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Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, 2017 Av. Amazonas N31-181 y Av. Mariana de Jesús.

La reproducción parcial o total de esta publicación, está permitida siempre y cuando se cite la fuente.

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3

Índice

Capítulo 1. Estabilidad del Sistema Económico Popular y Solidario ... 7

1.1 Cobertura de la supervisión ... 11

1.2 Supervisión del Sistema Popular y Solidario ... 13

1.3 Supervisión de organizaciones no financieras ... 15

Capítulo 2. Transparencia y lucha contra la corrupción ... 17

2.1 Informes de supervisión enviados a la Fiscalía General del Estado ... 18

2.2 Control y monitoreo del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo ... 18

2.3 Gestión de la información para la supervisión ... 19

2.3.1 Sistemas de registro ... 19

2.3.2 Sistema de acopio integral ... 20

2.3.3 Sistema de hallazgos de auditoría del sector financiero popular y solidario ... 20

2.3.4 Estudios y boletines estadísticos ... 21

2.3.5 Seguridad de la información ... 22

Capítulo 3. Protección de derechos ... 25

3.1 Mecanismos de resolución ... 26

3.2 Acciones judiciales y recursos administrativos ... 27

Capítulo 4. Inclusión social y económica ... 29

4.1 Servicio simplificado de constitución y registro de organizaciones no financieras ... 31

4.2 Servicio al ciudadano ... 31

4.3 Mesa de Servicios ... 32

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Capítulo 5. Fortalecimiento de la Economía Popular y Solidaria ... 35

5.1 Institucionalidad ... 36

5.2 Gestión de la normativa ... 37

5.3 Capacitación de las organizaciones supervisadas ... 40

5.3.1 Eventos realizados ... 41

5.3.2 Organizaciones y personas capacitadas ... 43

Capítulo 6. Gestión interna ... 45

6.1 Talento humano ... 47

6.2 Gestión administrativa ... 47

6.3 Ejecución financiera ... 48

6.4 Gestión de Planificación, Proyectos y Procesos Institucionales ... 48

6.5 Gestión de Tecnologías de la Información ... 52

6.5.1 Madurez de los procesos internos de tecnología ... 52

6.5.2 Gestión de infraestructura tecnológica y operaciones ... 54

6.5.3 Gestión de Ingeniería de Software ... 55

Capítulo 7. Otras actividades relevantes ... 57

7.1 Participaciones en eventos oficiales ... 58

7.2 VI Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria ... 59

7.3 Comunicación institucional ... 60

Capítulo 8. Intendencias zonales ... 65

8.1 Informe de gestión, propuestas y compromisos ... 66

8.1.2 Informe de gestión Intendencia Zonal 3 ... 66

Índice

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5

Presentación

L

a Constitución de 2008, en su artículo 283 recono- ce al sistema económico ecuatoriano como social y solidario, garantizando de esta forma, los derechos a la cobertura de necesidades materiales e inmateria- les de los ciudadanos. En este marco, se integra a las diferentes formas de organización económica: públi- ca, privada, mixta, popular y solidaria y se fundan las bases institucionales del sector económico popular y solidario. El sector incluye a organizaciones financieras y no financieras, conformadas por comunidades y familias, que fundamentan sus relaciones económicas y sociales en principios de solidaridad y reciprocidad, inherentes a empresas de trabajo y no de capital.

A partir del año 2012, con la Ley Orgánica de Econo- mía Popular y Solidaria inicia el ejercicio de la Super- intendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) y con ello la responsabilidad de velar por el desarrollo, estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las organizaciones del sector económico, popular y solidario, el bienestar de sus integrantes y el de la comunidad en general. La SEPS ha conseguido un profun- do reconocimiento de quienes conforman el sector, principalmente porque ha logrado consolidarse año a año como una entidad responsable y con pleno conocimiento de las necesidades y comportamiento de esta sección de la economía. Con el fin de seguir trabajando para ustedes y por ustedes con transparencia, presentamos los resultados de la gestión del año 2017, en seis secciones desarrolladas a lo largo del presente documento.

El primer capítulo expone las cifras relacionadas al desempeño del sector financiero popular y solidario y las acciones de supervisión de los sectores financiero y no financiero. El sector financiero popular y solidario (SFPS) mantuvo en el 2017, en todos sus componentes

financieros, un comportamiento saludable. De hecho, revisando el activo, pasivo y patrimonio del sector en relación a la banca privada, se puede observar que en momentos en los que la economía ecuatoriana atra- vesó dificultades, el SFPS se contrajo en menor medida y sus indicadores de intermediación, morosidad, liquidez y solvencia arrojaron variaciones mínimas con respecto al 2016, por lo que se concluye que el sector se ha mantenido estable.

En cuanto a la supervisión de las entidades financieras, se monitorea al 100% de organizaciones activas del sector financiero popular y solidario, actualmente, el sector cuenta con 673 organizaciones y un aproxima- do de 6 millones de socios. Sobre las visitas in situ, se ha dado cumplimiento a la planificación anual, en la que se incluía una priorización de visitas a las entidades, de acuerdo con las necesidades de fortalecimien- to, de este grupo priorizado, se logró visitar al 100%

de las organizaciones. Para el sector no financiero, la supervisión alcanzada se distribuyó de la siguiente manera: 39% de asociaciones, 39% de cooperativas de transporte, 9% de cooperativas de producción, 8%

de cooperativas de vivienda, 3% de cooperativas de servicios y finalmente 1% para organizaciones de consumo y Organismos de Integración, el cumplimiento de las estrategias de monitoreo planificadas ha sido de un 91%.

En el segundo capítulo, se describe los esfuerzos que ha realizado la SEPS para alcanzar procesos de transparencia y lucha contra la corrupción, enfocados sobre todo en la publicación de información veraz y oportuna al alcance de la ciudadanía, este proceso tiene de- trás un ensamblaje de proyectos que ha incrementado el manejo seguro y responsable de las organizaciones, para promover la confianza de los miembros del sector

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y los usuarios que se sirven de la información publica- da por nuestra institución.

La tercera sección del informe hace referencia a la pro- tección de derechos. La SEPS en cumplimiento con lo establecido en la Constitución de la República sobre el derecho de toda persona a acceder en forma gratuita a la justicia, así como a una tutela efectiva, imparcial y expedita de sus derechos e intereses ha desarrollado los mecanismos de resolución necesarios para fortalecer al sector económico popular y solidario. En este sentido, la SEPS ha provisto de la información necesaria a organizaciones gubernamentales en apoyo a la resolución de procesos judiciales y trámites administrativos, además ha logrado resolver de manera eficiente varios recursos contenciosos presentados en contra de la institución.

