Puente Hnos. Corredor de
Bolsa S.A.
Estados contables correspondientes al
ejercicio finalizado el 31 de diciembre
de 2012 e informe de auditoría
Puente Hnos. Corredor de Bolsa S.A.
Estados contables correspondientes al ejercicio finalizado
el 31 de diciembre de 2012 e informe de auditoría
independiente
Contenido
Informe de auditoría independiente
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de origen y aplicación de fondos
Estado de evolución del patrimonio
Anexo – Cuadro de bienes de uso e intangibles - Amortizaciones
Notas a los estados contables
Deloitte S.C.
Juncal 1385, Piso 11
Montevideo, 11000
Uruguay
Tel: +598 2916 0756
Fax: +598 2916 3317
www.deloitte.com/uy
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino
Unido limitada por garantía, y su red de firmas miembros, cada una como una entidad única e independiente y legalmente
separada. Una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembros puede verse
Informe de auditoría independiente
Señores Accionistas y Directores de
Puente Hnos. Corredor de Bolsa S.A.
Hemos auditado los estados contables de Puente Hnos. Corredor de Bolsa S.A. que se adjuntan; dichos
estados contables comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2012, y los
correspondientes estados de resultados, de origen y aplicación de fondos y de evolución del patrimonio por
el ejercicio finalizado en esa fecha, el anexo de bienes de uso y amortizaciones, las notas de políticas
contables significativas y otras notas explicativas a los estados contables y los anexos I a IX.
Responsabilidad de la Dirección por los estados contables
La Dirección de Puente Hnos. Corredor de Bolsa S.A. es responsable por la preparación y la razonable
presentación de estos estados contables de acuerdo con normas contables y plan de cuentas para
Intermediarios de Valores que dicta el Banco Central del Uruguay. Esta responsabilidad incluye: diseñar,
implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación
razonable de estados contables que estén libres de errores significativos, ya sea debido a fraude o error;
seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; y realizar estimaciones contables razonables en las
circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basada en nuestra auditoría.
Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la
Federación Internacional de Contadores (IFAC). Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos
y planifiquemos y realicemos nuestra auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados
contables están libres de errores significativos.
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y
revelaciones en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del
auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de existencia de errores significativos en los estados
2
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido brinda una base suficiente y apropiada para
sustentar nuestra opinión.
Opinión
En nuestra opinión, los estados contables referidos precedentemente presentan razonablemente, en todos
los aspectos importantes, la situación patrimonial de Puente Hnos. Corredor de Bolsa S.A. al 31 de diciembre
de 2012 y los resultados de sus operaciones y flujo de fondos correspondientes al ejercicio finalizado en esa
fecha, de acuerdo con normas contables y plan de cuentas aplicables a los Intermediarios de Valores que
dicta el Banco Central del Uruguay.
Restricción del uso y distribución
El presente informe ha sido elaborado a los únicos efectos de dar cumplimiento con lo requerido por las
normas emitidas por el Banco Central del Uruguay para los Intermediarios de Valores respecto a la
presentación de estados contables. En consecuencia, los estados contables adjuntos y el informe de auditoría
independiente correspondientes pueden no ser apropiados para otro propósito. Este informe es de uso
exclusivo del destinatario y del Banco Central del Uruguay, y en consecuencia el mismo no debe ser
distribuido para ser utilizado por otros usuarios distintos de los mencionados anteriormente.
