1. ACTIVITAT DE LA FUNDACIÓ:
La Fundació té com objecte l’explotació directa del Col·legi Mare de Déu de Montserrat. Durant el primer semestre d’aquest any ha continuat l’activitat docent del Col·legi amb: - 3 aules de Llar d’Infants
- 3 de Parvulari
- 1 línia d’Ensenyament Primari (6 aules)
- 2 línies d’Ensenyament Secundari Obligatori (8 aules). El centre compta amb 41 treballadors.
Els ensenyaments de segon cicle d’Educació Infantil, Educació Primària i Educació Secundària Obligatòria continuen en règim de concertació amb el Departament d’Ensenyament de la Generalitat de Catalunya.
En acabar el semestre i el curs 2015-2016 acomiadem la dinovena promoció que ha finalitzat al nostre centre el 4t curs d’ESO.
Al setembre s’inicia el curs 2016-2017 amb: - 3 aules de Llar d’Infants
- 3 de Parvulari
- 1 línia d’Ensenyament Primari (6 aules)
- 2 línies d’Ensenyament Secundari Obligatori (8 aules).
Tenim concertat amb el Departament d’Ensenyament de la Generalitat els nivells educatius següents: Educació Infantil (Segon cicle), Educació Primària i Educació Secundària Obligatòria. A partir del 4 de novembre de 2016, el Departament d’Ensenyament ens redueix el concert de 4t d’ESO a una sola línia, a causa del baix nombre de matrícules en aquest curs (causat bàsicament pels nombrosos repetidors a 3r).
Hem cobrat de la Generalitat de Catalunya 119.135,28 € en concepte de despeses de funcionament del curs 2015-2016 per a les unitats concertades.
En l’apartat de personal, hi ha 36 professors (4 homes i 32 dones) i 5 empleats de personal d’administració i serveis (2 homes i 3 dones). A més, disposem del suport d’1 frare caputxí (fra Jordi Seubas) com a personal voluntari no remunerat.
Pel que fa a pressupostos, es compleix amb el pressupost ordinari.
Pel que fa a les inversions dutes a terme durant l’exercici del 2016, s’ha substituït la porta gran del darrere del Col·legi (Av. Jaume I), amb un cost de 2.937,88 €.
2. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS A. IMATGE FIDEL:
Els estats financers han estat preparats a partir dels Registres Comptables, havent-hi aplicat les disposicions legals vigents en matèria comptable amb l’objectiu de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels comptes de resultats.
B. PRINCIPIS COMPTABLES:
C. COMPARACIÓ DE LA INFORMACIÓ:
La informació continguda en la present memòria, ha estat preparada partint dels registres comptables de l’ Entitat, procedint a comparar el present exercici amb l’ immediatament anterior, ambdós de duració temporal similar i obtinguts amb els mateixos criteris i principis, havent-hi aplicat en ambdós exercicis el Pla General Comptable, pel que les xifres comparatives que s’obtenen al mantenir-se la seva homogeneïtat d’origen són representatives de la situació patrimonial i financera comparada de l’ Entitat.
D. AGRUPACIÓ DE PARTIDES.
No existeixen elements patrimonials de l' Actiu o del Passiu que figurin en més d' una partida del Balanç.
E ELEMENTS APLEGATS EN DIVERSES PARTIDES:
Les diverses partides que integren el Balanç de Situació i el Compte de Pèrdues i Guanys, han estat presentades amb el suficient desglossament per obtenir una visió objectiva de la situació patrimonial financera de l’entitat. Per aquest motiu no es fa necessària la separació per partides individuals o desglossament complementari.
F CANVIS EN CRITERIS COMPTABLES:
En el present exercici, no s' han realitzat canvis en criteris comptables. G CORRECCIÓ D’ ERRORS
No s’han detectat errors existents al tancament de l’exercici que obliguin a reformular els comptes.
