Alcance INGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 2,354,529.8 Muestra Auditada 2,354,529.8 Representatividad de la Muestra 100.

Texto completo

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Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado

Gobierno del Estado de Baja California

Entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-02000-02-0533 533-GB-GF Alcance INGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 2,354,529.8 Muestra Auditada 2,354,529.8 Representatividad de la Muestra 100.0%

La revisión comprendió la verificación de la entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios, aportados por la Federación durante 2016, a través del Gobierno del Estado Baja California, por 2,354,529.8 miles de pesos, de los cuales se revisó el 100.0% de los recursos transferidos.

Resultados

Transferencia de recursos

1. Para el ejercicio presupuestal 2016 se seleccionó una muestra de 43 fondos y programas

en la entidad federativa de los cuales al Gobierno del estado de Baja California se le asignaron recursos por 2,354,529.8 miles de pesos para la ejecución de 35 programas. Cabe mencionar que de los 8 programas restantes, la entidad no recibió recursos ni celebró convenios con el Gobierno Federal, además en 3 de estos últimos solo se presupuestaron para ciudades específicas de la Ciudad de México (U082 DIF-CDMX); Sur Sureste (Fondo Sur-Sureste U090) y Estado de México (U031 Operación y Mantenimiento del Programa de Seguridad y Monitoreo en el Estado de México.

Con el análisis de los instrumentos jurídicos celebrados entre el Gobierno Federal y el Gobierno del Estado de Baja California, para la transferencia de los recursos correspondientes al Gasto Federalizado del ejercicio 2016, se constató que 25 programas por un monto de 1,621,827.7 miles de pesos, se formalizaron mediante 47 convenios de los cuales solo se proporcionaron 42 para la ministración y ejecución de los recursos por parte del Gobierno del Estado de Baja California, a través de la Secretaría de Planeación y Finanzas del estado de Baja California (SPF).

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Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

PROGRAMAS BENEFICIADOS CON CONVENIOS FORMALIZADOS RECIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS

Número Programa Ramo Clave del Programa Programa Convenios Celebrados Instrumento jurídico celebrado Convenios proporcionados Se formalizó convenio u otro instrumento Convenios no proporcionados Monto 1 4 U006 Programa Nacional de Prevención del Delito (PRONAPRED) 2 Convenio 2 SI 0 79,010.10 2 4 U004 Otorgamiento de subsidios para la implementación de la reforma al sistema de justicia penal 1 Convenio 1 SI 0 26,155.1 3 11 U079 Expansión de la Educación Media Superior y Superior (PROEXOEES)

3 Convenio 1 SI 2 55,530.8

4 11 U081

Apoyos para la atención a problemas estructurales de las UPES 1 Convenio y su anexo de ejecución 1 SI 0 11,579.2

5 11 S267 Fortalecimiento Calidad Educativa (PACTEN) de la 3 Convenio 2 SI 1 69,846.7

6 11 S247

Programa para el Desarrollo Profesional Docente (PRODEP) 1 Convenio y su anexo de ejecución 1 SI 0 46,179.4

7 11 S270 Programa Nacional de Inglés

(PRONI) 1 Convenio 1 SI 0 11,488.1

8 11 S244 Programa para la Inclusión y

la Equidad Educativa (PIEE) 1 Convenio 1 SI 0 6,814.3

9 11 U040 Carrera Docente en UPES 1 Convenio 1 SI 0 8,579.1

10 12 P020 Salud materna, sexual y reproductiva (SMSR) 2 Convenio y convenio modificatorio (AFASPE) 2 SI 0 36,075.9 11 12 U008 Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes 2 Convenio y convenio modificatorio (AFASPE) 2 SI 0 6,723.2

12 12 U009 Vigilancia epidemiológica 2

Convenio y convenio modificatorio (AFASPE) 2 SI 0 5,429.5 13 12 S200 Fortalecimiento a la atención médica (PFAM) 3

