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Análisis del crecimiento de las instituciones financieras controladas por la superintendencia de bancos y seguros del cantón Pastaza durante el periodo enero 2006 a diciembre del 2011

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(1)

UNI VERSI DAD REGI ONAL AUTONOMA DE LOS ANDES

‘‘UNI ANDES’’

FACULTAD: SI STE MAS MERCANTI LES

CARRERA: CONTABI LI DAD Y AUDI TORI A

TESI S DE GRADO PREVI A OBTENCI ON AL TI TULO DE I NGENI ERO ( A) EN CONTABI LI DAD SUPERI OR, AUDI TORI A Y FI NANZAS C. P. A.

TE MA:

‘ ‘ANALI SI S DEL CRECI MI ENTO DE LAS I NSTI TUCI ONES FI NANCI ERAS CONTROLADAS POR LA SUPERI NTENDENCI A DE BANCOS Y SEGUROS DEL

CANTON PASTAZA DURANTE EL PERI ODO ENERO 2006 A DI CI EMBRE DEL 2011’ ’

AUTORES:

HI PATI A PAL MA J ORGE BONI TO

AS ES OR:

DRA. MARLENE MONTERO

(2)

I

DEDI CATORI A

De di ca mos est a t esis a Di os y a nuestros padres.

a Di os por que ha est ado con nosotr os a cada paso que da mos, a nuestros padres, qui enes a l o l ar go de nuestras vi das han vel ado por nuestro bi enest ar y educaci ón

si endo nuestro apoyo en t odo mo ment o. A nuestros pr ofesores a qui enes

les debe mos gran part e de nuestros conoci mient os, gr aci as a su paci enci a y enseñanza

y fi nal ment e un et er no agradeci mient o

a est a presti gi osa uni versi dad l a cual abri ó sus puert as

a j óvenes co mo nosotr os, preparándonos para un fut ur o co mpetiti vo y f or mándonos co mo personas de bi en.

(3)

II

AGRADECI MI ENTO

Nuestr o si ncer o agradecimi ent o a t odas l as personas

que de una u otra manera contri buyer on al desarr oll o

de est e trabaj o, de manera especi al a l a Dr a. Marl ene Mont er o

y Eco. Kat heri ne Gó mez que con sencill ez y

gr an sabi durí a co mparti eron sus vali osos conoci mi ent os,

y a t odos nuestros pr ofesor es que supi er on dar apert ura

al desarr oll o de est a valiosa t esis,

ya que per miti er on l a culmi naci ón de nuestras aspiraci ones

co mo f ut ur os pr ofesi onales

(4)

III

CERTI FI CACI ÓN DEL ASESOR

Certifi co que l a pr esent e Tesi s de Gr ado sobr e: ‘ ‘ANÁLI SI S DEL CRECI MI ENTO DE LAS

I NSTI TUCI ONES FI NANCI ERAS CONTROLADAS POR LA S UPERI NTENDENCI A DE BANCOS Y SEGUROS DEL CANTÓN PAS TAZA DURANTE EL PERI ODO ENERO 2006 A DI CI E MBRE DEL 2011’ ’ f ue r ealizado por l os est udi antes: J ORGE BONI TO, HI PATI A P AL MA, el mis mo que han cu mpli do con l as nor mas t écni cas ema nadas de l a Facult ad de Si st e mas Mer cantil es de l a UNI ANDES, por l o que una vez anali zado s u cont eni do, se aut ori za su present aci ón.

At ent a ment e,

--- Dr a. Marl ene Mont er o

(5)

I V

DECLARACI ON DE AUTORI A

Nosotros: J ORGE BONI TO, HI PATI A PALMA, al umnos del noveno se mestre de

Cont abili dad y Auditorí a de l a Facultad de Si ste mas Mercantil es de l a

Uni versi dad Aut óno ma de l os Andes, somos responsables de l as i deas

expuestas en l a Tesis de Grado sobre el te ma:

‘ ‘ ANÁLI SI S DEL CRECI MI ENTO

DE LAS I NSTI TUCI ONES FI NANCIERAS CONTROLADAS POR LA

SUPERI NTENDENCI A DE BANCOS Y SEGUROS DEL CANTÓN PASTAZA

DURANTE EL PERI ODO ENERO 2006 A DI CI EMBRE DEL 2011’’

y

ma nif esta mos que l os derechos de aut orí a pertenecen a l a Uni versi dad

Aut óno ma de l os Andes

.

--- ---

(6)

V Í NDI CE GENERAL

PORTADA I

DEDI CATORI A II

AGRADECI MI ENTO III

CERTI FI CADO DEL ASESOR I V

DECLARACI ON DE AUTORI A V

CAPÍ TULO I: EL PROBLE MA

1. 1. Pl ant ea mi ent o del Pr obl ema 1

1. 1. 1. For mul aci ón del Probl e ma 1

1. 1. 2. Deli mit aci ón del Probl e ma 1

1. 2. Obj eti vos 2

1. 3. Benefi ci ari os 3

CAPI TULO II: MARCO TEÓRI CO

2. 1. - Ant ecedent es Investi gati vos 4

2. 1. 1.- Mer cados Fi nancier os 4

2. 1. 1. 1.- El Si st e ma Fi nanci er o Ecuat ori ano 5

2. 1. 1. 2.- Funci ones Del Sist e ma Fi nanci er o 6

2. 1. 1. 3.- Or gani s mos De Cont r ol 6

2. 1. 1. 3. 1. - El Banco Central De Ecuador 7

2. 1. 1. 3. 2. - La Superi nt endenci a De Bancos Y Segur os: 9

2. 1. 1. 3. 3. - La Junt a Bancari a 10

2. 1. 1. 4.- Si st e ma Bancario 11

2. 1. 1. 4. 1.- Banca Pri vada 11

2. 1. 1. 4. 2.- Banca Públi ca 16

2. 1. 1. 4. 3.- Si st e ma No Bancari o 16

2. 1. 1. 4. 3. 1. -- Cooperati vas 17

2. 1. 1. 4. 3. 2. -- Mut ualist as 18

2. 1. 1. 4. 3. 3. - Soci edades Fi nanci eras 19

2. 1. 1. 4. 3. 4. - Instit uci ones De Ser vi ci os Fi nanci eros 20

2. 1. 1. 5.- Mar co Legal 21

2. 1. 1. 5. 1. - Ley Gener al Del Si st e ma Fi nanci er o 21

2. 1. 1. 5. 2. - Ley Or gáni ca De Régi men Monet ari o 23

2. 1. 1. 6.- Vol u men De Las Oper aci ones Acti vas Del Si st e ma

Fi nanci er o 24

2. 1. 1. 6. 1. - Cr édit o Co me rci al 25

(7)

VI

2. 1. 1. 6. 3. - Cr édit o De Vi vi enda 26

1. 6. 4. Crédit o De Micr oempr esa 26

2. 1. 1. 7.- Diferenci as Entre Los Ti pos De Instit uci ones Fi nanci eras 26

2. 1. 1. 8.- Aspect os A Consi derar Para La Constit uci ón De Una Instit uci ón Financi era 28

2. 1. 1. 9.- Gobi er no Y Admi ni straci ón De Las Instit uci ones Fi nanci eras 29

2. 1. 1. 10. - Concept os Básicos 30

CAPI TULO III: , ARCO METODOLÓGI CO

3. 1.- Modali dad de l a Investi gaci ón 41

3. 2.- Ti po de Investi gación 41

3. 3. - Pobl aci ón Y Muestra 42

3. 4.- Mét odos, Técni cas E I nstru ment os 42

3. 5. Análisis E Int er pret aci ón De Result ados 43

3. 6. Concl usi ones y Recome ndaci ones 56

CAPÍ TULO I V : DESARROLLO DE LA PROPUESTA

4. 1. - Análisis Fi nanci er o De Las Instit uci ones Fi nanci eras Del Cant ón Pastaza 59

4. 1. 1. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o Capt aci ones de Bancos 60

4. 1. 2. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o de Cli ent es de Bancos 62

4. 1. 3. Estruct ura Porcentual De Capt aci ones Bancos 64

4. 1. 4. Estruct ura Porcentual De Cli ent es Bancos 66

4. 2. 1. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o Capt aci ones de Cooperati vas 70

4. 2. 2. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o de Cli ent es de Cooperati vas 72

4. 2. 3. Estruct ura Porcentual De Capt aci ones Cooperati vas 74

4. 3. 1. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o Col ocaci ones de Bancos Cart era Co mer ci al 76

4. 3. 2. Estruct ura Porcentual De Col ocaci ones de Bancos Cart era Co mer cial 79

4. 3. 3. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o Col ocaci ones de Bancos Cart era Consu mo 81

4. 3. 4. Estruct ura Porcentual De Col ocaci ones de Bancos Cart era Consu mo 84

4. 3. 5. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o Col ocaci ones de Bancos Cart era Vi vi enda 86

4. 3. 6. Estruct ura Porcentual De Col ocaci ones de Bancos Cart era Vi vi enda 88

4. 3. 7. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o Col ocaci ones de Bancos Cart era Mi cr ocrédit o 90

4. 3. 8. Estruct ura Porcentual De Col ocaci ones de Bancos Cart era Micr ocrédit o 93

