BANCO VENEZUELA BANCO VENEZUELA CUENTA CORRIENTE N EMPRESA EL ROBLE FECHA EXPLICACIÓN DEBE HABER SALDO 2003

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ese mes:

LIBRO MAYOR: Registros al 30/04/2003

FECHA EXPLICACIÓN DEBE HABER SALDO

2003

April-01 DEPOSITO APERTURA N° 1 100,000.00 100,000.00

April-01 DEPOSITO N° 2 84,000.00 184,000.00

April-08 CHEQUE N° 101 17,000.00 167,000.00

April-09 N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO 39,200.00 206,200.00

April-12 CHEQUE N° 102 2,400.00 203,800.00

April-16 DEPÓSITO N° 3 27,000.00 230,800.00

April-18 N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO 10,000.00 220,800.00

April-20 CHEQUE N° 103 21,000.00 199,800.00 April-21 CHEQUE N° 104 13,600.00 186,200.00 April-21 CHEQUE N° 105 7,500.00 178,700.00 April-25 DEPÓSITO N° 4 15,000.00 193,700.00 April-28 DEPÓSITO N° 5 60,000.00 253,700.00 April-29 CHEQUE N° 106 24,000.00 229,700.00 April-30 CHEQUE N° 107 13,500.00 216,200.00

EJERCICIO :

A continuación se presenta información del libro auxiliar de banco de la Empresa

"EL ROBLE" para el mes de Abril de 2003 y el Estado de Cuenta presentado por el Banco para ese mes

BANCO VENEZUELA

April-30 CHEQUE N° 107 13,500.00 216,200.00

April-30 SALDO Bs. 216,200.00

ESTADO DE CUENTA: Al 30/04/2003

FECHA EXPLICACIÓN DEBE HABER SALDO

2003

April-01 DEPOSITO APERTURA N° 1 100,000.00 100,000.00

April-01 DEPOSITO N° 2 84,000.00 184,000.00

April-09 N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO 39,200.00 223,200.00

April-12 CHEQUE N° 101 17,000.00 206,200.00

April-16 DEPOSITO N° 3 27,000.00 233,200.00

April-16 CHEQUE N° 102 2,400.00 230,800.00

April-18 N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO 10,000.00 220,800.00

April-25 CHEQUE N° 104 16,300.00 204,500.00 April-25 DEPÓSITO N° 4 15,000.00 219,500.00 April-26 CHEQUE N° 105 7,500.00 212,000.00 April-27 N.DEB.001 15,000.00 197,000.00 April-30 CHEQUE N° 106 24,000.00 173,000.00 April-30 N.DEB. 002 20,000.00 153,000.00 April-30 CHEQUE N° 1254 10,000.00 143,000.00 April-30 SALDO Bs. 143,000.00 CUENTA CORRIENTE N° 2564-856-2 EMPRESA EL ROBLE BANCO VENEZUELA

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INFORMACIÓN ADICIONAL AL 30/04/2003:

b-) El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra empresa por Bs. 10.000,00 d-) Notas de Débito:

N.Deb 001 CHEQUE DEVUELTO DEPOSITADO SEGÚN PLANILLA N° 4 Bs. 15.000,00

N. Deb 002 INTERESES SOBREGIRO MES MARZO Bs. 20.000,00

(*) EL CHEQUE DEVUELTO SE RECIBIÓ DE LA EMPRESA "AMANECER" COMO ABONO A UNA CUENTA PENDIENTE DE COBRO.

SE PIDE:

a-) El Cheque N° 104 emitido por la empresa por Bs.16.300,00 para cancelar una factura pendiente, fue registrado en los libros en forma errónea.

> Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2003 y al 31/05/2003(Metodos Saldos Correctos) > Hacer los Registros Contables necesarios

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LIBRO MAYOR: Registros al 31/05/2003

FECHA EXPLICACIÓN DEBE HABER SALDO

2003

SALDO AL 30/04/2003 216,200.00

May-03 DEPOSITO N° 6 54,000.00 270,200.00

May-07 CORRECCIÓN ERROR CHEQUE N° 104 2,700.00 267,500.00

May-07 N.Deb 001 15,000.00 252,500.00

May-07 N.Deb 002 20,000.00 232,500.00

May-08 CHEQUE N° 108 24,000.00 208,500.00

May-10 DEPÓSITO N° 7 15,000.00 223,500.00

May-13 N.CR. INTERESES SOBRE PLAZO FIJO 40,000.00 263,500.00

May-17 CHEQUE N° 109 30,000.00 233,500.00

May-17 CHEQUE N° 110 1,900.00 231,600.00

May-19 CHEQUE N° 111 10,000.00 221,600.00

May-19 N.DEB. EMISIÓN CORTE DE CUENTA 1,000.00 220,600.00

May-29 DEPOSITO N° 8 291,000.00 511,600.00 May-30 DEPÓSITO N° 9 15,000.00 526,600.00 May-30 SALDO Bs. 526,600.00 ESTADO DE CUENTA: Al 31/05/2003 BANCO VENEZUELA ESTADO DE CUENTA: Al 31/05/2003

FECHA EXPLICACIÓN DEBE HABER SALDO

2003

SALDO AL 30/04/2003 143,000.00 143,000.00

May-01 DEPOSITO N° 5 60,000.00 203,000.00

May-03 DEPOSITO N° 6 45,000.00 248,000.00

May-03 N.CR 0025 (Correccion error mes anterior) 10,000.00 258,000.00

May-07 CHEQUE N° 103 21,000.00 237,000.00

May-09 CHEQUE N° 108 24,000.00 213,000.00

May-10 DEPÓSITO N° 7 15,000.00 228,000.00

May-13 N.CR. INTERESES SOBRE PLAZO FIJO 40,000.00 268,000.00

May-18 CHEQUE N° 110 1,900.00 266,100.00

May-19 N.DEB. EMISIÓN CORTE DE CUENTA 1,000.00 265,100.00

May-20 CHEQUE N° 111 10,000.00 255,100.00

May-29 DEPOSITO N° 8 291,000.00 546,100.00

May-30 DEPOSITO N° 52 39,500.00 585,600.00

May-30 COMISION ENVIO CHEQUERA 700.00 584,900.00

May-31 SALDO Bs. 584,900.00

EMPRESA EL ROBLE BANCO VENEZUELA

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INFORMACIÓN ADICIONAL AL 31/05/2003:

a-) El depósito N° 6 fue registrado por el banco de forma errónea.

b-) El depósito N° 52 registrado por el Banco nó pertenece a la cuenta de la empresa.

SE PIDE:

> Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2003 y al 31/05/2003(Metodos Saldos Correctos) > Hacer los Registros Contables necesarios

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EJERCICIO N° 4: Con la información que se presenta a continuación prepare la Conciliación Bancaria de la Empresa "TECMOLCA" y realice los ajustes necesarios al 31/12/2002:

Saldo del Estado de Cuenta del Banco Bs. 64,318,800.00

Saldo según Libro Mayor de la Empresa Bs. 98,824,000.00

Cheques emitidos por la empresa y no presentados al cobro Bs. 11,588,000.00 Notas de Debito por comisiones bancarias, no registrados por la empresa Bs. 178,800.00 Intereses abonados por el Banco, no registrados por la empresa Bs. 144,000.00

Depósito de fin de mes, no registrado por el Banco Bs. 5,498,400.00

Cheque de otra empresa cargado por error del Banco 560,000.00

Cheque por concepto de adquisición de Terreno, no registrado por la empresa 40,000,000.00

EJERCICIO N° 5: El Estado de Cuenta del Banco Del Sur, muestra un saldo de Bs. 2.347.800 al 30/04/2003. El saldo de esa cuenta en los libros de la Empresa Vivienca, muestra para esa misma fecha Bs. 4.646.000. Comparando los cheques cancelados con el Mayor de la empresa, se encuentra que los siguientes cheques no han sido presentados para su cobro:

Cheque N° Monto (Bs) 639 210,000.00 622 840,000.00

Además, el banco no ha contabilizado el depósito N° 65497 por Bs. 210.000,00.