Convenio y convenios modificatorios

3 SI 0 7,634.1

14 12 G004 Protección Contra Riesgos

Sanitarios (PCRS) 2 Convenio y convenio modificatorio (AFASPE) 2 SI 0 13,549.0 15 12 P018 Prevención y control de enfermedades 2 Convenio y convenio modificatorio (AFASPE) 2 SI 0 6,901.9

16 12 E036 Programa de vacunación 2

Convenio y convenio modificatorio (AFASPE) 2 SI 0 3,219.3 17 16 S074

Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento (PROSAN) 6 Anexo de ejecución, y anexos técnicos 4 SI 2 106,830.9 18 16 S218 Tratamiento de Aguas

Residuales (APAUR) 1 Anexo técnico 1 SI 0 3,803.6

19 16 S219 Apoyos para el Desarrollo Forestal Sustentable 5

Convenios y anexo de ejecución

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Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado Número Programa Ramo Clave del Programa Programa Convenios Celebrados Instrumento jurídico celebrado Convenios proporcionados Se formalizó convenio u otro instrumento Convenios no proporcionados Monto 20 21 S248 Programa de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos Mágicos (PRODERMAGICO) 2 Convenio y convenio modificatorio y anexo 2 SI 0 2,000.0 21 23 Y004 Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIFEF) N/A Comunicado oficial 0 N/A 0 284,701.4 22 23 R141 Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados (FIES) N/A Comunicado oficial 0 N/A 0 73,167.5

23 23 U130 Fortalecimiento Financiero

(FOFIN) 3 Convenio 3 SI 0 719,030.5

24 23 U075

Fondo para la Accesibilidad en el Transporte Público para las Personas con Discapacidad (FOTRADIS)

1 Convenio 1 SI 0 15,891.5

25 23 U033 Fondo de Apoyo a Migrantes

(FAM) N/A

Comunicado

oficial 0 N/A 0 7,787.2

Total 47 42 5 1,621,827

.7

Cabe comentar que en el caso de los Programas Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (Y004), el Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados (R141) y el Fondo de Apoyo a Migrantes (U033) no se formalizan a través de Convenios en virtud de que no están condicionados a la suscripción de instrumentos jurídicos, las transferencias realizadas por la TESOFE quedan previstas en la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2016, en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento y en los Lineamientos de Operación del Fondo de Apoyo a Migrantes.

Complementariamente, el gobierno del estado celebró 33 convenios de los cuales proporcionaron 29 correspondientes a los Programas de Cultura Física y Deporte, de Apoyos a la Cultura, de cultura en las Entidades Federativas, de Desarrollo Cultural, Apoyos para la protección de las personas en estado de necesidad, de Desarrollo Comunitario “Comunidad Diferente”, de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola, de Devolución de Derechos y Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género, y Apoyo Federal para el pago de Adeudo de Suministro de Energía Eléctrica en los que acordó la transferencia de los recursos directamente a los ejecutores, por parte de la Tesorería de la Federación (TESOFE) por 732,702.1 miles de pesos dicha instancia local validó y autorizó sus anexos técnicos de ejecución correspondientes.

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Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

PROGRAMAS BENEFICIADOS CON CONVENIOS FORMALIZADOS DIRECTAMENTE CON LOS EJECUTORES DEL GASTO

Número Programa Ramo Clave del Programa Programa Convenios Celebrados Instrumento jurídico celebrado Convenios proporcionados Se formalizó convenio u otro instrumento Convenios no proporcionados MONTO

1 11 S269 Programa de Cultura Física y

Deporte (PCFD) 4 Convenio 4 SI 0 49,010.4

2 11 S268 Programa de Apoyos a la Cultura 2

Convenio y convenio modificatorio

2 SI 0 34,179.0

3 11 R070 Programas de cultura en las

Entidades Federativas 7 Convenios 7 SI 0 19,594.2

4 11 E011 Desarrollo Cultural 4 Convenio 0 SI 4 82.5

5 12 S272 Apoyos para la protección de las

personas en estado de necesidad 3 Convenio 3 SI 0 4,919.9

6 12 S251 Programa de Desarrollo Comunitario “Comunidad Diferente” (PDC) 1 Convenio 1 SI 0 801.3 7 16 S217 Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola (PAIH) 4 Convenios y anexo de ejecución 4 SI 0 114,226.2