4. 4. 1. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o Col ocaci ones de Cooper ati vas Cart era

Co mer ci al 95

4. 4. 2. Estruct ura Porcentual De Col ocaci ones de Cooper ati vas Cart era Comer ci al 97

4. 4. 3. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o Col ocaci ones de Cooper ati vas Cart era

Cons u mo 99

4. 4. 4. Estruct ura Porcentual De Col ocaci ones de Cooper ati vas Cart era Consu mo 101

4. 4. 5. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o Col ocaci ones de Cooper ati vas Cart era Vi vi enda 103

4. 4. 6. Estruct ura Porcentual De Col ocaci ones de Cooper ati vas Cart era Vi vienda 104

4. 4. 7. Análisis De La Tasa De Cr eci mient o Col ocaci ones de Cooper ati vas Cart era

Mi cr ocrédit o 106

4. 4. 8. Estruct ura Porcentual De Col ocaci ones de Cooper ati vas Cart era Micr ocrédit o 108

4. 5. 1. Análisis de l a Tasa de Cr eci mient o de Capt aci ones del Si st e ma Fi nanci er o 112

4. 5. 2. Análisis de l a Tasa de Vari aci ón de Capt aciones del Si st e ma Fi nancier o

(8)

VI I

4. 5. 4. Análisis de l a Tasa de Cr eci mient o de Col ocaci ones del Si st e ma Fi nanci er o 119 4. 5. 5. Análisis de l a Tasa de Vari aci ón de Col ocaci ones del Si st e ma Fi nanciero

4. 5. 6. Estruct ura Porcentual de Col ocaci ones del Si st e ma Fi nanci er o 121

4. 6. Índi ce de Mor osi dad 125

4. 6. 1. Análisis y Gr áfi cos del í ndi ce de Mor osi dad 126

CAPI TULO V: CONCLUSI ONES Y RECOMENDACI OS

5. 1. Concl usi ones 134

(9)

1

CAPÍ TULO I: EL PROBLE MA

1. 1. Pl ant ea mient o del Probl e ma

En l a pr ovi nci a de Past aza no se ha r eali zado un Análisis de Cr eci mient o de l as I nstit uci ones

Fi nanci eras contr ol adas por l a Superi nt endencia de Bancos y Seguros, que per mit a a l a

ci udadaní a conocer cual de est as i nstit uci ones tiene mayor parti ci pación en el mer cado en

capt aci ones y col ocaci ones y así det er mi nar l a i nstit uci ón que t enga mayor acogi da y t endenci a

de l as personas.

1.1. 1. For mul aci ón del Probl e ma

¿ Có mo ayudarí a el Anál isis del Cr eci mient o de l as I nstit uci ones Fi nanci eras para det er mi nar s u

parti ci paci ón mer cado de capt aci ones y col ocaci ones del Cant ón Past aza?

1. 1. 2. Deli mit aci ón de Probl e ma

La pr esent e i nvesti gaci ón se i nscri be en l a lí nea de i nvesti gaci ón de Ad mi nistraci ón Fi nanci era y

Res ponsabili dad Soci al.

(10)

2 Ca mpo de Acci ón: En Sist e ma Fi nanci er o

Lugar y Ti e mpo: Se r ealiza l a i nvesti gaci ón desde ener o 2006 hast a di cie mbr e del 2011 en el

Cant ón Past aza.

1. 2. Obj eti vos

1. 2. 1. Obj eti vo General.

Anali zar el creci mient o de l as i nstit uci ones fi nanci eras contr ol adas por l a Superi nt endenci a de

Bancos y Segur os par a det er mi nar su parti ci pación en col ocaci ones y captaci ones de r ecursos en

el mer cado del cant ón Past aza dur ant e el peri odo Ener o 2006 a Di ci e mbr e del 2011, par a que

sirvan de apoyo a l a t oma de deci si ones de l os agent es econó mi cos y us uari os del Si st e ma

Fi nanci er o.

1. 2. 2. Obj eti vos Es pecíficos.

 Funda ment ar ci entífi ca ment e el Análisis de l as Instit uci ones Fi nanci eras contr ol adas por

la Superi nt endenci a de Bancos y Segur os del cantón Past aza.

 Desarr oll ar un análisis est adí sti co del creci mient o y evol uci ón de l as i nstit uci ones

(11)

3

1. 3. Justifi caci ón

El sect or e mpr esari al, pr oducti vo y públi co en general de l a ci udad de Puyo t endr á l a

oport uni dad de conocer s obr e el creci mient o e i nf or maci ón en general de cada una de l as

i nstit uci ones fi nanci eras que r eali zan i nt er medi aci ón dentr o de nuestro me rcado, y así utili zar l a

i nf or maci ón pl as mada en el pr esent e pr oyect o para t o mar deci si ones acert adas al mo me nt o de

utili zar l os ser vi ci os fi nanci er os o i nvertir en l a banca.

Con el análisis del creci mient o de l as i nstit uci ones fi nanci eras contr ol adas por l a

Superi nt endenci a de Bancos y Segur os en el Cant ón Past aza t a mbién se benefi ci ará l a

Uni versi dad Aut óno ma de l os Andes ext ensi ón Puyo, puest o que cu mplirá l a f unci ón de l a

vi ncul aci ón con l a col ecti vi dad, ofreci endo a t odos l os agent es econó mi cos l a oport uni dad de

cont ar con una i nf or maci ón verí di ca. Ade más de cu mplir con el compr o mi so de gener ar

pr ofesi onal es alt a ment e experi ment ados.

Ade más, nos benefi ci aría mos l os est udi ant es de l a carrera de Cont abilidad y Audit orí a de l a

Uni versi dad Aut óno ma de l os Andes ext ensi ón Puyo con l a i nvesti gación, pues t endr e mos l a

oport uni dad de apli car l os conoci mi ent os y desarroll ar habili dades pr ofesional es adquiri das en l a

(12)

4

CAPÍ TULO II: MARCO TEÓRI CO

2. 1. - Ant ecedent es i nvesti gati vos

En el ecuador se han r ealizado muchos est udi os y análisis fi nanci er os de est e t i po per o no se ha

hecho ni nguno de nuestro cant ón por l o t ant o deci mos que es una t esis de gr ado ori gi nal y

creati vo.

2. 2. - Funda me nt aci ón Teóri ca

2. 1. 1.- Mer cados Fi nancier os

‘ ‘Los mercados fi nanci eros son el á mbit o en el que l as personas y l as or gani zaci ones que desean

soli cit ar di ner o en pr ést amo ent ran en cont act o con aquell as que ti enen sobr ant es de f ondos. A

diferenci a con l os mer cados de acti vos fij os (reales), que s on aquell os que operan con pr oduct os

(13)

5

fi nanci er os negoci an acci ones, bonos, hi pot ecas y ot r os derechos s obre acti vos r eal es con

respect o a l a distri buci ón de l os fl uj os fut ur os de efecti vo.’ ’1

En un senti do general, el t er mi no mer cado fi nancier o se r efi ere a un ‘ ‘ mecani s mo’ ’ concept ual en

l ugar de r eferirse a un l ocal fí si co o a un tipo especifi co de or ganizaci ón o estruct ura.

Ge ner al ment e descri bi mos a l os mer cados fi nancier os co mo un si st e ma f orma do por i ndi vi duos e

i nstit uci ones, i nstru ment os y de pr ocedi mient os que r eúnen a l os pr est a mistas y a l os ahorradores,

si n i mport ar su ubi caci ón. Obser ve que l a expr esi ón ‘ ‘ mercados’ ’ es pl ural, es decir, exi st e una

gr an di versi dad de mer cados fi nanci er os, cada uno de ell os f or mado por un gr an nú mer o de

i nstit uci ones.

2. 1. 1. 1.- El Si st e ma Fi nanci er o Ecuat ori ano

El Si st e ma Fi nanci er o ecuat ori ano es el encar gado de l a circul aci ón del fluj o monet ari o en el

Paí s cuya t area pri nci pal es canali zar el di nero de l os ahorrist as haci a qui enes desean hacer

i nversi ones pr oducti vas, y se encuentra conf or mado por un conj unt o de I nstit uci ones bancari as,

fi nanci eras y de más e mpresas e i nstit uci ones de derecho públi co o pri vado, debi da ment e

aut ori zadas por l a Superint endenci a de Bancos y Segur os ( SBS).

Las acti vi dades de est as instit uci ones est án regul adas por l as si gui ent es l eyes:

 Ley de Régi men Tri but ari o

 Ley de Co mpañí as

 Ley general de Instit uci ones Fi nanci eras

 Ley de Cheques

(14)

6

 Ley de Ca mbi os i nt er naci onal es

 Regul aci ones de Junt a Monet ari a

 Res ol uci ones de l a Superi nt endenci a de Bancos y Segur os

 Decr et os ej ecuti vos y l egisl ati vos

 Ley or gáni ca de econo mí a popul ar y soli dari a y del sist e ma fi nanci er o popular y soli dari o

2. 1. 1. 2.- Funci ones del Sist e ma Fi nanci er o

 Est abl ecer l os mecani smos que posi biliten el c ont act o entre l os partici pant es en l a

negoci aci ón.