3. EXCEDENT DE L’ EXERCICI
A continuació es detalla la proposta de distribució de resultat d’aquest exercici:
Bases de repartiment Import
Excedent de l’exercici 61.825,48
Total base de repartiment = Total aplicació 61.825,48
Aplicació a Import
Fons dotacional o fons social Fons especials
Romanent 61.825,48
Excedents pendents d'aplicació en activitats estatutàries Compensació d'excedents negatius d'exercicis anteriors
Total aplicació = Total base de repartiment 61.825,48
4. NORMES DE VALORACIÓ:
La Fundació ha aplicat les normes de valoració que estableix el Pla General de Comptabilitat per cada un dels elements que integren el Balanç de Situació i el compte de pèrdues i guanys, concretament:
En aquest concepte s’inclouen, les aplicacions informàtiques, les quals es registren pel seu cost d’adquisició. La seva amortització es realitza de forma lineal constant en quatre anys. b) Béns integrats del patrimoni històric i cultural:
No existeixen en l’Entitat Bens per naturalesa. c) Immobilitzat material:
Com a criteri general l’immobilitzat material sempre es registra a cost d’adquisició. Els costos d’ampliació, modernització o millora es registren com un major valor del bé, només si la seva incorporació suposa un augment de la seva capacitat, eficàcia, productivitat o allargament de la seva vida útil. Les despeses de conservació i manteniment es carreguen al compte de pèrdues i guanys de l’exercici en el que es produeixen.
L’amortització es realitza pel mètode lineal en funció de la vida útil estimada dels respectius bens i en base del següents coeficients anuals:
Instal·lacions 10% Mobiliari 10%
Equips Informàtics 25%
No s’ha donat en el present exercici cap actualització de valors com a conseqüència d’alguna llei d’actualització.
d) Inversions immobiliàries:
No existeix en aquesta Entitat cap inversió immobiliària. e) Arrendaments:
Pel que es refereix als elements adquirits en règim d’arrendaments financers, l’entitat no té aplicat en aquest règim cap de les seves adquisicions, no obstant el criteri que seguirà en el moment que faci operacions és el detallat pel Pla General Comptable.
f) Permutes:
No existeix en aquesta Entitat cap permuta. g) Actius financers i passius financers:
Les inversions financeres temporals es registren pel cost d’adquisició o pel valor de mercat en data de tancament de l’exercici, el menor dels dos. En el present exercici, així com en els anteriors, no ha hagut cap tipus d’inversió financera. Per altre banda es portarien en comptes clarament diferenciats si es tracten d’inversions a curt termini o d’inversions a llarg termini. h) Existències:
No hi han existències en aquesta entitat. De qualsevol manera si es donessin qualsevol tipus d’existències, la seva valoració seria la del cost d’adquisició.
i) Impost sobre beneficis:
No hem calculat l’impost sobre beneficis, tenint en compte que la fundació no realitza explotacions econòmiques no exemptes.
Els ingressos i les despeses s’imputen en funció del corrent real de bens i serveis que representen, i amb independència del moment en el que es produeix el corrent monetari o financer.
No obstant, d’acord amb el principi de prudència, només es comptabilitzen els beneficis realitzats a la data de tancament de l’exercici, mentre que els riscos i pèrdues previsibles, encara havent estat eventuals, es comptabilitzen tant aviat com es coneixen.
k) Provisions per a pensions i obligacions similars: No es donen a la fundació aquest tipus d’obligacions . l) Elements patrimonials de naturalesa mediambiental :
No existeix cap element patrimonial de naturalesa mediambiental. m) Criteris emprats pel registre i valoració de les despeses de personal:
Les despeses de personal inclouen tots els sous i les obligacions d' ordre social obligatòries o voluntàries reportades a cada moment. L' empresa no realitza retribucions a llarg termini al personal.
n) Subvencions, donacions i llegats:
Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen com ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen en el compte de pèrdues i guanys com ingressos sobre una base sistemàtica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la despesa o inversió objecte de la subvenció.
Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caràcter de reintegrables es registren com passius de l' empresa fins que adquireixen la condició de no reintegrables.
o) Criteris emprats entre parts vinculades. No existeixen entitats vinculades.
5. IMMOBILITZAT MATERIAL
Anàlisi del moviment durant l' exercici de l' immobilitzat material i de les seves corresponents amortitzacions acumulades i correccions valoratives per deterioració de valor acumulat:
Moviment de l' immobilitzat material Import 2016
Saldo inicial brut 1.678.244,76
(+) Entrades 8.311,96
(-) Sortides
SALDO FINAL BRUT 1.686.556,72
Moviments amortització de l' immobilitzat material Import 2016
SALDO INICIAL BRUT 670.125,81
(+) Augment per dotacions 33.752,14
(+) Augments per adquisicions o traspassos (-) Disminucions per sortides, baixes i traspassos
Moviment correccions de valor per deterioració, immobilitzat material Import 2016
SALDO INICIAL BRUT
+) Correccions valoratives per deterioració
(-) Reversió de corre. valoratives per deterioració (-) Disminucions per sortides, baixes o traspassos
SALDO FINAL BRUT
6. INVERSIONS IMMOBILIÀRIES
No hi ha inversions d’aquesta naturalesa.