Como cuarto acápite, se encuentran las acciones realizadas para alcanzar procesos de inclusión social y eco- nómica en coherencia con los principios y prácticas de la economía social y solidaria. Sobre este tema, la SEPS se ha enfocado en adecuar y mejorar sus procesos de atención y oferta de servicios, comprendiendo las necesidades del sector y mejorando de este modo, las posibilidades de acompañamiento y disposición del personal y los diversos sistemas de gestión para ofrecer servicios de calidad.

El quinto capítulo es fundamental en la consolidación de la SEPS y se refiere a la institucionalización. Durante el año 2017, se trabajó arduamente en la creación de normativa y se capacitó alrededor de 11.000 personas del sector financiero y no financiero, sobre aspectos téc- nicos, financieros, contables y normativos. Lo dicho tiene profundas implicaciones en la legitimación y formali- zación del sector económico popular y solidario, como el fortalecimiento y la constitución de los pilares que permiten visibilizar los avanzar de un sector económico social tan importante, a nivel nacional e internacional.

Finalmente, explicaremos la gestión interna y otras actividades de la SEPS, en esta sección se detallan los resultados alcanzados en procesos de apoyo que son transversales al ejercicio de la Superintendencia, sin el trabajo de las áreas responsables, el desarrollo de lo dicho en los párrafos que preceden, no sería posible.

La mejora continua en procesos de gestión y apoyo permitió alcanzar los objetivos institucionales y la pla- nificación propuesta para el año 2017, además del incremento y especialización en cuanto a la oferta de servicios de calidad para los usuarios de la SEPS.

Dentro de otras actividades de la SEPS, es importante recordar que como cada año, durante el mes de octubre de 2017, se llevaron a cabo las VI Jornadas de la Economía Popular y Solidaria, el producto del evento fue un compendio de artículos denominado:

“La integración, clave para el éxito de los actores de la economía popular y solidaria”. El texto presenta experiencias y casos de cooperativismo en Ecuador, Brasil e Italia, que resaltan los logros y las prácticas del sector económico popular y solidario a nivel nacional e internacional que ha permitido mejorar los resultados económicos y sociales de las organizaciones, como la integración que potencia la acción colectiva. El tex- to en mención fue publicado en octubre de 2017. Se registró una asistencia de 609 personas y 289 organizaciones tanto del sector financiero, no financiero y organismos de integración, entre otras.

Esperamos que la información presentada a continua- ción contribuya al desarrollo, consolidación y fortalecimiento del sector y evidencie con claridad el papel que ha cumplido la SEPS en este proceso durante el año 2017.

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Capítulo 1

Estabilidad del Sistema Económico

Popular y Solidario

(9)

V

elar por la estabilidad del conjunto de organizaciones que constituyen la economía popular y solidaria del Ecuador, tanto en el sector financiero como en el no financiero, es el cometido más importante de la Su- perintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS);

este objetivo redunda en el bienestar de los asociados y clientes de esas organizaciones, y contribuye al bienestar de la sociedad ecuatoriana en su conjunto. En el año 2017, los logros alcanzados en cuanto a estabilidad del sistema financiero popular y solidario, vistos en sí mismos o en términos relativos, fueron positivos. Por medio de sus diferentes canales de interacción con las organizaciones (registros, autorizaciones, recepción de información financiera, supervisión y ejecución de mecanismos de resolución), la SEPS busca el fortalecimien- to y estabilidad de las cooperativas de ahorro y crédito,

mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, y de las organizaciones no financieras del sistema económico popular y solidario del país.

En el año 2017, si bien las actividades de interme- diación financiera presentaron una desaceleración en comparación al año 2016, el ritmo de esta desace- leración, medido como la tasa de variación anual de los activos del sistema, fue menos pronunciado en el sector financiero popular y solidario que en el sector financiero privado. Así, para el segundo semestre del 2017, los activos de las entidades bajo control de esta Superintendencia crecieron en 7,8% (crecimiento que de todos modos superó los indicadores del 2014 y 2015); mientras que el crecimiento de los activos de la banca privada se situó en 4,7% a finales del 2017.

Ilustración 1. Sector financiero popular y solidario y sistema bancario privado Evolución del activo, jun. 2013 - dic. 2017, crecimiento porcentual

Fuente: SEPS, balances mensuales del sector financiero popular y solidario Elaboración: SEPS, Dirección Nacional de Información Técnica y Estadísticas

*El Sector Financiero Popular y Solidario incluye cooperativas de ahorro y crédito y mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda

Tasas de crecimiento

Período 7.0%

12%

10%

8%

6%

4%

2%

0%

-2%

-4%

-6%

-8%

0.6%

9.5%

jun-13 dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 dic-15 jun-16 dic-16 jun-17 dic-17

9.6% 6.9% 7.4%

3.7%

0.6%

-4.4% -4.0%

4.9%

7.8%

4.7%

4.8%

10.3%

9.4%

9.9%

7.3%

1.9%

7.0% 10.2%

5.4% 7.7%

8.8%

0.7%

0.8%

11.2%

0.6%

9.6%

1.9% 7.3%

-4.4% -4.0%

4.9% 9.9%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

jun-13 dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 dic-15 jun-16 dic-16

Tasas de crecimiento Período

ACTIVOS SFPS - SB

SFPS

^SB

Banca Privada

7.0% 10.2%

5.4% 7.7%

8.8%

0.7%

0.8%

11.2%

0.6%

9.6%

1.9% 7.3%

-4.4% -4.0%

4.9% 9.9%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

Tasas de crecimiento Período

ACTIVOS SFPS - SB

SFPS Banca Privada

^SFPS*

Capítulo 1. Estabilidad del Sistema Económico Popular y Solidario

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9 En forma análoga, el crecimiento de los pasivos del

sector financiero nacional también se desaceleró. A diciembre de 2017, se observó una menor reducción en

la tasa de crecimiento de los pasivos de las entidades financieras populares y solidarias frente a la banca privada, al ubicarse en el 8,0% y 4,5% respectivamente.

A diciembre de 2017, el patrimonio de las entidades del sector financiero popular y solidario arrojó un saldo de USD 1.771 millones, es decir 9,9% mayor al volu-

men total de patrimonio registrado al cierre de 2016.

De su lado, en 2017 el patrimonio del sistema bancario privado tuvo un crecimiento del 12,0%.

