereses y otros costos financieros mensualmente.

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3.6. Cuentas comerciales por pagar y pasivos acumulados

Las cuentas por pagar reflejan las cantidades que se adeudan a terceros en el funcionamiento del negocio, que se derivan de las operaciones normales de la Compañía y que se deben pagar dentro de los doce (12) meses siguientes a la fecha del balance. Los principales importes registrados en estas cuentas se refieren por lo general a los bienes y servicios recibidos que han sido facturados por el tercero.

También se incluyen las cantidades adeudadas correspondientes a determinados impuestos, dividendos, intereses y arrendamientos.

Los pasivos acumulados son cuentas por pagar por bienes o servicios que han sido suministrados por parte del tercero pero que todavía no han sido pagados, facturados o acordados formalmente con este. Aunque a veces sea necesario estimar el importe o el calendario para la acumulación, la incertidumbre es generalmente mucho menor que el de las provisiones.

Las cuentas por pagar a terceros se registran al valor razonable, por el valor del bien o servicio recibido, que generalmente es el precio de la transacción.

Los pasivos acumulados se registran bajo el criterio de devengo (causación), los efectos de las transacciones y otros hechos deben ser reconocidos cuando ocurren (y no cuando el dinero en efectivo o su equivalente se recibe o paga).

Se registran en los libros contables y se incluyen en el estado de situación financiera en los períodos a los que corresponden.

La Compañía deberá identificar desde el reconocimiento inicial, si la cuenta por pagar es de largo o corto plazo para efectos de la medición posterior del pasivo financiero, debido a que las cuentas por pagar corrientes (hasta 12 meses) se medirán a su valor nominal, siempre que el efecto del descuento no sea significativo.

3.7. Beneficios a empleados

Las obligaciones laborales de la entidad CEDIEC IPS S.A.S. incluyen los beneficios a corto plazo, que incluyen salarios, cesantías, vacaciones, prima legal, intereses a las cesantías y todos aquellos conceptos que remuneran el servicio que prestan los empleados a la Compañía y que se espera liquidar totalmente antes de los doce (12) meses siguientes al cierre anual sobre el que se informa y en que los empleados hayan presentado los servicios relacionados Estos beneficios son reconocidos en la medida en que el empleado presta sus servicios a la compañía y se miden por el valor establecido en las normas laborales y/o en los acuerdos individuales establecidos entre el empleado y la Compañía.

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3.8. Provisiones y contingencias

Las provisiones comprenden estimaciones de pérdidas probables y cuantificables por demandas sobre la Compañía y provisión para desmantelamiento. Su reconocimiento se realiza cuando se tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de eventos pasados, es probable que se requiera de la salida de recursos para su pago y su valor se puede estimar confiablemente. Aquellas contingencias de pérdida en contra de la Compañía que no sean cuantificables y/o sean inciertas no se reconocen en los estados financieros.

Las provisiones se miden al valor presente de los desembolsos que se espera se requerirán para cancelar la obligación, utilizando como tasa de descuento la tasa de interés promedio de los créditos bancarios de la compañía. Anualmente se actualizan las provisiones existentes y su valor se reconoce como gastos financieros en la parte que refleje el paso del tiempo y como gastos la parte que refleja un ajuste en la estimación de la provisión.

Las contingencias de ganancias a favor de la Compañía no se reconocen hasta tanto se tenga la certeza de obtener el beneficio económico de las mismas.

3.9. Capital suscrito y pagado

El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas.

Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se reconocen en el patrimonio como una deducción del monto recibido, neto de impuestos.

El superávit de capital corresponde a la prima en colocación de acciones y se determina como la diferencia entre el valor de colocación de las acciones y su valor nominal.

Las distribuciones de dividendos pagaderas a los accionistas se reconocen como cuentas por pagar cuando los dividendos son aprobados por la Asamblea de Accionistas.

3.10. Reservas

Se registran como reservas las apropiaciones autorizadas por la Asamblea General de Accionistas, con cargo a los resultados del año para el cumplimiento de disposiciones legales. Su reconocimiento se realiza en el momento en que la Asamblea de Accionistas aprueba la apropiación.