7. BENS DEL PATRIMONI CULTURAL
No ha hagut moviments en aquest grup d’immobilitzacions en el present exercici ni en anteriors exercicis.
8. IMMOBILITZAT INTANGIBLE
Anàlisi del moviment durant l' exercici de l’ immobilitzat intangible i de les seves corresponents amortitzacions acumulades i correccions valoratives per deterioració de valor acumulat:
Moviment de l' immobilitzat intangible Import 2016
SALDO INICIAL BRUT
(+) Entrades (-) Sortides
SALDO FINAL BRUT
Moviments amortització de l' immobilitzat intangible Import 2016
SALDO INICIAL BRUT
(+) Augment per dotacions
(+) Augments per adquisicions o traspassos (-) Disminucions per sortides, baixes i traspassos SALDO FINAL BRUT
Moviment correccions de valor per deterioració, immobilitzat intangible Import 2016
SALDO INICIAL BRUT
+) Correccions valoratives per deterioració
(-) Reversió de corre. valoratives per deterioració (-) Disminucions per sortides, baixes o traspassos
SALDO FINAL BRUT
9. ARRENDAMENTS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR Arrendaments financers:
classifiquen com arrendaments operatius. La política d’amortització dels actius en règim d’arrendament financer és similar a d’aplicada a les immobilitzacions materials pròpies. Si no existeix la certesa raonable que l’arrendatari acabarà obtenint el títol de propietat al finalitzar el contracte d’arrendament, l’actiu s’amortitza en el període més curt entre la vida útil benvolguda i la durada del contracte d’arrendament. Els interessos derivats del finançament d’immobilitzat mitjançant arrendament financer s’imputen als resultats de l’exercici d’acord amb el criteri de l'interès efectiu, en funció de l’amortització del deute.
10. ACTIUS FINANCERS
A continuació es mostra el valor en llibres de cadascuna de les categories d' actius financers assenyalades en la norma de registre i valoració novena, sense incloure's les inversions en patrimoni d' empresa de grup, multigrup i associades:
a) Actius financers a llarg termini:
Instruments de patrimoni llarg termini Import 2016
Actius a valor raonable amb canvis en pyg
Inversions mantingudes fins al venciment
Préstecs i partides a cobrar
Actius disponibles per a la venda
Derivats de cobertura
TOTAL
Valors representatius de deute llarg termini Import 2016
Actius a valor raonable amb canvis en pyg
Inversions mantingudes fins al venciment
Préstecs i partides a cobrar
Actius disponibles per a la venda
Derivats de cobertura
TOTAL
Crèdits, derivats i altres llarg termini Import 2016
Actius a valor raonable amb canvis en pyg
Inversions mantingudes fins al venciment
Préstecs i partides a cobrar
Actius disponibles per a la venda
Derivats de cobertura
TOTAL
Total actius financers llarg termini Import 2016
Actius a valor raonable amb canvis en pyg
Inversions mantingudes fins al venciment
Préstecs i partides a cobrar
Actius disponibles per a la venda
Derivats de cobertura
TOTAL
b) Actius financers a curt termini
Instruments de patrimoni curt termini Import 2016
Actius a valor raonable amb canvis en pyg
Instruments de patrimoni curt termini Import 2016
Préstecs i partides a cobrar
Actius disponibles per a la venda
Derivats de cobertura
TOTAL
Valors representatius de deute curt termini Import 2016
Actius a valor raonable amb canvis en pyg
Inversions mantingudes fins al venciment
Préstecs i partides a cobrar
Actius disponibles per a la venda
Derivats de cobertura
TOTAL
Crèdits, derivats i altres curt termini Import 2016
Actius a valor raonable amb canvis en pyg
Inversions mantingudes fins al venciment
Préstecs i partides a cobrar 55.766,33
Actius disponibles per a la venda
Derivats de cobertura
TOTAL 55.766,33
Total actius financers curt termini Import 2016
Actius a valor raonable amb canvis en pyg
Inversions mantingudes fins al venciment
Préstecs i partides a cobrar 55.766,33
Actius disponibles per a la venda
Derivats de cobertura
TOTAL 55.766,33
c) Traspassos o reclassificacions d' actius financers:
No existeixen traspassos o reclassificacions dels actius financers. 2. Correccions per deterioració del valor originades pel risc de crèdit:
No existeixen correccions per deterioració del valor originades pel risc de crèdit. 3. Valor raonable i variacions en el valor d' actius financers valorats a valor raonable:
a) El valor raonable se determina en la seva totalitat prenent com referència els preus cotitzats en mercats actius.