22 de marzo de 2013
Nota
31.12.2012
31.12.2011
Activo
Activo corriente
Disponibilidades
Caja
7.841
6.084
Bancos
198.045.577
310.837.555
Bolsa de valores
494.624
20.219
198.548.042
310.863.858
Inversiones financieras
3.1
Valores sector público
20.079.009
35.767.936
Valores sector privado
24.792.828
6.537.017
44.871.837
42.304.953
Créditos
Deudores por intermediación
3.2
24.971.133
8.396.025
Crédito fiscal
450.472
-Pagos por adelantado
640.820
405.052
Partes vinculadas
8
1.600.790
125.690
Diversos
9.390.324
21.496.691
37.053.539
30.423.458
Total activo corriente
280.473.418
383.592.269
Activo no corriente
Inversiones financieras largo plazo
Otras inversiones largo plazo
3.3
49.386.383
103.098.345
Bienes de uso e intangibles
Valores originales y revaluados
14.232.388
13.207.748
Amortizaciones acumuladas
(5.945.343)
(2.271.972)
8.287.045
10.935.776
Total activo no corriente
57.673.428
114.034.121
Total activo
338.146.846
497.626.390
Cuentas de orden deudoras de clientes
5
Disponibilidades
302.339.865
250.408.688
Valores de terceros
7.990.366.815
3.845.808.044
El anexo y notas que acompañan a estos estados contables forman parte integrante de los mismos.
Puente Hnos. Corredor de Bolsa S.A.
Estado de situación patrimonial
al 31 de diciembre de 2012
(en pesos uruguayos)
El informe fechado el 22 de marzo de 2013
se extiende en documento adjunto
Nota
31.12.2012
31.12.2011
Pasivo
Pasivo corriente
Deudas operativas
Acreedores por intermediación
3.2
111.511.217
66.855.674
Acreedores varios
3.5
2.155.368
1.886.173
113.666.585
68.741.847
Deudas diversas
Sueldos y jornales a pagar
1.047.128
999.337
Provisiones 3.6.1
9.434.672
7.874.319
Acreedores por cargas sociales
830.361
770.720
Acreedores fiscales
648.352
1.051.433
Otras deudas diversas
3.6.2
1.026.128
1.078.464
12.986.641
11.774.273
Total pasivo corriente
126.653.226
80.516.120
Pasivo no corriente
Previsiones
Previsiones
10.595.909
4.350.957
Total pasivo no corriente
10.595.909
4.350.957
Total pasivo
137.249.135
84.867.077
Patrimonio
3.5
Capital
Capital integrado
3.750.000
3.750.000
Ajustes al patrimonio
Revaluación de bienes de uso
1.229.468
638.884
Ajuste de valor título corredor de bolsa
(691.545)
(803.324)
537.923
(164.440)
Reservas
Reserva legal
750.000
750.000
Resultados acumulados
Resultados de ejercicios anteriores
50.503.461
337.228.390
Resultado del ejercicio
145.356.327
71.195.363
195.859.788
408.423.753
Total patrimonio
200.897.711
412.759.313
Total pasivo y patrimonio
338.146.846
497.626.390
Cuentas de orden acreedoras de clientes
5
Disponibilidades
302.339.865
250.408.688
Valores de terceros
7.990.366.815
3.845.808.044
Los anexos y notas que acompañan a estos estados contables forman parte integrante de los mismos.
al 31 de diciembre de 2012
(en pesos uruguayos)
Puente Hnos. Corredor de Bolsa S.A.
Estado de situación patrimonial
El informe fechado el 22 de marzo de 2013
se extiende en documento adjunto
por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
Nota
31.12.2012
31.12.2011
Ingresos operativos netos
Comisiones
50.268.892
68.919.232
Ganancia por valuación de cartera propia
203.015.567
67.378.971
Pérdida por valuación de cartera propia
(80.146.114)
(7.661.220)
Diferencias de cotización
132.284.002
60.421.585
Ingresos varios
1.940.890
2.545.762
4.1
307.363.237
191.604.330
Egresos operativos
Gastos de comercialización
4.2
(119.477.489)
(60.331.663)
Remuneraciones
4.3
(34.026.573)
(27.176.762)
Gastos de administración
4.4
(14.549.552)
(11.504.806)
Amortización de bienes de uso
(3.346.098)
(1.752.435)
Impuestos, tasas y contribuciones
(1.557.476)
(1.581.455)
Gastos de computación
(1.332.700)
(940.218)
Amortización de intangibles
(105.084)
(57.613)
(174.394.972)
(103.344.952)
Resultados diversos
1.177
(169.466)
Resultados financieros
4.5
14.366.346
(15.015.069)
Resultado del ejercicio antes del impuesto a la renta
147.335.788
73.074.843
Impuesto a la renta
2.10
(1.979.461)
(1.879.480)
Resultado del ejercicio
145.356.327
71.195.363
Los anexos y notas que acompañan a estos estados contables forman parte integrante de los mismos.