Ilustración 2: Sector financiero popular y solidario y sistema bancario privado:

Evolución del pasivo, jun. 2013 – dic. 2017, crecimiento porcentual

Ilustración 3: Sector financiero popular y solidario y sistema bancario privado:

Evolución del patrimonio, jun. 2013 - dic. 2017*, crecimiento porcentual

Tasas de crecimientoTasas de crecimiento

Período

Período 14%

12%

10%

8%

6%

4%

2%

0%

-2%

-4%

-6%

-8%

14%

12%

10%

8%

6%

4%

2%

0%

-2%

-4%

-6%

0.7%

-4.7%

jun-13

dic-13

jun-14

dic-14

jun-15

dic-15

jun-16

dic-16

jun-17

dic-17

dic-17 3.3%

7.6%

4.9%

10.7%

7.4%

7.7%

11.4%

9.9%

12.9%

10.1%

7.2%

1.9%

-4.6%

-0.5%

-2.0%

5.4%

1.8%

8.0%

12.0%

4.5%

9.9%

3.7%

3.0%

11.2%

9.1%

9.9%

6.9%

10.4%

8.9%

6.9%

8.9%

1.7%

-1.0%

-5.2%

-2.3%

7.0% 10.2%

5.4% 7.7%

8.8%

0.7%

0.8% 11.2%

0.6%

9.6%

1.9% 7.3%

-4.4% -4.0%

4.9% 9.9%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

Tasas de crecimiento Período

ACTIVOS SFPS - SB

SFPS

^SB

Banca Privada

7.0% 10.2%

5.4% 7.7%

8.8%

0.7%

0.8% 11.2%

0.6%

9.6%

1.9% 7.3%

-4.4% -4.0%

4.9% 9.9%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

Tasas de crecimiento Período

ACTIVOS SFPS - SB

SFPS Banca Privada

^SFPS*

7.0% 10.2%

5.4% 7.7%

8.8%

0.7%

0.8% 11.2%

0.6%

9.6%

1.9% 7.3%

-4.4% -4.0%

4.9% 9.9%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

Tasas de crecimiento Período

ACTIVOS SFPS - SB

SFPS

^SB

Banca Privada

7.0% 10.2%

5.4% 7.7%

8.8%

0.7%

0.8% 11.2%

0.6%

9.6%

1.9% 7.3%

-4.4% -4.0%

4.9% 9.9%

-10%

-5%

0%

5%

10%

15%

Tasas de crecimiento Período

ACTIVOS SFPS - SB

SFPS Banca Privada

^SFPS*

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A continuación se muestra un comparativo del total de Activos, Pasivos y Patrimonio tanto del sector financiero popular y solidario (SFPS) como de la banca privada:

La evolución de activos, pasivos y patrimonio se pude visualizar de mejor manera en la dinámica de los indi- cadores de solvencia, intermediación financiera, liqui- dez y morosidad. En este sentido, la solvencia del sec- tor, medida a través de la capacidad patrimonial para respaldar sus operaciones actuales y futuras, mostró

un comportamiento estable entre junio de 2013 y junio de 2015, mientras que desde diciembre de 2015 hasta diciembre de 2017 los resultados en este mismo indicador reflejaron una propensión al alza con una va- riación del 9,64%; esto implica, en síntesis, un mayor fortalecimiento patrimonial a nivel del sector.

Cuenta Sector jun-16 dic-16 jun-17 dic-17

Activos SFPS 9,361.2 10,329.7 11,300.1 12,184.1

Banca Privada 32,386.8 35,599.1 37,207.9 38,975.0

Pasivos SFPS 7,881.8 8,765.3 9,636.6 10,408.8

Banca Privada 29,057.6 32,075.3 33,251.4 34,757.1

Patrimonio SFPS 1,437.1 1,564.5 1,611.5 1,771.2

Banca Privada 3,231.3 3,523.8 3,767.7 4,217.9

Tabla 1: Sector financiero popular y solidario*, y sistema bancario privado 2017:

Activos, Pasivos y Patrimonio (millones de USD)

Ilustración 4: Sector financiero popular y solidario*

Principales indicadores financieros, dic. 2012 - dic. 2017, en porcentajes

Fuente: SEPS, Balances mensuales de cooperativas de ahorro y crédito.

Elaboración: SEPS, Dirección Nacional de Información Técnica y Estadística.

Elaboración: SEPS, Dirección Nacional de Información Técnica y Estadísticas

*El Sector Financiero Popular y Solidario incluye cooperativas de ahorro y crédito y mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda 110%

105%

100%

95%

90%

85%

80%

75%

70%

65%

60%

30%

25%

20%

15%

10%

5%

0%

22% 21% 20%

8% 7%

6%

106% 90%

89%

27%

24%

19%

jun-13 dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 dic-15 jun-16 dic-16 jun-17 dic-17

Intermediación financiera Morosidad Liquidez SFPS Solvencia SFPS

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11 De otro lado, el índice de intermediación financiera,

que relaciona el total de cartera con el total de de- pósitos a la vista y aplazo, mostraron una tendencia decreciente a partir de diciembre de 2015, con una reducción del 15.66% respecto a diciembre de 2017, debido principalmente a un mayor crecimiento en las captaciones en relaciona a las colocaciones de las entidades del sector financiero popular y solidario.

Por su parte, la liquidez medida por la capacidad de atender obligaciones de corto plazo con dinero en efectivo o activos que se transforman fácilmente en cir- culante, pasó del 27,2% en diciembre de 2016 a 24,0%

en diciembre de 2017. Si bien hubo una reducción del indicador, la liquidez del sistema se mantiene por sobre los niveles registrados en el período 2013-2015.

Finamente, al revisar el índice de morosidad de todo el sector financiero popular y solidario, se observa que éste se incrementó a junio de 2016, cuando llegó a punto más alto (9,3%), pero a partir de ese momento

fue disminuyendo rápidamente hasta el 5,6% en diciembre de 2017. De esta manera se observa que el año 2017 el sector del financiero popular y solidario mejoró en conjunto la calidad de su cartera.

1.1 Cobertura de la supervisión

A diciembre de 2017, el sector financiero popular y solidario registró 660 organizaciones entre cooperativas de ahorro y crédito, mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y caja central¹, las mismas que acogen alrededor de 6,4 millones de socios y registran USD 8,4 mil millones en cartera de créditos. En términos de la composición del sector financiero popular y solidario², se puede observar que el segmento 5 constituye el 50%

del total de entidades, y representa el 3% de socios y el 1% de la cartera total. En contraste, las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1 y las mutualistas, constituyen el 4,5% de organizaciones, pero concentran el 55,6% de socios y el 69,3% de la cartera de créditos.