> El depósito N° 65495 por Bs. 1.260.000,00 lo registró en sus libros por Bs. 26.000,00 > No registró en sus libros un cheque emitido por Bs.1.680.000,00 para cancelar un giro

Revisando la información del Banco, se encontró lo siguiente:

> El cheque 638 fue emitido por Bs. 420.000,00 y el banco lo tiene registrado por Bs. 4.200.000,00 > Cancela el cheque N° 961258 por Bs. 285.600,00 que no pertenece a la Cuenta de la Empresa

La empresa no ha contabilizado lo siguiente:

> Nota de Crédito por intereses generados por una colocación a plazo fijo por Bs. 1.386.000,00 > Nota de Débito por Bs. 12.600,00 correspondiente a comisiones bancarias

SE PIDE: a-) Preparar la Conciliación Bancaria

b-) Registrar los asientos de ajuste correspondientes Revisando la información de la empresa, se encuentra los siguiente:

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LIBRO MAYOR:

FECHA EXPLICACIÓN REF. DEBE HABER SALDO

2002

Oct-02 DEPOSITO N° 1689001 1,575,000.00 1,575,000.00

Oct-06 CHEQUE N° 35791 350,000.00 1,225,000.00

Oct-06 CHEQUE N° 35792 33,250.00 1,191,750.00

Oct-06 DEP. N° 1689002 560,000.00 1,751,750.00

Oct-06 NOTA DE CREDITO 101 612,500.00 2,364,250.00

Oct-06 NOTA DE DEBITO 201 52,500.00 2,311,750.00

Oct-08 CHEQUE N° 35793 140,000.00 2,171,750.00 Oct-09 CHEQUE N° 35794 49,875.00 2,121,875.00 Oct-13 DEPOSITO N° 1689003 1,251,250.00 3,373,125.00 Oct-20 CHEQUE N° 35795 323,750.00 3,049,375.00 Oct-20 CHEQUE N° 35796 140,000.00 2,909,375.00 Oct-23 DEPOSITO N° 1689004 32,375.00 2,941,750.00 Oct-27 CHEQUE N° 35797 115,500.00 2,826,250.00 Oct-27 CHEQUE N° 35798 201,250.00 2,625,000.00 Oct-27 DEPOSITO N° 1689005 402,500.00 3,027,500.00 Oct-28 CHEQUE N° 35799 63,875.00 2,963,625.00 Oct-29 DEPOSITO N° 18690013 142,625.00 3,106,250.00 Oct-30 DEPOSITO N° 1689006 161,000.00 3,267,250.00 BANESCO

EJERCICIO N° 3: Preparar la conciliación bancaria y hacer los asientos correspondientes con la información de la Empresa Provinca, S.R.L

Oct-30 DEPOSITO N° 1689006 161,000.00 3,267,250.00

Oct-31 DEPOSITO N° 1689007 123,375.00 3,390,625.00

ESTADO DE CUENTA:

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

2002

Oct-02 DEPOSITO N° 1689001 1,575,000.00 1,575,000.00

Oct-06 CHEQUE N° 35791 350,000.00 1,225,000.00

Oct-06 NOTA DE CREDITO 101 612,500.00 1,837,500.00

Oct-06 NOTA DE DEBITO 201 52,500.00 1,785,000.00

Oct-06 DEP. N° 1689002 56,000.00 1,841,000.00 Oct-09 CHEQUE N° 35793 140,000.00 1,701,000.00 Oct-13 DEPOSITO N° 1689003 125,125.00 1,826,125.00 Oct-16 CHEQUE N° 35794 498,750.00 1,327,375.00 Oct-23 DEPOSITO N° 1689004 32,375.00 1,359,750.00 Oct-27 CHEQUE N° 35796 140,000.00 1,219,750.00 Oct-27 CHEQUE N° 381205 64,750.00 1,155,000.00 Oct-27 DEPOSITO N° 1689005 402,500.00 1,557,500.00 Oct-29 CHEQUE N° 35798 201,250.00 1,356,250.00

Oct-30 NOTA DE CREDITO 102 262,500.00 1,618,750.00

Oct-31 NOTA DE DEBITO 202 13,125.00 1,605,625.00

CUENTA CORRIENTE N° 54568-8889-0 PROVINCA SRL

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INFORMACIÓN ADICIONAL:

a-) El depósito N° 1689002 hecho por la empresa por Bs. 56.000,00 fue registrado en los libros de la em-presa en forma errónea

c-) El depósito N° 18690013 corresponde a la Cuenta de la Empresa en el Banco Mercantil d-) El depósito N° 1689003 fué registrado por el banco en forma errónea

e-) El cheque N° 35794 fue registrado por el banco en forma errónea

f-) El cheque N° 381205 fue cargado a la cuenta por equivocación del cajero del banco g-) Notas de Débito:

N° 201 Intereses por Sobregiro Bancario mes anterior N° 202 Comisión por entrega de chequeras

h-) Notas de Crédito:

N° 101 Intereses sobre Colocación a Plazo Fijo N° 102 Intereses Cuenta Corriente

b-) El Cheque N° 35797 emitido por la empresa por Bs. 11.550,00 para cancelar una obligación con proveedores, fue registrado en los libros en forma errónea.

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LIBRO MAYOR:

FECHA EXPLICACIÓN REF. DEBE HABER SALDO

2002 Aug-01 DEPOSITO N° 35731 3,060,000.00 3,060,000.00 Aug-04 CHEQUE N° 098761 680,000.00 2,380,000.00 Aug-04 CHEQUE N° 098762 64,600.00 2,315,400.00 Aug-06 DEPOSITO N° 35732 1,088,000.00 3,403,400.00 Aug-08 CHEQUE N° 098763 272,000.00 3,131,400.00 Aug-08 CHEQUE N° 098764 96,900.00 3,034,500.00 Aug-12 DEPOSITO N° 35733 2,431,000.00 5,465,500.00 Aug-18 CHEQUE N° 098765 629,000.00 4,836,500.00 Aug-20 CHEQUE N° 098766 272,000.00 4,564,500.00 Aug-22 DEPOSITO N° 35734 62,900.00 4,627,400.00 Aug-25 CHEQUE N° 098767 224,400.00 4,403,000.00 Aug-26 CHEQUE N° 098768 391,000.00 4,012,000.00 Aug-27 DEPOSITO N° 35735 782,000.00 4,794,000.00 Aug-28 CHEQUE N° 098769 124,100.00 4,669,900.00 Aug-29 DEPOSITO N° 35736 312,800.00 4,982,700.00 Aug-29 DEPOSITO N° 35737 239,700.00 5,222,400.00 Aug-29 DEPOSITO N° 367389 277,100.00 5,499,500.00 BANCO PROVINCIAL

EJERCICIO N° 2: Preparar la conciliación bancaria y hacer los asientos correspondientes con la información de la Comercial Rojas, C.A

ESTADO DE CUENTA:

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

2002 Aug-01 DEPOSITO N° 35731 3,060,000.00 3,060,000.00 Aug-04 CHEQUE N° 098761 680,000.00 2,380,000.00 Aug-06 DEPOSITO N° 35732 108,800.00 2,488,800.00 Aug-11 CHEQUE N° 098763 272,000.00 2,216,800.00 Aug-12 DEPOSITO N° 35733 243,100.00 2,459,900.00 Aug-18 CHEQUE N° 098764 969,000.00 1,490,900.00 Aug-22 DEPOSITO N° 35734 62,900.00 1,553,800.00 Aug-25 CHEQUE N° 098766 272,000.00 1,281,800.00 Aug-27 CHEQUE N° 0098252 125,800.00 1,156,000.00 Aug-27 DEPOSITO N° 35735 782,000.00 1,938,000.00

Aug-29 NOTA DE DEBITO 0051 255,000.00 1,683,000.00

Aug-31 CHEQUE N° 098768 391,000.00 1,292,000.00

INFORMACIÓN ADICIONAL:

a-) El depósito N° 35732 hecho por la empresa por Bs. 108.800,00 fue registrado en los libros de la em-presa en forma errónea

b-) El Cheque N° 098767 emitido por la empresa por Bs. 22.440,00 para comprar material de oficina BANCO PROVINCIAL

CUENTA CORRIENTE N° 1625-546-58 COMERCIAL ROJAS C.A

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c-) El depósito N° 367389 corresponde a la Cuenta de la Empresa en el Banco Mercantil d-) El depósito N° 35733 fué registrado por el banco en forma errónea

e-) Nota de Debito 0051 : cheque devuelto por Bs. 255.000,00 . Había sido depositado según planilla N° 35735 y correspondía a la cobranza de un cliente

f-) El cheque N° 0098252 fue cargado a la cuenta por equivocación del cajero del banco g-) El cheque 098764 fue registrado por el banco en forma errónea.