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3.11. Ingresos de actividades ordinarias

Se reconoce un ingreso sólo cuando haya surgido un incremento en los beneficios económicos futuros de la Compañía, relacionado con un aumento en el valor de los activos o una disminución en los pasivos, y que su importe pueda ser medido con fiabilidad.

Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la prestación de servicios médicos dentro y fuera del país, se reconocen cuando se entregan los avances parciales del proyecto y se transfieren los riesgos y ventajas.

Los ingresos son medidos inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida o por percibir, excluyendo todos los importes atribuibles teniendo en cuenta el importe de cualquier descuento comercial, descuentos por pronto pago.

3.12. Reconocimiento de costos y gastos

CEDIEC IPS S.A.S. reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del momento de su pago.

3.13. Gastos financieros

Todos los gastos financieros se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren y se calculan usando el método de interés efectivo, excepto cuando los préstamos han sido recibidos para su uso en un activo apto, en cuyo caso se capitalizan como mayor valor del activo.

NOTA 4. NIIF nuevas y revisadas que la compañía no ha adoptado La compañía no tiene normas que no esté aplicando, lo anterior debido a que la entidad no maneja instrumentos de cobertura establecido en la sección 12, de igual manera no requiere aplicar alguna norma de forma anticipada.

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NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

(En miles de pesos, excepto cuando se indique lo contrario)

NOTA 5. Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalente de efectivo al 31 de diciembre de 2019 y 2018 es el siguiente:

El efectivo y equivalente de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad de bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero. El efectivo y equivalentes de efectivo no se encuentran en estado de restricción. La compañía a pesar de mantener cupos aprobados de sobregiro por entidades financieras con la cual tenemos vínculos, estos no son usados de manera regular por ser unos créditos con alta tasa de financiación.

NOTA 6. Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar

Las ventas por servicios médicos hospitalarios se realizan a crédito y con condiciones normales, y los valores de las cuentas por estos activos financieros se reconocen inicialmente a su precio de transacción.

Posteriormente se miden a costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, menos la provisión por deterioro. Las ventas se realizan en condiciones normales de crédito y las cuentas por cobrar comerciales no devengan intereses.

Cuando existe evidencia objetiva de que los montos registrados de las cuentas por cobrar no son recuperables, la pérdida por deterioro se reconoce en resultados.

A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 CAJA GENERAL 1.105.267 - BANCO DE OCCIDENTE CTA # 25686 69.947.977 11.692.550 BANCO BBVA - 601.790 948.572 BANCO DE BOGOTA CTA # 596061 - - TOTALES 70.451.454 12.641.122

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El Activo Corriente corresponde mayormente a las deudas con clientes nacionales a menos de un año, mientras el Activo No Corriente corresponde a la cartera radicada a más de 360 días.

NOTA 7. Otros activos no financieros

El saldo de otras cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2019 y 2018 es el siguiente:

Los Prestamos y Operaciones de Crédito corresponde a deudores diferentes de clientes y su comportamiento de pago es normal.

Los Anticipos y Avances Entregados, son erogaciones que la entidad realiza por el giro normal y operacional del negocio, que posteriormente son legalizados. Estos anticipos y avances corresponden a los siguientes conceptos:

A Proveedores $ 99.943.122.00

Los deudores varios son giros realizados por la entidad para cubrir gastos eventuales de carácter específicos, que son legalizados y soportados con posterioridad a su realización.

NOTA 8. Activos y pasivos por impuestos corrientes

Los impuestos corrientes al 31 de diciembre de 2019 y 2018 es el siguiente:

A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 ANTICIPOS Y AVANCES 99.943.122 27.996.480 DEUDORES VARIOS 725.488 - TOTALES 100.668.610 27.996.480

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Cuando el impuesto sobre la renta se haya determinado con base en el sistema de renta presuntiva, la Compañía podrá restar de la renta bruta determinada dentro de los cinco años siguientes, el valor del exceso de la renta presuntiva sobre la renta líquida, calculada por el sistema ordinario y reajustado con base en el índice de inflación.