8 16 U001 Programa de Devolución de

Derechos (PRODDER) 3 Programas de acción 3 SI 0 113,534.7 9 47 S010 Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género (PFTPG) 4 Convenio 4 SI 0 5,191.9 10 23 R120

Apoyo Federal para el Pago de Adeudo de Suministro de Energía Eléctrica

1 Convenio 1 SI 0 391,162.0

Total 33 29 4 732,702.1

Fuente: Convenios, Anexos de los convenios, anexos de ejecución y anexos técnicos, Lineamientos y Reglas de Operación.

Nota: Lo programas G004, P020, U008, U009, P018 y E036 son correspondientes al programa relacionado con el convenio específico en materia de ministración de subsidios para el fortalecimiento de acciones de la Salud Pública en las entidades Federativas (AFASPE) por lo que sólo se celebró un convenio y un convenio modificatorio.

De los 35 Programas financiados con recursos del Gasto Federalizado en 4 programas 3 de la SPF y 1 del ejecutor (Expansión de la Educación Media Superior y Superior (U079) por 29,136.0 miles de pesos; Fortalecimiento de la Calidad Educativa (S267) por 15,171.1 miles de pesos, Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento (S074) por 1,744.6 miles de pesos y Programa de Desarrollo Cultural (E011) por 82.4 miles de pesos (fuente CLC)) la SPF proporcionó los convenios incompletos faltando por entregar 9 convenios y sus anexos técnicos correspondientes, lo que limitó la fiscalización de la entrega de los recursos federales a las instancias ejecutoras.

16-B-02000-02-0533-08-001 Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

La Auditoría Superior de la Federación emite la Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria para que la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental del Estado de Baja California realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por las irregularidades de los servidores

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Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado

públicos que en su gestión no presentaron evidencia documental de 9 convenios correspondientes a 4 programas que se otorgaron con recursos del Gasto Federalizado correspondiente al ejercicio 2016.

2. De los 35 Programas financiados con recursos del Gasto Federalizado se llevó a cabo la

revisión de los convenios celebrados con el Gobierno del estado de Baja California, sus municipios y organismos públicos descentralizados; así como, Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC), recibos oficiales, contratos de apertura de las cuentas bancarias y estados de cuenta bancarios con lo que se comprobó lo siguiente:

a) En 25 programas se asignaron recursos líquidos federales por 1,621,827.7 miles de pesos

y fueron transferidos por la TESOFE a la SPF para el ejercicio fiscal 2016 por 1,610,466.4 miles de pesos que generó diferencias correspondientes a los recursos que se dejaron de ministrar a los programas de Fortalecimiento de la Calidad Educativa (S267) por 2,591.2 miles de pesos, Programa para el Desarrollo Profesional Docente (S247) por 14,034.0 miles de pesos, Tratamiento de Aguas Residuales por 37.2 miles de pesos y Apoyo para el Desarrollo Forestal Sustentable por 12,979.4 miles de pesos que totalizan 29,641.8 miles de pesos y recursos ministrados de más por 18,280.5 miles de pesos al Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento como se detalla a continuación:

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Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

Transferencia de recursos de la TESOFE a la SPF (Miles de pesos)

Núm. Ramo Clave del programa

Programa

Transferido a Secretaría de Planeación y Finanzas Convenio Liquido (A) Convenio en Especie (B) Total Transferido por TESOFE a la SPF Liquido (C) Recursos no ministrados por la TESOFE Recursos ministrados de más por la TESOFE

1 4 U006 Programa Nacional de Prevención del Delito

(PRONAPRED) 79,010.1 79,010.1 0.0 0.0

2 4 U004 Otorgamiento de subsidios para la implementación de la reforma al sistema de justicia penal 26,155.1 26,155.1 0.0 0.0