 Fij ar l os preci os de l os product os fi nanci er os en funci ón de su ofert a y su dema nda.

 Reducir l os cost es de i nt er medi aci ón, l o que per mit e una mayor circul aci ón de l os

pr oduct os.

 Ad mi ni strar l os fl uj os de li qui dez de pr oduct os o mer cado dado a otro.

2. 1. 1. 3.- Or gani s mos de Cont r ol

‘ ‘La Ley General de I nstit uci ones del Si st e ma Fi nanci ero t a mbi én regul a l a or gani zaci ón y

funci ones de l a Superi nt endenci a de Bancos y Segur os, enti dad que ti ene el car go de s uper vi si ón

y contr ol del si st e ma f i nanci er o para el correct o f unci ona mi ent o de las i nstit uci ones y l a

pr ot ecci ón de l os i nt ereses del públi co, si endo la Junt a Bancari a el or gani s mo máxi mo de l a

Superi nt endenci a y que est á i nt egrada por l os si guient es mie mbr os:

 Superi nt endent e de Bancos y Segur os qui en l a presi dirá

(15)

7

 Dos mie mbr os desi gnados por el Presi dent e de l a Repúbli ca con sus respecti vos alt er nos

 Un qui nt o mie mbr o y sus alt er no desi gnado por l os otros vocal es de l a j unta bancari a

 El secret ari o de l a J unt a Bancari a que será el Secret ari o General de l a Superi nt endenci a de

Bancos y Segur os.’ ’2

2. 1. 1. 3. 1. - El Banco Central del Ecuador

‘ ‘El Banco Central del Ecuador es una persona j urídi ca de derecho públi co el cual es el encar gado

de est abl ecer, contr ol ar y apli car l as políti cas monet ari a, fi nanci era, crediti ci a y ca mbi ari a del

Est ado’ ’.3

Las políti cas monet ari a, crediti ci a, ca mbi ari a y financi era t endrán co mo obj eti vos:

1. Su mi ni strar l os medi os de pago necesari os para que el sist e ma econó mi co opere con efi ci enci a.

2. Est abl ecer ni vel es de li qui dez gl obal que gar anti cen adecuados már genes de seguri dad

fi nanci era.

3. Ori ent ar l os excedent es de li qui dez haci a l a i nversi ón requeri da para el desarr oll o del paí s.

4. Pr o mover ni vel es y r elaci ones entre l as t asas de i nt erés pasi vo y acti vo que esti mul en el ahorr o

naci onal y el fi nanci a mi ent o de l as acti vi dades pr oducti vas, con el pr opósit o de mant ener l a

est abili dad de pr eci os y l os equili bri os monet ari os en l a bal anza de pagos, de acuer do al obj eti vo

de est abili dad econó mi ca defi ni do en l a Constit ución.

‘ ‘Entre las pri nci pal es funci ones del Banco Central en la act uali dad tene mos:4

2

(16)

8

a) Monit orear el f unci ona mi ent o del si st e ma monet ari o vi gent e, parti cul ar ment e en l as ár eas de

creci mient o, bal anza de pagos, fi nanci era, fiscal, preci os y ref or mas estructur al es.

b) Act uar co mo ‘ ‘tercer o confi abl e’ ’ funda ment al ment e en t e mas de políti ca fiscal y fi nanci era.

c) Parti ci par en l a el aboraci ón del Pr ogr a ma Ma cr oeconó mi co y ef ect uar s u segui mi ent o. Par a

ell o el Banco Cent ral del Ecuador di seña el Progr a ma basado en l as Cuent as Naci onal es, en

model os de i ndi cadores lí deres, en el I DEAC (í ndi ce de acti vi dad econó mi ca coyunt ural) par a

det ect ar l a t endenci a del ci cl o, l as est adí sti cas de sí nt esis, pr evi si ones econó mi cas y l as

i nvesti gaci ones econó mi cas que l e co mpet en.

d) Pr oveer de t odas l as estadí sti cas de sí nt esis macroeconó mi ca del paí s.

e) Desarr oll ar l os pr oyectos pl ant eados en l a Agenda Econó mi ca que pr o muevan el cr eci mi ent o y

desarr oll o econó mi co de largo pl azo del paí s.

f) Ad mi ni strar l a Reser va Monet ari a de Li bre Disponi bili dad.

g) Pr o mover el funci onami ent o efi ci ent e del sist ema de pagos (cá mar a de co mpensaci ón,

transferenci as i nt er bancari as, ad mi ni strador de l a li qui dez).

h) Act uar co mo deposit ari o ofi ci al y agent e fi nancier o del Est ado.

i) At ender a l a r eali zación del canj e de monedas pr evi st o en l a dol ari zaci ón y l a e mi si ón de

moneda fracci onari a.

4

(17)

9

j) Defi nir l a políti ca de encaj e del si st e ma fi nanci er o que opera en el país, así co mo est udi ar y

apli car otras medi das al ternati vas que den seguri dad al si st e ma de pagos y confi anza a l os

deposit ant es.

k) Reci cl ar l a li qui dez del si st e ma fi nanci er o a t ravés de operaci ones de r eport o en dól ares, que

guí en l as expect ati vas respect o al co mport a mi ent o de l a li qui dez y permi t an defi nir t asas de

i nt erés mar cador as para el sist e ma fi nanci er o.

l) Aut ori zar l os presupuest os de l as i nstit uci ones del Si st e ma Fi nanci er o Naci onal Públi co.

m) Act uar co mo Secret ari o Técni co del Fondo de Li qui dez Bancari a.

n) Act uar co mo Secret ari o Técni co del Fondo de Est abili zaci ón Petr ol era ( Ley de

Res ponsabili dad y Tr ansparenci a Fi scal).

o) Anali zar l os ri esgos del Si st e ma Fi nanci er o Naci onal.

p) Preser var el patri moni o cult ural del paí s’ ’

2. 1. 1. 3. 2. - La Superi nt endenci a de Bancos y Seguros:

‘ ‘La Superi nt endenci a de Bancos y Segur os es un or ganis mo t écni co, con aut ono mí a

ad mi ni strati va, econó mi ca y fi nanci era, cuyo obj eti vo pri nci pal es vi gilar y cont r ol ar con

transparenci a y efi caci a a l as i nstit uci ones de l os si st e mas fi nanci er o, de segur o pri vado y de

seguri dad s oci al, a fi n de que l as acti vi dades econó mi cas y l os ser vici os que pr est an se

(18)

10

del mer cado a t ravés del acceso de l os usuarios a l os ser vi ci os fi nanci er os, co mo aport e al

desarr oll o econó mi co y soci al del paí s’ ’.5

La Superi nt endenci a aut ori zará l a constit uci ón de l as i nstit uci ones del si st ema fi nanci er o pri vado.

Est as i nstit uci ones se constit uirán baj o l a f or ma de una co mpañí a anóni ma, sal vo l as asoci aci ones

mut ualist as de ahorr o y cr édit o par a l a vi vi enda y l as cooper ati vas de ahorr o y cr édit o que

reali zan i nt er medi aci ón fi nanci era con el públi co.

La Superi nt endenci a aut ori zará a l as i nstit uci ones del si st e ma fi nanci er o pri vado, suj et as a est a

Ley, l a adopci ón y r egi stro de cual qui er deno mi naci ón que cr ean conveni ent e, con t al que no

pert enezca a ot ra i nstituci ón y que no se pr est e a conf usi ones. En su deno mi naci ón l as

i nstit uci ones del si st e ma fi nanci er o harán const ar s u cali dad de "banco" o "s oci edad

fi nanci era" o "cor por aciones de i nversi ón y desarroll o".6

2. 1. 1. 3. 3. - La Junt a Bancari a

La J unt a Bancari a es el ór gano máxi mo de gobi erno de l a Superi nt endencia de Bancos, l a cual

est á co mpuest a por vari os vocal es desi gnados por el Pr esi dent e de l a Repúbli ca y l a mi s ma

Superi nt endenci a, l a cual ti ene l a aut ori dad par a expedir nor mas y r egul aciones que rij an a t odo

el Si st e ma Fi nanci er o ecuat ori ano y entre sus funci ones pri nci pal es est án:

- Fij ar el t echo par a l a r e muner aci ón de l os ser vi ci os fi nanci er os ofreci dos por l as

Instit uci ones del Si st e ma Fi nanci er o.

- La facult ad de deci dir l a eli mi naci ón del cobr o de co mi si ones.

5

www. tra mit esci udadanos. gov. ec/i nstituci on. php?cd=24

6

(19)

11

- Super vi sar y contr ol ar l as i nversi ones del I SSPOL y de l a I SSFA.

- Est abl ecer l as Tasas de Int erés Máxi mas l as cual es regirán a l os 4 sect ores de crédit o.

- La apr obaci ón, fusi ón o cesi ón de Instit uci ones Financi eras.

- Los porcent aj es mí ni mos de cart era que l a banca debe col ocar en l os sect ores pr oducti vos.

- El porcent aj e mí ni mo de Patri moni o Técni co de deben t ener l as Instit uci ones Fi nanci eras.

- Est abl ecer l os mont os y r egul aci ones par a l a creaci ón del Fondo de Li qui dez úni co par a

t odo el Si st e ma al que irán l os fondos di sponi bl es de l os bancos.