Las pérdidas fiscales se pueden compensar así:

✓ Las obtenidas a partir del año gravable 2003 y hasta el año 2006, ajustadas en el índice de inflación, se pueden compensar con las rentas líquidas ordinarias que la Compañía tenga dentro de los ocho períodos gravables siguientes a aquel en el cual se presentaron dichas pérdidas y sin exceder del 25% anual de ellas.

✓ Las pérdidas obtenidas a partir del año gravable 2007, reajustadas en el índice de inflación, se pueden compensar con las rentas líquidas ordinarias que se obtengan en los períodos gravables siguientes, sin límite en el tiempo y en las cuantías a compensar.

✓ A partir de 2017 las pérdidas fiscales acumuladas por Impuesto sobre la renta e Impuesto sobre la renta para la equidad - CREE hasta el 31 de diciembre de 2016, reajustadas en el índice de inflación, podrán ser compensadas en cualquier tiempo, pero no podrán ser objeto de reajuste a partir de dicha fecha. A partir de 2017, y de acuerdo con la Ley 1819 de 2016, las pérdidas fiscales que se generen por Impuesto sobre la renta se podrán compensar en los doce (12) años siguientes.

A partir de 2017, la tarifa del impuesto sobre la renta correspondiente a dividendos o participaciones, percibidos por sociedades u otras entidades extranjeras sin domicilio principal en el país, por personas naturales sin residencia en Colombia y por sucesiones ilíquidas de causantes que no eran residentes en Colombia será de cinco por ciento (5%). Cuando los A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 RETENCION EN LA FUENTE 2.287.080 2.263.140 SALDO A FAVOR DE IMPUESTOS 39.370.200 31.355.200 Subtotal 41.657.280 33.618.340 RETENCION EN LA FUENTE RETENIDO 18.481.244 3.550.000 INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 4.841.269 562.574 Subtotal 23.322.513 4.112.574 TOTAL IMPUESTOS CORRIENTE 64.979.793 37.730.914

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dividendos o participaciones correspondan a utilidades, que de haberse distribuido a una sociedad nacional hubieren estado gravadas, estarán sometidos a la tarifa general del treinta y cinco por ciento (35%) sobre el valor pagado o abonado en cuenta, una vez disminuido este impuesto.

La tarifa del impuesto sobre la renta aplicable a los dividendos y participaciones que se paguen o abonen en cuenta a establecimientos permanentes en Colombia de sociedades extranjeras será del cinco por ciento (5%), cuando provengan de utilidades que hayan sido distribuidas a título de ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional.

Cuando estos dividendos provengan de utilidades que no sean susceptibles de ser distribuidas a título de ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional, estarán gravados a la tarifa del treinta y cinco por ciento (35%) sobre el valor pagado o abonado en cuenta, una vez disminuido este impuesto.

NOTA 9. Propiedad, planta y equipo

El saldo de las propiedades, planta y equipo al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es el siguiente:

El siguiente es el detalle de las propiedades, planta y equipo neto:

Detalle movimiento Propiedades, Planta y Equipo Año 2019

A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 COSTO BRUTO 25.125.500 25.110.500 DEPRECIACION ACUMULADA 7.878.969 3.783.609 TOTALES 17.246.531 21.326.891

A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 EQUIPO DE OFICINA 1.261.000 1.246.000 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 13.263.650 13.263.650 MAQUINARIA Y EQUIPO BIOMEDICO 10.600.850 10.600.850 DEPRECIACION ACUMULADA 7.878.969 3.783.609 TOTALES 17.246.531 21.326.891

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La depreciación de los años 2019 y 2018 fue reconocida en las siguientes cuentas:

Un elemento de propiedades, planta y equipo se reconocerá como activo si, y sólo si:

Es probable que la entidad CEDIEC IPS S.A.S, obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo.

El costo del elemento puede medirse con fiabilidad. Se estima que su vida útil será superior a 12 meses.