Tabla 2: Sector financiero: organizaciones, socios y cartera total, diciembre de 2017

Elaboración: SEPS, Dirección Nacional de Información Técnica y Estadística

SEGMENTO

ORGANIZACIONES SOCIOS CARTERA TOTAL

Número Participación Número Participación Millones

de dólares Participación

1 26 3.94% 3,570,581 55.37% 5,326.75 63.01%

Mutualistas 4 0.61% 12,104 0.19% 531.73 6.29%

2 38 5.76% 1,342,481 20.82% 1,391.69 16.46%

3 82 12.42% 827,994 12.84% 769.02 9.10%

4 178 26.97% 500,135 7.76% 344.69 4.08%

5 332 50.30% 195,575 3.03% 89.50 1.06%

Total 660 100% 6,448,870 100% 8,453 100%

1 A partir de mayo de 2017 la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria asumió el control y supervisión de las mutualistas.

2 Las cooperativas de ahorro y crédito se clasifican en 5 segmentos según sus activos. Segmento 1: Mayores a USD 80 millones; Segmento 2: entre USD 20 millones y USD 80 millones; Segmento 3: entre USD 5 millones y USD 20 millones; Segmento 4: entre USD 1 millón y USD 5 millones; Segmento 5: menor a USD 1 millón.

(13)

Por su parte parte, el sector financiero popular y solidario se encuentra distribuido a nivel nacional, con una mayor presencia geográfica de puntos de aten- ción en la región andina. Un sector financiero tan he-

terogéneo, con más de seis millones de asociados, y distribuido en todo el territorio ecuatoriano, presenta retos importantes para la supervisión.

Ilustración 5: Puntos de atención del sector financiero popular y solidario a diciembre de 2017

Fuente: SEPS, Registro de puntos de atención del SFPS Elaboración: SEPS, Dirección Nacional de Información Técnica y Estadística

15 - 23 24 - 54 55 - 101 102 - 162 163 - 469

Concentración de puntos de atención del SFPS por provincia

Puntos de atención por segmento Segmento 1

Segmento 2 Segmento 3 Segmento 4 Segmento 5

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13 1.2 Supervisión del Sistema Popular y Solidario

La supervisión extra situ es un proceso que evalúa la situación de las entidades a partir de la información re- mitida a la Superintendencia, profundizando en el aná- lisis de aquellos indicadores que revelan deficiencia, a fin de establecer las causas de su deterioro y definir los hallazgos correspondientes para la elaboración de un plan de acción que permita superar los problemas identificados. Durante el año 2017 se realizó la super- visión extra situ de 637 cooperativas de ahorro y crédi- to y 4 mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda.

El monitoreo se realiza al 100% de entidades activas, el mismo que consiste en la revisión y análisis permanente de los indicadores de alerta temprana que permiten an- ticipar el deterioro del nivel de riesgo de las entidades y gestionar la corrección oportuna de las desviaciones identificadas. Así mismo, se verifica el cumplimiento de los estándares técnicos establecidos en la normativa vigente (solvencia, liquidez, límites de crédito, límites de operaciones vinculadas, condiciones para reestructura- ción, refinanciamiento y castigos de operaciones), y las disposiciones emitidas por la Superintendencia.

La supervisión in situ sobre el sector financiero obedece a la planificación anual, la cual prioriza las visitas a entidades de acuerdo con las necesidades de fortalecimiento.

El modelo de supervisión de la Superintendencia, in- volucra además a los auditores internos, externos y consejos de vigilancia, cuyas observaciones derivadas de los procesos de auditoría, generan también planes de acción para corregir los problemas que las entidades presentan.

De esta manera, se ha logrado mantener una permanente retroalimentación con las entidades y fortalecer sus mecanismos de autocontrol, logrando que la ad- ministración se comprometa con la ejecución de los planes de acción. Asimismo, se ha monitoreado la implementación de 40.301 estrategias, alcanzando un nivel de cumplimiento del 91%. Esta gestión ha permitido fomentar una cultura de control y prudencia financiera en las entidades, fortaleciendo los procesos de gobierno, control interno y administración de riesgos, lo que favorece un mejor desempeño de las mismas.

Ilustración 6: Evolución de cumplimiento de estrategias

Fuente: SEPS Elaboración: SEPS - IR 3.370

976

40.301

1.470 100%

90%

80%

70%

60%

50%

40%

30%

20%

10%

0%

44.000 40.000 36.000 32.000 28.000 24.000 20.000 16.000 12.000 8.000 4.000 0

2014-10 2014-11 2014-12 2015-01 2015-02 2015-03 2015-04 2015-05 2015-06 2015-07 2015-08 2015-09 2015-10 2015-11 2015-12 2016-01 2016-02 2016-03 2016-04 2016-05 2016-06 2016-07 2016-08 2016-09 2016-10 2016-11 2016-12 2017-01 2017-02 2017-03 2017-04 2017-05 2017-06 2017-07 2017-08 2017-09 2017-10 2017-11 2017-12

Incumplidas Cumplidas

% Cumplimiento

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El modelo de supervisión continua tiene como priori- dad realizar una gestión de control con base en riesgos y con el objetivo de lograr la mayor cobertura territorial. Desde 2012, cuando la SEPS contó con los

recursos humanos y la estructura operativa necesaria, se ha supervisado con visitas in situ a 541 entidades del Sector Financiero, a través de la realización de 954 visitas.

Respecto al número de visitas de supervisión in situ, 331 procesos se efectuaron desde la Zonal de Am- bato, seguido de la Zonal Quito con 263 visitas, Zo- nal de Guayaquil con 142, Zonal de Cuenca con 137 y finalmente 81 procesos in situ realizadas desde la

Zonal de Portoviejo. Cabe mencionar que esta dis- tribución responde a la concentración de entidades en cada Zonal y al análisis de riesgo que efectúa la Intendencia de Riesgos para establecer prioridades de supervisión.

Ilustración 7: Sector financiero popular y solidario

Supervisión in situ a nivel nacional hasta diciembre de 2017 – Acumulado

Ilustración 8: Sector financiero popular y solidario Supervisión in situ desde intendencias zonales, por año 2012

5 5

2016 802

479

2017 954

541

2015 584 381

2014 223280

2013 67 77

Entidades Visitas Fuente: SEPS. Elaboración: SEPS - ISF

Fuente: SEPS. Elaboración: SEPS - ISF 2013

2012 2014 2015 2016 2017

120%

100%

80%

60%

40%

20%

0%

Quito Ambato Portoviejo Guayaquil Cuenca

5

37 30

1 4

4953

2832 41

75 112

32 42 43

49 85

11 40

33 48 51

9 2420

(16)

15 Entre los años 2012 y 2017, las acciones que ha desa-

rrollado la Superintendencia han contribuido a mejorar los procesos de control interno de las entidades, así como la cultura de generación y reporte de infor- mación, mediante procesos de capacitación se han difundido los elementos normativos y técnicos funda- mentales para una correcta gestión de gobierno, administrativa y de riesgos. Además, se han consolidado los procesos de supervisión in situ y extra situ, así como el seguimiento y la retroalimentación permanente de las entidades a través de los consejos de vigilancia, auditores interno y externos.