- La Regul aci ón del encaj e bancari o del Si st e ma Fi nanci er o.

2. 1. 1. 4.- Si st e ma Bancario:

El Si st e ma Bancari o en el Ecuador est á conf or mado por l os Banco Pri vados y Públi cos l os cual es

se ri gen a l as nor mas est abl eci das por l a Superi nt endenci a de Bancos y Segur os.

2. 1. 1. 4. 1.- Banca Pri vada:

Instit uci ones fi nanci eras constit ui das con capit al pri vado, cuyo negoci o pri nci pal consi st e en

reci bir di ner o del públ ico en depósit o o baj o cual qui er ot ra modali dad contract ual, y en

utili zar ese di ner o, s u pr opi o capit al y el que obt enga de otras cuentas de fi nanci aci ón en

conceder crédit os en l as di versas modali dades, o a apli carl os a operaci ones suj et as a ri esgos de

(20)

12

‘ ‘En l a act uali dad en el Ecuador exi st en 29 Bancos Pri vados y podrán efect uar t odas l as

operaci ones pr evi st as en el Arti cul o 51 de l a Ley General de I nstit uci ones Fi nanci eras que se

descri ben a conti nuaci ón:7

a) Reci bir recursos del públi co en depósit os a l a vi st a. Los depósit os a l a vi st a s on

obli gaci ones bancari as, co mpr enden l os depósitos monet ari os exi gi bl es medi ant e l a

pr esent aci ón de cheques u ot r os mecani s mos de pago y r egi stro; l os de ahorr o exi gi bl es

me di ant e l a pr esent aci ón de li bret as de ahorr o u otros mecani s mos de pago y r egi stro; y,

cual qui er otr o exi gi bl e en un pl azo menor a t rei nta dí as. Podr án constit uirse baj o di versas

modali dades y mecani s mos li bre ment e pact ados entre el deposit ant e y el deposit ari o;

b) Reci bir depósit os a pl azo. Los depósit os a pl azo son obli gaci ones fi nanci eras exi gi bl es al

venci mi ent o de un período no menor de t rei nta dí as, li bre ment e conveni dos por l as

part es. Pueden i nstru ment arse en un tít ul o val or, no mi nati vo, a l a or den o al port ador,

pueden ser pagados ant es del venci mient o del pl azo, pr evi o acuer do entre el acr eedor y el

deudor;

c) As u mi r obli gaci ones por cuent a de t ercer os a t ravés de acept aci ones, endosos o aval es de

tít ul os de cr édit o, así como del ot or ga mi ent o de gar antí as, fi anzas y cartas de cr édit o

i nt er nas y ext er nas, o cual qui er otr o docu ment o, de acuer do con l as nor mas y us os

i nt er naci onal es

d) Emi tir obli gaci ones y cédul as garanti zadas con sus acti vos y patri moni o. Las obli gaci ones

de pr opi a e misi ón se regirán por l o di spuest o en l a Ley de Mer cado de Val ores;

(21)

13

e) Reci bir prést a mos y aceptar crédit os de i nstit uci ones fi nanci eras del paí s y del ext eri or;

f) Ot or gar pr ést a mos hi potecari os y pr endari os, con o si n e mi si ón de títul os, así co mo

pr ést a mos quir ografari os;

g) Conceder crédit os en cuent a corri ent e, contrat ados o no;

h) Ne goci ar letras de ca mbi o, li branzas, pagarés, fact uras y otros

docu ment os que representen obli gaci ón de pago creados por vent as a crédito, así co mo el

anti ci po de fondos con respal do de l os docu ment os referi dos;

i) Ne goci ar docu ment os result ant es de operaci ones de co mer ci o ext eri or;

j) Ne goci ar tít ul os val ores y descont ar l etras docu ment ari as s obr e el ext eri or, o hacer

adel ant os sobre ell as;

k) Constit uir depósit os en instit uci ones fi nanci eras del paí s y del ext eri or;

l) Adqui rir, conser var o enaj enar, por cuent a pr opi a, val ores de r ent a fij a, de l os pr evi st os en

la Ley de Mer cado de Val ores y ot r os tít ul os de cr édit o est abl eci dos en el Códi go de

Co mer ci o y ot ras Leyes, así co mo val ores r epresent ati vos de derechos sobr e est os,

i ncl usi ve contrat os a t érmi no, opci ones de co mpra o vent a y f ut ur os; podrán i gual ment e

reali zar otras operaci ones pr opi as del mer cado de di ner o; podr án parti ci par direct a ment e

en el mer cado de val ores extrabursátil, excl usi vame nt e con l os val ores menci onados en

est a l etra y en operaci ones pr opi as. Las oper aci ones ef ect uadas a no mbr e de t ercer os,

(22)

14

efect uadas a t ravés de una casa de val ores u ot r os mecani s mos de t ransacci ón

extrabursátil;

m) Ef ect uar por cuent a propi a o de t ercer os operaci ones con di vi sas, contrat ar r eport os

y ar bitraj e sobre ést as y emi tir o negoci ar cheques de vi aj er os;

n) Ef ect uar ser vi ci os de caja y t esorerí a;

o) Ef ect uar cobr anzas pagos y t ransferenci as de f ondos, así co mo e mitir giros cont ra s us

pr opi as ofi ci nas o las de i nstit uci ones fi nanci eras naci onal es o extranj eras;

p) Reci bir y conser var obj etos muebl es, val ores y docu ment os en depósit o para s u cust odi a y

arrendar casill er os o caj as de seguri dad para depósit os de val ores;

q) Act uar co mo e misor u operador de tarj et as de crédit o, de débit o o t arjet as de pago;

r) Ef ect uar operaci ones de arrenda mi ent o mer cantil de acuer do a l as nor mas pr evi st as

en l a Ley;

s) Co mpr ar, edifi car y conser var bi enes r aí ces para su f unci ona mi ent o, sujet ándose a l as

nor mas gener al es expedi das por l a Superi nt endenci a y enaj enarl os;

t) Adqui rir y conser var bi enes muebl es e i nt angi bl es para su ser vi ci o y enaj enarl os;

(23)

15

v) Emi tir obli gaci ones con respal do de l a cart era de crédit o hi pot ecari a o pr endari a pr opi a o

adquiri da, si e mpr e que en est e últi mo caso, se origi nen en operaci ones act i vas de cr édit o

de otras i nstit uci ones fi nanci eras;

w) Gar anti zar l a col ocaci ón de acci ones u obli gaciones; Ef ect uar i nversi ones en el capit al

soci al de l as soci edades a que se refi ere l a l etra b) del artí cul o 57 de est a Ley; y,

x) Ef ect uar i nversi ones en el capit al de ot ras i nstit uci ones fi nanci eras con l as que hubi eren

suscrit o conveni os de asoci aci ón de conf or mi dad con el cuart o i nci so del artí cul o 17 de

est a Ley’ ’.

Tr at ándose de l as oper aci ones det er mi nadas en las l etras q) y r), un banco podr á r eali zarl as

direct a ment e o a t ravés de una s oci edad subsi diari a de ser vi ci os fi nancier os, l a que no podr á

reali zar operaci ones di stint as a l as menci onadas en di chas l etras.

Par a l as oper aci ones en moneda extranj era se somet erán a l as nor mas que det er mi ne el Di r ect ori o

del Banco Central del Ecuador.

Par a l a r eali zaci ón de nuevas operaci ones o servi ci os fi nanci er os, l as i nstit uci ones r equerirán

aut ori zaci ón de l a Superint endenci a, i ndi cando l as car act erísti cas de l as mi smas. Una vez r eci bi da

est a i nf or maci ón, la Superi nt endenci a deberá s oli cit ar i nf or me al Di rect ori o del Banco

Cent ral del Ecuador. Est as oper aci ones o ser vi ci os podr án ser suspendi dos de ofi ci o o a peti ci ón

del Di rect ori o del Banco Cent ral del Ecuador, cuando i mpli quen desvi aci ones al mar co pr opi o de

(24)

16 2. 1. 1. 4. 2.- Banca Públi ca:

‘ ‘Las i nstit uci ones fi nancieras públi cas, f ueron creadas con fi nali dades específicas, para ej ecut ar

la políti ca del Gobi er no Naci onal en el á mbit o de s u cobert ura. Se ri gen por sus pr opi as l eyes en

l o r el ati vo a s u cr eaci ón, acti vi dades, f unci onami ent o y or gani zaci ón. Se s o met erán a l a Ley

Ge ner al de I nstit uci ones Fi nanci eras en l o r el aci onado a l a apli caci ón de nor mas de s ol venci a y

pr udenci a fi nanci era y al contr ol y vi gil anci a que r eali zará l a Superi nt endenci a dentr o del

mar co l egal que r egul a a est as i nstit uci ones en t odo cuant o f uere apli cable según s u nat ural eza

j urí di ca’ ’.8

En l a act uali dad en el Ecuador exi st en 4 Bancos Públi cos, que son:

- Banco Naci onal de Fo me nt o

- Banco Ecuat ori ano de l a Vi vi enda

- Banco del Est ado

- Cor por aci ón Fi nanci era Naci onal

Par a que puedan r eali zar l as oper aci ones per miti das a l as i nstit uci ones fi nanci eras pri vadas en el

artí cul o 51 de l a Ley, deberán obt ener l a aut ori zaci ón de l a J unt a Bancaria, pr evi o i nf or me de l a

Junt a Monet ari a.