Su costo de adquisición sea igual o superior a 50 UVT (unidades de valor tributario).

Los activos que no cumplen con el tope mínimo para activarlos como propiedades, planta y equipo son depreciados en el mismo mes en que se adquiere.

En el periodo presentado no se han reconocido pérdidas por deterioro de valor de los activos, debido a que no hay indicios de deterioro de valor. La Compañía no tiene compromisos de compra de propiedades, planta y equipo.

La entidad medirá posteriormente sus elementos de propiedades, planta y equipo al modelo del costo y podrá reflejar su valor razonable en revelaciones a los estados financieros.

CEDIEC IPS S.A.S, determina el cargo por depreciación, como un solo componente de activos clasificado solo sobre la clase de activo.

La base para el cálculo de la depreciación deberá ser el costo de adquisición o costo atribuido del activo fijo, menos el valor residual, la depreciación

Saldo a dciembre 31 de 2018 Adiciones y traslados Gastos de depreciacion Saldo a dciembre 31 de 2019 EQUIPO DE OFICINA 1.246.000 184.800 169.800 1.261.000 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 13.263.650 2.652.732 2.652.732 13.263.650 MAQUINARIA Y EQUIPO BIOMEDICO 10.600.850 1.272.828 1.272.828 10.600.850 TOTALES 25.110.500 4.110.360 4.095.360 25.125.500

A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 GASTO DE DEPRECIACION 4.095.360 2.675.154 TOTALES 4.095.360 2.675.154

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acumulada, las pérdidas de deterioro, más cualquier reversión de pérdidas de deterioro. La depreciación será calculada usando el método de línea recta.

El método utilizado por la compañía es el de línea recta: Método de depreciación que consiste en dividir el valor depreciable del activo entre la vida útil remanente del mismo.

NOTA 10. PATRIMONIO

10.1 Capital emitido

El capital social de la sociedad se asciende a la suma de $ 35.000.000, de acuerdo con lo aprobado en Acta No.03, correspondiente a la Asamblea de Accionista celebrada el día octubre 17/2016.

Por lo anterior el capital social queda conformado por 35.000 acciones de un valor nominal de $ 1.000.00 y la composición accionaria es la siguiente:

N.I.T. # 900.497.646 - 5 COMPOSICION ACCIONARIA

REG. IDENTIFICACION NOMBRE DEL SOCIO % PARTICIPACION No ACCIONES 1 72.179.668 RICHARD BONFANTE MENDIVIL 50,00% 17.500

2 43.470.108 LAURA MORALES RIVERA 50,00% 17.500

TOTALES 100% 35.000

NOTA 10.2 Resultado del ejercicio

Este rubro muestra el resultado que la entidad tuvo en el periodo en se informa:

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NOTA 11. Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar El saldo de las cuentas comerciales por pagar al 31 de enero de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 es el siguiente:

Estos tres rubros corresponden al suministro de bienes y servicios por parte de los distintos proveedores, como son los médicos especialistas, y demás acreedores que la compañía incurre para la operación normal del negocio.

NOTA 12. Beneficios a empleados

Las obligaciones laborales al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 son las siguientes:

A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 GANANCIAS DEL PERIODO 48.070.790 14.474.213 TOTALES 48.070.790 14.474.213

A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 PROVEEDORES NACIONALES 148.151.589 33.527.768 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 188.108.991 179.509.976 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS - 10.113.498 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 18.481.244 3.550.000 RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO 4.841.269 562.574 ACREEDORES VARIOS 7.740 1.946.248 TOTALES 359.590.833 229.210.064

A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 SALARIOS POR PAGAR 474.727,00 - CESANTIAS CONSOLIDADAS 599.869,00 280.089 INTERESES SOBRE CESANTIAS 72.017,00 58.048 PRIMA DE SERVICIOS 0,00 - VACACIONES CONSOLIDADAS 169.045,00 - RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 106.054,00 203.300 TOTALES 1.421.712 541.437

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Los Beneficios de Empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios.