De esta manera, ha sido posible dar pasos significati- vos en la consolidación del sector financiero popular y solidario, que ha incrementado el volumen de su actividad, así como el alcance de su inclusión, lo cual se refleja en el crecimiento de sus activos y del número de socios. Finalmente, con el propósito de fortalecer al sector, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria impulsa la gestión de fortalecimiento y mecanismos de resolución eficientes.

1.3 Supervisión de organizaciones no financieras El proceso de auditoría a través de la supervisión in situ a las organizaciones no financieras de la economía popular y solidaria cumple el propósito de verificar su correcto funcionamiento, conforme con lo dispuesto en la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (LOEPS).

A través de procesos técnicos de supervisión, seguimien- to y control, la SEPS analiza la gestión de las organizaciones no financieras e identifica sus debilidades, con el fin de definir recomendaciones y acciones de mejoramien- to continuo. Esto comprende un proceso que implica desde la visita in situ con equipos de auditores, hasta el acompañamiento durante un proceso de rectificación sobre los hallazgos que se determinan en la supervisión.

Tabla 3: Sector no financiero: supervisiones in situ 2017 Según grupo y tipo de organización

Las organizaciones correspondientes al control de las Intendencias Zonales de Quito, Ambato y Guayaquil fueron las que más supervisiones In situ realizaron en 2017.

TIPO NÚMERO

Asociaciones 31

Cooperativas Consumo 1

Cooperativas Producción 7

Cooperativas Transporte 31

Cooperativas Vivienda 6

Cooperativas Servicios 2

Organismos de integración 1

Total anual 79

Considerando que las organizaciones no financieras pueden pertenecer a los grupos de consumo, vivienda, servicios y producción, existen una etapa de pla- nificación meticulosa, a través de la cual se determina cómo ejecutar la auditoría de acuerdo a cada grupo.

Lo mismo sucede durante el seguimiento posterior a la supervisión, ya que las particularidades de cada tipo de organización requieren de expertos que conozcan la problemática de cada uno, así como una prepara- ción específica para asesorarlos en el cumplimiento de las recomendaciones de auditoría. En todos los casos, la supervisión y el seguimiento permiten fortalecer y promover a las organizaciones del sector no financiero.

De acuerdo a la planificación programada para el año 2017, se visitaron un total de 79 organizaciones, de las cuales 71 corresponden a la planificación anual, y 8 organizaciones fueron incluidas debido a las alertas generadas en las mismas. Estas supervisiones se distri- buyeron de la siguiente manera: 39% de asociaciones, 39% de cooperativas de transporte, 9% de cooperativas de producción, 8% de cooperativas de vivienda, 3%

de cooperativas de servicios y finalmente 1% para organizaciones de consumo y Organismos de Integración.

(17)

Ilustración 8: Sector No Financiero: Supervisiones in situ por provincia, 2017

Fuente: SEPS. Elaboración: SEPS – ISNF Pichincha

Guayas El Oro Chimborazo Manabí Santo Domingo de los Tsáchilas Cañar Zamora Chinchipe Tungurahua Esmeraldas Loja Imbabura Cotopaxi Carchi Bolívar Galápagos Sucumbíos Santa Elena Napo Azuay Los Ríos

12 11 9

6 5 4

1

4

1

3 4

1

3

2

4

1 1 1 1

3

2

(18)

Transparencia y lucha contra la corrupción

Capítulo 2

(19)

2.1 Informes de supervisión enviados a la Fiscalía General del Estado

En cumplimiento a lo dispuesto en el último inciso del artículo 172 de la Ley Orgánica de Economía Po- pular y Solidaria y los artículos 274 y 306 del Código Orgánico Monetario y Financiero que disponen que, en caso de existir indicios de responsabilidad penal como resultado de las supervisiones efectuadas, és-

tos deberán ser puestos en conocimiento de la Fisca- lía General del Estado, desde el año 2013 hasta diciembre del año 2017, la Superintendencia presentó 336 alertas a la Fiscalía, las mismas que han merecido el inicio de procesos penales como se observa en el siguiente cuadro:

En relación a las alertas presentadas a la Fiscalía: en el año 2013 se presentaron 24; en el año 2014, fueron 52; en el año en el año 2015, fueron 47; en el año 2016, fueron 157; y, en el año 2017, se presentaron 56.

2.2 Control y monitoreo del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo

Durante el año 2017, se han realizado varias gestiones para mejorar los procesos de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, mismas que se detallan a continuación:

• La Junta de Política de Regulación Monetaria y Financie- ra emitió la Resolución No. 365-2017-F el 08 de mayo de 2017, misma que contiene la Reforma de la Norma para la Prevención de Lavado de Activos y Financia- miento de Delitos incluido el Terrorismo en las Entida- des Financieras de la Economía Popular y Solidaria.

• La Confederación Alemana de Cooperativas -DGRV desarrollo el “Taller sobre Prevención de Lavado de Activos” donde participaron funcionarios de la Intendencia de Riesgos, Intendencia del Sector Fi- nanciero e Intendencia del Sector No Financiero. El referido curso se celebró en la ciudad de Quito, los días 5, 6 y 12 de julio de 2017.

Capítulo 2. Transparencia y lucha contra la corrupción

Ilustración 9: Informes enviados a la FGE Número y porcentaje de procesos por tipo penal

Fuente: SEPS. Elaboración: SEPS – IGJ Quiebra

fraudulenta Captación ilegal

de dinero

Peculado Falsificación Estafa Falsedad Abuso de

confianza Ocultamiento de información Otros 116 (34,52%)

91 (27,08%)

29 (8,63%)

16 (4,76%) 20 (5,95%)

9 (2,68%) 11 (3,27%)

8 (2,38%)

36 (10,71%) 120%

100%

80%

60%

40%

20%

0%

(20)

19

• Se elaboraron 8 Reportes de Operaciones Inusuales e Injustificadas (ROII), que fueron remitidos a la Uni- dad de Análisis Financiero y Económico;

• A diciembre 2017, se levantaron en las organizaciones un total de 306 observaciones de auditoría relacionadas con deficiencias en la implementación de los procedimientos de prevención, sobre las cuales se dispuso la implementación de acciones que per- mitan mejorar dichos procedimientos.