2. 1. 1. 4. 3.- Si st e ma No Bancari o:

El Si st e ma No Bancario en el Ecuador est á conf or mado por l as Cooperati vas de Ahorr o y

Cr édit o, Mut ualist as, Soci edades Fi nanci eras, Co mpañí as de Segur os y Reasegur os, y ot ras

(25)

17

Enti dades Fi nanci eras co mo Al maceneras, Casas de Ca mbi o, Co mpañí as de Tit ul ari zaci ón y

Tarj et as de Cr édit o.

2. 1. 1. 4. 3. 1. - Cooperati vas:

Una cooperati va es una asoci aci ón aut óno ma de personas que se han uni do vol unt ari a ment e par a

hacer frent e a s us necesi dades y aspi raci ones econó mi cas, soci al es y cult ural es co munes por

me di o de una e mpr esa de pr opi edad conj unt a y democr áti ca ment e contr ol ada que ofrece crédit os.

Las asoci aci ones cooperati vas de ahorr o y cr édito que r eali zan i nt er medi aci ón fi nanci era con el

públi co, deberán t ener co mo obj et o soci al excl usi vo l a r eali zaci ón de esas acti vi dades, quedar án

so meti das a l a apli caci ón de nor mas de sol venci a y pr udenci a fi nanci era y al contr ol que

reali zará l a Superi nt endenci a dentr o del mar co l egal que r egul a a di chas i nstit uci ones, en base a

las nor mas que expi da para el efect o.

‘ ‘Las cooperati vas de ahorro y crédit o que realizan i nt er medi aci ón fi nanci era con el públi co,

podr án ef ect uar l as operaci ones pr evi st as en el artí cul o 51 de l a Ley General de I nstit uci ones

Fi nanci eras except o:9

a) Negoci ar tít ul os val ores y descont ar l etras docu ment ari as s obre el ext eri or, o hacer

adel ant os sobre ell as;

b) Ef ect uar por cuent a propi a o de t ercer os operaci ones con di vi sas, contratar r eport os y ar bitraj e

sobr e ést as y e mitir o negoci ar cheques de vi aj er os;

c) Co mpr ar o vender mineral es preci osos acuñados o en barra;

9

(26)

18 d) Gar anti zar l a col ocación de acci ones u obli gaciones;

e) Negoci ar docu ment os result ant es de operaci ones de co mer ci o ext eri or;

f) Ef ect uar oper aci ones de arrenda mi ent o mer cantil de acuer do a l as nor mas pr evi st as en l a

Ley’ ’

2. 1. 1. 4. 3. 2. - Mut ualist as:

Las asoci aci ones mut ualist as de ahorr o y cr édit o para l a vi vi enda s on i nstituci ones cuya acti vi dad

pri nci pal es l a capt aci ón de r ecursos del públi co para desti narl os al fi nancia mi ent o de l a vi vi enda,

la construcci ón y al bienest ar f a mili ar de s us asoci ados, que deberá evi denci arse en l a

co mposi ci ón de sus acti vos.

Las asoci aci ones mut ualist as de ahorr o y cr édit o par a l a vi vi enda que r eali zan i nt er medi aci ón

fi nanci era con el públi co, deberán t ener co mo objet o soci al excl usi vo l a r eali zaci ón de esas

acti vi dades, quedarán s o meti das a l a apli caci ón de nor mas de s ol venci a y pr udenci a

fi nanci era y al contr ol que r eali zará l a Superint endenci a dentr o del marco l egal que r egul a a

di chas i nstit uci ones, en base a l as nor mas que expi da para el efect o.

‘ ‘Las mut ualistas de ahorro y crédit o para l a vi vi enda que realizan i nt er medi aci ón fi nanci era con

el públi co, podr án ef ect uar l as oper aci ones pr evi st as en el artí cul o 51 de l a Ley Gener al de

Instit uci ones Fi nanci eras except o:1 0

1 0

(27)

19

a) Negoci ar tít ul os val ores y descont ar l etras docu ment ari as s obre el ext eri or, o hacer

adel ant os sobre ell as;

b) Ef ect uar por cuent a propi a o de t ercer os operaci ones con di vi sas, contratar r eport os y ar bitraj e

sobr e ést as y e mitir o negoci ar cheques de vi aj er os;

c) Co mpr ar o vender mineral es preci osos acuñados o en barra;

d) Gar anti zar l a col ocación de acci ones u obli gaciones’ ’

En l a act uali dad en el Ecuador exi st en 4 Mut ualistas que ofrecen s us ser vici os, que se no mbr an a

conti nuaci ón:

- Mut ualist a Pi chi cha

- Mut ualist a I mbabur a

- Mut ualist a Ambat o

- Mut ualist a Azuay

2. 1. 1. 4. 3. 3. - Soci edades Fi nanci eras:

Lo conf or man l as i nstit uci ones que capt a r ecursos del públi co y cuya especi ali dad consi st e en

facilit ar l as col ocaci ones de pri mer as e mi si ones de val ores, oper ar con val ores mobili ari os y

bri ndar asesorí a de caráct er fi nanci er o.

Est as i nstit uci ones deberán t ener co mo obj et o soci al excl usi vo l a r eali zaci ón de l as acti vi dades

pr opi as de s u r azón soci al, no podr án captar r ecursos monet ari os del públi co, except o

(28)

20

se so met erán a l as normas que pr evé l a Ley sobr e cr eaci ón, or gani zaci ón, f unci ona mi ent o y

exti nci ón de l as i nstit uciones del sist e ma fi nanci ero pri vado.

Las Soci edades Fi nanci eras podr án ef ect uar t odas l as oper aci ones pr evi st as en l os artí cul os 51

y 53 de l a Ley General de Instit uci ones Fi nanci eras, except o:

a) Reci bir recursos del públi co en depósit os a l a vi st a. Los depósit os a l a vi st a son obli gaci ones

bancari as, co mpr enden l os depósit os monet ari os exi gi bl es medi ant e l a pr esent aci ón de cheques u

otr os mecani s mos de pago y r egi stro; l os de ahorro exi gi bl es medi ant e l a present aci ón de li bret as

de ahorr o u ot r os mecani s mos de pago y r egi stro; y, cual qui er otr o exi gi ble en un pl azo me nor a

trei nt a dí as. Podr án constit uirse baj o di versas modali dades y mecani s mos li bre ment e pact ados

entre el deposit ant e y el deposit ari o;

b) Conceder crédit os en cuent a corri ent e, contrat ados o no;

2. 1. 1. 4. 3. 4. - Instit uci ones de Ser vi ci os Fi nanci er os:

Las Instit uci ones de Ser vici os Fi nanci er os son:

a) Al macenes General es de Depósit o;

b) Co mpañí as de Arrenda mi ent o Mer cantil;

c) Co mpañí as Emi soras o Ad mi ni strador as de Tarj et as de Cr édit o;

d) Casas de Ca mbi o;

e) Cor poraci ones de Garantí a y Retr ogarantí a;

(29)

21

Est as i nstit uci ones deberán t ener co mo obj et o soci al excl usi vo l a r eali zaci ón de l as acti vi dades

pr opi as de s u r azón soci al, no podr án captar r ecursos monet ari os del públi co, except o

cuando se t rat e de l a e mi si ón de obli gaci ones en l os t ér mi nos de l a Ley de Mer cado de Val or es y

se so met erán a l as normas que pr evé l a Ley sobr e cr eaci ón, or gani zaci ón, f unci ona mi ent o y

exti nci ón de l as i nstit uciones del sist e ma fi nanci ero pri vado.

2. 1. 1. 5.- Mar co Legal:

El Mar co Legal que sirve par a l as operaciones y f unci ona mi ent o de l as Enti dades del

Si st e ma Fi nanci er o, est án dadas pri nci pal ment e por:

- La Ley General del Si st ema Fi nanci er o

- Ley Or gáni ca de Régi men Monet ari o

Y l as nor mas que de su apli caci ón se deri ven.

2. 1. 1. 5. 1. - Ley Gener al del Si st e ma Fi nanci er o:

La Ley General de I nstituci ones del Si st e ma Fi nanci er o, f ue publi cada en el Regi stro Ofi ci al #

250 el 23 de ener o del 2001.

Est a Ley r egul a l a creaci ón, or gani zaci ón, acti vi dades, f unci ona mi ent o y exti nci ón de l as

i nstit uci ones del si st e ma fi nanci er o pri vado, así co mo l a or gani zaci ón y f unci ones de l a

Superi nt endenci a de Bancos, enti dad encar gada de l a s uper vi si ón y contr ol del si st e ma

(30)

22

Par a l os pr opósit os de est a Ley, s on i nstit uci ones fi nanci eras pri vadas l os bancos, l as

soci edades fi nanci eras o cor poraci ones de i nversión y desarr oll o, l as asociaci ones mut uali st as de

ahorr o y cr édit o para l a vi vi enda y l as cooperati vas de ahorr o y cr édit o que r eali zan

i nt er medi aci ón fi nanci era con el públi co. Los bancos y l as soci edades fi nanci eras o cor por aci ones

de i nversi ón y desarr oll o se caract eri zan pri nci pal ment e por ser i nt er medi ari os en el mer cado

fi nanci er o, en el cual act úan de maner a habit ual, capt ando r ecursos del públi co par a obt ener

fondos a t ravés de depósit os o cual qui er otra f or ma de capt aci ón, con el obj et o de utili zar l os

recursos así obt eni dos, t otal o parci al ment e, en operaci ones de crédit o e i nversi ón.1 1

La Ley General de Instituci ones del Si st e ma Fi nanci er o regul a:

- La constit uci ón y or gani zaci ón de l as Instit uci ones del Si st e ma Fi nanci er o Pri vado.