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LIBRO MAYOR:

FECHA EXPLICACIÓN REF. DEBE HABER SALDO

2002 April-01 DEPOSITO N° 0016341 1,250,000.00 1,250,000.00 April-01 CHEQUE N° 263601 62,500.00 1,187,500.00 April-02 DEPOSITO N° 0016342 425,000.00 1,612,500.00 April-03 CHEQUE N° 263602 135,000.00 1,477,500.00 April-04 DEPOSITO N° 0016343 1,750,000.00 3,227,500.00 April-04 CHEQUE N° 263603 590,000.00 2,637,500.00 April-05 CHEQUE N° 263604 77,500.00 2,560,000.00 April-10 CHEQUE N° 263605 725,000.00 1,835,000.00 April-10 DEPOSITO N° 0016344 90,000.00 1,925,000.00 April-15 DEPOSITO N° 0016345 575,000.00 2,500,000.00 April-17 CHEQUE N° 263606 52,500.00 2,447,500.00 April-21 CHEQUE N° 2630607 30,000.00 2,417,500.00 April-22 CHEQUE N° 2630608 35,000.00 2,382,500.00 April-29 DEPOSITO N° 0016346 850,000.00 3,232,500.00 April-30 DEPOSITO N° 0016347 750,000.00 3,982,500.00 April-30 CHEQUE N° 263609 57,500.00 3,925,000.00 April-30 CHEQUE N° 263610 85,000.00 3,840,000.00 April-30 CHEQUE N° 263611 90,000.00 3,750,000.00 ESTADO DE CUENTA: BANCO SOFITASA

EJERCICIO N° 1: A continuación se presenta la cuenta "Banco Sofitasa" del libro mayor de la Empresa ROALCA y el Estado de Cuenta presentado por el Banco a fin de mes:

ESTADO DE CUENTA:

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

2002

April-01 DEPOSITO N° 0016341 1,250,000.00 1,250,000.00

April-02 CHEQUE N° 263601 62,500.00 1,187,500.00

April-02 DEPOSITO N° 0016342 425,000.00 1,612,500.00

April-04 DEPOSITO N° 0016343 1,750,000.00 3,362,500.00

April-04 NOTA DE DEBITO 1001 195,000.00 3,167,500.00

April-10 DEPOSITO N° 0016344 900,000.00 4,067,500.00

April-10 CHEQUE N° 263604 77,500.00 3,990,000.00

April-10 CHEQUE N° 86451 153,750.00 3,836,250.00

April-15 DEPOSITO N° 0016345 575,000.00 4,411,250.00

April-15 NOTA DE CREDITO N° 0010 800,000.00 5,211,250.00

April-15 CHEQUE N° 263605 725,000.00 4,486,250.00 April-17 CHEQUE N° 263606 52,500.00 4,433,750.00 April-22 CHEQUE N° 2630608 350,000.00 4,083,750.00 April-29 DEPOSITO N° 0016346 850,000.00 4,933,750.00 April-30 CHEQUE N° 263610 85,000.00 4,848,750.00 April-30 CHEQUE N° 263609 57,500.00 4,791,250.00

April-30 NOTA DE DEBIT0 1201 77,500.00 4,713,750.00

April-30 CHEQUE N° 263611 90,000.00 4,623,750.00

CUENTA CORRIENTE N° 1674-005421-2 EMPRESA ROALCA

(11)

INFORMACIÓN ADICIONAL:

a-) El depósito N° 0016344 hecho por la empresa por Bs. 900.000,00 fue registrado en los libros por Bs. 90.000,00.

c-) El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra empresa por Bs. 153.750,00 d-) Notas de Débito:

N° 1001 CHEQUE DEVUELTO Bs. 195.000,00 (Cobranza a un cliente)

N° 1201 INTERESES DE MORA Bs. 77.500,00

e-) Notas de Crédito:

N° 0010 INTERESES PLAZO FIJO Bs. 800.000,00

SE PIDE: > Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2002(Metodos Saldos Correctos) > Hacer los Registros Contables necesarios

b-) El Cheque N° 263608 emitido por la empresa por Bs. 35.000,00 fue registrado en el banco por Bs. 350.000,00

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