La entidad CEDIEC IPS S.A.S., reconoce al costo de todos los beneficios a los empleados, a los que estos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la misma durante el período sobre el que se informa.

La entidad mide inicialmente las prestaciones y remuneraciones por pagar a empleados al valor neto de la contraprestación por los servicios prestados a la misma, deduciendo cualquier contribución a fondos especiales que beneficien a los empleados.

En la medición posterior CEDIEC IPS S.A.S., mide las prestaciones y remuneraciones por pagar al valor ajustado por cualquier cambio en las obligaciones contraídas con los empleados.

Las obligaciones por beneficios a empleados que posee la compañía al cierre del ejercicio contable corresponden a beneficios categorizados como corto plazo, ya que la entidad cancela dichos pagos en el siguiente mes, y no presenta otros tipos de beneficios según los dispuesto en las leyes colombianas.

NOTA 13. Otros pasivos no financieros

El saldo de otros pasivos al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es el siguiente:

Los Anticipos y Avances Recibidos corresponden al valor de los copagos y cuotas moderadoras de los usuarios, y los anticipos por procedimientos a particulares. Estos son descontados para su cobro al respectivo cliente al momento de generarse la factura por el servicio prestado.

NOTA 14. Ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos representan el flujo de los recursos económicos de CEDIEC IPS S.A.S, por todas las actividades realizadas en el periodo, en cumplimiento de su objeto social.

A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 4.808.346 2.510.246 TOTALES 4.808.346 2.510.246

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Los ingresos representan los beneficios operativos y financieros que percibe la compañía, en el desarrollo normal de sus operaciones y se reconocen cuando:

El monto puede ser medido confiablemente. Es probable que los beneficios económicos futuros fluyan a CEDIEC IPS S.A.S.

Se cumplan con los criterios específicos por cada tipo de ingreso.

La compañía medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.

El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el valor de cualquier descuento comercial, descuento por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la entidad.

Esta entidad incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad y se excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los valores recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios.

NOTA 15. Costo de servicios

Corresponde al desprendimiento de recursos económicos que le entidad realiza para la prestación del servicio y cumplimientos de su objeto social, cuyo rubro tiene relación directa con los ingresos por actividades ordinarias de la compañía.

NOTA 16. Gastos de administración

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El detalle de los gastos de administración de los años 2019 y 2018 es el siguiente:

Los gastos administrativos son erogaciones o decrementos de beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo sobre que se informa, en forma de salidas o disminuciones de activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos que dan lugar a disminución en el patrimonio, distintos de los relacionados con las distribuciones realizadas de patrimonio.

17. Gastos financieros

El detalle de los gastos financieros de los años 2019 y 2018 es el siguiente:

Son pago de los intereses de financiación que la entidad CEDIEC IPS S.A.S.

mantiene con las diferentes entidades bancarias y de terceros por las obligaciones adquiridas, gastos bancarios y GMF

NOTA 18. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa

No se presentaron hechos relevantes después del cierre de los estados financieros que puedan afectar de manera significativa la situación A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 GASTOS DE PERSONAL 33.854.525 22.116.810 HONORARIOS 2.030.000 29.067.000 ARRENDAMIENTOS 2.965.241 46.104.396 SEGUROS 4.590.206 4.041.845 SERVICIOS 66.389.194 86.869.411 GASTOS LEGALES 1.879.150 1.694.150 MANTENIMIENTO Y REPERACIONES 19.995.299 64.612.547 GASTOS DE VIAJE 3.365.300 9.981.320 GASTOS DE DEPRECIACIONES 4.095.360 2.675.154 DIVERSOS 34.269.291 45.842.221 GASTOS POR DETERIORO 582.539 - TOTALES 174.016.105 313.004.854

A diciembre 31 de 2019 A diciembre 31 de 2018 GASTOS FINANCIEROS 8.658.033 8.667.392 TOTALES 8.658.033 8.667.392

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financiera de la Clínica reflejada en los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2019.

RICHARD BONFANTE MEDEVIL GUSTAVO CAICEDO PELAEZ

Representante legal Contador.