• Se realizaron equipos de trabajo en coordinación de la Unidad de Análisis Financiero para retroali- mentar los casos en materia de prevención de lavado de activos.

2.3.1 Sistemas de registro

En 2016, se implementó el aplicativo denominado Registro de Organizaciones de la Economía Popular y Solidaria (REPS) para las organizaciones del sector no financiero y se inició con el desarrollo de un aplicativo similar para el sector financiero. Estos aplicativos con- solidan los procesos de constitución, adecuación y ac-

tualización de estatutos, registro de socios y directivas, bajo estricta observación de las disposiciones legales que regulan el sector. Adicionalmente se desarrollaron actualizaciones en los procesos y plantearon proyectos para un nuevo sistema que incluya la Gestión integral de las Organizaciones financieras y no financieras.

2.3 Gestión de la información para la supervisión En el 2017, se dio continuidad al proyecto de Gestión de Información BI (Business Intelligence). Se incorpora a la plataforma tecnológica la información de las uni- dades técnicas de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) con el objetivo de generar modelos de información que permita apoyar a la SEPS en la toma de las decisiones estratégicas y operacio- nales que sean adecuadas para la supervisión de las organizaciones de la economía popular y solidaria.

Durante el año 2017, se han elaborado 15 modelos que son alimentados por 50 cubos de información, que permiten generar 16 macro reportes de inteligen- cia de negocios que muestran la situación actual del sector y la actividad de esta Superintendencia.

Tabla 4: Tipo y número de estructuras de información por segmento y por período de reporte

TIPO DE ESTRUCTURAS SEGMENTO 1 Y MUTUALISTAS SEGMENTOS 2 Y 3 SEGMENTOS 4 Y 5

Estados financieros 2 - diaria/mensual 1 - mensual 1 - trimestral

Depósitos 1 - mensual 1 - mensual 1- trimestral

Socios 1- trimestral 1- trimestral 1- trimestral

Cartera de créditos y contingentes 7 - mensual 4 - mensual 2- trimestral

Inversiones y fondos disponibles 2 - mensual 2 - mensual

Servicios financieros 1 - mensual 1 - mensual

Entidades por segmentos 31 121 523

Estructuras requeridas al año 388 112 18

Fuente: Sistema de acopio de información. Elaboración: SEPS - ITICA

(21)

Ilustración 10: Sector financiero: entidades con hallazgos por provincia y segmento, 2017

Fuente: SEPS. Elaboración: SEPS – IR

Este nuevo sistema integral permitirá una gestión más ordenada y la posibilidad de una mayor eficiencia en cuanto al manejo de la información, siendo un importante puntal para los procesos tanto de las organizaciones como de la SEPS.

2.3.2 Sistema de acopio integral

En el año 2017, se han realizado ajustes al Sistema de Acopio Integral de Información tales como la conso- lidación de procedimientos específicos relacionados con la actualización de manuales técnicos de estructuras de información, los mismos que han permitido fortalecer los procesos de gestión y estadísticas de la información. Adicional, se realizó la implementación del aplicativo de gestión de información para uso de las entidades financieras, mediante el cual estas pueden verificar el cumplimiento del envío de estructuras de datos. Finalmente, se inició el desarrollo el aplicativo de gestión de prórrogas, reprocesos y administra- ciones de control, el cual permite reducir el volumen de trámites que ingresan a esta Superintendencia así como el tiempo de respuesta a las entidades.

En el transcurso de este año, la consolidación del sistema ha permitido que las entidades mejoren sus tiempos de envío y la calidad en la información validada convirtién- dose en un gran instrumento para los procesos de super- visión y control que lleva acabo esta Superintendencia.

2.3.3 Sistema de hallazgos de auditoría del sector financiero popular y solidario

El sistema de hallazgos de auditoría es un mecanismo a través del cual se gestionan los hallazgos de audito- ría y los planes de acción que las entidades se compro- meten a ejecutar para solventar los problemas identificados, en permanente interacción con los auditores internos y/o consejos de vigilancia.

En el año 2017 se reportaron hallazgos para un total de 659 entidades, lo que representa el 99.8% de las entidades activas. Las provincias con más hallazgos fueron Pichincha y Tungurahua, en el primer caso obedece al tamaño por el número de socios y volumen de activos;

y, en el caso de la segunda obedece a la densidad territorial del número de cooperativas en la provincia.

Pichincha Tungurahua Chimborazo Cotopaxi Guayas Loja Azuay Manabí Imbabura Bolívar Cañar Los Ríos El Oro Zamora Chinchipe Carchi Orellana Pastaza Santa Elena Esmeraldas Galápagos

Santo Domingo de los T

sáchilas Sucumbíos Napo Morona Santiago

160%

140%

120%

100%

80%

60%

40%

20%

0%

Segmento 1 Segmento 1 y Mutualista Segmento 2 Segmento 3 Segmento 4 Segmento 5

(22)

21 2.3.4 Estudios y boletines estadísticos

La SEPS también fomenta la transparencia de la in- formación relacionada a la economía popular y solidaria brindando información oportuna del SFPS. Con este propósito, en 2017 se elaboraron documentos y estudios publicados en la página web de esta Super-

intendencia, destacando la emisión de los Boletines Estadísticos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, que abarca información de balances y de indicadores financieros, que alimenta al Sistema Integral de Infor- mación. A continuación se detallan los tipos de boletines estadísticos que publica la SEPS:

PUBLICACIÓN DESCRIPCIÓN FECHA PRESENTACIÓN TEMÁTICA

Boletines Financieros Mensuales

Contiene información estadística con base en los estados financieros remitidos por las entidades

del Sector Financiero Popular y Solidario del Segmento 1,2 y mutualistas.

16 de cada mes Estados Financieros

Patrimonio Técnico

Presenta estadísticas con base en información de estados financieros que reportan las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, contiene el cálculo de indicadores de solvencia de cada una de las entidades pertenecientes al segmento

1 y mutualistas

25 de cada mes Estados Financieros, Solvencia

Captaciones

Muestra la evolución de los saldos de depósitos realizados en la entidades del Segmento 1 y 2 del

Sector Financiero Popular y Solidario 25 de cada mes Depósitos

Colocaciones

El valor del saldo de las colocaciones de cartera que reportan las entidades del Segmento 1 y 2 del Sector Financiero Popular y Solidario. La información se encuentra divida por tipo, línea y clase de crédito, por estado y origen de la operación y por actividad económica, así como

también a nivel provincial y cantonal.