Puente Hnos. Corredor de Bolsa S.A.
Estado de resultados
(en pesos uruguayos)
El informe fechado el 22 de marzo de 2013
Puente Hnos. Corredor de Bolsa S.A.
Estado de origen y aplicación de fondos
por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
(en pesos uruguayos)
Nota
31.12.2012
31.12.2011
Fondos provenientes de actividades operativas
Resultado del ejercicio antes de impuesto a la renta
147.335.788
73.074.843
Ajustes
Amortización de bienes de uso e intangibles
3.451.182
1.810.048
Resultado por venta de bienes de uso
-
(48.962)
Diferencia de cambio neta
(16.039.941)
2.863.708
Intereses
(1.093.064)
(960.778)
Ajuste inversiones en otras empresas
2.365.122
17.328.036
Resultado de operaciones antes de cambios en los rubros operativos
136.019.087
94.066.895
Variación de rubros operativos
Inversiones financieras
14.566.121
100.379.880
Créditos
(6.630.082)
(14.579.410)
Deudas operativas
44.924.738
65.023.898
Deudas diversas
2.072.647
(2.903.511)
Previsiones
6.244.952
2.643.006
197.197.463
244.630.758
Impuesto a la renta pagado
(2.839.740)
(1.879.480)
Fondos provenientes de actividades operativas
194.357.723
242.751.278
Fondos provenientes de actividades de inversión
Compras de bienes de uso
(100.087)
(9.558.048)
Ingreso por venta de bienes de uso
-
259.170
Inversiones financieras a largo plazo
51.346.840
(16.402.079)
Fondos provenientes de (aplicados a) actividades de inversión
51.246.753
(25.700.957)
Fondos provenientes de actividades de financiamiento
Distribución de dividendos
3.7
(357.920.292)
-Fondos aplicados a actividades de financiamiento
(357.920.292)
-Variación neta de fondos
(112.315.816)
217.050.321
Saldo inicial de disponibilidades
310.863.858
93.813.537
Saldo final de disponibilidades
198.548.042
310.863.858
Los anexos y notas que acompañan a estos estados contables forman parte integrante de los mismos.
El informe fechado el 22 de marzo de 2013
se extiende en documento adjunto
Ajustes al
Resultados
Nota
Capital
patrimonio
Reserva
acumulados
Total
Aportes de propietarios
3.750.000
3.750.000
Reexpresiones contables
(1.598.358)
(1.598.358)
Reserva legal
750.000
750.000
Resultados no asignados
337.228.390
337.228.390
Total al 31 de diciembre de 2010
3.750.000
(1.598.358)
750.000
337.228.390
340.130.032
Movimientos del ejercicio
Ajustes al patrimonio
1.433.918
1.433.918
Resultado del ejercicio 2011
71.195.363
71.195.363
Total al 31 de diciembre de 2011
3.750.000
(164.440)
750.000
408.423.753
412.759.313
Movimientos del ejercicio
Ajustes al patrimonio
3.7
702.363
702.363
Distribución de utilidades
3.7
(357.920.292)
(357.920.292)
Resultado del ejercicio 2012
145.356.327
145.356.327
702.363
-
(212.563.965)
(211.861.602)
Aportes de propietarios
3.750.000
3.750.000
Reexpresiones contables
537.923
537.923
Reserva legal
750.000
750.000
Resultados no asignados
195.859.788
195.859.788
Total al 31 de diciembre de 2012
3.750.000
537.923
750.000
195.859.788
200.897.711
Los anexos y notas que acompañan a estos estados contables forman parte integrante de los mismos.