- Las Ofi ci nas de l as Instituci ones del Si st e ma Fi nanci er o Extranj er o.

- Las Inversi ones en el capital de Instit uci ones del Sist e ma Fi nanci er o Ext eri or.

- Al gobi er no y ad mi ni straci ón de l as Instit uci ones Fi nanci eras al Capit al y las Reser vas

- Al Patri moni o Técni co

- Las operaci ones, funci ona mi ent o y at enci ón al públi co

- A l os acti vos y l os lí mit es de crédit o

- A l a cont abili dad, i nf or maci ón y publi ci dad.

- A l as audit ori as

- Al si gil o y reser va bancari a

- A l os pr ocedi mient os a seguir

- A l as Li mit aci ones, Pr ohi bi ci ones y Sanci ones

1 1

(31)

23

- A l a regul ari zaci ón de l as Instit uci ones con pr obl emas

- A l a di sol uci ón y li qui daci ón de Instit uci ones

- A l os mecani s mos para el resguar do del crédito y l os depósit os bancari os

- A l a Superi nt endenci a de Bancos y Segur os

2. 1. 1. 5. 2. - Ley Or gáni ca de Régi men Monet ari o:

La Ley de Régi men Mo net ari o y Banco del Est ado, f ue expedi da medi ante Decr et o y publi cada

en l a Ley de Emer genci a No. 2, Supl e ment o de Regi stro Ofi ci al No. 930 de mayo 7 de 1992, y

ref or mada el r egi stro ofici al #383 el 24 de oct ubr e del 2006. Est a l ey est abl ece el r égi men

monet ari o del paí s, que baj o l a conducci ón de l a Junt a Monet ari a, es ej ecut ado por el Banco

Cent ral del Ecuador.

Los obj eti vos de est a l ey s on vel ar por l a est abili dad de l a moneda nacional y por l a sol venci a

fi nanci era ext er na del país, con l a fi nali dad de contri buir al desarr oll o de l a econo mí a, medi ant e

la for mul aci ón y ej ecuci ón de l as políti cas monet aria, fi nanci era, crediti ci a y ca mbi arí a.

La Ley Or gáni ca de Régi me n Monet ari o regul a l o si gui ent e:

- La Moneda de Curso Legal

- Las Especi es Monet ari as

- Los Medi os de Pago

- El Contr ol de l os Medi os de Pago

- Las Oper aci ones de Mer cado Abi ert o

(32)

24 - Las Rel aci ones con el Si ste ma Fi nanci er o

- Las Rel aci ones con el Estado

- La Publi caci ón y Certifi caci ón de Ti pos de Ca mbi o

- Los Acti vos y Pasi vos Internaci onal es.

- La Reser va Monet ari a Internaci onal.

- La Reser va Monet ari a de Li bre di sponi bili dad

- La Políti ca ca mbi ari a.

- Banco Central -- Obj eti vos y Personerí a

- El Capit al, Utili dades y Reser vas

- Los Ór ganos de Direcci ón, Ad mi ni straci ón y Cont rol del Banco Central.

- Las Oper aci ones con el Sect or Públi co

- Las Pr ohi bi ci ones al Banco Central

- Las Disposi ci ones General es al Régi men Monet ari o.

- Nor mas que regul an el Banco del Est ado

- Al Gobi er no y l a Ad mi ni straci ón

2. 1. 1. 6.- Vol u men de l as Operaci ones Acti vas del Sist e ma Fi nanci er o:

Las Oper aci ones Acti vas del Si st e ma Fi nanci er o est án estrecha ment e li gadas con l a col ocaci ón

de crédit o en el mer cado, di vi di éndose en:

- Cr édit o Co mer ci al

- Cr édit o Consu mo

- Cr édit o Vi vi enda

(33)

25 2. 1. 1. 6. 1. - Cr édit o Co me rci al:

‘ ‘Los Cr édit os Co mer ci ales son t odos aquell os crédit os ot or gados a personas nat ural es o j urí di cas,

cuyo fi nanci a mi ent o está diri gi do al f ort al eci mient o de l a acti vi dad producti va y mer cantil de

pequeña y medi ana escal a, en l os sect ores de co mer ci o, ser vi ci os pr ofesi onal es, ser vi ci os de

transport e, t uris mo, i ndustri a y manuf act ura, exportaci ón, construcci ón, co muni caci ones,

agri cult ura, ganaderí a y otras acti vi dades.’ ’1 2

Se enti ende por cr édit os co mer ci al es, t odos aquell os ot or gados a s uj et os de cr édit o, cuyo

fi nanci a mi ent o est é diri gi do a l as di versas acti vi dades pr oducti vas. Las operaci ones de t arj et as de

crédit o cor porati vas, se consi derarán cr édit os comer ci al es, así co mo t a mbi én l os crédit os ent re

i nstit uci ones fi nanci eras.

2. 1. 1. 6. 2. - Cr édit o de Consu mo:

‘ ‘Son crédit os de consumo l os ot orgados por l as i nstit uci ones control adas a personas nat ural es

asal ari adas y/ o r entist as, que t engan por desti no l a adqui si ci ón de bi enes de consu mo o pago de

ser vi ci os, que general ment e se a morti zan en f unci ón de un si st e ma de cuot as peri ódi cas y cuya

fuent e de pago es el i ngr eso net o mensual pr ome di o del deudor, ent endi éndose por ést e el

pr o medi o de l os i ngr esos br ut os mens ual es del núcl eo f a mili ar menos l os gast os f a mili ares

esti mados mensual es.’ ’1 3

1 2 CHI RI BOGA, Lui s; Di cci onari o Técni co Fi nanci er o Ecuat ori ano, Edi tori al Uni versitari a 6ta edi ci ón ( 2008). 1 3

(34)

26 2. 1. 1. 6. 3. - Cr édit o de Vivi enda:

‘ ‘Son aquellas operaci ones de crédit o ot orgadas a personas nat ural es para l a adqui si ci ón,

construcci ón, reparaci ón, re model aci ón y mej ora mi ent o de vi vi enda propi a, si e mpr e que se

encuentren cauci onadas con gar antí a hi pot ecari a y hayan si do ot or gadas al usuari o fi nal del

i nmuebl e; caso contrari o, se consi derarán co mo operaci ones de cr édit o comer ci al, de cons u mo o

mi cr ocrédit o según l as caract erísti cas del suj et o de crédit o y del mont o de l a operaci ón’ ’.1 4

1. 6. 4. Crédit o de Micr oempr esa:

‘ ‘Es t odo crédit o no superi or a USD 20. 000 concedi do a un prest at ari o, sea una e mpr esa

constit ui da co mo persona nat ural o j urí di ca con un ni vel de vent as i nferior a US D 100. 000, un

trabaj ador por cuent a propi a, o un gr upo de prest at ari os con garantí a s oli dari a, desti nado a

fi nanci ar acti vi dades en pequeña escal a, de pr oducci ón, co mer ci ali zaci ón o ser vi ci os, cuya f uent e

pri nci pal de pago l a constit uye el pr oduct o de l as vent as o i ngresos generados por di chas

acti vi dades, adecuada ment e verifi cados por l a i nstit uci ón del sist e ma fi nanci er o’ ’.1 5

2. 1. 1. 7.- Diferenci as Entre l os Ti pos de Instit uci ones Fi nanci eras

Los bancos y l as soci edades fi nanci eras son entidades si mil ares, a mbos son i nt er medi ari os del

sist e ma fi nanci er o capt ando r ecursos del públ ico para utili zarl os, t otal o par ci al ment e, en

operaci ones de cr édit o e i nversi ones. La di ferencia entre est as dos r adi ca en el mont o mí ni mo de

patri moni o y en que l as últi mas ti enen restri cci ones para reali zar ci ert as operaci ones.

1 4 CHI RI BOGA, Lui s; Di cci onari o Técni co Fi nanci er o Ecuat ori ano, Edi tori al Uni versitari a 6ta edi ci ón ( 2008). 1 5

(35)

27

Las asoci aci ones mut ualist as de ahorr o y cr édit o par a l a vi vi enda, t a mbi én capt an r ecursos del

públi co per o l o desti nan úni ca ment e para fi nanci ar vi vi enda, construcci ón y el bi enest ar fa mili ar

de sus asoci ados. Ta mbi én ti ene r estri cci ones para r eali zar ci ert as operaci ones aut ori zadas par a

l os bancos.