25 de cada mes Operaciones de Cartera, Saldos

Volumen de Crédito

El valor del monto concedido que reportan las entidades del Segmento 1 y 2 del Sector Financiero Popular y Solidario. La información se

encuentra divida por tipo, línea y clase de cré- dito, por estado y origen de la operación y por actividad económica, así como también a nivel

provincial y cantonal.

25 de cada mes Monto concedido, Operaciones de cartera

Calificación de Riesgos

Contiene información de la calificación de riesgos otorgada por las calificadoras autorizadas para un

determinado período Cada trimestre Calificación de riesgo

Tabla 5: Boletines y publicaciones estadísticas

Fuente: Dirección Nacional de Información Técnica y Estadísticas Elaboración: ITICA

(23)

2.3.5 Seguridad de la información

Con el fin de fortalecer la seguridad de la información en la Superintendencia de Economía Popular y Soli- daria y considerando que la información que genera y custodia es el activo más relevante, la Superinten- dencia creó la Dirección Nacional de Seguridad de la Información, dentro de los procesos adjetivos de asesoría , bajo cuya responsabilidad se viabilicen los procesos de planificación y normativa de seguridad de la información, así como el seguimiento y evalua- ción de los procedimientos y controles referentes a seguridad de la información con un nivel de reporte directo hacia la máxima autoridad. Se establecieron tres objetivos estratégicos que se enmarcarán dentro del plan estratégico institucional 2017-2022, los cuales permiten asegurar de manera transversal los procesos institucionales:

• Incrementar el soporte e integración de la seguridad de la información en los procesos agregadores de valor de la SEPS.

• Reducir el riesgo de seguridad de la información a un nivel aceptable, enfocados en la disponibilidad, confidencialidad e integridad de la información.

• Incrementar la cultura institucional de seguridad de la información.

Normativa interna vigente referente a Seguridad de la Información

La SEPS a través de la Dirección Nacional de Seguri- dad de la Información ha establecido e implementado un marco de normativa que permite viabilizar, medir, fortalecer la seguridad de la información sobre los procesos institucionales. Desde la arista de gestión de planificación y normativa se ha desarrollado:

Ilustración 11: Normativa Seguridad de la Información

Fuente: SEPS. Elaboración: SEPS - DNSI

• De Seguridad de la Información - De Acceso Físico

- De Acceso a Internet

- De Gestión de Accesos a los Servicios Tecnológicos de la SEPS - De Gestión de Usuario Final en los Equipos Tecnológicos

- De Uso de Telefonía Fija, Telefonía Móvil, Bases, Celulares e Internet Móvil

• De Acceso de Información de Usuario Final

• De Conservación Respaldo y Restauración de Información de la Infraestructura Tecnológica

• De Otorgamiento, Modificación Eliminación de Accesos

• Instructivo de Préstamo y Descargo de Facsímil

• Instructivo de Sitios de Respaldo SEPS

• Manual de Verificación de Firma Electrónica Política

Procedimiento

Instructivos

Manuales

(24)

23 Seguimiento y evaluación de seguridad

de la Información

Los controles y procedimientos ya implementados for- man parte de una operación en las áreas pertinentes, siendo responsabilidad de la Dirección Nacional de Se- guridad de la Información la evaluación y seguimiento del cumplimiento de las políticas relacionadas y la me- dición de la efectividad de los controles implementados.

En este sentido se elabora mensualmente informes de conformidades y no conformidades de los procesos:

• Política de gestión de usuario final en los equipos tec- nológicos de la SEPS - resguardo de computadores.

• Fortalecimiento del accesos físico a las SEPS.

• Fortalecimiento en el proceso de gestión de accesos a los sistemas tecnológicos de la SEPS.

• De Uso de Internet Institucional.

• Fortalecimiento del proceso de respaldo de la infraestructura tecnológica de la SEPS.

• Clasificación de activos de información.

Adicionalmente dentro de este proceso se realizaron las siguientes actividades:

• Evaluaciones periódicas a la infraestructura tecnológica.

• Aseguramiento de la plataforma tecnológica.

• Análisis de vulnerabilidades.

• Gestión de incidentes referentes a seguridad de la información.

• Auditorias de sistemas tecnológicos.

• Promoción interna de la cultura de seguridad de la información institucional.

(25)

Protección de derechos

Capítulo 3

(26)

26

L

a Constitución de la República establece que toda persona tiene derecho a acceder en forma gratuita a la justicia, así como a una tutela efectiva, imparcial y expedita de sus derechos e intereses. La Superinten- dencia de Economía Popular y Solidaria, honra este precepto constitucional en todo su alcance, precaute- lando los derechos de los socios y clientes del sector de la economía popular y solidaria y administrando con eficiencia y eficacia los recursos interpuestos por las personas que consideran lesionados sus derechos.

Los mecanismos de resolución conducidos por la Su- perintendencia de Economía Popular y Solidaria tam- bién tienen como propósito fortalecer al sector como parte integrante de la economía y del sistema financiero nacional, además de procurar que en la ejecución de estos procedimientos, el seguro de depósitos cu- bra a la mayor cantidad posible de socios.

La colaboración con otras entidades del Estado, mediante la provisión de información para la sustancia- ción de procesos judiciales y de trámites administrativos, y la resolución de recursos contenciosos en contra de la Institución, completan el ejercicio de protección de derechos ejercido por la SEPS.

3.1 Mecanismos de resolución

Hasta diciembre de 2017, la SEPS, mediante la aplica- ción de mecanismos de resolución, culminó con éxito 54 procesos de fusión por absorción de cooperativas de ahorro y crédito ubicadas en las provincias de Loja, Santa Elena, Cañar, Pichincha, Pastaza, Azuay, El Oro, Tungurahua, Carchi, Imbabura, Morona Santiago, Su-

cumbíos, Napo, Zamora Chinchipe, Los Ríos, Manabí y Cotopaxi. De los cuales 26 procesos corresponden al 2017.

Como parte de la estrategia de fortalecimiento del sector financiero de la economía popular y solidaria en el año 2017, se culminó con éxito un proceso de fusión por creación, en el cual estaban involucradas cuatro cooperativas de las provincias del Carchi, Imbabura y Pichincha.

Gracias a los procesos de fusión culminados, se ha pre- cautelado los intereses de aproximadamente 63.870 socios, con activos involucrados que ascienden a USD 48,58 millones de un total de 64 cooperativas de ahorro y crédito absorbidas.

En lo que respecta a la cobertura de depósitos y devo- lución a los ahorristas, en el 2017 se cubrió la totalidad de obligaciones a 62.627 depositantes a través de la activación del seguro de depósitos, trabajo conjunto con la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), y la realización de activos por un monto total de USD 12.7 millones³.