Puente Hnos. Corredor de Bolsa S.A.
Estado de evolución del patrimonio
por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
(en pesos uruguayos)
El informe fechado el 22 de marzo de 2013 se extiende en documento adjunto
Valores
Valores
Acumulados
Ajustes
Bajas
Cargo
Acumuladas
Valores
al inicio
al cierre
al inicio
por
del
del
al cierre
netos
Rubros
del ejercicio
Aumentos
Disminuciones Revaluaciones
del ejercicio
del ejercicio revaluación
ejercicio
ejercicio
del ejercicio
2012
Bienes de uso
Muebles y utiles
1.679.214
64.200
-
110.054
1.853.468
89.347
8.828
-
177.498
275.673
1.577.795
Equipos computación
1.422.732
-
-
90.828
1.513.560
669.518
43.673
-
426.033
1.139.224
374.336
Mejoras en inmuebles arrendados
8.052.766
-
-
589.754
8.642.520
1.401.100
162.776
-
2.742.567
4.306.443
4.336.077
Sub total
11.154.712
64.200
-
790.636
12.009.548
2.159.965
215.277
-
3.346.098
5.721.340
6.288.208
Intangibles
Título corredor bolsa
1.731.126
-
-
111.779
1.842.905
-
-
-
-
-
1.842.905
Software
321.910
35.887
-
22.138
379.935
112.007
6.912
-
105.084
224.003
155.932
Sub total
2.053.036
35.887
-
133.917
2.222.840
112.007
6.912
-
105.084
224.003
1.998.837
Total bienes de uso e intangibles
13.207.748
100.087
-
924.553
14.232.388
2.271.972
222.189
-
3.451.182
5.945.343
8.287.045
Valores
Valores
Acumulados
Ajustes
Bajas
Cargo
Acumuladas
Valores
al inicio
al cierre
al inicio
por
del
del
al cierre
netos
Rubros
del ejercicio
Aumentos
Disminuciones Revaluaciones
del ejercicio
del ejercicio revaluación
ejercicio
ejercicio
del ejercicio
2011
Bienes de uso
Muebles y útiles
769.379
1.624.369
835.021
120.487
1.679.214
537.226
27.029
624.813
149.905
89.347
1.589.867
Equipos de computación
1.207.441
124.957
-
90.334
1.422.732
276.596
15.258
-
377.664
669.518
753.214
Mejoras en inmuebles arrendados
165.182
7.620.703
-
266.881
8.052.766
165.183
11.051
-
1.224.866
1.401.100
6.651.666
Sub total
2.142.002
9.370.029
835.021
477.702
11.154.712
979.005
53.338
624.813
1.752.435
2.159.965
8.994.747
Intangibles
Título corredor de bolsa
733.431
-
-
997.695
1.731.126
-
-
-
-
-
1.731.126
Software
120.716
188.019
-
13.175
321.910
53.077
1.317
-
57.613
112.007
209.903
Sub total
854.147
188.019
-
1.010.870
2.053.036
53.077
1.317
-
57.613
112.007
1.941.029
Total al 31 de diciembre de 2011
2.996.149
9.558.048
835.021
1.488.572
13.207.748
1.032.082
54.655
624.813
1.810.048
2.271.972
10.935.776
Puente Hnos. Corredor de Bolsa S.A.
Cuadro de bienes de uso e intangibles - Amortizaciones
al 31 de diciembre de 2012
(en pesos uruguayos)
Valores de origen y revaluaciones
Amortizaciones
Valores de origen y revaluaciones
Amortizaciones
Cuadro de bienes de uso e intangibles - Amortizaciones
al 31 de diciembre de 2011
(en pesos uruguayos)
El informe fechado el 22 de marzo de 2013 se extiende en documento adjunto