Las cooperati vas de ahorro y cr édit o son soci edades de derecho pri vado que ti ene por obj et o

reali zar acti vi dades de i nt er medi aci ón fi nanci era. Ta mbi én ti enen r estri cci ones para r eali zar

ci ert as operaci ones aut orizadas para l os bancos.

Tabl a N°1

CARACTERI STI CAS PRI NCI PALES DE I NSTI TUCI ONES FI NANCI ERAS

I NSTI TUCI ON PROPI EDAD ACTI VI DAD PRI NCI PAL

Bancos Acci oni st as Int er medi aci ón

Soci edades Fi nanci eras Acci oni st as Int er medi aci ón

As oci aci ones Mut ualist as As oci ados Vi vi enda / Construcci ón /

Bi enest ar Fa mili ar

Cooper ati vas Cooper ados Int er medi aci ón

Fuent e: Wi ki pedi a

El abor aci ón: Hi pati a Palma y Jor ge Bonit o

Las soci edades fi nanci eras, asoci aci ones mut ualist as y cooperati vas ti enen r estri ngi das ci ert as

(36)

28

2. 1. 1. 8.- Aspect os a Consi derar para l a Constit ución de una Instit uci ón Fi nanci era

 La Superi nt endenci a de Bancos y Segur os es l a enti dad que aut ori za l a constit uci ón de una

i nstit uci ón fi nanci era.

 La s oli cit ud de aut ori zaci ón a l a Superi nt endencia de Bancos y Segur os debe i r aco mpañada

de l a escrit ura públi ca de constit uci ón que cont enga: El Est at ut o Soci al apr obado, el li st ado

de acci oni st as y s u naci onali dad, el mont o del capit al suscrit o y pagado y el nú mer o de

acci ones. Ade más, del certifi cado de l a cuent a de int egraci ón de capit al.

 Est a s oli cit ud debe ser r esuelt a por l a Superi nt endenci a de Bancos y Seguros en un pl azo de

trei nt a dí as publi cando l a r especti va r esol uci ón en el Regi stro Ofi ci al e i nscri bi éndol a en el

Regi stro mer cantil de l a respecti va l ocali dad.

 Obli gat ori a ment e debe exi stir una deno mi naci ón o no mbr e, aut ori zado por l as

Superi nt endenci a de Bancos y Segur os, que no debe pert enecer a ot ra i nstit uci ón ya

exi st ent e, t a mpoco debe pr est arse a conf usi ones. En s u deno mi naci ón debe est ar cl ara ment e

est abl eci do si se trat a de un banco, soci edad fi nanci era o cor poración de i nversi ón o

desarr oll o.

 Luego de est e trá mit e se r eali zará l a pri mer a r euni ón de l a J unt a General de Acci oni st as

donde se co mpr obará y apr obará l a suscri pci ón de capit al, se desi gnan l os direct ores,

ad mi ni strador es y audit or i nt er no así co mo l os gastos de constit uci ón. Se el abor ara un act a de

est a sesi ón entregando una copi a a l a Superi nt endenci a de Bancos y Seguros para que pueda

e mitir el certifi cado de aut ori zaci ón y notifi caran a l a Superi nt endenci a a la f echa de i ni ci o

(37)

29

 Sal vo l as asoci aci ones mut ualist as de ahorr o y cr édit o para l a vi vi enda y l as cooper ati vas de

ahorr o y crédit o, l as de más i nstit uci ones fi nanci eras constit ui das co mo compañí as anóni mas.

 Las i nstit uci ones fi nanci eras se pueden constit uir en un s ol o act o o medi ant e l as

suscri pci ones públi cas de acci ones, est a son no mi nati vas, ni ngún acci oni st a puede ser

excl ui do de l a parti ci pación de utili dades.

Tabl a N°2

NI VELES MÍ NI MOS DE PATRI MONI O TÉCNI CO PARA CONSTRUI R UN

I NSTI TUCI ÓN FI NANCI ERA

TI PO DE I NSTI TUCI ÓN PATRI MONI O TÉCNI CO MÍ NI MO

Bancos US$ 7. 886. 820

Soci edades Fi nanci era US$ 3. 943. 410

Mut ualist as US$ 788. 682

Cooper ati vas US$ 788. 682

Fuent e: Wi ki pedi a

El abor aci ón: Hi pati a Palma, Jor ge Bonit o

2. 1. 1. 9.- Gobi er no y Ad mi nistraci ón de l as Instit uci ones Fi nanci eras

Junt a Ge neral de Ac ci ones: son l os pr opi etari os de l as acci ones de una i nstit uci ón

fi nanci era o s us r epresentant es que se r eunirán dentr o de l os novent a dí as de fi nali zado del

(38)

30

negoci o, l os est ado fi nanci er os, di stri buci ón de ut ili dades de utili dades, l os i nf or mes de l os

audit ores i nt er no y ext erno.

Di rect ori o o Consej o de Ad mi ni straci ón: Responsabl es de l a Admi ni straci ón de l a

i nstit uci ón fi nanci era de acuer do a l o est abl eci do en l os r especti vos est at utos de constit uci ón.

Los mi e mbr os del direct ori o s on r esponsabl es, ci vil y penal ment e, por sus acci ones u

o mi si ones de sus atri buciones y deberes que son los si gui ent es:

1. Defi nir la políti ca fi nanciera y crediti ci a y contr ol ar su ej ecuci ón.

2. Anali zar y pr onunci arse s obr e l os i nf or mes de ri esgo cr editi ci o, y l a proporci onali dad y

vi genci a de l as garantí as ot or gadas.

3. Conocer y r esol ver sobre l as oper aci ones acti vas y pasi vas que se exceden del dos por ci ent o

del patri moni o t écni co.

4. Emi tir opi ni ón s obr e l os est ados fi nanci er os, i nfor me de audit orí a i nt erna que i ncl uya el

i nf or me sobre el cu mplimi ent o de contr ol es para evit ar l avado de acti vos.

5. Conocer y r esol ver sobr e el cont eni do y cumpl i mient o de l as co muni caci ones de l a

Superi nt endenci a de Bancos y Segur os.

6. Cu mplir y hacer cu mplir l as di sposi ci ones e ma nadas por l a Ley, de l a Superi nt endenci a de

Bancos y Segur os, de l a Junt a General de Acci oni stas y del pr opi o Direct orio.

2. 1. 1. 10. - Concept os Básicos

(39)

31

La t asa de i nt erés ( o ti po de i nt erés) es el por cent aje al que est á i nverti do un capit al en una uni dad

de ti e mpo, det er mi nando l o que se refi ere co mo "el preci o del di ner o en el mer cado fi nanci er o".

En t ér mi nos general es, a ni vel i ndi vi dual, l a t asa de i nt erés ( expresada en por cent aj es) repr esent a

un bal ance entre el ri esgo y l a posi bl e gananci a (oport uni dad) de l a utili zaci ón de una s u ma de

di ner o en una sit uaci ón y ti e mpo det er mi nado. En est e senti do, l a t asa de i nt erés es el pr eci o del

di ner o, el cual se debe pagar/ cobrar por t o marl o pr est ado/ cederl o en pr ésta mo en una sit uaci ón

det er mi nada.

2. 1. 1. 10. 2. - Ti pos de Tasas de Int erés

En el cont ext o de l a banca se trabaj a con t asas de int erés disti nt as:

 Tasa de i nt erés acti va: Es el por cent aj e que l as i nstit uci ones bancari as, de acuer do con l as

condi ci ones de mer cado y l as di sposi ci ones del banco central, cobran por l os diferent es

ti pos de ser vi ci os de cr édit o a l os usuari os de l os mi s mos. Son acti vas porque s on r ecursos

a favor de l a banca.

 Tasa de i nt erés pasi va: Es el por cent aj e que paga una i nstit uci ón bancari a a qui en deposit a

di ner o medi ant e cual qui era de l os i nstrument os que para t al efect o exi st en.

 Tasa de i nt erés pr eferenci al: Es un por cent aj e i nferi or al "nor mal " o general ( que puede

ser i ncl uso i nferi or al cost o de f ondeo est abl eci do de acuer do a l as políti cas del Gobi er no)

que se cobr a a l os pr ést amos desti nados a acti vi dades específi cas que se desea pr o mover

ya sea por el gobi er no o una i nstit uci ón fi nanci era. Por ej e mpl o: crédit o r egi onal

sel ecti vo, crédit o a pequeños co mer ci ant es, crédit o a eji dat ari os, crédit o a nuevos cli ent es,

(40)

32 2. 1. 1. 10. 3. -- Infl aci ón

Infl aci ón es el creci mient o conti nuo y generali zado de l os pr eci os de l os bi enes y ser vi ci os y

fact ores pr oducti vos de una econo mí a a l o l ar go del ti e mpo. Ot ras defi ni ciones l a expli can co mo

el movi mi ent o persist ente al al za del ni vel general de pr eci os o di s mi nuci ón del poder adqui siti vo

del di ner o.

Infl aci ón es el creci mient o conti nuo y generali zado de l os pr eci os de l os bi enes y ser vi ci os y

fact ores pr oducti vos de una econo mí a a l o l ar go del tie mpo.