3 11 U079 Expansión de la Educación Media Superior y Superior 55,530.8 55,530.8 0.0 0.0

4 11 U081 Apoyos para la atención a problemas estructurales de las UPES 11,579.2 11,579.2 0.0 0.0

5 11 S267 Fortalecimiento de la Calidad Educativa 69,846.7 67,255.5 2,591.2 0.0

6 11 S247 Programa para el Desarrollo Profesional Docente 46,179.4 32,145.4 14,034.0 0.0

7 11 S270 Programa Nacional de Inglés 11,488.1 11,488.1 0.0 0.0

8 11 S244 Programa para la Inclusión y la Equidad Educativa 6,814.3 6,814.3 0.0 0.0

9 11 U040 Carrera Docente en UPES 8,579.1 8,579.1 0.0 0.0

10 12 P020 Salud materna, sexual y reproductiva 36,075.9 36,075.9 0.0 0.0

11 12 U008 Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes 6,723.2 6,723.2 0.0 0.0

12 12 U009 Vigilancia epidemiológica 5,429.5 5,429.5 0.0 0.0

13 12 S200 Fortalecimiento a la atención médica 7,634.1 7,634.1 0.0 0.0

14 12 G004 Protección Contra Riesgos Sanitarios 13,549.0 13,549.0 0.0 0.0

15 12 P018 Prevención y control de enfermedades 6,901.9 6,901.9 0.0 0.0

16 12 E036 Programa de vacunación 3,219.3 40,594.3 3,219.3 0.0 0.0

17 16 S074 Programa de Agua Potable, Alcantarillado y

Saneamiento 106,830.9 125,111.4 0.0 18,280.5

18 16 S218 Tratamiento de Aguas Residuales (PROSAN) 3,803.6 3,766.4 37.2 0.0

19 16 S219 Apoyos para el Desarrollo Forestal Sustentable 13,899.4 920.0 12,979.4 0.0

20 21 S248 Programa Sustentable y Pueblos Mágicos de Desarrollo Regional Turístico 2,000.0 2,000.0 0.0 0.0

21 23 U130 Fortalecimiento Financiero 719,030.5 719,030.5 0.0 0.0

22 23 Y004 Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas 284,701.4 284,701.4 0.0 0.0

23 23 R141 Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados 73,167.5 73,167.5 0.0 0.0

24 23 U075 Fondo para la Accesibilidad en el Transporte Público para las Personas con Discapacidad 15,891.5 15,891.5 0.0 0.0

25 23 U033 Fondo de Apoyo a Migrantes 7,787.2 7,787.2 0.0 0.0

Subtotal Transferido a Secretaría de Planeación y Finanzas 1,621,827.7 40,594.3 1,610,466.4 29,641.8 18,280.5

FUENTE: Recibos oficiales, contratos de apertura de las cuentas bancarias, estados de cuenta bancarios.

b) Asimismo, en 10 programas, se asignaron recursos líquidos federales por 732,702.1 miles

de pesos y transferidos directamente a las instancias ejecutoras del gasto por parte de la federación por un total de 301,458.2 miles de pesos lo que generó diferencias por

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Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado

trasferencias menores a lo convenido de los programas Apoyo Federal para el pago de adeudo de Suministro de Energía Eléctrica (R120) por 391,162.0 miles de pesos, Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola por 31,527.5 miles de pesos, Programa de Devolución de Derechos por 10,941.4 miles de pesos y del Programa de Desarrollo Cultural (E011) por 82.4 miles de pesos que totalizan 433,713.4 miles de pesos. Cabe mencionar que del Programa de Desarrollo Cultural (E011) de las CLC’s revisadas se desprenden las transferencias de recursos para el Programa Desarrollo Cultural; sin embargo, no se proporcionó el recibo oficial, la apertura de la cuenta de origen, ni los estados de cuenta de origen; asimismo, existió una trasferencia superior a lo convenido por 2,469.5 miles de pesos como se muestra a continuación:

Transferencia de recursos de la TESOFE a las Instancias ejecutoras (Miles de pesos)

Núm. Ramo Clave del

programa Programa Ejecutor

Convenio Liquido (A) Convenio Especie (B) Transferido por TESOFE Directo al Ejecutor (C) Recursos no Transferidos por la TESOFE Recursos Transferidos de más por la TESOFE 1 11 S269 Programa de Cultura Física y Deporte Instituto del Deporte y la Cultura Física de Baja

California 49,010.4 51,479.9 0.0 2,469.5

2 11 S268 Programa de Apoyos a la Cultura Instituto de Cultura de Baja California 34,179.0 34,179.0 0.0 0.0

3 11 R070 Programas de cultura en las Entidades

Federativas Instituto de Cultura de Baja California 19,594.2 19,594.2 0.0 0.0

4 11 E011 Programa Desarrollo Cultural

Colegio de Educación Profesional técnica del Estado de Baja California y Universidad Tecnológica de Tijuana.

82.5 0.0 82.5 0.0

5 12 S272

Apoyos para la protección de las Personas en estado de necesidad Personas en estado de necesidad

Sistema para el Desarrollo Integral Gobierno del

estado de Baja California 4,919.9 4,919.9 0.0 0.0

6 12 S251 Programa de Desarrollo Comunitario “Comunidad Diferente

Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia de

Baja California 801.3 801.3 0.0 0.0

7 16 S217 Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola

Asociación Nacional de Usuarios de Riego, A.C

114,226.2 70,362.8 82,698.7 31,527.5 0.0 Instituto Mexicano de Tecnología del Agua

8 16 U001 Programa de Devolución de Derechos Comisión Estatal de Servicios Públicos de Mexicali,

Baja California 113,534.7 102,593.3 10,941.4 0.0

9 47 S010 Fortalecimiento a la Transversalidad de la

Perspectiva de Género Instituto de la Mujer para el estado de Baja California 5,191.9 5,191.9 0.0 0.0 10 23 R120 Apoyo Federal para el Pago de Adeudo de Suministro de Energía Eléctrica Comisión Federal de Electricidad 391,162.0 0.0 391,162.0 0.0

Subtotal Transferido a los Ejecutores 732,702.1 70,362.8 301,458.2 433,713.4 2,469.5

FUENTE: Recibos oficiales, contratos de apertura de las cuentas bancarias, estados de cuenta bancarios.

16-B-02000-02-0533-08-002 Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

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Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

3. De los 25 programas financiados con recursos federales en 2016, que fueron transferidos

por la TESOFE a la SPF, se revisaron los convenios celebrados con el Gobierno del estado, sus municipios y organismos públicos descentralizados, recibos oficiales, contratos de apertura de las cuentas bancarias, estados de cuenta; asimismo, se verificó que la SPF administró y efectuó pagos directamente a petición de los ejecutores del gasto de 11 programas por un monto de 1,366,916.7 miles de pesos y transfirió recursos a los ejecutores de 14 programas por 236,826.4 miles de pesos como se muestra a continuación:

RECURSOS RECIBIDOS Y ADMINISTRADOS POR LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA (Miles de pesos)

Número Ramo Clave del

programa Nombre de la instancia ejecutora

Monto Convenido Monto Transferido por TESOFE Monto no transferido por TESOFE Monto transferido de más por TESOFE 1 4 U006

Programa Nacional de Prevención del Delito

(PRONAPRED) 79,010.1 79,010.1 0.0 0.0

2 11 U079

Expansión de la Educación Media Superior y

Superior U079 55,530.7 55,530.7 0.0 0.0

3 16 S074

Programa de Agua Potable, Alcantarillado y

Saneamiento 106,830.9 125,111.4 0.0 18,280.5

4 16 S218 Tratamiento de Aguas Residuales (PROSAN) 3,803.6 3,766.4 37.2 0.0

5 16 S219 Apoyos para el Desarrollo Forestal Sustentable 13,899.4 920.0 12,979.4 0.0