b) No obstant això, no existeixen actius d' aquesta naturalesa en la fundació
c) No existeixen instruments financers derivats distints dels quals es qualifiquen com instruments de cobertura.
4. Empreses del grup, multigrup i associades: L' entitat FUNDACIÓ PRIV.COL·LEGI MARE DE DEU DE MONTSERRAT no té vinculació amb entitats que puguin ser considerades com empreses del grup, multigrup o empreses associades
11. PASSIUS FINANCERS
a) Passius financers a llarg termini:
A continuació es detallen els passius financers a llarg termini atenent a les categories establertes en la norma de registre i valoració desena.
Deutes amb entitats de crèdit llarg termini Import 2016 Dèbits i partides a pagar
Passius a valor raonable amb canvis en pyg Altres
TOTAL
Obligacions i altres valors negociables llarg termini Import 2016
Dèbits i partides a pagar
Passius a valor raonable amb canvis en pyg
Altres
TOTAL
Derivats i altres llarg termini Import 2016
Dèbits i partides a pagar 18.030,36
Passius a valor raonable amb canvis en pyg
Altres
TOTAL 18.030,36
Total passius financers llarg termini Import 2016
Dèbits i partides a pagar 18.030,36
Passius a valor raonable amb canvis en pyg Altres
TOTAL 18.030,36
b) Passius financers a curt termini:
Deutes amb entitats de crèdit curt termini Import 2016 Dèbits i partides a pagar
Passius a valor raonable amb canvis en pyg
Altres
TOTAL
Obligacions i altres valors negociables curt termini Import 2016
Dèbits i partides a pagar
Passius a valor raonable amb canvis en pyg
Altres
TOTAL
Derivats i altres curt termini Import 2016
Dèbits i partides a pagar 104.623,33
Passius a valor raonable amb canvis en pyg Altres
TOTAL 104.623,33
Total passius financers curt termini Import 2016
Dèbits i partides a pagar 104.623,33
Passius a valor raonable amb canvis en pyg Altres
2 . Informació sobre:
a) Venciment dels deutes al tancament de l’exercici 2016: VENCIMENT EN ANYS
1 2 3 4 5 Mes de 5 TOTAL
Deutes amb entitats de crèdit
18.030,36 18.030,36
Creditors per arrendament financer
Altres deutes
Deutes amb emp. grup i associades
Creditors comercials no corrents
Creditors comercials i altres comptes a pagar Proveïdors
Altres creditors 104.623,33 104.623,33
Deute amb
característiques especials
TOTAL 122.653,69 122.653,69
b) No existeixen deutes amb garantia real.
c) No existeixen línies de descompte ni pòlisses de crèdit al tancament de l' exercici. 3 . Préstecs pendents de pagament al tancament de l' exercici:
No existeixen impagaments sobre els préstecs pendents de pagament.
12. FONS PROPIS
1. Els fons socials des de la constitució són 38.720,03 euros. Hi ha un romanent 1.048.794,22 euros.
2. No hi ha cap desemborsament pendent.
Tampoc ha hagut cap aportació no dinerària i els fons especials no han patit moviment en el present exercici.
13. SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS
El desglossament de les subvencions en renda rebudes, així com la seva aplicació, és el següent:
Generalitat de Catalunya 1.237.630,31 €
Altres 59.047,25 €
TOTALS SUBVENCIONS EXERCICI 1.296.677,56 €
S’han rebut donacions per un total de 132.674,00 euros, part d’elles han estat rebudes dels pares dels alumnes i les altres d’entitats privades.