2. 1. 1. 10. 4. -- Defl aci ón

En econo mí a se ll a ma defl aci ón a l a baj ada generali zada y pr ol ongada ( co mo mí ni mo, dos

se mestres según el F MI del ni vel de pr eci os de bi enes y ser vi ci os. Es el f enó meno contrari o al de

la i nfl aci ón.

Suel e r esponder a una caí da en l a de manda y puede t ener consecuenci as más negati vas que l a

i nfl aci ón.

2. 1. 1. 10. 5. -- Capt aci ones

Conf or madas por aquell as operaci ones por l as que el banco capt a, reci be o recol ect a di ner o de l as

personas.

Las oper aci ones de captaci ón de r ecursos, deno mi nadas oper aci ones de caráct er pasi vo se

mat eri ali zan a t ravés de l os depósit os. Los depósitos bancari os pueden cl asifi carse en t res gr andes

(41)

33

 Cuent as corri ent es.

 Cuent a de ahorr o o li breta de ahorr os.

 De pósit o a pl azo fij o.

Las cuent as, por t ant o, son t ot al ment e lí qui das. La di ferenci a entre a mbas es que l as cuent as

corri ent es pueden ser movili zadas medi ant e cheque y pagaré, mi entras que en l os depósit os a l a

vi st a es necesari o efect uar el r ei nt egr o en vent anilla o a t ravés de l os caj er os el ectróni cos, per o no

es posi bl e ni el uso de cheques ni pagarés. Ot ra diferenci a es que en l os depósit os a l a vi st a, el

banco puede exi gir el preavi so.

Los depósit os a pl azo pueden ser movili zados ant es del venci mient o del pl azo, a ca mbi o del pago

de una co mi si ón, que nunca puede ser superior en i mport e al mont ant e de l os i nt ereses

devengados.

Est os depósit os, dependi endo del ti po de cuent a, pagan unos i nt ereses (i ntereses de capt aci ón).

2. 1. 1. 10. 6. -- Col ocaci ones

La col ocaci ón es l o cont rari o a l a capt aci ón. La col ocaci ón per mit e poner di ner o en circul aci ón

en l a econo mí a; es decir, l os bancos generan nuevo di ner o del di ner o o l os recursos que obti enen

a t ravés de l a capt aci ón y, con est os, ot or gan cr édit os a l as personas, e mpresas u or gani zaci ones

que l os s oli cit en. Por dar est os pr ést a mos el banco cobr a, dependi endo del ti po de pr ést a mo, unas

canti dades de di ner o que se ll a man i nt ereses (i nt ereses de col ocaci ón) y comi si ones.

(42)

34

En el cont ext o e mpr esarial l a i nversi ón es el act o me di ant e el cual se adqui eren ci ert os bi enes con

el áni mo de obt ener unos i ngr esos o r ent as a l o l argo del ti e mpo. La i nversión se r efi ere al e mpl eo

de un capit al en al gún ti po de acti vi dad o negoci o con el obj eti vo de i ncre ment arl o. Di cho de ot ra

ma ner a, consi st e en r enunci ar a un consu mo act ual y ci ert o a ca mbi o de obt ener unos benefi ci os

fut ur os y di stri bui dos en el tie mpo.

2. 1. 1. 10. 8. - Cl ases de Inversi ones

 Según el obj et o de l a i nversi ón.

 Equi po i ndustri al.

 Mat eri as pri mas.

 Equi po de transport e.

 Empr esas co mpl et as o parti ci paci ón acci onari al.

 Por su funci ón dentr o de una e mpr esa.

 De r enovaci ón, son l as desti nadas a s ustit uir el equi po utili zado, que por fact ores

físi cos, técni cos u obsol escenci a, ha quedado en desuso.

 De expansi ón, l a i nversión de expansi ón va desti nada a i ncre ment ar el mer cado

pot enci al de l a e mpr esa, me di ant e l a creaci ón de nuevos pr oduct os o l a capt aci ón

de nuevos mer cados geogr áfi cos.

 De mej ora o moder ni zación, van desti nadas a mej or ar l a sit uaci ón de una empr esa

en el mer cado, a t ravés de l a r educci ón de cost os de f abri caci ón o del i ncre ment o

de l a cali dad del pr oduct o.

 Estrat égi cas, ti enen por obj et o l a r educci ón de l os ri esgos deri vados del avance

(43)

35  Según el suj et o que l a reali za.

 Pri vada.

 Públi cas.

2. 1. 1. 10. 9. - Sect or Pr oducti vo

Los sect ores pr oducti vos o econó mi cos son l as di sti nt as r a mas o di vi si ones de l a acti vi dad

econó mi ca, at endi endo al ti po de pr oceso que se desarr oll a. Se di sti nguen t res gr andes sect ores

deno mi nados pri mari o, secundari o y t erci ari o.

2. 1. 1. 10. 10. - Tasa de Creci mient o

El concept o de cr eci mient o econó mi co se r efi ere al i ncre ment o por cent ual del pr oduct o br ut o

i nt er no de una econo mí a en un perí odo de ti e mpo.

2. 1. 1. 10. 11. -- Consu mi smo

El consu mi s mo puede r eferirse t ant o a l a acu mul aci ón, co mpr a o consu mo de bi enes y ser vi ci os

consi derados no esenci ales, co mo al si st e ma político y econó mi co que pr omueve l a adqui si ci ón

co mpetiti va de ri queza co mo si gno de st at us y presti gi o dentr o de un gr upo soci al.

2. 1. 1. 10. 12. - Sobr e Endeuda mi ent o

Se deno mi na endeuda mi ent o a l a capaci dad que t iene una persona de deber di ner o si n caer en l a

mor osi dad. Los bancos ma nej an, entre otr os, est e concept o a l a hor a de deci dir si se concede o no

un pr ést a mo. Al fi nal se trat a de un por cent aj e que r el aci ona l os i ngresos de una persona con s us

(44)

36 El sobreendeuda mi ent o puede cl asifi carse en dos clases:

Sobrendeuda mi ent o acti vo:

El cual puede ori gi narse por descontr ol del pr esupuest o, por gast os i mprevi st os, por l a

utili zaci ón i rraci onal de l as t arj et as de cr édit o o por di sfrut ar de uno o varios cr édit os, si n

haber est udi ado con anteri ori dad l a sit uaci ón f i nanci era personal del mo me nt o o l a

pr evi si bl e durant e l a vi genci a del crédit o.

El sobrendeuda mi ent o pasi vo:

Que s uel e deberse a una di s mi nuci ón de l os i ngresos, moti vada por el dese mpl eo,

di s mi nuci ón de r e mesas pr oveni ent es del extranj ero, l a enfer medad o el f alleci mi ent o de

uno de l os cónyuges, abandono del e mpl eo de la muj er para cui dar de l os hij os o l as

sanci ones tri but ari as, et c.

2. 1. 1. 10. 13. - Ti pos de Inversi oni st as

1. Ahorradores -- Ahorran una canti dad mensual de s u sal ari os, cuando ti enen una canti dad

consi derabl e, l o i nvi ert en en cuant as bancari as que l es genera un i nert es baj o per o segur o, no l es

gust a el ri esgo.

2. Inteli gent es -- General ment e son personas con una educaci ón s oli da, per o no fi nanci era,

saben que para conseguir el éxit o hay que i nvertir, per o si e mpr e aci ertan, l os i nversores más

sofisti cados ti enen a recoger el di ner o que pi er den l os i nversores i nt eli gentes.

3. Los que no ti enen nada que i nverti r -- Ellos gast an t odo l o que ganan y a veces vi ven por

(45)

37

4. Deudores -- Si e mpr e r esuel ven s us pr obl e mas fi nanci er os pi di endo di ner o pr est ado, cuando

i nvi ert en en al gún negoci o, ese di ner o es pr est ado de al gún banco o conoci do, si ti enen éxit o

pagan, si no, l e pi den al ot r o a mi go par a pagarl e al ant eri or, es muy par eci do a l o que hace un

apost ador.

5. A l argo pl azo -- Si e mpr e convi ert en una econo mí a muy s oli da, por ell o ponen en pr ácti ca estrat egi as agresi vas y arri esgadas, son l os úni cos f eli ces de l as crisis, saben que es una gr an

oport uni dad para hacer crecer sus negoci os y nuevas i nversi ones. La i nversi ón en al go segur o,

per o a l ar go pl azo, co mo no necesit an el di ner o i nverti do, pueden esperar si n pr obl e ma un l ar go

tie mpo a que l as cosas funci onen, general ment e i nvi ert en pri mer o en educaci ón fi nanci era.

6. Capi t alistas -- Suel en ser gr andi osos e mpr esari os e i nversi oni st as, más que co mpr ar acci ones

e i nvertir en un negoci o, cr ean acci ones, l a venden en el mer cado y así i nvi ert en en sí mi s mos,

ayudan mucho a otros i nversi oni st as a ll egar al éxit o.

2. 1. 1. 10. 14. -- Ri esgos

‘ ‘Event o de cual qui er natural eza cuya ocurrenci a puede afect ar l a capaci dad del client e para hacer

frent e a s us obli gaci ones. En l o que se r el aci ona con el crédit o, se i dentifi can l os si gui ent es

ri esgos pri nci pal es: gerenci al es, co mer ci al es, operaci onal es, l aboral es, econó mi cos y

fi nanci er os’ ’1 6

1 6

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