6 21 S248

Programa de Desarrollo Regional Turístico

Sustentable y Pueblos Mágicos 2,000.0 2,000.0 0.0 0.0

7 23 U130 Fortalecimiento Financiero 719,030.5 719,030.5 0.0 0.0

8 23 Y004

Fideicomiso fondo de estabilización del os

ingresos de las entidades federales 284,701.4 284,701.4 0.0 0.0

9 23 R141

Fideicomiso para la Infraestructura de los

Estados 73,167.5 73,167.5 0.0 0.0

10 23 U075

Fondo para la Accesibilidad en el Transporte

Público para las Personas con Discapacidad 15,891.5 15,891.5 0.0 0.0

11 23 U033 Fondo de Apoyo a Migrantes 7,787.2 7,787.2 0.0 0.0

TOTAL 1,361,652.8 1,366,916.7 13,016.6 18,280.6

FUENTE: Recibos oficiales, contratos de apertura de las cuentas bancarias, estados de cuenta bancarios.

Asimismo, de los 14 programas de los recursos del Gasto Federalizado trasferidos a los ejecutores del gasto por la SPF, se constató que 10 programas fueron transferidos a los ejecutores del gasto de manera ágil, sin limitaciones ni restricciones ;sin embargo, se observó que para los programas de los subsidios para el fortalecimiento de acciones de la salud pública en las entidades Federativas (AFASPE) Programa Salud materna, sexual y reproductiva (P020), Vigilancia epidemiológica (U009), Prevención y control de enfermedades (P018) y Programa de vacunación (E036) la SPF transfirió los recursos de manera desfasada de 15 a 63 días de atraso.

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Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado

Asimismo, del Programa Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes (U008) en los estados de cuenta bancarios no se identificó la transferencia del recurso por 6,723.2 miles de pesos, nos obstante de contar con CLC´s del 29 de febrero, 4, 15 de marzo y 23 de mayo, del 2016 que totalizan el monto observado.

RECURSOS RECIBIDOS POR LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS Y TRANSFERIDOS A LAS INSTANCIAS EJECUTORAS (Miles de pesos)

Número Ramo Clave del

programa Nombre de la instancia ejecutora

Monto Transferido por TESOFE a SPF Monto transferido al Ejecutor Diferencia entre Monto transferido por TESOFE a SPF y lo Transferido al ejecutor Desfase en la entrega de recursos 1 4 U004

Otorgamiento de subsidios para la

implementación de la reforma al sistema de justicia penal

Secretaría Técnica del Consejo de Coordinación para la implementación del Sistema de Justicia Penal

26,155.1 26,155.1 0.0

2 11 U081 Apoyos para la atención a problemas

estructurales de las UPES

Universidad Autónoma de Baja California 11,579.2 11,579.2 0.0

3 11 S267 Fortalecimiento de la Calidad Educativa 67,255.5 67,255.5 0.0

Universidad Autónoma de Baja California (UABC) 52,084.5 52,084.5 0.0 Instituto de Servicios Educativos y Pedagógicos 15,171.1 15,171.1 0.0 4 11 S247 Programa para el Desarrollo Profesional

Docente

Universidad Autónoma de Baja California (UABC) 32,145.4 32,145.4 0.0 5 11 S270 Programa Nacional de Inglés

Instituto de Servicios Educativos y Pedagógicos

de Baja California 11,488.1 11,488.1 0.0

6 11 S244 Programa para la Inclusión y la Equidad Educativa

Instituto de Servicios Educativos y Pedagógicos

de Baja California 6,814.3 6,814.3 0.0

7 11 U040 Carrera Docente en UPES

Universidad Autónoma de Baja California (UABC) 8,579.1 8,579.1 0.0

Instituto de Servicios de Salud (ISESALUD) 71,898.8 65,175.6 6,723.2

8 12 P020 Salud materna, sexual y reproductiva 36,075.9 36,075.9 0.0 63 9 12 U008 Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y