14. SITUACIÓ FISCAL
A causa del fet que determinades operacions tenen diferent consideració a aquest efecte de la tributació de l' impost sobre societats i l' elaboració dels comptes anuals, la base imposable de l' exercici difereix del resultat comptable.
a) A continuació es detallen les diferències temporànies deduïbles i imposables registrades en el balanç al tancament de l' exercici:
Correccions temporànies
No han hagut cap diferència temporània
b) L' antiguitat i termini previst de recuperació fiscal dels crèdits per bases imposables és la següent:
No existeixen crèdits per bases imposables negatives.
c) Els incentius fiscals aplicats en l' exercici: No s' ha adquirit cap compromís en relació a Incentius Fiscals.
d) No existeixen provisions derivades de l' impost sobre beneficis ni esdeveniments posteriors al tancament que suposin una modificació de la normativa fiscal que afecti als actius i passius fiscals registrats.
15. INGRESSOS I DESPESES
1. No hi ha despeses del funcionament de l’ òrgan de govern de l’ entitat ,donat que no existeix com a tal, com es desprèn del balanç que s’adjunta.
2. La Fundació no té moviments en la partida d’ajuts concedits.
A continuació es detallen el desglossament de la partida del compte de pèrdues i guanys de:
Aprovisionaments:
Aprovisionaments Import 2016
Consum de mercaderías 26.011,66
a) Compres, netes devol. i dte. de les quals: 26.011,66
- nacionals 26.011,66
adquisicions intracomunitarias
- importacions
b) Variació d'existències
Consum de mat. cosines i altres mat. consumibles
a) Compres, netes devol. i dte. de les quals:
- nacionals
adquisicions intracomunitarias
- importacions
Les càrregues socials i els sous i salaris de la partida de Despeses de personal es desglossen de la següent forma:
Concepte Import 2016
Despeses de personal:
Sous i salaris 1.149.474,57
a) Seguretat Social a càrrec de la empres 204.547,03 b) Aportacions y dotacions per pensions
c) Altres carregues socials
El desglossament d’ Altres despeses d' explotació corresponen a:
Concepte Import 2016
Altres despeses d'explotació 164.585,07
a) Pèrdues i deterioració operacions comercials
b) Resta de despeses d'explotació 164.585,07
3. No existeixen vendes de béns ni prestació de serveis produïts per permuta de béns no monetaris.
4. No existeixen resultats originats fora de l' activitat normal de l' empresa inclosos en la partida Altres resultats, .
5. Ingressos de promocions,patrocinadors i col·laboracions: aquesta entitat no té. Transaccions efectuades amb entitats del grup i associades:aquesta entitat no té. Transaccions efectuades en moneda estrangera : aquesta entitat no té.
16. PROVISIONS I CONTINGÈNCIES
No es donen a la fundació aquest tipus d’obligacions.
17. APLICACIÓ D’ ELEMENTS PATRIMONIALS I D’INGRESSOS A FINALITATS ESTATUTÀRIES
La dotació fundacional va ser per 38.720,03 euros. Tots els bens i drets que integren l’actiu del balanç de la Fundació s’apliquen en el desenvolupament de la seva activitat.
Aquest any ha hagut un benefici de 61.825,48 euros.
18. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT
No s’ ha produït cap fet significatiu després del tancament del exercici.
20. ALTRA INFORMACIÓ
1. El nombre mitjà de persones ocupades en el curs de l’exercici, distribuït per categories desglossat per sexes:
HOMES DONES
Personal d’ Ensenyament 4 32
Personal d’ Administració 2 3
2. No hi ha hagut canvis dels components del patronat de la Fundació.
3. No existeixen operacions en el present exercici ni en exercicis anteriors que hagin suposat cap tipus d’autorització del Protectorat
4. No hi ha cap tipus de garanties o avals prestats.
5. No hi ha cap entitat que sigui la de major actiu d’un conjunt d’entitats sotmeses a una mateixa unitat de decisió.
6. I tampoc existeix cap entitat que no sigui la de major actiu del conjunt d’entitats sotmeses a una mateixa unitat de decisió.
7. No hi ha cap tipus de compensació econòmica pels membres de l’ òrgan de govern de la fundació.
No s’han concedit descomptes al conjunt del membres de l’òrgan de govern.
21. INFORMACIÓ SEGMENTADA