Capítulo 3. Protección de derechos

3 Monto tomado de las estructuras de datos reportados por los analistas de liquidación durante el 2017, incluye recuperación de cartera y venta de bienes.

(27)

3.2 Acciones judiciales y recursos administrativos

En el año 2017, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria tramitó siete juicios contencioso-administrativos, la mayoría interpuestos para impugnar las multas derivadas de las sanciones impuestas a las organizaciones.

Por otra parte, en el año 2017 ingresaron a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria 181 recursos administrativos, la mayoría de ellos de apelación por exclusión de socios y de impugnación de resoluciones sancionatorias dictadas por las autoridades de la entidad. Al finalizar el año, más de 90% de estos recursos ya fueron resueltos, lo que confirma la oportunidad con la que se precautelan los derechos de los socios.

TIPO PRESENTADOS RESUELTOS EN TRÁMITE

Apelación 142 134 8

Reposición 2 2 0

Extraordinario de revisión 30 28 2

Sin determinación 7 6 1

Total 181 170 11

Tabla 6: Recursos administrativos ingresados - 2017

Fuente: SEPS. Elaboración: SEPS - IGJ

(28)

Inclusión social y económica

Capítulo 4

(29)

D

esde el ámbito de competencias de la SEPS, el principio de inclusión financiera - subyacente a las prácticas de la economía social y solidaria - se materializa mediante el incremento de las organizaciones y personas que participan en el sector. Para cumplir este objetivo fue necesario mejorar los procedimientos y trámites requeridos por la Ley para la

incorporación de las organizaciones a la economía popular y solidaria reconocida en el inciso segundo del artículo 283 de la Constitución de la República.

El cumplimiento de este principio se evidencia en el crecimiento (26%) del número total de organizaciones no financieras y financieras registradas en la SEPS entre 2016 y 2017.

Capítulo 4. Inclusión social y económica

A partir de la configuración legal de una organización, sea esta perteneciente al sector financiero o al no financiero, es posible ejercer actividades propias de la economía popular y solidaria, expresadas como actos económicos solidarios (artículo 5 de la LOEPS); y, se- gún el caso, acceder a los beneficios otorgados por el ordenamiento jurídico vigente.

Una vez cumplidos estos procedimientos, la SEPS pro- mueve la inclusión económica y social de los asocia-

dos a las organizaciones mediante la prestación de servicios en continuo mejoramiento, tanto de su calidad como en oportunidad. La eficiencia de estos servicios y su oportunidad, buscan facilitar la participación de los socios de las organizaciones supervisadas en la práctica activa de la economía popular y solidaria.

En este sentido, en 2017 la SEPS dotó de mayor eficiencia a sus actividades de interacción con la amplia comunidad del sector no financiero de la economía

Ilustración 12: Sector no financiero: número de asociaciones y cooperativas;

Sector financiero: número de cooperativas financieras y mutualistas (2013-2017*)

Fuente: SEPS, balances mensuales del sector financiero popular y solidario; catastro REPS Elaboración: SEPS, Dirección Nacional de Información Técnica y Estadísticas

* Información del Sector No Financiero 2017 con corte al 26 de diciembre del 2017 y del sector financiero al 29 de diciembre del 2017 14.000

12.000

10.000

8.000

6.000

4.000

2.000

-

5.241

2.053

3.319

4.909

6.944

9.567

2.241 2.336 2.456 2.554 2.657

947 908 855 716 656

4 6.563

8.220

10.214

12.884

2013 2014 2015 2016 2017

Asociaciones Cooperativas no financieras Cooperativas financieras Mutualistas Total

(30)

31 popular y solidaria mediante mesas de servicios, ca-

nales telefónicos, el Portal de Trámites Ciudadanos y las direcciones electrónicas para atención a usuarios.

En todos estos medios se procesan como servicios públicos los que tradicionalmente se han considerado trámites administrativos, esto en estricto cumplimien- to de las disposiciones legales vigentes.

4.1 Servicio simplificado de constitución y registro de organizaciones no financieras

Mediante Decreto Ejecutivo No. 679 de 18 de mayo de 2015 publicado en el Registro Oficial No. 521 de 12 de junio de 2015 se expidieron varias reformas al Reglamento General de la LOEPS. Estas permitieron reducir los plazos de los trámites de constitución y registro de organizaciones no financieras de la economía popular y solidaria.

Con la reforma promulgada en junio de 2015 se redu- jeron requisitos y se disminuyó el monto para la consti- tución de organizaciones a un salario básico unificado.

Sobre esta base la SEPS diseñó un nuevo procedimien- to para la constitución y registro de organizaciones del sector no financiero. La celebración de convenios in- terinstitucionales con el Servicio de Rentas Internas y con el Registro Civil, para reducir los tiempos de aten- ción requeridos para este trámite, fueron parte de la redefinición de este proceso.

El nuevo proceso simplificado de constitución y registro de organizaciones no financieras de la economía popular y solidaria (organizaciones comunitarias, asociaciones, cooperativas y Organismos de Integración) inició operaciones el 12 de junio de 2015, reduciendo el tiempo máximo de duración del trámite a tres días hábiles. Este proceso se realiza en la oficina matriz en Quito y en las mesas de servicios de las oficinas de la SEPS en Ambato, Cuenca, Guayaquil y Portoviejo.

Mediante este servicio las nuevas organizaciones reci- ben, en un solo acto, sus respectivas resoluciones de constitución, el registro de sus directivas y el Registro Único de Contribuyentes (RUC).

Desde su creación en 2012, hasta junio de 2015, la SEPS otorgó personalidad jurídica a cerca de 1.300 organizaciones del sector no financiero. Desde el 12 de junio de 2015, cuando comenzó a operar el nuevo procedimiento, hasta diciembre del 2017 se han constituido 5.679 organizaciones. Estos resultados in- dican que los esfuerzos realizados para re estructurar el proceso de constitución y registro, cumplieron con su propósito.

4.2 Servicio al ciudadano

La SEPS recibe requerimientos de sus usuarios por varios canales: presencialmente se atiende en Quito y en las cuatro intendencias zonales: Guayaquil, Ambato, Cuenca y Portoviejo; por medio de su servicio telefó- nico (02 3948840 opción 1); y, virtualmente se respon- den a todas las consultas efectuadas a los siguientes correos electrónicos: [email protected]; y [email protected].

Por medio de estos canales, entre enero y diciembre de 2017 se atendió a un total de 115.186 usuarios, de los cuales 79.952 realizaron su consulta de forma presencial; 28.753 usuarios lo hicieron vía telefónica; y, 6.481 usuarios plantearon sus inquietudes o consultas a través de correos electrónicos.