Diabetes 6,723.2 0.0 6,723.2

10 12 U009 Vigilancia epidemiológica 5,429.5 5,429.5 0.0 17

11 12 G004 Protección Contra Riesgos Sanitarios 13,549.0 13,549.0 0.0

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Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

16-B-02000-02-0533-08-003 Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

La Auditoría Superior de la Federación emite la Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria para que la Secretaría de la Contraloría y Transparencia Gubernamental del Estado de Baja California realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por las irregularidades de los servidores públicos que en su gestión no presentaron evidencia documental que aclaren las diferencias de los recursos Federales convenidos y los otorgados, asimismo, por la transferencia de los recursos de manera desfasada de 15 a 63 días de atraso.

16-A-02000-02-0533-06-001 Pliego de Observaciones

Se presume un probable daño o perjuicio o ambos a la Hacienda Pública Federal por un monto de 6,723,200.00 pesos (seis millones setecientos veintitrés mil doscientos pesos 00/100 M.N.), más los rendimientos generados hasta la aplicación de los recursos de los programas, por falta de documentación soporte de la recepción de los recursos, y envío a las instancias ejecutoras del Estado de Baja California.

Recuperaciones Probables

Se determinaron recuperaciones probables por 6,723.2 miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó (aron) 3 observación (es) la (s) cual (es) generó (aron): 3 Promoción (es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 1 Pliego (s) de Observaciones.

Dictamen

La Auditoría Superior de la Federación revisó 2,354,529.8 miles de pesos, monto que representó el 100.0% de recursos transferidos al Gobierno del Estado de Baja California, mediante los recursos del Gasto Federalizado a los entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios, aportados por la Federación durante el ejercicio 2016; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable

En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Baja California incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de transferencia de los recursos; así como de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento que generaron un probable daño a la Hacienda Pública por un importe de 6,723.2 miles de pesos, el cual representa el 0.3% de los recursos transferidos que corresponden principalmente a la falta de documentación soporte de la recepción de los recursos y envío a las instancias ejecutoras del Estado de Baja California; la observación determinada derivó en la promoción de las acciones correspondientes.

En conclusión, el Gobierno del Estado de Baja California realizó, en general, una gestión adecuada en la distribución de los recursos del Gasto Federalizado.

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Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado

Servidores públicos que intervinieron en la auditoría:

Director de Área Director General

Arq. Raymundo Montiel Patiño L.C. Lucio Arturo López Ávila

Apéndices

Áreas Revisadas

La Secretaría de Planeación y Finanzas del Estado de Baja California.

Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

1. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artículos 74, 82 y 224 párrafo cuarto

2. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artículo 224 cuarto párrafo

3. Ley General de Contabilidad Gubernamental: Artículos 69, párrafo quinto, y 70, párrafos I y V

4. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Reglas de Operación para los Programas de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento y Tratamiento de Aguas Residuales a cargo de la Comisión Nacional del Agua, aplicables a partir de 2016: Articulo 5; Asignación del Recurso, de los Lineamientos para la Expansión de la Educación Media Superior y Superior: Numeral XII; Requisitos del ACUERDO número 22/12/15 por el que se emiten las Reglas de Operación del Programa Fortalecimiento de la Calidad Educativa para el ejercicio fiscal 2016: Numeral 3.3.1; y Convenio específico en materia de subsidios para el fortalecimiento de acciones de la salud pública en las entidades Federativas (AFASPE): Cláusula sexta, fracción IV.

Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover o emitir las acciones derivadas de la auditoría practicada encuentran su sustento jurídico en las disposiciones

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Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

Artículos 9, 10, 11, 14, fracción III, 15, 17, fracciones XV, XVI y XVII, 34, fracción V, 36, fracción V, 37, 39, 40, 49 y 67, fracciones I, II, III y IV, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinados por la Auditoría Superior de la Federación y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe General Ejecutivo del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública.

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